Bijlage 2 Jaarstukken 2022 van de Omgevingsdienst Midden-Holland F 413 E23.002992

From: DIV_vragen ODMH <div@odmh.nl> Sent: Friday, April 7, 2023 8:47:31 AM To: Griffie Cc: Subject: Toezending Jaarstukken 2022 Attachments: Aanbiedingsbrief Zuidplas Jaarstukken 2022.pdf; Jaarstukken ODMH 2022 (1).pdf; Controleverklaring bij jaarrekening ODMH 2022 (1).pdf

Geachte heer/mevrouw, U ontvangt deze brief alleen in digitale vorm, er zal u geen papieren exemplaar worden toegezonden. Voor meer informatie kunt u contact opnemen. U vindt de contactgegevens en het kenmerk bovenaan deze brief. Als u wilt reageren op deze brief vragen wij u dit kenmerk te noemen, zodat wij u sneller van dienst kunnen zijn. Met vriendelijke groet, Team Documentaire informatie voorziening

Omgevingsdienst Midden-Holland | Postbus 45, 2800 AA Gouda | Thorbeckelaan 5, 2805 CA Gouda 088 - 54 50 000 | div@odmh.nl | www.odmh.nl | @ODMIDDENHOLLAND Openingstijden Midden-Hollandhuis: ma - do 08:30 -17:00, vr 08:30 -13:00 Omgevingsdienst Midden-Holland draagt bij aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving.

Cluster Financiën J. Vos 088 - 54 50 307 jvos@odmh.nl

Postbus 45 2800 AA Gouda 088 - 5450000

Gemeente Zuidplas T.a.v. de leden van de gemeenteraad Postbus 100 2910 AC NIEUWERKERK AAN DEN IJSSEL griffie@zuidplas.nl

www.odmh.nl

Besluitdatum

5-4-2023

Verzenddatum

7-4-2023

Onderwerp Jaarstukken 2022

Ons kenmerk

103258

Geachte leden van de Gemeenteraad,

Bijlagen

Uw kenmerk

2

Hierbij sturen wij u ter informatie de Jaarstukken 2022 van de Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH). De Jaarstukken gaan vergezeld van een goedkeurende controleverklaring van Publieke Sector Accountants. Op 29 juni 2023 zullen de Jaarstukken 2022 worden besproken in het algemeen bestuur van de ODMH. In 2022 heeft de ODMH een positief exploitatieresultaat gerealiseerd van € 86.670. De inflatie steeg naar grote hoogte, mede vanwege de situatie in de Oekraïne en de energiecrisis die daar het gevolg van was. De ODMH heeft de gevolgen daarvan in 2022 zoveel mogelijk zelf proberen op te vangen. Feit is dat budget en kosten de afgelopen jaren steeds dichter bij elkaar zijn gaan liggen. Met de doorlopende hoge inflatie zal in 2023 en 2024 veel bijsturing noodzakelijk zijn. In het onderhavige begrotingsjaar 2022 is de schade voor de deelnemers beperkt gebleven. Aan het algemeen bestuur van de ODMH wordt voorgesteld om het exploitatieresultaat van € 86.670 aan de bestemmingsreserve Ontwikkelingen toe te voegen om deze in 2023 te kunnen inzetten als dekkingsmiddel voor het verwachte tekort.

Met vriendelijke groet,

A. Mutter Secretaris

Dit document is digitaal vastgesteld

Bijlagen Jaarstukken ODMH 2022 Controleverklaring 2022

Identificatie 103258 1/1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Midden-Holland

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2022 Ons oordeel Wij hebben de in de jaarstukken 2022 opgenomen jaarrekening 2022 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Midden-Holland te Gouda gecontroleerd. Naar ons oordeel: ▪

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Midden-Holland op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

▪

Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader voor de financiële rechtmatigheid zoals op 31 oktober 2019 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld (hierna: het normenkader).

De jaarrekening bestaat uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Het overzicht van baten en lasten over 2022; De balans per 31 december 2022; De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol zoals op 19 oktober 2019 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld (hierna: het controleprotocol), het normenkader en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Midden-Holland, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel

Op alle opdrachten verricht door Publieke Sector Accountants B.V. zijn de ‘Algemene Voorwaarden Publieke Sector Accountants’, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 69411409, van toepassing. Publieke Sector Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.

Pagina 2 6 april 2023 312017010.23.144

Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 690.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het overeengekomen dat wij aan het Algemeen Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 50.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- (indien van toepassing) of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Het voorwoord; de rekening in één oogopslag; het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; de vaststelling jaarrekening 2022 en de bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Pagina 3 6 april 2023 312017010.23.144

Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Dagelijks Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol, het normenkader, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ▪

het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,

Pagina 4 6 april 2023 312017010.23.144

het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; ▪

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

▪

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

▪

het vaststellen dat de door het Dagelijks Bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;

▪

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

▪

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 6 april 2023 Publieke Sector Accountants B.V.

Was getekend: R. van Hattem MSc RA

Jaarstukken 2022

Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 6 april 2023 met kenmerk 312017010.23.144

Versienummer: 1.1 Datum: 28 maart 2023

Productnummer Omschrijving Status Datum Opdrachtgever Opgesteld door

Jaarstukken 2022 Versie 1.1 28 maart 2023 Aangesloten gemeenten Midden-Holland en provincie Zuid-Holland Jaqueline Vos

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

2 van 67

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

3 van 67

Inhoudsopgave 1

Voorwoord ........................................................................................................................................6

2

Rekening in één oogopslag ..............................................................................................................7

3

2.1

Resultaat 2022 ............................................................................................................ 7

2.2

Resultaatbestemming ................................................................................................. 7

2.3

Toelichting kosten- en opbrengstensoorten ................................................................ 9

Jaarverslag .................................................................................................................................... 10 3.1 3.1.1

Programma milieu ......................................................................................................... 10

3.1.2

Programma bouw- en woningtoezicht ........................................................................... 15

3.1.3

Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien ...................................................... 18

3.1.4

Algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................ 20

3.2

4

Programmaverantwoording ....................................................................................... 10

Paragrafen................................................................................................................. 22

3.2.1

Lokale heffingen ............................................................................................................ 22

3.2.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 22

3.2.3

Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 25

3.2.4

Financiering ................................................................................................................... 26

3.2.5

Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 30

3.2.6

Verbonden partijen ........................................................................................................ 32

