Document · PDF

Bijlage 2 F 851 3 Voorlopige Jaarrekening 2025 van GR JW A26.001750

Gemeenteraad 30 juni 2026, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Conceptbegroting 2027 GR JW17.450 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

6. Programma transformatiemiddelen IZA 6.1 Inleiding Op 25 mei 2025 is het Transformatieplan Gedeelde Zorg voor de regio Midden-Holland goedgekeurd door de zorgverzekeraars. Dit plan, opgesteld in het kader van het landelijke Integraal Zorgakkoord (IZA), heeft als net als dat akkoord tot doel de zorg in de regio toekomstbestendig, betaalbaar en meer preventief te maken. Voor de uitvoering is in totaal 49,5 miljoen beschikbaar, waarvan 18,3 miljoen via een specifieke uitkering (SPUK-Transformatiemiddelen) voor de regio Midden-Holland. Hiervoor is een begrotingswijziging ingediend, waarna deze middelen via een apart programma zijn toegevoegd aan de begroting van GR JW voor 2025 (en 2026/27). Op 4 september 2025 heeft het Dagelijks Bestuur van de GR JW ingestemd met het Transformatieplan Gedeelde Zorg en de Samenwerkingsovereenkomst (SOK) SPUK Transformatiemiddelen. Aansluitend hebben alle colleges het plan vastgesteld met de daarbij behorende middelen, KPIs en verplichtingen, financiële risicos, het aanstellen van gemeente Gouda als penvoerende gemeente én het aanstellen van GR JW als kassiers- uitvoeringsorganisatie voor het gemeentelijk deel van het plan ( 18,3 miljoen).

6.2 Wat hebben we gedaan? In 2025 is, na goedkeuring van het plan, direct gestart met de opbouw van het team. Parallel hieraan zijn de SPUK-transformatiemiddelen aangevraagd en zijn de benodigde afspraken vastgelegd. Het team heeft het plan uitgewerkt, met focus op Samenwerken in de Wijk, preventieve interventies samen met het medisch en welzijnsdomein, verkennende gesprekken, en versterking van huidige interventies door aanhaken van meer partijen. Daarnaast is op lokaal en regionaal niveau inzicht verkregen in welke preventieve interventies al ingezet worden, en welke nog niet. Daarbij wordt de ondersteuning betrokken die de regio vanuit de Wmo en jeugd inzet. Zo voorkomen we dubbelingen of gaten in het aanbod. Een ander onderdeel is digitale innovatie. Samen met onze partners is een digitaal platform gebouwd: Gedeelde Zorg Netwerkomgeving (GZNO). Op dit platform kunnen sociaal domein, welzijnspartijen en (para)medische partijen sneller en veiliger met elkaar werken. Met de inzet van GZNO zijn professionals minder tijd kwijt aan rondbellen en wachten. Dat helpt, want de arbeidstekorten in deze sectoren groeien en kunnen in de toekomst de kwaliteit van zorg raken. De bouw van het platform heeft veel voorbereiding gekost, ook omdat de vertrouwelijkheid van inwonergegevens zorgvuldig is vastgelegd.

De samenwerking is nieuw en vraagt om veel inzet van GR JW om de positie van de gemeenten duidelijk te kaderen naar de andere partijen, en gemeenten optimaal te betrekken bij alle (snelle) ontwikkelingen.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

6.3 Wat heeft het gekost?

Er is heel veel geld over, omdat de middelen door bureaucratische procedures bij het ministerie lang op zich lieten wachten, en dus niet konden worden aangesproken. De middelen worden in hun geheel doorgeschoven.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

7. Programma Organisatie 7.1 Inleiding Dit hoofdstuk richt zich op de opbouw en ontwikkeling van GR JW in haar eerste jaar als zelfstandige organisatie. De resultaten die we met de nieuwe organisatie hebben behaald, kwamen aan de orde in de hoofdstukken hiervoor.

7.2 Wat hebben we gedaan? Als GR JW hadden we het afgelopen jaar de taak om een nieuwe, zelfstandige organisatie op te bouwen, zonder dat dit ten koste zou gaan van de doorlopende reguliere werkzaamheden. Dat moest vanzelfsprekend gebeuren binnen de afgesproken financiële kaders. We hebben goed aan die opdracht kunnen voldoen. Hoewel we nog lang niet klaar zijn met bouwen, staat er inmiddels een stevige organisatie die de meeste taken naar behoren uitvoert en een steeds duidelijker rol speelt in de regio. Daarbij zijn we heel ruim binnen de begroting gebleven. De belangrijkste reden voor dat overschot is dat we een rustig groeitempo nodig hadden om een stabiele organisatie te kunnen bouwen. We wilden niet alle te werven personeel direct aan het begin van het jaar binnenhalen en we konden ook niet direct alle beoogde taken tegelijkertijd oppakken. Daarom hebben we in de eerste helft van 2025 minder mensen aangenomen dan in de begroting was voorzien. De beoogde groei is uiteindelijk wel grotendeels gerealiseerd, maar later in het jaar dan vooraf was bedacht. Om onze inhoudelijke doelstellingen toch te realiseren, was soms sprake van een hoge werkdruk, maar een heel snelle instroom van mensen had de druk vermoedelijk nog verder verhoogd, bijvoorbeeld omdat het inwerken van nieuwe mensen veel tijd en aandacht kost.

