Bijlage 3 F 491 Jaarstukken 2024 van Regio Midden-Holland E25.001673
Tekst van het document
Ultimo
2024 0 0 0
2023 0 0 0
Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering
0 628 0 628
0 617 0 617
Financieringsoverschot
628
617
Toename financieringsoverschot
11
Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 1.058.976,- ofwel € 86.836,-.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
24 van 61
Volgens de jaarrekening 2024 bedraagt het overschot op de vlottende middelen (bedragen x € 1.000): Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Overschot middelen
918 1.546 -628
Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden.
Renterisicobeheer
Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet FIDO een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 1.058.976,- ofwel € 211.795,-. Renterisico's Renteherzieningen Aflossingen Renterisico
2024 0 0 0
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2024 Percentage cf. regeling Renterisiconorm 2024
1.058.976 20% 211.795
Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding
0 211.795 -211.795
De Regio Midden-Holland heeft in 2024 geen langlopende geldleningen en is er ook geen aangegaan waardoor er in 2024 geen renterisico is. Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening “ van BNG Bank. Het betalingsverkeer is uitgevoerd door de BNG Bank. In 2024 heeft de beschikbare overtollige liquiditeit geresulteerd in een renteresultaat van € 50.443,-. Financiering De Regio Midden-Holland is na de overdracht van de langlopende geldlening aan de ODMH in 2015 geen financieringen meer aangegaan. Het saldo van financieringen was gedurende het gehele jaar 2024 nihil.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
25 van 61
3.2.5 Bedrijfsvoering De Regio Midden-Holland heeft voor de uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken (Financiën en Informatisering en Automatisering) voor onbepaalde tijd een dienstverleningsovereenkomst met de Omgevingsdienst Midden-Holland afgesloten. De Regio Midden-Holland zet voor de communicatie, bestuurlijke en ambtelijke informatiedeling onder meer haar websites, bestuurs-informatiesysteem, digitale nieuwsbrieven, perscommunicatie en sociale media (X en LinkedIn) in. Rechtmatigheid: Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken. Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht. Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer| Voor de rechtmatigheidscontroles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts.
Tijdens de vergadering van 4 oktober 2023 heeft het Algemeen Bestuur de controleverordening voor de Regio Midden-Holland vastgesteld. Hiermee maakt de Regio Midden-Holland inzichtelijk welke afspraken van toepassing is op de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur en de accountantscontrole van de Regio Midden-Holland. Dit is nodig voor het dagelijks bestuur en de accountant die een oordeel moeten geven over de rechtmatigheid van de administratie van de Regio Midden-Holland. Rechtmatigheidsverantwoording: Met ingang van verslagjaar 2023 legt het dagelijks bestuur zelfstandig verantwoording af in de jaarrekening over de naleving van de financiële rechtmatigheid. Deze verantwoording is opgenomen in hoofdstuk 4.4.8 van de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In navolging van het interne controleplan zijn verbijzonderde interne controles (VIC) uitgevoerd, waarbij we in nauwe samenspraak met de accountant de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald hebben. Met onze interne controles hanteren we de goedkeurings- en rapporteringstoleranties, zoals vastgelegd in het Controleprotocol 2023.
Rapporteringstolerantie Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onduidelijkheden in de controle (% lasten) Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
Verantwoordingsgrens 3% 3% 26 van 61
Voor het jaar 2024 is de verantwoordingsgrens op basis van de werkelijke lasten vastgesteld op € 38.307,-. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). Bij het begrotingscriterium gaat het om controle op over- en onderschrijdingen van de geautoriseerde begroting na begrotingswijzigingen in het boekjaar. Vastgesteld wordt of er sprake is van dit soort over- en onderschrijdingen en of ze passen binnen het beleid en met reden zijn toegelicht in de jaarrekening. Bij de beoordeling wordt onderscheid gemaakt tussen over- en onderschrijdingen. Baten en lasten mogen niet worden gesaldeerd. a. Overschrijdingen van lasten zijn altijd onrechtmatig, maar kunnen acceptabel zijn op basis van gemaakte afspraken. In de rechtmatigheidsverantwoording worden de onrechtmatigheden weergegeven evenals het aandeel daarvan dat acceptabel is op basis van de afspraken. b. Onderschrijdingen van lasten en over- of onderschrijdingen van baten zijn in de aard niet onrechtmatig.
Wanneer ze tijdig gemeld zijn bij het algemeen bestuur vervalt de onrechtmatigheid. Bij Regio Midden-Holland is de gebruikelijk gang van zaken dat onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden. Dit voldoet aan de tijdige melding. Dit zal in 2025 in een geactualiseerde financiële verordening opgenomen worden. c. Reservemutaties zijn onrechtmatig als er geen besluit van het algemeen bestuur aan voorafgegaan is. Dergelijke besluiten moeten voor 31 december van het verslagjaar genomen zijn. d. Overschrijdingen van investeringskredieten zijn altijd onrechtmatig, maar kunnen acceptabel zijn op basis van gemaakte afspraken. In de rechtmatigheidsverantwoording worden de onrechtmatigheden weergegeven evenals het aandeel daarvan dat acceptabel is op basis van de afspraken. e. Onderschrijdingen van investeringskredieten zijn in de aard niet onrechtmatig. Wanneer ze tijdig gemeld zijn bij het algemeen bestuur vervalt de onrechtmatigheid. Bij het Regio MiddenHolland is de gebruikelijk gang van zaken dat de onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden. Dit voldoet aan de tijdige melding. Dit zal in 2025 in een geactualiseerde financiële verordening opgenomen worden. De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.
Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
27 van 61
het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 38.307,- . De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024 Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 38.307,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0,- acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
28 van 61
Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. In 2024 zijn controles uitgevoerd in het kader van de wet- en regelgeving voor de (Europese) aanbesteding en voor de WNT-verantwoording. Hierbij zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. Veelal is M&O-beleid geïntegreerd binnen de processen. Qua onderbouwing van de verantwoording op dit gebied kan daarom gebruik worden gemaakt van de procescontroles die worden uitgevoerd om vast te stellen of voldaan is aan het voorwaardencriterium. In 2024 zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd in het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. Overige bijzonderheden Op 2 oktober 2024 is door het Algemeen Bestuur de Management Rapportage vastgesteld. In deze rapportage staat onder andere de bestuurlijke afspraak omschreven dat een restant van de reguliere jaarbudgetten van de bestuurlijke programma’s éénmalig in aanmerking komen voor budgetoverheveling naar begrotingsjaar 2025. Aan het eind van begrotingsjaar 2024 is het Algemeen Bestuur op de hoogte gebracht van de geprognosticeerde budgetoverhevelingen naar het volgende begrotingsjaar.
Regio Midden-Holland heeft een beperkte begroting. Ten tijde van de transitie (medio 2015) zijn de personeels, huisvesting en investeringskosten door de deelnemers overgenomen. Daarnaast zijn alle activa (o.a. inventaris, automatisering en pand) door de Omgevingsdienst Midden-Holland overgenomen. Om deze reden beperkt de interne controle zich tot een toetsing op het gebied van de budgethoudersregeling. Bij de controle zijn er geen fouten geconstateerd die tot onrechtmatigheden hebben geleid. Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves.
3.2.6 Openbaarheid Op 1 mei 2023 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet verplicht bestuursorganen om op termijn verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmakingsplicht). In de jaarlijkse verantwoording moet verslag worden gedaan van de uitvoering van de Woo. Regio Midden-Holland heeft in 2024 als volgt invulling gegeven aan de verplichtingen uit de Woo: Regio Midden-Holland is aangesloten op Overheid.nl. Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
29 van 61
We voldoen aan bekendmaken van de, in de huidige fase, verplichte informatiecategorieën. Ook is een Woo-plan opgesteld waarin volgens door de wetgever aangegeven fases toegewerkt wordt naar openbaarheid van alle verplichte informatiecategorieën. Regio Midden-Holland is zichtbaar in de Woo-index, die bestuursorganen binnen het Register van Overheidsorganisaties de mogelijkheid geeft om Woo-informatie openbaar te maken op de website organisaties.overheid.nl.
3.2.7 Verbonden Partijen De Regio Midden-Holland heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de Regio Midden-Holland en de deelnemende gemeenten valt niet onder deze noemer.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
30 van 61
4
Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en de resultatenrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2024 gerealiseerde beleid.
4.1
Balans Regio Midden-Holland per 31 december 2024
(bedragen x € 1.000) ACTIVA
Ultimo 2024
Ultimo 2023
Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut
0
Totaal vaste activa
0
0
0
0
0
Vlottende activa Uitzettingen met en rentetypische looptijd k orter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist
104 928
Liquide middelen - Bank- en girosaldi
504
1.031
504
572
19 554
505
505
12
111
Totaal vlottende activa
1.547
1.188
Totaal activa
1.547
1.188
Overlopende activa
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
31 van 61
(bedragen x € 1.000) PASSIVA
Ultimo 2024
Ultimo 2023
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat
100 398 131
Totaal vaste passiva
628
617
100 313 204
628
617
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd k orter dan één jaar - Overige schulden
334
334
122
122
Overlopende passiva
584
450
Totaal vlottende passiva
918
571
1.547
1.188
Totaal passiva
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
32 van 61
4.2
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
4.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
33 van 61
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa soort
regeling
Afschrijvingstermijn
Automatisering (laptops en I-pads) Automatisering (mobiele telefoons) Automatisering (Management Informatie Systeem)
verordening 212 verordening 212 verordening 212
4 2 4
Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen.
4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De te ontvangen bijdragen van overheden waarvoor kosten zijn gemaakt zijn ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. 2. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. 3. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
34 van 61
4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In het jaar 2011 zijn de verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
4.2.8 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 2 oktober 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. Bij Regio Midden-Holland is de gebruikelijke gang van zaken dat onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden.
o Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 38.307,-) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 10.000,- is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
35 van 61
4.3
Toelichting op de balans
Activa 4.3.1 Materiele vaste activa In 2019 heeft de laatste afschrijving op materiele vaste activa plaatsgevonden die tijdens de transitie van het ISMH naar de Regio Midden-Holland in 2015 zijn geïnvesteerd. Deze investeringen hadden volledig betrekking op automatisering die gekoppeld was aan een afschrijvingstermijn van 4 jaar. Omdat de werkzaamheden / activiteiten door medewerkers van de vijf deelnemers worden uitgevoerd, heeft Regio Midden-Holland geen investeringen in materiele vaste activa en is het saldo nihil.