3.2.7

Rechtmatigheid .............................................................................................................. 32

3.2.8

Openbaarheid ................................................................................................................ 33

Jaarrekening .................................................................................................................................. 34 4.1

Balans per 31 december 2022 .................................................................................. 35

4.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................. 37

4.2.1

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ................................... 37

4.2.2

Vaste activa ................................................................................................................... 38

4.2.3

Vlottende activa ............................................................................................................. 39

4.2.4

Voorzieningen ................................................................................................................ 40

4.2.5

Vaste schulden .............................................................................................................. 40

4.2.6

Vlottende passiva .......................................................................................................... 40

4.2.7

Waarderingsgrondslagen WNT ..................................................................................... 40

4.3

Toelichting op de balans per 31 december 2022 ...................................................... 41

ACTIVA .......................................................................................................................................... 41 4.3.1

Materiële vaste activa .................................................................................................... 41

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

4 van 67

4.3.2

Vlottende activa ............................................................................................................. 42

PASSIVA ....................................................................................................................................... 45 4.3.3

Vaste passiva ................................................................................................................ 45

4.3.4

Vlottende passiva .......................................................................................................... 47

4.3.5

Niet uit de balans blijkende verplichtingen .................................................................... 50

4.4

5

Overzicht van baten en lasten .................................................................................. 51

4.4.1

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022 ................................................. 51

4.4.2

Verschillenanalyse overzicht baten en lasten ............................................................... 52

4.4.3

Onvoorzien .................................................................................................................... 54

4.4.4

Structurele mutaties in de reserves ............................................................................... 54

4.4.5

Incidentele baten en lasten ........................................................................................... 54

4.5

Structureel begrotingssaldo ...................................................................................... 55

4.6

Wet Normering Topinkomens ................................................................................... 56

4.7

Taakvelden ................................................................................................................ 58

4.8

SiSa 2022 .................................................................................................................. 59

Vaststelling jaarrekening 2022 ...................................................................................................... 62

Bijlagen .................................................................................................................................................. 63 Bijlage 1

Bijdragen jaarprogramma’s 2022 .......................................................................... 64

Bijlage 2

Provinciale bijdragen 2022 ..................................................................................... 65

Bijlage 3

Informatie voor verbonden partijen ...................................................................... 66

Bijlage 4

Controleverklaring .................................................................................................. 67

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

5 van 67

1

Voorwoord

Het boekjaar 2022 vormde het derde jaar van de Coronapandemie. Waar bij de uitbraak in het voorjaar van 2020 nog de hoop werd gekoesterd dat de impact zich zou beperken tot dat eerste jaar, bleek de bijzondere situatie in heel 2021 en 2022 door te lopen. Ondanks alle restricties en aanpassingen bleef de productie van de ODMH op niveau. In deze jaarrekening wordt uitgebreid ingegaan op de productie en de exploitatie. In 2022 heeft de ODMH, net als veel andere organisaties, de balans moeten zoeken tussen thuiswerken en op locatie werken. Dit was soms lastig, maar dwong ook om op een andere manier naar het werk te kijken. Voor de lange termijn heeft dit nuttige inzichten opgeleverd. In het vergadercircuit is een doelmatigheidsslag gemaakt door het organiseren van digitale bijeenkomsten. Daarnaast is door de nieuwe flexibiliteit ruimte ontstaan om aanvullende functies toe te kennen aan het Midden-Hollandhuis. Ook in 2022 is het Programma Veenweiden Krimpenerwaard van de Provincie Zuid-Holland gehuisvest geweest in het pand van de ODMH. In de toekomst wil de ODMH kritisch blijven kijken naar het doelmatig gebruik van zijn pand. Daarom valt niet uit te sluiten dat meer gasten in de toekomst van de faciliteiten gebruik zullen gaan maken. In 2022 bereidde de ODMH zich verder voor op een aantal veranderingen die aanstaande zijn.

Wat lastig was, was de onzekerheid over de invoering van de Omgevingswet. Zeker omdat de invoering van deze wet implicaties heeft voor bijvoorbeeld de ICT, moest met verschillende scenario’s rekening worden gehouden. Duidelijk is nu dat de Omgevingswet op 1 januari 2024 wordt ingevoerd. De impact van de digitalisering op het dagelijkse werk van de omgevingsdienst is groot. De twee belangrijkste systemen worden in 2023 vervangen. Om die reden stond 2022 voor een deel in het teken van de voorbereiding daarvan. Naast het primair processysteem wordt ook het document managementsysteem vervangen. Beide pakketten lopen naar het einde van hun levensduur en worden niet geactualiseerd door de leveranciers. Ondanks het vele werk dat in 2022 verricht werd ten gevolge van deze operaties, kon het operationele werk gewoon zonder storing of vertraging worden voortgezet. In 2022 steeg de inflatie naar grote hoogte, mede vanwege de situatie in de Oekraïne en de energiecrisis die daar het gevolg van was. De ODMH heeft de gevolgen daarvan in 2022 zoveel mogelijk zelf proberen op te vangen. Uiteindelijk is een positief resultaat gerealiseerd over 2022. Feit is wel dat budget en kosten de afgelopen jaren steeds dichter bij elkaar zijn gaan liggen. Met de doorlopende hoge inflatie zal in 2023 en 2024 veel bijsturing noodzakelijk zijn.

In het onderhavige begrotingsjaar 2022 is de schade voor de deelnemers beperkt gebleven. De systematiek met betrekking tot de rechtmatigheidscontrole zal met ingang van het begrotingsjaar 2023 veranderen. De accountant behoudt uiteraard haar certificerende rol, maar doet dit op basis van het onderzoek dat de organisatie naar haar eigen rechtmatigheid doet. Over 2022 wordt met genoegen teruggekeken op de samenwerking tussen de ODMH en haar deelnemers. Zowel bestuurlijk als ambtelijk is sprake van goede zakelijke verhoudingen. Dit geeft veel vertrouwen naar de toekomst toe.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