Het had bovendien gemakkelijk geleid tot een gevoel van permanente onrust. 7.2.1 Kunst- en vliegwerk Ondanks alle voorbereidende werkzaamheden was de start van GR JW een sprong in het diepe. De hoeveelheid dingen die geregeld moeten worden is groter dan je vooraf voorziet, het opbouwen in de praktijk gaat niet zo planmatig als op papier, en medewerkers moeten erg wennen. Bovendien was er een gloednieuw MT, dat deels nog bestond uit externen. Gecombineerd met de grote inkoop van contracten eind 2024, vooral uitgevoerd door externen die kort voor de jaarwisseling vertrokken, gaf dat in de eerste maanden van ons bestaan een beeld van grote drukte en weinig richting. In de maanden daarna hebben we stapje voor stapje de rust teruggebracht. Er is een vast MT gecreëerd, en we hebben de stroom aan inhoudelijk werk wat proberen in te dammen, met wisselend, maar overwegend positief resultaat. Doordat daarnaast ook de belangrijkste bedrijfsprocessen langzamerhand vorm kregen (al lagen daar ook aan het eind van het jaar nog uitdagingen), kwam er geleidelijk orde in de chaos. 7.2.2 De interne organisatie Als aangegeven, zijn we in 2025 rustig gegroeid. We hebben het aantal mensen dat we in dienst hebben, geleidelijk weten te verhogen ten koste van het aantal inhuurkrachten.

Een groter aandeel vaste mensen bevordert de interne samenhang, wat heel belangrijk is in een gloednieuwe organisatie. In datzelfde verband zetten we extra in op een goede werksfeer en aandacht voor persoonlijke ontwikkeling van medewerkers. We investeren in samenwerking, een prettige bedrijfscultuur en in opleidingen, vanuit onze kernwaarden nieuwsgierig, transparant en verbindend. Dat is geen luxe, maar noodzaak om onze rol richting gemeenten en zorgaanbieders goed te kunnen vervullen, en de meerwaarde te bieden die van ons verwacht wordt.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

En het werpt in elk geval intern vruchten af: we hebben erg weinig ongewenst verloop, en slagen er relatief makkelijk in om goede nieuwe mensen te vinden (eind 2025 was ruim een-derde van de medewerkers in dienst gekomen na de overgang naar zelfstandigheid). Bovendien hebben we een verhoudingsgewijs jong personeelsbestand. Meer vaste mensen is ook cruciaal voor partijen waarmee we samenwerken: die hoeven niet langer steeds opnieuw te wennen aan een nieuw gezicht. De omzetting van inhuur naar vast is overigens vertraagd doordat we onevenredig zwaar getroffen zijn door zeer ernstige ziekte onder medewerkers. Drie mensen, toevallig allemaal uit ons relatief kleine beleidsteam (19 medewerkers), zijn langdurig uitgevallen, en zij moesten vanzelfsprekend vervangen worden door inhuurkrachten. De uitval van de medewerkers, en de redenen daarvan, hadden een duidelijke weerslag op de collegas, en hebben we gezamenlijk zo goed mogelijk opgevangen, onder andere door een speciale sessie te organiseren en te zorgen voor ondersteuning indien noodzakelijk. Ondanks deze drie cases van volledig uitgevallen medewerkers, week ons gemiddeld ziekteverzuim in 2025 (7%) niet af van het gemiddelde in de sector. Belangrijk onderdeel van een nieuwe organisatie is een nieuwe OR.

Die heeft het in 2025 druk gehad met alle veranderingen, maar heeft duidelijk haar positie gepakt, en is populair onder medewerkers. Bij een tussentijdse verkiezing bracht 97% van die medewerkers zijn of haar stem uit. In 2025 is de bedrijfsvoering van de organisatie grotendeels ingericht en geborgd. Een grote stap was de formalisering van een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de gemeente Gouda op het gebied van ICT. De overgang naar de zelfstandige (ICT-)situatie per 1 juli 2025 is conform planning gerealiseerd. Daarnaast zijn de randvoorwaarden gerealiseerd voor een betrouwbare en veilige bedrijfsvoering. Ook voldoen we inmiddels we aan de vereisten vanuit de privacy- en archiefwetgeving. We hebben de boekhouding ingericht en een eigen P&C-cyclus ontwikkeld, en proberen de kwaliteit van de stukken steeds verder te verbeteren. De basisvoorzieningen op P&O-vlak zijn neergezet, we zijn aangesloten op de cao-functiewaarderingssystematiek, en we hebben een vertrouwenspersoon. En qua communicatie hebben we onder meer een nieuwe huisstijl ontwikkeld en een nieuwe website ingericht. Veel van bovengenoemde punten lijken vanzelfsprekend, en dat zijn ze ook, maar ze zijn ook heel arbeidsintensief om te realiseren. Het is een van de redenen dat we de beoogde maximale overhead 35% van de totale personeelskosten- duidelijk hebben overschreden (zie verder paragraaf 9.2.1).

Al met al is in 2025 veel neergezet op het gebied van bedrijfsvoering, maar we zijn er zeker nog niet. Ook aan het eind van het jaar waren nog veel processen te verbeteren. We werken in een complex netwerk, dat die verbetering ook van ons vraagt. 7.2.3 Werken in een netwerk Als organisatie die in het leven is geroepen om de (gewogen) zorgvraag van de inwoners van onze regio zo efficiënt mogelijk te koppelen aan het zorgaanbod, staan we midden in het regionale netwerk van gemeenten, zorgaanbieders en andere betrokken partijen. Dat heeft er in 2025 vanzelfsprekend toe geleid dat we veel aandacht hebben besteed aan de verhouding met deze partijen, en ook dat we ons steeds bewuster van onze rol in het opbouwen, uitbreiden en verstevigen van het netwerk. GR JW is niet alleen een uitvoeringsorganisatie, maar legt (juist) ook verbinding, verrijkt het netwerk met kennis en faciliteert dat partijen elkaar vinden. Die rol als spin in het netwerk was in 2025 heel duidelijk bij onderwerpen als het programma Inzicht en impact (zie paragraaf 2.5), de regionale expertisetafel, of de uitvoering van het IZA-Transformatieplan. Maar eigenlijk gold de rol in toenemende mate voor al onze contacten met gemeenten en aanbieders.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Met de gemeenten is hard gewerkt aan het opzetten van een Ambtelijke Advies Commissie, de commissie die beleidsvoorstellen van GR JW beoordeelt en doorzet naar het Dagelijks Bestuur. Verder is geregeld overleg gevoerd met de managers van de toegangen in de gemeenten, medewerkers van de zorgadministratie en lokale beleidsmedewerkers. Veel gesprekken en overlegtafels waren noodzakelijk en hebben duidelijkheid geschapen in bijvoorbeeld taak- en rolverdeling tussen beide partijen. Tegelijkertijd werd aan het eind van het jaar duidelijk dat de overlegstructuur te druk was, en niet helpend. Gemeenten en GR JW werken intussen samen aan een vereenvoudigde overlegstructuur. Richting de aanbieders hebben we ingezet op meer gezamenlijkheid en gelijkwaardigheid bij het vinden van oplossingen. GR JW bepaalt wat we van aanbieders inkopen, en op welke wijze, maar alleen door een open en gelijkwaardige relatie krijgen we de input om tot goede besluiten te komen. Deze nieuwe werkwijze leidde tot positieve reacties van aanbieders, en een grote bereidheid tot echte samenwerking. Bij oprichting van GR JW, tenslotte, is ook de samenwerking met de adviesraden bekeken. Op verzoek van de lokale adviesraden sociaal domein is besloten geen regionale adviesraad op te richten, maar in een netwerk te werken met de bestaande raden. In 2025 heeft twee keer overleg met hen plaatsgehad.