4.3.2 Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering
Saldo 31-12-2024
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Totaal
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2023
103.640 927.811
0 0
18.647 553.793
1.031.452
0
572.440
De uitstaande vorderingen betreffen vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten behoren. De uitzettingen in ’s rijks schatkist betreft het saldo van verplicht schatkistbankieren. Schatkistbankieren In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vanaf 1 juli 2021 vastgesteld op 2,00% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000,-. Berekening drempel schatkistbankieren 2024 Primitieve begroting: Percentage: Toegestaan drempel:
1.058.976 2,00% 21.180
De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de Regio Midden-Holland het minimumbedrag voor de drempel van toepassing is.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
36 van 61
Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2024 buiten de schatkist is gehouden bedroeg: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
€ 500.248,72 € 500.193,12 € 500.045,82 € 500.038,37
Het gemiddelde saldo per kwartaal is in 2024 ruim onder het minimum drempelbedrag van € 1.000.000,- gebleven. Heel het jaar 2024 is het banksaldo boven de € 500.000,- dagelijks automatisch afgeroomd naar de schatkistrekening, indien het saldo onder de € 500.000,- uitkwam heeft er een automatische aanvulling plaats gevonden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Banksaldi
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
503.535
504.557
503.535
504.557
De Bank Nederlandse gemeenten heeft per 1 januari 2019 voor onbepaalde tijd een krediet in Rekening-courant verstrekt voor maximaal € 436.817,- die aangesproken kan worden indien de liquiditeit op de bankrekening niet toereikend is. Tot op heden is er geen gebruik gemaakt van de faciliteit. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen middelen van de overheid
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
8.857 2.816 0
101.937 2.601 6.794
11.673
111.333
Op 31 december 2024 heeft de totale overlopende activa een saldo van € 11.673,-, dit saldo is als volgt onderbouwd: 1. Nog te ontvangen bedragen; a. Een saldo van € 8.663,- heeft betrekking op te ontvangen creditrente 4e kwartaal 2024 van de schatkistrekening. b. een saldo van € 194,- heeft betrekking op de terug te vorderen btw over het 4e kwartaal 2024.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
37 van 61
2. Vooruitbetaalde bedragen: a. De vooruitbetaalde kosten ad. € 2.816,- heeft enerzijds betrekking op de aansprakelijkheidsverzekering en anderzijds op een voorschot voor een Content Audit waar in januari 2025 mee gestart wordt. Het saldo van de nog te ontvangen middelen van de overheid is door ontvangsten van provinciale subsidies overgeboekt naar de overlopende passiva en heeft per 31 december 2024 een saldo van nihil. Omschrijving project
Saldo per 1-1-2024
Mutaties balans
Aanwending
+
+
Provinciale Regietafel Asielzoekers
6.794
-6.794,38
0
Totaal
6.794
-6.794
0
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
Vrijval
Toevoegingen
+
-/-
0
Saldo per 31-12-2024
0
0
0
0
38 van 61
Passiva 4.3.3 Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
100.000 397.559 130.752
100.000 312.536 204.444
628.311
616.979
Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat
Van het exploitatiesaldo 2023 ad € 204.444,- is conform het besluit van het Algemeen Bestuur het volledige resultaat toegevoegd aan de bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is in de kolom resultaat bestemming 2023 een uiteenzetting gedaan van deze toevoeging. Reserves
Saldo 31-12-2023
Resultaatbestemming 2023*
Terugbetaling deelnemende gemeenten
Saldo 01-01-2024
Onttrekkingen Toevoegingen
Saldo 31-12-2024
Vrijval
Algemene reserve Algemene reserve
100.000
0
0
100.000
0
0
0
100.000
Totaal algemene reserve
100.000
0
0
100.000
0
0
0
100.000
312.536
204.444
0
516.979
119.420
0
0
397.559
0
Bestemmingsreserves Regio Midden-Holland Totaal bestemmingsreserves
312.536
204.444
Totaal reserves
412.535
204.444
Resultaat boekjaar
204.444
-204.444
Totaal eigen vermogen
616.979
0
516.979
119.420
0
0
397.559
616.979
119.420
0
0
497.559
0
0
0
0
0
0
0
616.979
119.420
0
0
497.559
De totale onttrekkingen ten laste van de bestemmingsreserve bedragen per saldo € 119.420,- van de begrote onttrekkingen ad € 146.989,-. De onttrekkingen betreffen de uitputting van de bestemmingsreserves: 1. Aanvullende capaciteit uitvoering van bestuurlijke programma’s ad. € 94.000,2. Programma Ruimte en Wonen ad. € 18.600,3. Programma Verkeer en Vervoer ad. € 6.820,In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
39 van 61
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1. onderhoudsvoorzieningen 2. bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 3. verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 4. van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden Met de in 2015 uitgevoerde transitie en de notariële overdracht van het pand is er voor geen van de vier genoemde categorieën een voorziening van toepassing. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Tijdens de uitgevoerde transitie is de langlopende geldlening tezamen met de notariële overdracht van pand in 2015 aan de ODMH overgedragen. Het balanssaldo en de totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden is nihil.