6 van 67

2

Rekening in één oogopslag

2.1

Resultaat 2022

De jaarrekening 2022, waarvoor op de volgende pagina’s een voorstel is geformuleerd, sluit met een positief exploitatieresultaat van € 86.670. Het exploitatieresultaat van 2022 per kostensoort is als volgt opgebouwd, waarbij ter vergelijking de cijfers van de begroting 2022 (inclusief begrotingswijzigingen) zijn weergegeven. ODMH 2022 Kostensoort Contractuele bijdragen Overige bijdragen Projectbaten Financieringsbaten Onttrekking reserves Totaal Baten Personeelskosten Apparaatskosten Directe productkosten Projectlasten Financieringslasten Dotatie reserves Totaal Lasten Totaal baten en lasten

Milieu Realisatie Begroting -13.694.982 -13.714.705 -113.404 -108.617 -1.508.139 -1.816.694 0 0 -49.930 -50.000 -15.366.455 -15.690.016 8.529.371 8.550.060 270.687 231.110 97.766 99.506 1.558.068 1.816.694 0 0 9.530 9.530 10.465.422 10.706.899 -4.901.033 -4.983.117

Bouw- en Overhead ODMH Woningtoezicht Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting -7.654.232 -7.649.176 0 0 -21.349.214 -21.363.881 -10.207 -28.500 -669.881 -565.360 -793.491 -702.477 -60.362 -119.786 0 0 -1.568.501 -1.936.480 0 0 -22.439 0 -22.439 0 0 0 -46.543 -106.543 -96.473 -156.543 -7.724.801 -7.797.462 -738.862 -671.903 -23.830.118 -24.159.381 5.994.109 6.039.097 4.489.822 4.520.815 19.013.302 19.109.971 145.534 128.891 2.473.926 2.524.917 2.890.147 2.884.917 10.450 15.155 0 0 108.216 114.661 60.362 119.786 0 0 1.618.430 1.936.480 0 0 103.823 103.823 103.823 103.823 0 0 0 0 9.530 9.530 6.210.455 6.302.928 7.067.570 7.149.554 23.743.448 24.159.381 -1.514.345 -1.494.534 6.328.708 6.477.651 -86.670 0

NB In alle overzichten worden de baten weergegeven met een negatief bedrag en de lasten met een positief bedrag.

Het positieve resultaat is het resultaat van de twee programma’s milieu en bouw- en woningtoezicht (BWT) en van de overhead tezamen. De mutaties in de reserves betreffen de reguliere onttrekkingen ter dekking van de kapitaallasten van de verbouwing van het Midden-Hollandhuis, de jaarlijkse dotatie aan de reserve bodemkwaliteitskaarten voor de actualisatie van de kaarten. De begrote onttrekking aan de bestemmingsreserve ontwikkeling was bedoeld ter dekking van implementatiekosten van de Omgevingswet. Door het verdere uitstel van de inwerkingtreding naar op zijn vroegst 1 juli 2023 worden deze kosten in 2023 gemaakt en wordt ook de onttrekking een jaar opgeschoven. Voor een nadere specificatie van de mutaties van de reserves wordt verwezen naar de toelichting op de balans. Voor een compleet overzicht van de lasten en baten verwijzen wij naar de recapitulatie van de baten en lasten met toelichting in hoofdstuk 4.4 Overzicht van baten en lasten. Voor een toelichting op de diverse kosten en opbrengsten per kostensoort verwijzen wij naar hoofdstuk 2.3 Toelichting kostenen opbrengstensoorten.

2.2

Resultaatbestemming

Het totale resultaat van 2022 bedraagt € 86.670 positief.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

7 van 67

Resultaatbestemming Omschrijving

Stand 31-12-2022 voor bestemming

Algemene reserve Subtotaal algemene reserve

1.402.500 1.402.500

Bestemmingsreserve Automatisering Bestemmingsreserve Bodemkwaliteitskaarten Bestemmingsreserve Verbouwing Bestemmingsreserve Digitalisering Bestemmingsreserve Externe Veiligheid Bestemmingsreserve Ontwikkelingen Subtotaal bestemmingsreserves Totaal reserves

78.971 125.147 428.592 97.500 87.307 60.000 877.517 2.280.017

Stand 31-12-2022 na bestemming

Resultaat 2022

0

1.402.500 1.402.500

86.670 86.670 86.670

78.971 125.147 428.592 97.500 87.307 146.670 964.187 2.366.687

Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming het exploitatieresultaat ad € 86.670 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Ontwikkelingen als dekkingsmiddel voor verwachte tekorten als gevolg van de talrijke prijsstijgingen in 2023.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

8 van 67

2.3

Toelichting kosten- en opbrengstensoorten

In de tabellen van hoofdstuk 2.1 worden de baten en lasten weergegeven in diverse kosten- en opbrengstensoorten. Hierna volgt per soort een korte uiteenzetting van de kosten en opbrengsten, die onder deze posten worden verantwoord. Baten • Algemene bijdragen: Contractuele bijdragen conform de jaarprogramma’s voor zowel milieu als BWT • Overige bijdragen: Overige inkomsten en doorberekende bijdragen; • Projectbaten: Projectopbrengsten, deze maken in het algemeen geen onderdeel uit van het exploitatieresultaat; Lasten • Personeelskosten: Salarislasten van personeel van de ODMH, inclusief ingehuurd personeel en bijkomende personeelslasten, zoals studiekosten; • Apparaatskosten: Diverse kosten, zoals leaseauto’s, automatiseringskosten, huisvestingslasten en kapitaallasten; • Directe productkosten: Algemene kosten, zoals werkbudgetten; • Projectlasten: Projectlasten, deze maken in het algemeen geen onderdeel uit van het exploitatieresultaat; • Financieringslasten: Rentelasten van de langlopende geldlening. Mutatie reserves • Onttrekking reserves: onttrekkingen aan de reserves worden onder andere gedaan ter dekking van afschrijvingslasten; • Dotatie reserves: Toevoegingen aan reserves.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

9 van 67

3

Jaarverslag

3.1

Programmaverantwoording

In dit onderdeel van het jaarverslag geven we inhoudelijk toelichting over de ontwikkelingen in 2022. Via de programmaverantwoording en de paragrafen leggen wij verantwoording af over het gerealiseerde beleid in 2022. De programmaverantwoording is uitgesplitst in programma milieu (paragraaf 3.1.1) en programma bouw- en woningtoezicht (paragraaf 3.1.2).