7.3 Wat heeft het gekost?

De totale personele kosten zijn aanzienlijk lager dan begroot. De uitgaven aan overhead zijn weliswaar hoger dan begroot, maar het verschil is veel kleiner dan het overschot op primair personeel.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

8. BBV Paragrafen Het jaarverslag bevat dezelfde BBV paragrafen als de begroting. In elke paragraaf staat hoe het in het afgelopen jaar daadwerkelijk is gegaan ten opzichte van wat we in de begroting hebben opgenomen. De in het BBV voorgeschreven paragrafen (voor zover van toepassing) bevat, die inzicht geven in diverse bedrijfsvoeringsaspecten van de GR JW.

8.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Onder het weerstandsvermogen verstaan we het vermogen van GR JW om onverwachte tegenvallers te kunnen opvangen zonder de dienstverlening in gevaar te brengen, en zonder een aanspraak te moeten doen op een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Weerstandscapaciteit In 2025 beschikt GR JW nog niet over een algemene reserve. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit: • de reserve Maatschappelijke Zorg (MO/VO/BW); • de mogelijkheid om, indien noodzakelijk, een aanvullende gemeentelijke bijdrage te vragen conform de afspraken in de gemeenschappelijke regeling. Het Algemeen Bestuur heeft op 18 december 2025 besloten tot de vorming van een bestemmingsreserve MO/VO/BW ad. 8,2 mln. Deze reserve is gevormd uit middelen die door de gemeente Gouda zijn overgedragen in het kader van de centrumtaken, zoals opgenomen in het programma Maatschappelijke Zorg. Doel van de reserve is om deze middelen beschikbaar te houden voor verplichtingen en risicos die samenhangen met de uitvoering van deze taken. Weerstandsratio In de begroting van GR JW is opgenomen dat het benodigde weerstandsvermogen indicatief wordt bepaald op 15% van de lasten per programma. Op basis van de gerealiseerde lasten 2025 bedraagt het indicatief benodigde weerstandsvermogen 5,3 mln.

De beschikbare weerstandscapaciteit per ultimo 2025 bestaat uitsluitend uit de bestemmingsreserve MO/VO/BW van 8,2 mln. GR JW beschikt nog niet over een algemene reserve. De hieruit voortvloeiende weerstandsratio bedraagt daarmee 1,5. Daarbij wordt opgemerkt dat de bestemmingsreserve MO/VO/BW bedoeld is voor risicos en verplichtingen binnen het programma Maatschappelijke Zorg. Risicos • De belangrijkste risicos voor GR JW hebben betrekking op:onzekerheden rondom de toekenning, voorwaarden en verantwoording van (meerjarige) rijksbijdragen en specifieke uitkeringen (SPUKs), waaronder de transformatiemiddelen in het kader van het Integraal Zorgakkoord (IZA);de open‑einderegeling voor Beschermd Wonen binnen het programma Maatschappelijke Zorg; • de opbouwfase van de organisatie, waaronder personele inzet en de effecten van arbeidsmarktkrapte. De risicos worden gedurende het jaar gemonitord via de bestuurlijke rapportages. Waar nodig wordt de uitvoering gefaseerd of bijgestuurd, onder meer in afwachting van nadere duidelijkheid over toekenningen, voorwaarden en volumeontwikkelingen.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Benodigde weerstandscapaciteit Volgens de begroting wordt het benodigde weerstandsvermogen indicatief bepaald op 15% van de lasten per programma. Deze benadering sluit aan bij de aard van de belangrijkste risicos, zoals onzekerheden in rijksbijdragen en specifieke uitkeringen (SPUKs), open‑einderegelingen en loon‑ en prijsontwikkelingen. GR JW beschikt nog niet over een algemene reserve waarmee deze indicatieve weerstandscapaciteit kan worden afgedekt. De beschikbare reserve MO/VO/BW is gekoppeld aan het programma Maatschappelijke Zorg en is daarmee taakgebonden. De belangrijkste risicos zijn in 2025 daarom niet primair financieel afgedekt, maar beheerst via tijdige monitoring, fasering van uitvoering en bestuurlijke besluitvorming. Financiële kengetallen In het onderstaande overzicht zijn de volgende kengetallen weergegeven: 1.a. Netto schuldqoute De netto schuldquote geeft inzicht in de verhouding tussen de schulden en de baten van GR JW. Het kengetal laat zien welk deel van de jaarlijkse baten nodig zou zijn om eventuele netto schulden af te lossen. Een lager percentage duidt op een gezondere financiële positie. GR JW heeft in 2025 geen leningen aangetrokken. 1.b. Netto schuldqoute gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen geeft inzicht in de schuldenlast na aftrek van eventueel doorgeleende middelen.