4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruit ontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva kortlopende schulden opgenomen.
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva *
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
334.331 584.019
121.588 449.763
918.350
571.351
Kortlopende schulden korter dan één jaar De samenstelling van de overige schulden is als volgt:
Crediteuren
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
334.331
121.588
334.331
121.588
40 van 61
* Overlopende passiva De post overlopende passiva betreft het saldo van: • nog te betalen kosten externe inhuur “Project Provinciale Regietafel Asielzoekers” (ad. € 53.543,-) • nog te betalen kosten lokale projecten verkeersveiligheid (ad. € 36.191,-) • nog te betalen kosten investeringsagenda Groene Hart Midden-Holland “programma Ruimte en Wonen” (ad. € 19.144,-) • nog te betalen kosten procesbegeleiding fietsnetwerk Midden-Holland “Project uitvoeringskosten RVVP – RMP” (ad. € 11.461,-) • nog te betalen kosten inhuur kwartiermaker transitie gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland (ad. € 7.187,-) • nog te betalen kosten kantorenstrategie “programma Economie, onderwijs en arbeidsmarkt” (ad. € 3.854,-) • nog te betalen kosten verdieping CBS data “programma Ruimte en Wonen” (ad. € 3.630,-) • nog te betalen kosten monitoring bedrijventerreinen “programma Economie, onderwijs en arbeidsmarkt” (ad. € 3.605,-) • nog te betalen kosten project Slappe Bodem (ad. € 2.778,-) • nog te betalen kosten project Verkeersveiligheid (ad. € 1.500,-) • nog te betalen kosten Concillia “samenstellen vergaderverslag”(ad. € 198,-) Daarnaast bedraagt het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan € 440.928,-.
De specificatie van de vooruit ontvangen middelen van overige Nederlandse overheidslichamen waartegenover verplichtingen staan is als volgt: Omschrijving project
Saldo per 1-1-2024
Slappe bodem Provinciale Regietafel Asielzoekers Regionale versnellingstafel Verkeersveiligheid 2022 Verkeersveiligheid 2023 Verkeersveiligheid 2024 Uitvoeringskosten RVVP RMP Mobiliteitsprogramma Duurzaamheid Speedprofiles 2024 Economie Midden-Holland
114.865 0 0 7.506 49.759 0 115.140 4.850 0 7.517
Totaal
299.636
Mutaties balans +
-6.794
-6.794
Aanwending -/229.213 53.543 24.055 0 0 270.113 53.452 0 15.561 6.788 652.726
Vrijval
Toevoeging
-/-
-1 728
+ 215.752 95.000 28.000 0 0 327.228 120.000 0 15.561 0
728
801.540
Saldo per
31-12-2024
101.403 34.663 3.945 7.506 49.759 57.114 181.688 4.850 0 0 440.928
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt. • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
41 van 61
4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn door de in 2015 uitgevoerde transitie sterk afgenomen. De personele verplichtingen op het gebied van verlof en vakantiegeld zijn door overplaatsing van het personeel naar de deelnemende gemeenten niet meer van toepassing. Met de notariële overdracht van de materiele vaste activa (o.a. de gronden, terreinen en pand) aan de ODMH zijn ook de jaar overschrijdende contracten op het gebied van de huisvesting komen te vervallen. De Regio Midden-Holland heeft een dienstverleningsovereenkomst voor onbepaalde tijd op het gebied van financiën en ICT met de ODMH afgesloten. De financiële omvang van de dienstverleningsovereenkomst is maximaal € 77.572,- per jaar.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
42 van 61
4.4
Overzicht van baten en lasten
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
43 van 61
4.4.1 Overzicht van baten en lasten
Omschrijving Programma
Lasten
Programmabegroting 2024 Baten Saldo
Lasten
Begroting 2024 ná wijziging Baten Saldo
Rekening 2024 Baten Saldo
Lasten
Regio Midden-Holland algemeen Subtotaal
1.058.976 1.058.976
-1.053.976 -1.053.976
5.000 5.000
1.491.803 1.491.803
-1.339.898 -1.339.898
151.905 151.905
1.227.525 1.227.525
-1.188.414 -1.188.414
39.111 39.111
Totaal Regio Midden-Holland algemeen
1.058.976
-1.053.976
5.000
1.491.803
-1.339.898
151.905
1.227.525
-1.188.414
39.111
Algemene Dekkingsmiddelen Saldo Financieringsfunctie Vennootschapsbelasting
0 0
-5.000 0
-5.000 0
0 0
-40.000 0
-40.000 0
0 0
-50.443 0
-50.443 0
Totaal Algemene Dekkingsmiddelen
0
-5.000
-5.000
0
-40.000
-40.000
0
-50.443
-50.443
1.058.976
-1.058.976
0
1.491.803
-1.379.898
111.905
1.227.525
-1.238.857
-11.332
0 0
0 0
0 0
0 0
-146.989 -146.989
-146.989 -146.989
0 0
-119.420 -119.420
-119.420 -119.420
1.058.976
-1.058.976
0
1.491.803
-1.526.887
-35.084
1.227.525
-1.358.277
-130.751
Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Regio Midden-Holland Subtotaal Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Resultaat