3.1.1

Programma milieu

Wat wilden we bereiken? De ODMH draagt bij aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving. Voor het programma milieu doen wij dit door milieutaken in de hele regio uit te voeren in opdracht van de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland. Daarnaast voeren wij de wettelijke zwemwatertaak uit in de gehele provincie Zuid-Holland. We voeren namens de gemeente de wettelijke taken uit op het gebied van milieu. Hierbij zoeken we aansluiting bij de gemeentelijke doelen en visies, verwoord in de eigen documenten zoals het collegeprogramma, beleidsdocumenten en uitvoeringsprogramma’s. Naast de wettelijk opgedragen taken, vormen de coalitieakkoorden en de programmabegroting 2022-2025 de inhoudelijke uitgangspunten voor dit jaarprogramma. Hierbij streven wij ernaar een professionele, betrouwbare en vertrouwde organisatie te zijn. Wat realiseerden we? De hierna volgende tabel geeft de totale productie voor het programma milieu weer. Linksboven staat de totale productie per deelnemer. Voor alle deelnemers realiseerden wij een productie tussen de 96,1% en 102,8%. Een van de zeven deelnemers bleef niet binnen de zogenoemde 2%-marge (conform paragraaf 3.4 van de Nota Planning & Control 2020-2023). Deze onderproductie onder de 98% betaalden wij terug aan de gemeente Krimpenerwaard. De extra productie boven 102% brachten wij in rekening bij de gemeente Alphen aan den Rijn.

De totale productie (in uren) voor milieu in 2022 ziet er als volgt uit: Organisatie Alphen aan den Rijn Bodegraven Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Provincie Zuid-Holland Waddinxveen Zuidplas Eindtotaal

ODMH Totaal geleverd begroot 35.849 34.862 15.160 14.921 17.108 16.833 20.443 21.265 33.674 33.291 10.614 10.424 16.682 16.564 149.530 148.160

Toezicht en Handhaving Vergunningverlening % geleverd begroot % geleverd begroot % 102,8% 12.766 12.756 100,1% 2.567 3.077 83,4% 101,6% 5.012 5.134 97,6% 1.138 1.087 104,7% 101,6% 5.829 5.526 105,5% 790 1.183 66,8% 96,1% 7.720 7.580 101,8% 1.778 2.212 80,4% 101,1% 12.030 11.840 101,6% 2.065 1.905 108,4% 101,8% 4.237 4.095 103,5% 868 1.179 73,6% 100,7% 6.172 6.337 97,4% 1.920 1.619 118,6% 100,9% 53.765 53.268 100,9% 11.126 12.262 90,7%

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

10 van 67

Organisatie Alphen aan den Rijn Bodegraven Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Provincie Zuid-Holland Waddinxveen Zuidplas Eindtotaal Organisatie Alphen aan den Rijn Bodegraven Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Provincie Zuid-Holland Waddinxveen Zuidplas Eindtotaal

Algemeen geleverd begroot 5.132 4.501 892 892 1.308 1.308 1.964 2.175 2.310 2.310 628 628 993 993 13.227 12.807

Bodem en Archeologie Geluid, Lucht, Ec. en Veil. % geleverd begroot % geleverd begroot % 114,0% 4.481 3.998 112,1% 3.887 3.463 112,2% 100,0% 2.554 2.386 107,0% 2.108 1.930 109,2% 100,0% 1.442 1.408 102,4% 3.256 2.493 130,6% 90,3% 3.041 2.984 101,9% 1.744 2.057 84,8% 100,0% 12.591 12.294 102,4% 572 502 114,0% 100,0% 1.220 1.119 109,0% 1.344 1.136 118,3% 100,0% 2.310 2.290 100,9% 1.539 1.601 96,1% 103,3% 27.640 26.479 104,4% 14.451 13.182 109,6%

ROM geleverd begroot 2.653 3.184 1.269 1.238 948 1.359 1.270 1.158 2.117 2.000 1.007 837 1.205 1.288 10.469 11.064

Juridisch % geleverd begroot 83,3% 1.492 1.070 102,5% 274 272 69,8% 609 571 109,7% 441 537 105,8% 722 1.140 120,3% 216 364 93,5% 461 449 94,6% 4.215 4.403

Duurzaamheid % geleverd begroot % 139,4% 2.871 2.813 102,1% 100,7% 1.914 1.982 96,5% 106,7% 2.924 2.985 98,0% 82,1% 2.485 2.562 97,0% 63,3% 1.267 1.300 97,5% 59,3% 1.095 1.066 102,7% 102,7% 2.082 1.987 104,8% 95,7% 14.638 14.695 99,6%

Toezicht en handhaving We controleren namens de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland of bedrijven binnen de regio zich houden aan de (milieu)wet- en regelgeving. Fysieke en administratieve controles We controleren voor aangesloten gemeenten omgevingsvergunningen en meldingen. Tijdens fysieke controles houden we toezicht op de impact van bedrijven op de veiligheid en de milieubelasting. Bedrijven met de grootste impact op de veiligheid of de milieubelasting krijgen de meeste aandacht. We plannen de bedrijfscontroles risicogericht in, waarbij we rekening houden met de ervaringen bij de bedrijven in de afgelopen jaren. Afhankelijk van onder andere het naleefgedrag, klachten en bedrijfsmeldingen voeren we extra toezicht uit waar dit nodig is. Naast de fysieke controles houden we ook administratief toezicht en onderzoeken we de juistheid en betrouwbaarheid van de door bedrijven beschikbaar gestelde informatie. Hierbij werken we nauw samen in de keten met andere handhavingspartners voor de optimalisering van het toezicht. Bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving Wanneer er sprake is van een overtreding, zetten we een optimale mix van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke instrumenten in om de overtreding ongedaan te maken. De basis hiervoor is de landelijke handhavingsstrategie.