GR JW heeft geen leningen verstrekt aan derden; dit kengetal is daarom niet van toepassing. 2. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft inzicht in de mate waarin GR JW in staat is om op langere termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Dit kengetal toont de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. 3. Grondexploitatie Het kengetal grondexploitatie is niet van toepassing op GR JW, aangezien de organisatie geen grondexploitaties kent. 4. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft inzicht in de mate waarin structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Dit kengetal is ook voor GR JW relevant en biedt inzicht in de financiële bestendigheid van de exploitatie. 5. Belastingcapaciteit Het kengetal belastingcapaciteit is niet van toepassing op GR JW, aangezien de organisatie geen belastingbevoegdheid heeft en geen lokale heffingen oplegt. 31-12-2025 Begroting 2025 1.a. Netto schuldquote 1.b. Netto schuldquote gecorrigeerd 2. Solvabiliteit 3. Grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Belastingcapaciteit

27,5% 27,5% 53,2% n.v.t. 0,0% n.v.t.

17% 17% 93% n.v.t. 0% n.v.t.

8.2 Financiering Volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) zijn GR-en verplicht om een financieringsparagraaf in de begroting en jaarstukken op te nemen.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,5% van het totaal van de (primitieve) begroting. Voor de GR JW is dit voor 2025 3,7 mln. Toetsing kasgeldlimiet per 31‑12‑2025 (x 1 mln) Kortlopende schulden 2,5 Kortlopende uitzettingen 2,8 Netto vlottende schuld -0,3 Kasgeldlimiet 2025 3,7 Overschrijding kasgeldlimiet Nee Per ultimo 2025 blijft de netto vlottende schuld ruimschoots binnen de kasgeldlimiet. GR JW heeft in 2025 geen gebruikgemaakt van kortlopende financiering. Daarmee is geen sprake geweest van overschrijding van de kasgeldlimiet. Renterisiconorm De renterisiconorm is op grond van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) bedoeld om het risico te beperken dat een organisatie in één jaar wordt geconfronteerd met grote rente‑ of aflossingslasten als gevolg van herfinanciering of renteherzieningen op leningen. De renterisiconorm bepaalt het maximale bedrag aan leningen waarvoor in een jaar renteherziening of aflossing mag plaatsvinden, uitgedrukt als percentage van het begrotingstotaal. GR JW heeft in 2025 geen langlopende leningen aangetrokken. Daarmee is geen sprake van aflossingen of renteherzieningen en bedraagt het renterisico per ultimo 2025 € 0. Dit blijft binnen de geldende renterisiconorm.

Schatkistbankieren GR JW is in 2025 formeel aangesloten op het schatkistbankieren. De praktische inrichting en toepassing waren in het verslagjaar echter nog niet volledig op orde, mede door de opstartfase van de organisatie en beperkte beschikbare capaciteit. In paragraaf 9.5 is een uitgebreide toelichtende tabel opgenomen met betrekking tot het schatkistbankieren. Treasurybeleid GR JW beschikt in 2025 nog niet over een afzonderlijk, vastgesteld treasurybeleid. De treasury‑activiteiten zijn beperkt van omvang en richten zich primair op het beheer van de dagelijkse liquiditeiten. Financieringspositie en renteresultaat In 2025 zijn geen investeringen gedaan en zijn geen leningen aangetrokken. Hierdoor bestond geen structurele financieringsbehoefte. Over het boekjaar 2025 is rente ontvangen op het banksaldo, wat heeft geleid tot een positief renteresultaat. Dit renteresultaat houdt grotendeels verband met tijdelijk beschikbare middelen, waaronder de nog niet ingezette reserve MO/VO/BW, en met het latere moment van betaling ten opzichte van ontvangst van middelen. Rente‑toerekening aan investeringen of programmas is niet van toepassing.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

8.3 Bedrijfsvoering Stand van zaken van de bedrijfsvoering 2025 stond in het teken van de opbouw van Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo (GR JW) na de oprichting per 1 januari 2025. In dit eerste verslagjaar zijn de organisatie, de primaire werkprocessen en de ondersteunende bedrijfsvoering ingericht en operationeel gemaakt. Belangrijke ontwikkelingen in de bedrijfsvoering betroffen: • de inrichting van bestuurlijke en ambtelijke sturing en besluitvorming; • de opzet van de financiële administratie en rapportagestructuur; • de gefaseerde opbouw van de personele formatie; • de implementatie van dienstverleningsovereenkomsten met de gemeente Gouda voor HRM, ICT, facilitaire dienstverlening en juridische ondersteuning. De bedrijfsvoering is in 2025 functioneel ingericht. Op onderdelen is nog versterking nodig, passend bij de eerste jaren van de organisatie. Dit betreft vooral de verdere standaardisering van processen, de versterking van interne beheersmaatregelen en de structurele toepassing van planning‑ en controlinstrumenten. De personele invulling vond plaats via een combinatie van vaste formatie en inhuur, mede vanwege de krapte op de arbeidsmarkt en de tijdelijke aard van de opstartperiode. De gefaseerde instroom van medewerkers droeg bij aan een zorgvuldige en beheersbare opbouw van de organisatie.

Fraudepreventiebeleid Binnen GR JW is de bedrijfsvoering ingericht op een integere en beheerste uitvoering van taken. Ter voorkoming en tijdige signalering van fraude en onregelmatigheden is een samenhangend stelsel van beheersmaatregelen ingericht. Dit stelsel bestaat onder meer uit: • vastgelegde mandaten, functiescheidingen en autorisatieprocedures binnen financiële en niet‑financiële processen; • gedragscodes en integriteitsregels binnen de organisatie; • expliciete aandacht voor frauderisicos, door vertaling naar beheersmaatregelen en toetsing daarvan via verbijzonderde interne controles (VIC); • een klokkenluidersregeling die medewerkers en externe partijen de mogelijkheid biedt vermoedens van fraude of misstanden te melden; • periodieke evaluatie van processen en beheersmaatregelen, mede op basis van bevindingen uit verbijzonderde interne controles (VIC) en externe audits, met waar nodig bijstelling van werkwijzen en maatregelen; Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen en uitvoeren van het fraudepreventiebeleid. Het algemeen bestuur wordt via de reguliere planning‑ en controlproducten geïnformeerd over relevante ontwikkelingen en eventuele incidenten. Planning en control GR JW werkt met een planning‑ en controlcyclus die aansluit bij de BBV‑voorschriften en de inrichting van de gemeenschappelijke regeling.