De vennootschapsbelasting over het jaar 2024 is nihil. De Regio Midden-Holland heeft in 2019, onder begeleiding van een deskundig fiscalist, een analyse uitgevoerd inzake de vennootschapsbelastingplicht. Regio Midden-Holland heeft geconstateerd dat de activiteiten uit 2019 in 2024 ongewijzigd zijn en niet in concurrentie treedt met commerciële bedrijven. Conclusie hiervan is dat de Regio Midden-Holland geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen en zelfs geen aangifte hoeft te doen.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
44 van 61
4.4.2 Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen * € 1.000,--
Begroting 2024 na wijziging
Jaarrekening 2024
Saldo
V/N
Regio Midden-Holland Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat (subtotaal)
-1.340 1.492 152 -147 5
-1.188 1.228 39 -119 -80
151 -264 -113 28 -85
N V V N V
Algemene Dekkingsmiddelen Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat (subtotaal)
-40 0 -40 0 -40
-50 0 -50 0 -50
-10 0 -10 0 -10
V
Resultaat (totaal)
-35
-131
-96
V
V V
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland De baten zijn in werkelijkheid € 141.041,- lager dan begroot. Als gevolg van de onvoorspelbaarheid van de projecten zijn de projectbaten € 166.546,- lager uitgevallen dan aanvankelijk is begroot, de projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2025 voortgezet en zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Anderzijds zijn met betrekking tot de ondersteuning in Ruimtelijke adaptatie Midden-Holland (ad. € 14.333,-), de overschrijding algemene dekkingsmiddelen (ad. € 10.443,-) en de vrijval van project Economie Algemeen (ad. € 728,-) meer baten ontvangen dan voor 2024 begroot was. Aan lasten is € 264.278,- minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Het verschil tussen de begroting en realisatie wordt onder andere veroorzaakt doordat: • De begrote projectlasten met ruim € 166.546,- niet in 2024 zijn uitgeput. Als gevolg van de onvoorspelbaarheid van de projecten zijn de projectlasten lager uitgevallen dan aanvankelijk is begroot, de projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2025 voortgezet. • De begrote overige directe productkosten met ruim € 80.794,- niet in 2024 zijn uitgeput. • De begrote apparaatskosten met ruim € 17.862,- niet in 2024 zijn uitgeput. • De begrote kosten DVO ODMH hebben in 2024 een budgetoverschrijding van € 728,-.
• De begrote personeelskosten hebben in 2024 een budgetoverschrijding van € 196,De budgetten van de vier bestuurlijke tafels zijn verdeelt in een regulier budget 2024 en een onttrekkingsbudget uit de beschikbare bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is weergegeven dat van het totaal beschikbaar budget € 70.766.,- niet in 2024 is besteed.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
45 van 61
Omschrijving budget
Budget 2024
Bestemmings- Totaal budget reserve 2024 54.250,00 € 18.679,00 € 72.929,00 54.250,00 € 18.600,00 € 72.850,00 54.250,00 € 14.579,00 € 68.829,00 54.250,00 € 1.131,00 € 55.381,00 217.000,00 € 52.989,00 € 269.989,00
Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt Ruimte en Wonen Verkeer en Vervoer Duurzaamheid Totaal
€ € € € €
Realisatie / Verschil vrijval € 42.237,74 € 30.691,26 € 72.850,00 € € 61.069,64 € 7.759,36 € 23.065,95 € 32.315,05 € 199.223,33 € 70.765,67
Het budget Ruimte en Wonen heeft in 2024 bovenop de hierboven genoemde € 72.850,- een budget overschrijding van € 20.539,-. In onderstaande toelichting is de verklaring van de overschrijding weergegeven. Toelichting: Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt: Het bestuurlijk overleg Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt had in 2024 een totaal budget beschikbaar van € 72.929,- waarvan € 42.238,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2024 hebben betrekking op: • De projectmatige kosten “Deelname BRP en Brede Welvaart” • De projectmatige kosten “Actualisatie Regionale kantorenstrategie” • De projectmatige kosten “Monitoring bedrijventerreinen” Het niet besteden jaarbudget 2024 zal voor de uitvoering van projecten naar 2025 doorgeschoven worden. Ruimte en Wonen: Het bestuurlijk overleg Ruimte en Wonen had in 2024 een totaal budget beschikbaar van € 72.850,waarvan € 93.389,- is besteed. De overbesteding van het budget wordt veroorzaakt door de kosten voor de het project “Regionale woonzorgvisie”. De Provincie Zuid-Holland heeft voorafgaand bij aanvraag de subsidie toegezegd waarna vervolgens de subsidie op basis van de subsidievoorwaarden is afgewezen. Regio Midden-Holland gaat in gesprek met de Provincie ZuidHolland, tot die tijd is deze kwestie onzeker en dienen de kosten ten laste van het programma Ruimte en Wonen gebracht te worden.