De ernst van de overtreding (milieu, veiligheid, gezondheid) en het gedrag van de overtreder (pro-actief, onverschillig, calculerend bewust, structureel negatief) zijn bepalend voor de te kiezen instrumenten. Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz) Namens Gedeputeerde Staten is de ODMH gemandateerd voor de handhaving in het kader van de Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz) van de hele provincie Zuid-Holland. In het kader hiervan controleren wij jaarlijks 345 bad- en zweminrichtingen op hygiëne en veiligheid. Tijdens het zwemseizoen (1 mei – 1 oktober) controleren wij de buitenlocaties.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

11 van 67

Vergunningverlening Voor het thema Vergunningverlening binnen het onderdeel milieu behandelen we aanvragen voor een omgevingsvergunning. Ook actualiseren we deze vergunningen als dat nodig is. Een vergunning biedt rechtszekerheid aan ondernemers en beschermt daarnaast omwonenden tegen onaanvaardbare milieuhinder. De vergunningprocedure geeft omwonenden bovendien de gelegenheid inspraak uit te oefenen en kennis te nemen van de inhoud van de vergunning. Vergunningen voor vergelijkbare activiteiten verlenen we op vergelijkbare wijze, zodat sprake is van rechtszekerheid en rechtsgelijkheid voor de ondernemers. Daarnaast behandelen we ook meldingen van bedrijven die milieurelevante activiteiten uitvoeren maar daarvoor geen vergunning nodig hebben. Specialistische taken We voeren alle milieutaken uit inclusief in- en externe advisering op het gebied van bodem, archeologie, geluid, lucht, ecologie en externe veiligheid. Ook voeren wij werkzaamheden uit die gericht zijn op het realiseren van een duurzame leefomgeving in de regio Midden-Holland. Bodem en archeologie We leveren adviezen en ondersteuning op het gebied van bodem en archeologie. Dat leidt ertoe dat, naast het inrichten en beheer van de openbare ruimte, de aspecten bodem en archeologie worden meegewogen en meegenomen in de besluitvorming bij wettelijke taken.

Zo zorgen we ervoor dat niet wordt gebouwd op ernstig verontreinigde grond, zien we toe op het verantwoord toepassen van grond, stimuleren we hergebruik van grond, bieden we bodemonderzoek tegen een scherpe prijs aan en beschermen we de archeologische waarden. Geluid, Lucht, Ecologie en Externe Veiligheid (GLEV) Voor het thema GLEV ondersteunen en adviseren we onze opdrachtgevers daar waar geluid, luchtkwaliteit, externe veiligheid of ecologie van belang zijn. Dit kan zowel vergunningverlening, toezicht en handhaving betreffen. Door deze expertises in een zo vroeg mogelijk stadium in te schakelen, kunnen opdrachtgevers de veiligheid en leefbaarheid in de regio Midden-Holland verbeteren. Met betrekking tot externe veiligheid brengen we de plaatselijke risico’s voor de omgeving tijdens de verschillende productiefases van gevaarlijke stoffen (produceren, behandelen of vervoer) in kaart. We objectiveren de risico’s waarna de adviezen in het planvormingsproces van de regionale gemeenten worden meegenomen. Ruimtelijke Ordening en Milieu (ROM) Het team ROM adviseert en ondersteunt op milieugebied bij ruimtelijke plannen in de regio. Hiermee verhogen we de leefbaarheid en duurzaamheid in de regio en kunnen ruimtelijke processen doorgang vinden. In een zo vroeg mogelijk stadium brengen we de benodigde randvoorwaarden in kaart om ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken.

Daarnaast hebben we aandacht voor kansen om de kwaliteit van de leefomgeving en duurzaamheid te verhogen. Duurzaamheid Het team duurzaamheid ondersteunt bij de uitvoering van duurzaamheidsprogramma’s van onze gemeenten. Wij doen dit door particulieren te stimuleren hun bestaande woning energetisch te verbeteren of de verduurzaming van de eigen organisatie en het maatschappelijk vastgoed te stimuleren. Daarnaast laat de ODMH, ondersteund door ons regionale Centrum voor Natuur- en Milieueducatie De Zwanebloem, kinderen in het basisonderwijs kennis maken met natuureducatie. Tevens bestaat de mogelijkheid voor buitenlessen op een locatie vlakbij school.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

12 van 67

Juridische taken De juridische taken van de ODMH bestaan uit juridische ondersteuning op de diverse vakgebieden van milieu. Daarnaast behandelen we bezwaar- en beroepzaken op deze vakgebieden. Algemeen Binnen de algemene werkzaamheden vallen de beleidsmatige activiteiten van de ODMH. Zo bereiden we ons op dit moment voor op de veranderingen die de Omgevingswet met zich meebrengt. Daartoe werken we in pilots met een nieuwe werkwijze die past bij de modernere overheid en de vereisten van de Omgevingswet (van “nee, tenzij…” naar “ja, mits…”). De Omgevingswet brengt ook een verdere digitalisering met zich mee. Om de veranderingen tijdig en goed op te vangen, gaan we door met digitalisering op basis van wat nu landelijk bekend is. Wat heeft het gekost? Over het gehele jaar bedraagt het positieve resultaat van het programma milieu € 4.901.033.

Programma Milieu

Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Mutatie reserves

Totaal Lasten Baten Totaal Baten Lasten Totaal Lasten

Kostensoort Contractuele bijdragen Overige bijdragen Projectbaten Personeelskosten Apparaatskosten Directe productkosten Projectlasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves

Totaal Milieu

2021 Realisatie -13.365.313 -117.080 -1.526.102 -15.008.494 8.334.006 234.069 117.862 1.526.102 10.212.039 0 0 9.404 9.404 -4.787.051

2022 Begroting -13.714.705 -108.617 -1.816.694 -15.640.016 8.550.060 231.110 99.506 1.816.694 10.697.369 -50.000 -50.000 9.530 9.530 -4.983.117

Realisatie -13.694.982 -113.404 -1.508.139 -15.316.526 8.529.371 270.687 97.766 1.558.068 10.455.892 -49.930 -49.930 9.530 9.530 -4.901.033

Algemene bijdragen De algemene bijdragen zijn gebaseerd op de jaarprogramma’s van het jaar 2022. De gemeentelijke en provinciale bijdragen voor milieu bedragen ruim 13,7 miljoen. De bijdragen worden berekend op basis van productfinanciering. Hiervoor zijn afspraken met de gemeenten en de provincie vastgelegd in jaarprogramma’s. De werkelijke bijdragen zijn iets lager dan de begrote bijdragen. In 2022 zijn conform de P&C-nota 2020-2023 een aanvullende rekening gestuurd voor de productie boven 102% van de gemeente Alphen aan den Rijn en is de productie onder 98% terugbetaald aan de gemeente Krimpenerwaard. Respectievelijk bedroeg de productie van de gemeenten Alphen aan den Rijn en Krimpenerwaard 102,8% en 96,1%. De terugbetaling voor een jaarprogramma milieu is overigens uniek. Dit is in de geschiedenis van de ODMH nog niet eerder gebeurd. De stijging ten opzichte van boekjaar 2021 wordt veroorzaakt door de indexering in 2022 (1,34%). Voor een uitgebreider overzicht van de bijdragen wordt verwezen naar de bijlage 1 van deze jaarstukken.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