De cyclus omvat de kadernota, de begroting, de bestuursrapportages en de jaarrekening. In 2025 lag de nadruk op het inrichten van rapportages en het versterken van datasturing. Fiscale positie In de begroting 2025 is aangekondigd dat aanvullend fiscaal advies zou worden ingewonnen over de fiscale positie van GR JW. Dit onderzoek is in 2025 uitgevoerd en afgestemd met de Belastingdienst.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

In 2025 heeft de Belastingdienst ingestemd met toepassing van de btw-koepelvrijstelling, waardoor over de gemeentelijke bijdragen geen btw is verschuldigd en niet-aftrekbare btw via de transparantieregeling kan worden doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. Daarnaast is bevestigd dat GR JW niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Op basis hiervan zijn over 2025 geen fiscale lasten voor btw of Vpb aan de orde. De fiscale positie wordt periodiek gemonitord. Wijzigingen in wetgeving, jurisprudentie of activiteiten kunnen aanleiding geven tot herbeoordeling. Beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering De beleidsvoornemens voor de bedrijfsvoering zijn gericht op verdere professionalisering en borging van een stabiele, beheersbare organisatie. Voor de komende periode wordt ingezet op: • verdere standaardisering en vastlegging van werkprocessen; • versterking van de planning‑ en controlcyclus, inclusief rapportages en datagedreven sturing; • vermindering van de afhankelijkheid van inhuur door structurele invulling van sleutelposities; • verdere verbetering van de samenwerking met gemeenten en ketenpartners. Informatie over de financiële rechtmatigheid Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een rechtmatige uitvoering van de begroting en legt hierover verantwoording af in de jaarrekening.

Financiële rechtmatigheid houdt in dat baten, lasten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met: • geldende wet‑ en regelgeving; • de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen; • interne regelgeving en genomen besluiten. 2025 is het eerste jaar waarin GR JW zelfstandig uitvoering geeft aan deze verantwoordelijkheid. In dit verslagjaar is gewerkt aan het opzetten van het normenkader, het controleprotocol en de interne beheersing. De rechtmatigheidsverantwoording wordt afzonderlijk opgenomen in de jaarrekening. Maatregelen ter voorkoming van rechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden Om rechtmatigheidsfouten en onduidelijkheden te voorkomen, zijn in 2025 de volgende maatregelen ingezet: • inrichting van de financiële administratie conform BBV‑voorschriften; • vaststelling en implementatie van een financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet/Wgr); • opzet van een intern controleplan; • vastlegging van mandaten en verantwoordelijkheden; • periodieke monitoring via bestuursrapportages; • afstemming met accountant en externe adviseurs over inrichting en toepassing van regelgeving. In de komende periode worden deze maatregelen verder aangescherpt en structureel geborgd, passend bij de overgang van opbouwfase naar reguliere bedrijfsvoering.

Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening 2025 is door het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de volgende rechtmatigheidscriteria: • het begrotingscriterium; • het voorwaardencriterium; • het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. Op basis van de uitgevoerde werkzaamheden concludeert het dagelijks bestuur dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

In deze paragraaf is, op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV (september 2025) en de afspraken met het algemeen bestuur, aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Per rechtmatigheidscriterium zijn hieronder de uitkomsten van de uitgevoerde interne controles toegelicht. Ad 1) Begrotingscriterium Het begrotingscriterium betreft de toets of financiële beheershandelingen hebben plaatsgevonden binnen de grenzen van de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting. De begrotingsrechtmatigheid is beoordeeld op het niveau waarop de begroting is vastgesteld, zijnde het programmaniveau, conform de Financiële Verordening GR JW 2025. Hierbij geldt als uitgangspunt dat afwijkingen van de begroting in beginsel als onrechtmatig worden aangemerkt, tenzij sprake is van toegestane afwijkingen zoals opgenomen in de financiële verordening. Uit de analyse van de begrotingsuitvoering over 2025 blijkt dat zich afwijkingen hebben voorgedaan tussen begroting en realisatie. Deze afwijkingen betreffen met name onderschrijdingen van lasten en compenserende afwijkingen in baten. De afwijkingen passen binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid en zijn tijdig gemeld en toegelicht via de reguliere planning‑ en controlcyclus en in de jaarstukken.

Voor een nadere toelichting op de financiële afwijkingen wordt verwezen naar de toelichtingen per programma in het jaarverslag. Er zijn geen begrotingsoverschrijdingen geconstateerd die als niet‑toelaatbaar of materieel moeten worden aangemerkt. Voor zover sprake is van afwijkingen, kwalificeren deze als acceptabele begrotingsafwijkingen zoals bedoeld in artikel 11 van de financiële verordening. Op basis hiervan wordt geconcludeerd dat het begrotingscriterium over het boekjaar 2025 is nageleefd en dat geen begrotingsonrechtmatigheden zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Ad 2) Voorwaardencriterium Bij het aangaan en uitvoeren van financiële beheershandelingen handelt de GR JW in overeenstemming met de geldende wet‑ en regelgeving. Deze voorwaarden zijn vastgelegd in zowel externe regelgeving (zoals het BBV, de Aanbestedingswet en sectorale wetgeving zoals de Jeugdwet en de Wmo 2015) als in interne regelgeving van de GR JW (zoals de financiële verordening, controleverordening en mandaatregelingen). De voorwaarden hebben onder meer betrekking op: • het recht (bestaat recht op de uitgave of verplichting); • de hoogte (is het bedrag juist vastgesteld); • de duur (zijn de juiste termijnen gehanteerd); • bevoegdheden, grondslagen en administratieve vereisten.