De gerealiseerde kosten 2024 hebben betrekking op: • De projectmatige kosten “Investeringsagenda Groene Hart”. • De projectmatige kosten “Verdieping CBS-microdata aandacht groepen regionale woonzorg”. • De projectmatige kosten “Regionale versnellingstafel” • De projectmatige kosten “Regionale woonzorgvisie” Verkeer en Vervoer: Het bestuurlijk overleg Verkeer en Vervoer had in 2024 een totaal budget beschikbaar van € 68.829,waarvan € 61.070,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2024 hebben betrekking op: • Kosten voor inhuur coördinator uitvoering regionaal mobiliteitsprogramma. • Kosten voor het project monitoring uitvoeringsprogramma RVVP. • Kosten voor advisering deelname mobiliteit. • Kosten voor het landelijke reizigers onderzoek Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
46 van 61
Het niet besteden jaarbudget 2024 zal voor de uitvoering van projecten naar 2025 doorgeschoven worden. Duurzaamheid: Het bestuurlijke overleg Duurzaamheid had in 2024 een totaal budget beschikbaar van € 55.381,waarvan € 23.066,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2024 hebben betrekking op: • Kosten in het Projectplan het Groene Hart Werkt. • Kosten voor de bijeenkomst op 11 december 2024 Het niet besteden jaarbudget 2024 zal voor de uitvoering van projecten naar 2025 doorgeschoven worden. De werkelijke mutatie in de reserves heeft ten opzichte van de begrote mutatie een afwijking van € 27.569,-. Dit verschil wordt verklaart door de hierboven genoemde toelichting en wordt veroorzaakt doordat: • bij het opstellen van de begroting een volledige uitputting van het jaarbudget 2024 en de saldi van de bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels waren opgenomen. In werkelijkheid is van de geprognosticeerde mutatie in deze bestemmingsreserves (ad € 146.989,-) slechts € 119.420,gerealiseerd.
4.4.3 Onvoorzien In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2024 van de Regio Midden-Holland was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk.
4.4.4 Incidentele baten en lasten De exploitatie 2024 van Regio Midden-Holland bevat diverse incidentele baten en lasten die gerealiseerd zijn en eenmalig in de exploitatie geboekt zijn. Hieronder zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele lasten 2024 zijn als volgt te specificeren: • Kosten externe inhuur projectleider Duurzame mobiliteit ad. € 94.000,• Kosten programma Ruimte en Wonen ad. € 18.600,• Kosten programma Verkeer en Vervoer ad. € 6.820,De incidentele baten 2024 zijn als volgt te specificeren: • De vrijval van het project BZ Economie Algemeen ad. € 728,-
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
47 van 61
4.4.5 Structureel saldo Het structurele saldo van Regio Midden – Holland ziet er als volgt uit:
Resultaat Incidentele lasten Incidentele baten Structureel saldo
2023 2024 Rekening Rekening Begroting 204.443 130.751 35.084 54.254 119.420 146.989 -127.850 -120.148 -146.989 130.847 130.023 35.084
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
48 van 61
4.4.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Exploitatie Regio Midden-Holland Baten/Lasten Omschrijving Baten Algemene Bijdrage Overige Bijdragen Projectbaten Totaal Baten Lasten Personeelskosten* Apparaatskosten Directe Productkosten Doorberekende kosten Projectlasten Totaal Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie Reserves Baten Onttrekking reserves Totaal Baten Lasten Toevoeging reserves Totaal Lasten Totaal Mutatie Reserves Omschrijving Regio Midden-Holland
Resultaat
2024
Realisatie -474.898 -110.504 -653.454 -1.238.857 17.696 52.138 425.937 78.300 653.454 1.227.525 -11.332 -119.420 -119.420 0 0 -119.420
Begroting -474.898 -85.000 -820.000 -1.379.898 17.500 70.000 506.731 77.572 820.000 1.491.803 111.905 -146.989 -146.989 0 0 -146.989
-130.751
-35.084
* De genoemde personeelskosten betreffen een kleine uitbreiding van de uren van de secretaris die niet door de gemeente Gouda gefaciliteerd w orden.