13 van 67

Overige bijdragen De overige bijdragen zijn betreffen vooral de detachering van een medewerker. Deze medewerker wordt tegen salarislasten uitgeleend aan de Unie van Waterschappen. Ook zijn er een paar kleine opdrachten voor derden uitgevoerd. Personeelskosten De personeelskosten zijn net binnen de begroting gebleven. Dit bleek wel een uitdaging, want vooral de inhuurtarieven stijgen flink. Apparaatskosten De apparaatskosten worden met name gevormd door de kosten voor het functioneel applicatiebeheer. Deze kosten worden evenredig verdeeld over BWT en milieu. De verdeling vindt plaats op basis van de opbrengsten. Deze kostenpost was in 2022 hoger dan begroot. Vertraging in de implementatie van de nieuwe VTH-applicatie (vooral aan de kant van de leverancier) heeft een aantal maanden voor dubbele lasten gezorgd. De nieuwe VTH-applicatie is in februari 2023 definitief in gebruik genomen. Directe productkosten Onder de directe productkosten vallen diverse onderzoekskosten. Ook de bestedingen voor de Zwanebloem, het inhuren van de Watersnip voor educatielessen, de milieuvluchten en de kosten voor de meldkamer bij de DCMR worden hier weergegeven. De bestedingen zijn gelijk aan de raming, maar lager dan het voorgaande jaar. Projectbaten en -lasten De projectbaten en –lasten zijn in 2022 net als in ander jaren gelijk.

Toch lijken in het overzicht op de voorgaande pagina de kosten hoger dan de opbrengsten. Dit heeft als oorzaak dat de onttrekking aan de reserves op grond van het BBV niet meegenomen mag worden in de projectbaten en dus apart in het overzicht weergegeven wordt. Zowel de werkelijke baten als de werkelijke lasten zijn lager dan begroot, maar wel van ongeveer gelijk niveau als in 2021. In 2022 zijn diverse subsidies ontvangen voor bijvoorbeeld geluidsmaatregelen aan woningen. De uitvoering van de bijbehorende werkzaamheden heeft deels in 2021 plaatsgevonden. In 2022 wordt daar een vervolg aan gegeven. Over deze subsidies leggen wij verantwoording af via de SiSa-verantwoording, die in hoofdstuk 4.8 is weergegeven. Mutatie reserves De toevoeging aan de reserves in 2022 is conform de begroting. Dit betreft de jaarlijkse dotatie aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten ter grootte van 100 uur. De onttrekking aan de reserves is ter dekking van de personele inzet voor de overdracht van de provinciale bodemtaken naar de gemeenten, vooruitlopend op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Hiervoor was maximaal € 50.000 begroot.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

14 van 67

3.1.2

Programma bouw- en woningtoezicht

Sinds 1 januari 2013 voert de ODMH, naast milieutaken, ook taken op het gebied van bouw- en woningtoezicht en ruimtelijke ordening (BWT-taken) uit in een deel van de regio Midden-Holland. Wat wilden we bereiken? De ODMH draagt bij aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving. Voor het programma bouw- en woningtoezicht (BWT) doen wij dit door BWT-taken uit te voeren in opdracht van de gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Gouda, Waddinxveen en Zuidplas en de provincie Zuid-Holland. De afdeling BWT van de ODMH heeft daarbij een duidelijke missie: BWT ziet namens de aangesloten gemeenten toe op veilige bouw en het toegestane gebruik van gronden en bouwwerken. Wij doen dat door vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering op het gebied van bouwregelgeving. Die taken vertalen we waar mogelijk naar de speerpunten van onze opdrachtgevers. Regelmatig komen de regievoerders van onze gemeenten en de accounthouders van de ODMH samen om de voorgenomen planning te monitoren en al dan niet bij te stellen. Naast de wettelijke taken, voeren we ook taken uit waarbij meer beleidsruimte is. Dat biedt ons de mogelijkheid om een programma op maat te maken. Hierbij zoeken wij aansluiting bij de gemeentelijke doelen en visies. Met de uitvoering van het jaarprogramma dragen we actief bij aan het bereiken van de gemeentelijke doelstellingen en ambities.

Wat realiseerden we? De volgende tabel geeft de totale productie voor het programma BWT weer. Linksboven staat de totale productie per deelnemer. Voor de deelnemers realiseerden wij een productie tussen de 100,1% en 102,3%. Een deelnemer ging de zogenoemde 2%-marge (conform paragraaf 3.4 van de Nota Planning & Control 2020-2023) net te boven. Deze productie boven de 102% van Zuidplas brachten wij apart in rekening. De totale productie (in uren) voor BWT in 2022 ziet er als volgt uit: Gemeente Bodegraven Reeuwijk Gouda Waddinxveen Zuidplas Eindtotaal

Gemeente Bodegraven Reeuwijk Gouda Waddinxveen Zuidplas Eindtotaal

ODMH Totaal Toezicht Vergunningverlening geleverd begroot % geleverd begroot % geleverd begroot % 4.902 4.901 100,0% 17.787 7.949 17.635 100,9% 7.158 111,1% 7.593 7.451 101,9% 24.071 10.647 23.698 101,6% 10.351 102,9% 5.178 4.918 105,3% 14.436 6.642 14.416 100,1% 6.675 99,5% 7.151 7.114 100,5% 21.317 8.955 20.847 102,3% 8.113 110,4% 77.610 76.596 101,3% 24.824 24.384 101,8% 34.194 32.297 105,9%

Juridische aspecten Handhaving Diversen geleverd begroot % geleverd begroot % geleverd begroot 1.752 1.807 96,9% 1.622 2.146 75,6% 1.562 1.623 2.276 2.209 103,1% 1.730 1.768 97,8% 1.825 1.920 729 1.008 72,3% 924 781 118,3% 963 1.034 2.281 1.600 142,6% 1.338 1.661 80,5% 1.592 2.359 7.038 6.624 106,3% 5.613 6.356 88,3% 5.942 6.936