De relevante wet‑ en regelgeving is opgenomen in het normenkader rechtmatigheid 2025, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 18 december 2025. Dit normenkader vormt de basis voor de toetsing van financiële beheershandelingen binnen de GR JW. Uit de uitgevoerde verbijzonderde interne controles op de belangrijkste financiële processen over 2025 zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd die betrekking hebben op het voorwaardencriterium. De getoetste beheershandelingen zijn uitgevoerd in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet‑ en regelgeving. Op basis hiervan wordt geconcludeerd dat het voorwaardencriterium over 2025 is nageleefd.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Ad 3) Misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium Voor het boekjaar 2025 is binnen de GR JW geen afzonderlijk beleid vastgesteld voor het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Hiervoor wordt aangesloten bij bestaande wet‑ en regelgeving en bij de kaders en uitvoeringspraktijk van de deelnemende gemeenten, in het bijzonder de gemeente Gouda. Deze gemeente heeft in 2025, vanwege de opstartfase van de GR JW, nog een belangrijke rol vervuld in de uitvoering van processen zoals subsidieverstrekking. Het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik ziet op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en voorzieningen bij financiële beheershandelingen. Dit criterium is met name relevant bij regelingen waarbij de organisatie afhankelijk is van door derden aangeleverde informatie. Uit de uitgevoerde verbijzonderde interne controles over 2025 zijn geen aanwijzingen naar voren gekomen voor misbruik of oneigenlijk gebruik. Evenmin zijn onrechtmatigheden geconstateerd die verband houden met dit criterium. Gelet hierop wordt geconcludeerd dat het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik in 2025 voldoende is geborgd en dat geen afwijkingen zijn vastgesteld.

8.4 Openbaarheid GR JW geeft uitvoering aan de Wet open overheid (Woo). In 2025 zijn verplichte documenten, waaronder begroting, jaarstukken en bestuursbesluiten, actief openbaar gemaakt via de website van GR JW. Daarnaast is gewerkt aan de verdere inrichting van processen voor de behandeling van Woo-verzoeken

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

9. Jaarrekening o

Overzicht van baten en lasten

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

9.2 Toelichting op baten en lasten De realisatie van baten en lasten in 2025 wijkt op meerdere onderdelen af van de begroting. Deze afwijkingen hangen in belangrijke mate samen met het oprichtingsjaar van GR JW, de gefaseerde opbouw van de organisatie, de introductie van nieuwe programmas en het karakter van diverse (meerjarige) rijksmiddelen. In de hoofdstukken 2 tot en met 7 is per programma toegelicht welke inhoudelijke ontwikkelingen hieraan ten grondslag liggen. Onderstaand zijn de lasten en baten van GR JW nader toegelicht. 9.2.1 Personeelskosten De personeelskostenvallen lager uit dan begroot. Dit is voornamelijk het gevolg van een gefaseerde instroom van personeel in het oprichtingsjaar, waarbij functies later zijn ingevuld dan was geraamd. Dit is bewust gedaan, om de organisatie beheerst op te bouwen en werkprocessen zorgvuldig in te richten. Personeelskosten per programma De personeelskosten worden toegerekend aan de programmas op basis van de werkelijke kosten en waar nodig ingeschatte uren. Primaire/ overhead taken Voor de personeelskosten wordt onderscheid gemaakt in de kosten voor de primaire taken en de ondersteunende taken (overhead). De primaire taken van GR JW hebben vooral betrekking op: inkoop en contractmanagement, beleid, toezicht, uitvoering jeugbeschermingstafel en business en dataanalyse.

De overhead taken hebben vooral betrekking op: Directie en management, Bestuur- en managementondersteuning, Communicatie, Financiën en Controlling en Juridische zaken. We hebben in 2025 een groter percentage van de personeelskosten besteed aan overhead dan bij de inrichting was afgesproken (35%). Dat was onvermijdelijk, omdat in een jonge organisatie als de onze juist alle niet-primaire taken geregeld moeten worden. De beleidsmedewerkers, bijvoorbeeld, bleven merendeels op hun post, maar hun omgeving veranderde sterk, en om ervoor te zorgen dat ze hun werk konden blijven doen, moesten allerlei niet-primaire zaken worden geregeld. Ook in de toekomst blijft de genoemde 35% slecht realiseerbaar. Als we werkelijk toegevoegde waarde willen hebben voor de inwoners, de gemeenten en de aanbieders, moeten we de verbindende schakel zijn in het complexe regionale netwerk. Dat betekent een sterke project- en procesmatige gerichtheid, in plaats van een louter inhoudelijke. Dat vergt relatief veel inzet van overhead. Daarnaast geldt dat kleine organisaties als de onze altijd relatief meer overhead nodig hebben dan grotere organisaties. Een gemeente met 1.000 fte kan mogelijk best voldoen aan alle AVG- en Security vereisten met 2 fte. Wij hebben met onze 60 fte echter niet genoeg aan (60/1.000 x 2=) 0,12 fte.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

De personele inzet per programma en de samenhang met de opbouw van de organisatie zijn nader toegelicht in hoofdstuk 7 (Programma Organisatie). Vast / inhuur De personeelskosten hebben betrekking op het vaste personeel, het ingehuurde personeel en de overige personeelskosten (zoals opleiding, training). In de begroting was rekening gehouden met 30% inhuur. Het gerealiseerde aandeel inhuur is hoger, maar er is door het jaar heen wel sprake van een duidelijke afname.

9.2.2 Kosten Zorgaanbieders In onderstaand overzicht zijn de kosten van zorgaanbieders per programma weergegeven.

De lasten voor zorgaanbieders zijn lager uitgevallen dan begroot. Deze kunnen als volgt worden toegelicht:

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

• • •

bij het regionaal zorgaanbod is sprake geweest van onderbesteding bij enkele voorzieningen, onder andere door lagere bezetting; binnen de maatschappelijke zorg zijn geraamde uitbreidingen van voorzieningen deels niet gerealiseerd; bij de transformatiemiddelen zijn veel activiteiten doorgeschoven.