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland Algemene bijdrage De algemene bijdrage (inwonersbijdragen) zijn conform de begroting. In bijlage 1 is de onderbouwing en het inwonersaantal, waarop de bedragen gebaseerd zijn, terug te vinden. Overige bijdragen De werkelijke overige bijdragen zijn hoger dan begroot, de oorzaak van de overschrijding heeft betrekking op: 1. de niet begrote bijdrage voor ondersteuning Ruimtelijke Adaptatie Midden-Holland (ad. € 14.333,-). 2. de overschrijding van de begrote financieringsfunctie 2024 welke hoofdzakelijk betrekking heeft op de in het verslagjaar ontvangen creditrente. De creditrente vloeit voort uit de beschikbare creditgelden die op de BNG en schatkist bankrekening geregistreerd stonden. Ten tijde van het opstellen van de begroting is er rekening gehouden met een financieringsfunctie van € 40.000,-, in werkelijkheid is er een saldo gerealiseerd van € 50.443,-. 3. een projectresultaat “Economie algemeen” van € 728,-. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2024 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
49 van 61
van aard en worden daardoor in 2025 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Personeelskosten De te leveren capaciteit van huidige ambtelijk secretaris wordt voor 18 uur gefaciliteerd door gemeente Gouda. De geprognosticeerde € 17.500,- voor personeelskosten heeft betrekking op een uren uitbreiding van 4 uur per week die gezamenlijk door de deelnemers gefinancierd worden. De gerealiseerde kosten bedragen € 17.696,- waardoor er een kleine overschrijding van het budget heeft plaatsgevonden. Apparaatskosten De realisatie van de apparaatskosten zijn € 17.861,- lager dan begroot. De oorzaak van de onderschrijding is enerzijds dat er bij de bepaling van de begroting een werkbudget is bepaald welke niet gekoppeld zijn aan vaste verplichtingen waardoor de uitputting onvoorspelbaar is. Het budget van de apparaatskosten heeft onder andere betrekking op kosten op het gebied van communicatie, voorlichting, vergaderingen en bijeenkomsten. Directe productkosten De realisatie van de directe productkosten zijn € 80.794,- lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de beschikbare programmabudgetten, en de daaraan gekoppelde onttrekkingen bestemmingsreserves, niet volledig zijn besteed. Daarnaast is het budget voor strategische Lobby activiteiten / extra capaciteit bestuurlijke programma’s niet volledig besteed.
In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. De programmabudgetten zijn in 2024 gesplitst in een regulier budget en het aanvullende budget, het aanvullende budget betreft het budget die vanuit 2023 naar 2024 is overgeheveld. Doorberekende kosten De realisatie van doorberekende kosten is € 728,- hoger dan begroot, het verschil is volledig toe te rekenen aan de kosten die betrekking hebben op de dienstverleningsovereenkomst ODMH. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2024 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2025 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Mutatie reserves In 2024 is in totaal € 119.420,- uit de reserve onttrokken / vrijgevallen die betrekking heeft op een: • Onttrekking bestemmingsreserve “Aanvullende capaciteit uitvoering van bestuurlijke programma's” ad. € 94.000,-. • Onttrekking bestemmingsreserve “Ruimte en Wonen” ad. € 18.600,• Onttrekking bestemmingsreserve “Verkeer en Vervoer” ad. € 6.820,-.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
50 van 61
Bij het opstellen van de begroting is aanvankelijk rekening gehouden met een volledige besteding en onttrekking van bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves en voorzieningen nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. In onderstaand overzicht staat weergegeven welk deel van de onttrekking structureel is. Omschrijving Programma Bestuurszaken
Raming mutaties reserves begroting 2024 na wijziging Realisatie mutaties reserves jaarrekening 2024 Baten Waarvan Lasten Waarvan Baten Waarvan Lasten Waarvan (onttrekking structureel (toevoeging structureel (onttrekking structureel (toevoeging structureel reserve) reserve) reserve) reserve) 146.989 119.420 146.989
-
-
-
119.420
-
-
-
4.4.7 Taakvelden Op basis van artikel 66 van het Besluit Begroting en Verantwoording, Provincies en gemeenten, is Regio Midden-Holland verplicht om uitvoeringsinformatie te verstrekken conform voorgeschreven richtlijnen en categorieën. Aangezien Regio Midden-Holland een kleine gemeenschappelijke regeling is, zijn er slechts een beperkt aantal taakvelden van toepassing die in onderstaande tabel zijn opgenomen. Programmabegroting 2024 Taakveld
Omschrijving
0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden
Gewijzigde begroting 2024
Jaarrekening 2024
Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting
Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten € 957.595 € -957.595 € 1.349.922 € -1.238.017 € 1.075.885 € -1.087.217 € -274.037 € 150.800 € 101.381 € -101.381 € 101.881 € -101.881 € 101.084 € -101.084 € -797 € 797 € € € 40.000 € -40.000 € 50.556 € -50.556 € 10.556 € -10.556 € -146.989 € -119.420 € € 27.569 € -35.084 € -130.751 € -95.667 € € 1.058.976 € -1.058.976 € 1.456.719 € -1.526.887 € 1.096.774 € -1.358.276 € -359.945 € 168.611
4.4.8 EMU-saldo Het hieronder berekende en gerealiseerde EMU-saldo geeft inzicht dat Regio Midden-Holland in het begrotingsjaar een klein financieel voordeel heeft op de uitgaven. Doordat in hoofdstuk 2.2. “resultaatbestemming” voorgesteld wordt om € 130.751,- aan de bestemmingsreserves toe te voegen zal het eigen vermogen toenemen.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
51 van 61
Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie + Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten + bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie + zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa + (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover + transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo
Rekening Begroting Rekening 2023 2024 2024 77
-112
11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 77
0 -112
0 11
4.4.9 Verantwoording rechtmatigheid Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
52 van 61
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 38.307,- . De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 38.307,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0,- acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Tabel rechtmatigheidsverantwoording
Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium 6 Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
x € 1.000,-
-
-
-
-
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
53 van 61
4.4.10 Wet Normering Topinkomens Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2024: € 233.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2024 heeft binnen de Regio Midden-Holland geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de Regio Midden-Holland onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur zijn: 1. De heer P. Verhoeve (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda 2. De heer M.K.A. Grauss, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. Mevrouw P.J. Bouvy-Koene, waarnemend burgemeester gemeente Krimpenerwaard (vertrek per 08-01-2024) 4. De heer J. Beenakker, burgemeester Krimpenerwaard (per 08-01-2024) 5. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 6. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 7. De heer H.E. Postema, ambtelijk secretaris Regio Midden-Holland 8. De heer J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 9. De heer M.