% 96,3% 95,1% 93,1% 67,5% 85,7%

Vergunningverlening Voor het thema Vergunningverlening binnen het onderdeel BWT behandelen we aanvragen voor een omgevingsvergunning voor bouwen. Voor de gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Waddinxveen en

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

15 van 67

Zuidplas verzorgen wij ook de BWT frontoffice. Een omgevingsvergunning kan betrekking hebben op meerdere activiteiten waaronder bouwen, slopen, kappen en reclame. Een vergunning biedt rechtszekerheid aan de aanvrager. De vergunningprocedure geeft omwonenden bovendien de mogelijkheid inspraak uit te oefenen en kennis te nemen van de inhoud van de vergunning. Vergunningen voor vergelijkbare activiteiten verlenen we op éénduidige wijze, zodat sprake is van rechtszekerheid en rechtsgelijkheid voor iedereen. Naast het werken met een standaard voorschriftenpakket, leveren we ook maatwerkproducten. Toezicht en handhaving We houden toezicht op verleende omgevingsvergunningen voor bouwactiviteiten. De beleidsplannen en uitvoeringsplannen zijn hierbij het uitgangspunt. Mede aan de hand van deze plannen en de gemeentelijke criteria, bepalen we per verleende omgevingsvergunning of activiteit welk toezichtniveau nodig is. Daarnaast beschikt de afdeling BWT over een wachtdienst die 24x7 uur paraat staat voor situaties waarbij de constructieve veiligheid van panden in het geding is of waarbij asbest vrijkomt. Naast toezicht, voeren we ook handhaving uit en beschikken we over bestuursrechtelijke handhavingstrajecten. Het gaat om het toepassen van al dan niet spoedeisende bestuursdwang of het opleggen van een dwangsom.

Het opleggen van een dwangsom doen wij uitsluitend na overleg met de betreffende gemeente. Voorafgaand aan een handhavingstraject proberen wij in veel gevallen de kwestie via een minnelijk traject genaamd pre-mediation op te lossen. Hiermee voorkomen wij met regelmaat een langlopend, juridisch traject. Uitzonderingen daargelaten, want soms is het wenselijk om een overtreding aan te pakken door een bestuurlijke strafbeschikking. De afdeling BWT heeft een beëdigde bijzondere opsporingsambtenaar (BOA). Ook ondersteunen we bij de aanpak van ondermijning. Zo nemen we deel aan gerichte acties zoals integrale controles met ketenpartners als de politie, Stedin en het RIEC. Juridische aspecten Bezwaar- en beroepschriften en overige procedures die te maken hebben met BWT-taken handelen wij af. De ODMH beschikt over een juridisch team dat het voortouw neemt in bestuursrechtelijke handhavingstrajecten. Dit team stelt verweerschriften op en vertegenwoordigt onze opdrachtgevers tijdens hoorzittingen in bezwaar- en beroepzaken. Diversen Onder “diversen” vallen taken waaraan alle teams een bijdrage leveren. Het gaat om diverse gebiedsgerichte of thematische (handhavings)projecten, beleidsadvisering, delen van gebiedskennis, minnelijk traject bij handhavingszaken en bezwaarprocedures inclusief mediation, advisering over bestemmingsplannen, helpdesk en tenslotte datamanagement en ontsluiting.

Daarnaast bestaat altijd de mogelijkheid om in overleg afspraken te maken over projecten die niet onder een specifiek product vallen, maar die wel onder het vakgebied BWT vallen. Aanvullende bijdrage Provincie Zuid-Holland In 2022 is een aanvullende bijdrage van de provincie ad € 50.000 ontvangen voor de BRIKS-taken. Ten aanzien van deze taken kan het volgende opgemerkt worden: • Het uitvoeren van de BRIKS-taak door de ODMH is vanwege het geringe aantal provinciale bedrijven waar wij deze taak voor uitvoeren, kleinschalig van opzet.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

16 van 67

• •

•

Conform afspraak hielden wij over 2022 een tijdsregistratie bij voor de BRIKS-regietaak en de BRIKS-adviestaak. Voor alle aanvragen om vergunning/meldingen geldt dat deze zijn vergund, dan wel in procedure zijn. Alle vergunningen en meldingen zijn onder de aandacht gebracht van de toezichthouders. De werkelijke besteding van het budget bedroeg € 48.616. Het teveel ontvangen budget is terugbetaald.

De bestedingen van alle aanvullende bijdragen van de provincie zijn weergegeven in bijlage 2. Wat heeft het gekost? Over het gehele jaar bedraagt het positieve resultaat van het programma BWT € 1.514.345.

Programma BWT

Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Totaal Lasten Baten Totaal Baten Lasten Totaal Lasten Totaal Bouw- en woningtoezicht

Mutatie reserves

Kostensoort Algemene bijdragen Overige bijdragen Projectbaten Personeelskosten Apparaatskosten Directe productkosten Projectlasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves

2021 Realisatie -7.004.875 -31.342 -109.606 -7.145.823 4.761.300 108.527 11.344 109.606 4.990.776 0 0 0 0 -2.155.047

2022 Begroting -7.649.176 -28.500 -119.786 -7.797.462 6.039.097 128.891 15.155 119.786 6.302.928 0 0 0 0 -1.494.534

Realisatie -7.654.232 -10.207 -60.362 -7.724.801 5.994.109 145.534 10.450 60.362 6.210.455 0 0 0 0 -1.514.345

Algemene bijdragen De algemene bijdragen omvatten de bijdragen van de gemeenten Bodegraven Reeuwijk, Zuidplas, Gouda en Waddinxveen. De bijdragen zijn gebaseerd op productfinanciering. Hiervoor zijn voorafgaand aan het jaar afspraken gemaakt in de jaarprogramma’s. Een nadere specificatie is beschikbaar in bijlage 1 van deze jaarrekening. De werkelijke bijdragen wijken nauwelijks af van de begrote bijdragen. In 2022 is conform de P&Cnota 2020-2023 een aanvullende rekeningen gestuurd voor de productie boven 102% van de gemeente Zuidplas. De overschrijding was minimaal, namelijk 0,3%. De stijging ten opzichte van 2021 kent 2 oorzaken. De indexering van 1,34% in 2022 en de stijging van de productie. In 2022 zijn de jaarprogramma’s met bijna 10.000 uur opgehoogd ten opzichte van het jaar daarvoor. Overige bijdragen De overige bijdragen zijn gering van omvang.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