De inhoudelijke achtergronden en effecten per programma zijn toegelicht in hoofdstuk 3 t/m 6.

9.2.3 Gemeentelijke dienstverlening Met gemeente Gouda is een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten voor de uitvoeringstaken m.b.t. de Maatschappelijke Zorg.

9.2.4 Overige kosten In onderstaand overzicht zijn de overige kosten per programma weergegeven:

De overige kosten wijken af van de begroting. Binnen deze post zijn onder andere incidentele kosten opgenomen die samenhangen met: • hotelopvang binnen de maatschappelijke opvang bij gebrek aan passend regulier aanbod; • opstartkosten van de nieuwe organisatie; • incidentele uitgaven in het kader van toezicht, datagedreven werken en informatievoorziening.

9.2.5 Gemeentelijke dienstverlening bedrijfsvoering De kosten voor gemeentelijke dienstverlening betreffen met name de dienstverleningsovereenkomsten met de gemeente Gouda voor uitvoeringstaken binnen de maatschappelijke zorg en voor bedrijfsvoeringsondersteuning (HRM, ICT, facilitaire zaken). De lasten zijn conform de gemaakte afspraken toegerekend aan de programmas.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

9.2.6 Accountantskosten De accountant is eind 2025 aanbesteed. De opgenomen kosten hebben betrekking op het aanbestede bedrag. De werkzaamheden worden in 2026 uitgevoerd, maar zijn conform het BBV toegerekend aan verslagjaar 2025.

Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen 2025 zijn conform de begroting 2025 en hebben betrekking op de kosten van de organisatie van GR JW.

De bijdragen per gemeente zijn verder uitgesplitst onder paragraaf 11.2.

9.2.7 Doorberekeningen aan gemeenten De doorberekeningen aan de gemeenten hebben betrekking op het programma Regionaal Zorgaanbod.

De doorberekeningen aan gemeenten hebben betrekking op regionaal gefinancierde voorzieningen en activiteiten die conform afspraken worden doorbelast. Een nadere inhoudelijke toelichting op deze activiteiten is opgenomen in hoofdstuk 4 (Regionaal Zorgaanbod).

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

9.2.8 Rijksbijdragen Vanuit het Rijk worden bovenstaande bedragen ontvangen. De Rijksbijdragen worden ontvangen via gemeente Gouda en worden op grond van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten doorbetaald aan de GR JW.

De rijksbijdragen zijn hoger gerealiseerd dan begroot. Dit wordt voornamelijk verklaard door: • aanvullende toekenningen binnen het Regionaal Zorgaanbod (vanuit BREN) • indexaties en circulaire-bijstellingen die bij het opstellen van de oorspronkelijke begroting nog niet bekend waren (Maatschappelijke Zorg). 9.2.9 Financiële baten

De rentebaten hebben betrekking op ontvangen rente van de BNG en waren niet begroot.

9.2.10 Overige baten De overige baten hebben betrekking op: • de eigen bijdrageregeling voor Beschermd Wonen (programma Maatschappelijke Zorg) • de terugvordering van subsidies (programma Maatschappelijke Zorg) • de overheveling vanuit 2024 t.b.v. de onderzoekskosten huisvesting/formatie • de overheveling vanuit 2024 t.b.v. het regionaal zorgaanbod, restant budget

De overige baten zijn hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door:

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

• •

terugvorderingen en afrekeningen van subsidies uit eerdere jaren binnen de maatschappelijke zorg; incidentele baten die samenhangen met de overgang van taken en middelen bij de oprichting van de GR JW.

9.3 Balans Balans per 31 december 2025 (voor resultaat bestemming)

(x € 1.000)

31-12-2025

01-01-2025

ACTIVA Vlottende activa Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

9 9

Banksaldi Totaal liquide middelen

21.316 21.316

De voorschotbebedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdiel, not te ontvangen van: - overige Nederlandse overheidlichamen

2.575

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

193 2.768

Totaal vlottende activa

24.093

TOTAAL ACTIVA

24.093

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Balans per 31 december 2025 (voor resultaat bestemming)

(x € 1.000)

31-12-2025

01-01-2025

PASSIVA Vaste passiva Reserves: - algemene reserve - bestemmingsreserve Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal eigen vermogen

8.170

4.644 12.814

212

13.026

25 2.490 2.515

2.507

6.044

1 8.552

Totaal vlottende passiva

11.067

TOTAAL PASSIVA

24.093

Voorzieningen Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjren, ontvangen van: - overige Nederlandse overheidlichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten baten van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva

9.4 Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheidsverantwoording De voorlopige jaarrekening 2025 is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risicos worden genomen zodra deze bekend zijn en redelijkerwijs zijn te schatten. Begrotingskaders De jaarrekening 2025 is opgesteld op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting, conform het besluit van 16 januari 2025. Daarnaast is rekening gehouden met de door het algemeen bestuur vastgestelde begrotingswijziging van 10 september 2025 m.b.t. de transformatiemiddelen. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings‑ of vervaardigingsprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op investeringen met economisch nut wordt lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de openstaande posten. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Mutaties in reserves vinden plaats conform besluitvorming door het algemeen bestuur. In de voorlopige jaarrekening is nog geen definitieve resultaatbestemming verwerkt.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en risicos waarvan de omvang onzeker is, maar die redelijkerwijs zijn in te schatten. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht het moment van ontvangst of betaling. Afwijkingen die voortvloeien uit nadere specificaties of definitieve afrekeningen worden verwerkt in de definitieve jaarrekening 2025. Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid september 2025. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat; • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op de door het algemeen bestuur d.d.