Klijmij-van der Laan, wethouder gemeente Gouda (vertrek per 02-10-2024) 10. Mevrouw J. Sargentini, wethouder gemeente Gouda (per 02-10-2024) 11. Mevrouw M.G. Boere-Schoonderwoerd, wethouder gemeente Krimpenerwaard 12. Mevrouw B.J.A. Leferink, wethouder gemeente Waddinxveen 13. De heer D.A. de Haas, wethouder gemeente Zuidplas De leden van het dagelijks bestuur* zijn: 1. De heer P. Verhoeve, burgemeester gemeente Gouda 2. De heer M.K.A. Grauss, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. Mevrouw P.J. Bouvy-Koene, waarnemend burgemeester gemeente Krimpenerwaard (vertrek per 08-01-2024) 4. De heer J. Beenakker, burgemeester Krimpenerwaard (per 08-01-2024) 5. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 6. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 7. De heer H.E. Postema, ambtelijk secretaris Regio Midden-Holland * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur. Alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur hebben geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
54 van 61
Naam Topfunctionaris H.E. Postema
Functie Secretaris
De specificatie van de het belastbaar loon topfunctionarissen in 2024 is als volgt: Bedragen x € 1
H.E. Postema 2024 Secretaris 1/1 - 31/12 0,61 nee
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding* Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
14.624,61 14.624,61
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
142.388,89
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
€
N.v.t. 14.624,61
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband 2023 (in fte) (Fictieve) dienstbetrekking? Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging 2023
N.v.t. N.v.t.
€ € €
1/1 - 31-12 0,61 nee 13.793,83 N.v.t. 136.277,78 13.793,83
* Voor het verrichten van werkzaamheden als Regio secretaris heeft de heer H.E. Postema een arbeidsomvang van 22 uur. Van deze arbeidsomvang wordt 18 uur door de gemeente Gouda gefaciliteerd, de overige 4 uur worden als aanvullende uren door gemeente Gouda aan Regio MiddenHolland doorbelast. Omdat de leden van het bestuur geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland hebben wordt het belastbaar loon van de leden niet benoemd. De doorbelaste kosten (4 uur per week) van inhuur van de heer H.E. Postema worden vanwege de functie van secretaris wel als bezoldiging genoemd. De Regio Midden-Holland heeft geen beloningen aan de leden betaald en dit zal in de toekomst ook niet plaatsvinden.
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
55 van 61
5
Vaststelling jaarstukken 2024
Het Algemeen Bestuur van de Regio Midden-Holland wordt gevraagd, gegeven het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 2 april 2025,
BESLUIT: de jaarstukken welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2024, vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 2 juli 2025.
De secretaris,
De voorzitter,
mr. drs. H.E. Postema
mr. drs. P. Verhoeve
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
56 van 61
6
Controleverklaring
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
57 van 61
Bijlagen
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
58 van 61
Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2024 per gemeente Gemeente
Aantal inwoners per
Bijdrage 2024
Totaal Regio Midden-Holland
1-1-2022 CBS bijdrage per inwoner
Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totalen
Jaarstukken 2024, Regio Midden-Holland
35.752 74.095 57.062 31.342 45.794 244.045
€
€ € € € € €
1,95
69.571 144.185 111.039 60.990 89.113 474.898
€ € € € € €
69.571 144.185 111.039 60.990 89.113 474.898
59 van 61
Bijlage 2 Staat van reserves 2024 Omschrijving
Saldo aan het Bestemming begin 2024 resultaat vorig jaar*
Algemene Reserves
1 Algemene reserve
100.000
Totaal Algemene Reserves
100.000
Bestemmingsreserves
Saldo begin 2024 na resultaatbestemming
Toevoegingen
Vrijval
Incidentele Vermindering Onttrekkingen ter dekking van afschrijving
100.000
0
100.000
Saldo ultimo Toelichting 2024
100.000
0
0
0
0
100.000
2 Bestemmingsreserve Programmaondersteuning en Lobby 3 Bestemmingsreserve Verkeer Algemeen
88.972
88.972
88.972 Reserve ter dekking van kosten die betrekking hebben op
30.077
30.077
30.077 AB besluit 6 oktober 2021; Saldo is bestemd als co-
4 Bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt
18.679
18.679
18.679 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby
5 Bestemmingsreserve Ruimte en Wonen
18.600
18.600
18.600
6 Bestemmingsreserve Verkeer en Vervoer
14.579
14.579
6.820
7 Bestemmingsreserve Duurzaamheid
algemene kosten voor programmaondersteuning en Lobby.
financiering voor het actieprogramma verkeersveiligheid 2022 2024.
werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt. 0 Reserve ter dekking van kosten op het gebied van lobby werkzaamheden, korte onderzoeken en netwerkbijeenkomsten die betrekking hebben op het programma Ruimte en Wonen.