17 van 67

Personeelskosten Extra productie in 2022 ten opzichte van 2021 heeft ertoe geleid dat ook de personeelslasten gestegen zijn ten opzichte van het jaar ervoor. Hoewel nog veel personeel ingehuurd moest worden, zijn de totale lasten binnen de begroting gebleven. Apparaatskosten De apparaatskosten worden met name gevormd door de kosten voor het functioneel applicatiebeheer. Deze kosten worden evenredig verdeeld over BWT en milieu. De verdeling vindt plaats op basis van de opbrengsten. Deze kostenpost was in 2022 hoger dan begroot. Vertraging in de implementatie van de nieuwe VTH-applicatie (vooral aan de kant van de leverancier) heeft een aantal maanden voor dubbele lasten gezorgd. De nieuwe VTH-applicatie is in februari 2023 definitief in gebruik genomen. Directe productkosten Onder de directe productkosten vallen onder andere onderzoekskosten en kosten van de meldkamer, die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van de BWT-taken. De totale omvang is gering. Projectbaten en -lasten De projectbaten en – lasten zijn in 2022 gelijk. Voor een deel betreft dit de BRIKS-adviestaken van de provincie. Daarnaast zijn er zeer beperkt buiten de jaarprogramma’s om opdrachten uitgevoerd voor de gemeenten. In 2022 was dit minder dan in het voorgaande jaar.

3.1.3

Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien

In het vernieuwde BBV wordt overhead gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces'. Kort samengevat omvat de overhead: - Leidinggevenden primair proces, exclusief coördinatoren in het primair proces; - Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - Human Resource; - Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); - Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie (KCC); - Juridische zaken, voor zover het bedrijfsvoering betreft; - Bestuursondersteuning; - Informatievoorziening en automatisering (ICT), exclusief functioneel beheer ten behoeve van primaire proces systemen; - Facilitaire zaken en Huisvesting; - DIV; - Managementondersteuning primair proces. Specifiek voor de ODMH zijn de volgende conclusies getrokken: - De afdeling Bedrijfsvoering wordt toegerekend aan de overhead met uitzondering van het cluster Functioneel Applicatiebeheer (FAB), welke de systemen van het primair proces in beheer heeft; - De huisvestingslasten zijn overhead met uitzondering van de kosten die gemaakt worden voor de Zwanebloem; - Alle loonkosten van MT-leden en teamleiders van de afdelingen milieu en BWT behoren tot de overhead; Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

18 van 67

-

Alle loonkosten van de bedrijfskundige en communicatiemedewerkers behoren tot de overhead; De juristen op het gebied van milieu en BWT behoren tot het primair proces. Juristen op het gebied van P&O behoren tot de overhead; Beleidsadvisering op het gebied van milieu en BWT behoort tot het primair proces.

Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Deloitte heeft de ODMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat de ODMH aangemerkt wordt als ondernemer in de zin van de wet voor een beperkt aantal van haar aanvullende taken. Niet voor de primaire taken voor milieu en BWT. Omdat op deze aanvullende taken geen winst behaald wordt, is de ODMH volledig vrijgesteld van aangifte én van de administratieve rompslomp die daarbij komt kijken. Om ook in de toekomst gevrijwaard te blijven van aangifte, moet de ODMH deze en eventuele nieuwe taken blijven monitoren. Onvoorzien De ODMH houdt in de begroting geen rekening met een post onvoorzien. Wat heeft het gekost? Over het gehele jaar bedraagt het negatieve resultaat van de overhead € 6.328.708.

Programma Overhead

Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Mutatie reserves

Totaal Lasten Baten Totaal Baten Lasten Totaal Lasten

Kostensoort Contractuele bijdragen Financieringsbaten Overige bijdragen Personeelskosten Apparaatskosten Financieringslasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves

Totaal Overhead

2021 Realisatie 0 0 -493.481 -493.481 4.660.580 2.344.928 111.005 7.116.513 -46.543 -46.543 0 0 6.576.489

2022 Begroting 0 0 -565.360 -565.360 4.520.815 2.524.917 103.823 7.149.554 -106.543 -106.543 0 0 6.477.651

Realisatie 0 -22.439 -669.881 -692.319 4.489.822 2.473.926 103.823 7.067.570 -46.543 -46.543 0 0 6.328.708

Financieringsbaten Sinds de laatste maanden van 2022 ontvangen we weer rente op de uitgezette gelden in de Schatkist. Deze rentebaten waren niet begroot. Overige bijdragen De overige bijdragen in de begroting bestaan voornamelijk uit opbrengsten voor geleverde diensten aan de RDOG. RMH en het Streekarchief en voor de verhuur van het pand aan de RDOG. De werkelijke inkomsten zijn circa € 100.000 groter dan de geraamde inkomsten. Dat komt door verlening van de verhuurperiode van werkplekken verhuurd aan een provinciaal projectbureau en door extra inzet voor derden, waaronder inzet in het kader van de SPUK Interbestuurlijk Programma VTH voor de Omgevingsdienst NL.

Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland

19 van 67

Personeelskosten De personeelskosten van de overhead betreffen het management, zijn ondersteuning, alle teamleiders en vooral de afdeling bedrijfsvoering. De uitzondering hierop is het cluster FAB. Dit cluster behoort niet tot de overhead, maar wordt toegerekend aan de programma’s milieu en BWT. De kosten zijn binnen budget gebleven en zijn ook lager dan in 2021. In dat jaar hadden we te maken met incidentele kostenposten als gevolg van de coronapandemie en eenmalige kosten die verband houden met de uitdiensttreding van enkele medewerkers. Apparaatskosten De apparaatskosten bestaan uit alle kosten voor de bedrijfsvoering van de ODMH. Hier vallen dus alle algemene lasten onder zoals de huisvestinglasten, de ICT-kosten, de administratiekosten en de afschrijvingslasten. Uitzondering zijn de kosten voor het functioneel onderhoud en beheer, dat onder verantwoording van het cluster FAB valt. Deze kosten behoren volgens het vernieuwde BBV tot het primaire proces en komen dus ten laste van de programma’s milieu en BWT. De gerealiseerde kosten zijn iets lager dan begroot, maar er is wel een forse stijging te zien ten opzichte van 2021. Vooral binnen de apparaatslasten worden we geconfronteerd met hoge indexcijfers. Ook voor 2023 zal dat het geval zijn.