18 december 2025 is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien deze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking op het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025 en de financiële verordening van GR JW. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde 712.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringtolerantie van 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

9.5 Toelichting op de balans Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in: Stand per 31-12-25

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde per 31-12-25

Boekwaarde per 01-01-2025

Vordering op openbare lichamen

Overige vorderingen

Totaal

Liquide middelen De post liquide middelen wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

BNG Bank

21.315

Rabobank

21.316

Totaal

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Schatkistbankieren In het kader van de Regeling schatkistbankieren is GR JW verplicht overtollige liquide middelen, voor zover deze het vastgestelde drempelbedrag overschrijden, aan te houden in s Rijks schatkist.

In alle kwartalen van 2025 is sprake geweest van een overschrijding van de drempelbedragen, waardoor middelen niet steeds tijdig zijn afgeroomd naar de schatkist. Dit hangt samen met tijdelijk hoge banksaldi, onder meer door voorschotten, specifieke uitkeringen en het achteraf factureren van kosten binnen het programma Maatschappelijke Zorg. De overschrijdingen zijn gemonitord. Verbetering van de structurele toepassing van het schatkistbankieren maakt onderdeel uit van de verdere doorontwikkeling van de financiële processen.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Overlopende activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

2.575

193

2.768

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

- bestemmingsreserve

8.170

Het gerealiseerde resultaat cf jaarrekening

4.644

Totaal

12.814

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen De vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaren komen Totaal

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in:

Reserves, gespecificeerd naar: - algemene reserve

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2025: Naam reserve

Saldo 1-1-2025

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12-2025

8.170

Algemene Reserve Bestemmingsreserve MO/VO/BW Bestemmingsreserve MO/VO/BW

In verband met de overgang van de centrumtaken Maatschappelijke Opvang (MO), Vrouwenopvang

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

(VO) en Beschermd Wonen (BW) is vanuit de gemeente Gouda een bedrag van € 8.170.000 overgedragen aan GR JW. Deze middelen waren gekoppeld aan deze taken en hebben een specifiek, meerjarig bestedingsdoel. Het Algemeen Bestuur heeft in december 2025 besloten deze middelen onder te brengen in een afzonderlijke bestemmingsreserve MO/VO/BW. De toevoeging aan deze reserve betreft een incidentele mutatie als gevolg van de taakoverheveling.

Voorzieningen De post voorzieningen wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

Voorziening Verlofverplichtingen

212

Totaal

212

Voorziening Verlofverplichtingen Deze voorziening houdt verband met de openstaande saldi met betrekking tot het bovenwettelijk verlof, gekocht verlof, spaarverlof en CAO-betaalde ouderschapsverlof.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

Overige schulden

2.490

Totaal

2.490

Schulden aan openbare lichamen

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Overlopende passiva De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

2.507

6.044

8.522

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

9.6 Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting bij de balans de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan GR JW voor toekomstige jaren is gebonden. Per 31 december 2025 zijn de meerjarige verplichtingen als volgt op te splitsen (in 1.000): Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen waaraan GR JW voor toekomstige jaren is verbonden

Dienstverleningsovereenkomst meerjarig GR JW heeft met de gemeente Gouda dienstverleningsovereenkomsten afgesloten voor gebruik van: • Facilitair • HR • Juridisch advies De looptijd van deze overeenkomsten is korter dan 1 jaar en bedraagt 604.

Overige meerjarige verplichtingen De overige meerjarige verplichtingen zijn als volgt op te splitsen:

(in 1.000) Korter dan 1 jaar

1.126

Tussen 1 en 5 jaar

690

Langer dan 5 jaar

Totaal

1.816

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

9.7 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen De Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) is van toepassing op GR JW. Het voor GR JW toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 246.000. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2025 bedragen x 1

B. van der Schelde

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

127.320

Beloningen betaalbaar op termijn

20.642

Subtotaal

147.962

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

bedragen x 1

N.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

N.v.t.

Subtotaal

N.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van 2.100 of minder

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Irma Bultman

Voorzitter / lid Dagelijks Bestuur GR JW

Anna van Popering Ineke Schaddelee

Plaatsvervangend voorzitter / lid Dagelijks Bestuur GR JW Tijdelijke vervanging Anna van Popering van 12‑07‑2025 tot 01‑11‑2025

Dirk‑Jan Knol

Lid Dagelijks Bestuur GR JW

Frans Klovert

Lid Dagelijks Bestuur GR JW

Femke Vleij

Lid Dagelijks Bestuur GR JW

Daan de Haas

Lid Algemeen Bestuur GR JW

Michiel Bunnik

Lid Algemeen Bestuur GR JW

Pascal van der Hek

Lid Algemeen Bestuur GR JW

Brigitte Leferink

Lid Algemeen Bestuur GR JW

Elly de Vries

Lid Algemeen Bestuur GR JW

Leden van het Dagelijks bestuur zijn ook lid van het Algemeen Bestuur. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

9.8 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van materieel belang zijn voor het inzicht in de financiële positie per 31 december 2025.

9.9 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 18 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op 712.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen - bedraagt.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van 712.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van - acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten op het programmas 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld zoals opgenomen in artikel 11 lid 5 van de financiële verordening. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4.1 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 4.2 De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen worden ten onrechte niet Europees aanbesteed. M&O criterium 6. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel (zie 4.1) Waarvan niet-acceptabel (zie 4.2)

x 1.000 -

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

10.Bijlage taakvelden GR JW is verplicht een overzicht op te nemen waarin de lasten en baten zĳn verdeeld naar (hoofd)taakvelden. Deze (hoofd)taakvelden zĳn door het Rĳk vastgesteld.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Jaarverslag GR JW 2025 Voorlopige jaarstukken gemeenschappelijke regeling jeugd en Wmo

11.Sisa bijlage

www.grjw.nl

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

12.Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur op ., <datum>. <ondertekening volgt bij vaststelling van de definitieve jaarstukken voor de naam voorzitter en secretarisdirecteur>

www.grjw.nl

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17008431/1