Bijlage 2 F 838 1 Jaarstukken Regio Midden-Holland 2025 A26.001664

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

24 van 64

Ad c. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan: Dit beleid is in het kader van het BBV opnieuw geformuleerd. Zoals onder a. is aangegeven zijn belangrijke delen van dit beleid beschreven in de nota reserves en voorzieningen waarvan is bepaald dat deze eens per 4 jaar moet worden geactualiseerd. De vastgestelde nota van oktober 2020 is in 2023 geactualiseerd en in de vergadering 4 oktober 2023 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Gelet op de organisatorische wijzigingen en doorontwikkeling van Regio Midden-Holland zal het risicoprofiel van de Regio Midden-Holland in 2026 worden herijkt en zal het benodigde weerstandscapaciteit opnieuw worden berekend. Kengetallen In navolging van voorgaande jaren moet in de jaarstukken 2025 op grond van de ministeriële regeling de volgende financiële kengetallen weergegeven worden. Jaarverslag jaar 2025 Kengetallen: netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsrisico structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit

Verloop van de kengetallen Verslag 2024

Begroting 2025

Verslag 2025

-50,7% -50,7% 40,6% 10,5% n.v.t. n.v.t.

-27,0% -27,0% 37,7% 0,0% n.v.t. n.v.t.

-45,3% -45,3% 44,9% 18,6% n.v.t. n.v.t.

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote 2025 is ten opzichte van 2024 afgenomen. Omdat Regio Midden-Holland alleen kortlopende en geen langlopende verplichtingen heeft is de netto schuldquote negatief. Met de huidige vlottende middelen kan de vlottende passiva volledig gedekt worden. Het corrigeren voor alle verstrekte leningen wijzigt de netto schuldquote niet. De Regio MiddenHolland verstrekt immers geen leningen. Solvabiliteit gaat over de vraag of een organisatie in staat is om aan alle financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitratio 2025 is ten opzichte van 2024 met 3,3% toegenomen. Regio MiddenHolland heeft met een percentage van 44,9% een zeer goede positie om alle financiële verplichtingen met eigen middelen te kunnen betalen. Per saldo heeft de mutatie in het eigenvermogen en de vlottende passiva tot gevolg dat het eigen vermogen ten opzichte van het balanstotaal groter is geworden waardoor de solvabiliteitsratio is toegenomen.

De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Uit de resultaten blijkt dat de structurele baten van de Regio Midden-Holland hoger zijn dan de structurele lasten, hetgeen een financieel gezonde situatie weergeeft.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

25 van 64

De kengetallen voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de Regio Midden-Holland.

3.2.3 Onderhoud Kapitaalgoederen In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het verlangde onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid terzake. Regio Midden-Holland heeft geen kapitaalgoederen en is daarmee de paragraaf onderhoud kapitaal goederen voor Regio Midden-Holland niet van toepassing.

3.2.4 Financiering In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van februari 2012 is een herzien Treasurystatuut vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Met de in 2015 uitgevoerde transitie heeft er in de eerste helft van 2016 een aanpassing van het Treasurystatuut plaatsgevonden. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten:

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

26 van 64

Financieringspositie De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000): Ultimo

Ultimo

2025 0 0 0

2024 0 0 0

Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering

0 1.031 0 1.031

0 628 0 628

Financieringsoverschot

1.031

628

Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:

Toename financieringsoverschot

403

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 2.193.186,- ofwel € 179.841,-. Volgens de jaarrekening 2025 bedraagt het overschot op de vlottende middelen (bedragen x € 1.000): Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Overschot middelen

1.267 2.298 -1.031

Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden.

Renterisicobeheer Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet FIDO een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 2.193.186,- ofwel € 438.637,-.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

27 van 64

Renterisico's Renteherzieningen Aflossingen Renterisico

2025 0 0 0

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2025 Percentage cf. regeling Renterisiconorm 2025

2.193.186 20% 438.637

Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding

0 438.637 -438.637

De Regio Midden-Holland heeft in 2025 geen langlopende geldleningen en is er ook geen aangegaan waardoor er in 2025 geen renterisico is. Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening“ van BNG Bank. Het betalingsverkeer is uitgevoerd door de BNG Bank. In 2025 heeft de beschikbare overtollige liquiditeit geresulteerd in een renteresultaat van € 43.039,-. Financiering De Regio Midden-Holland is na de overdracht van de langlopende geldlening aan de ODMH in 2015 geen financieringen meer aangegaan. Het saldo van financieringen was gedurende het gehele jaar 2025 nihil.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

28 van 64

3.2.5 Bedrijfsvoering De Regio Midden-Holland heeft voor de uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken (Financiën en Informatisering en Automatisering) voor onbepaalde tijd een dienstverleningsovereenkomst met de Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH) afgesloten. Gelet op de organisatorische wijzigingen en doorontwikkeling van Regio Midden-Holland zullen in 2026 nieuwe afspraken worden gemaakt over de gewenste bedrijfsvoeringsondersteuning vanuit de ODMH, welke zullen resulteren in een nieuwe dienstverleningsovereenkomst. De Regio Midden-Holland zet voor de communicatie, bestuurlijke en ambtelijke informatiedeling onder meer haar websites, bestuurs-informatiesysteem, digitale nieuwsbrieven, perscommunicatie en sociale media (X en LinkedIn) in. Rechtmatigheid: Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken. Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht.

Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer| Voor de rechtmatigheidscontroles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole. Tijdens de vergadering van 4 oktober 2023 heeft het Algemeen Bestuur de controleverordening voor de Regio Midden-Holland vastgesteld. Hiermee maakt de Regio Midden-Holland inzichtelijk welke afspraken van toepassing is op de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur en de accountantscontrole van de Regio Midden-Holland. Dit is nodig voor het dagelijks bestuur en de accountant die een oordeel moeten geven over de rechtmatigheid van de administratie van de Regio Midden-Holland. Rechtmatigheidsverantwoording: Met ingang van verslagjaar 2023 legt het dagelijks bestuur zelfstandig verantwoording af in de jaarrekening over de naleving van de financiële rechtmatigheid. Deze verantwoording is opgenomen in hoofdstuk 4.4.8 van de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In navolging van het interne controleplan zijn verbijzonderde interne controles (VIC) uitgevoerd, waarbij we in nauwe samenspraak met de accountant de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald hebben.

Met onze interne controles hanteren we de goedkeurings- en rapporteringstoleranties, zoals vastgelegd in het Controleprotocol 2025 - 2028.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

29 van 64

De rapporteringstolerantie voor fouten in de jaarrekening en onduidelijkheden in de controle hebben gezamenlijk een verantwoordingsgrens van 2% van de lasten. Voor het jaar 2025 is de verantwoordingsgrens op basis van de werkelijke lasten vastgesteld op € 37.490,-. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). Bij het begrotingscriterium gaat het om controle op over- en onderschrijdingen van de geautoriseerde begroting na begrotingswijzigingen in het boekjaar. Vastgesteld wordt of er sprake is van dit soort over- en onderschrijdingen en of ze passen binnen het beleid en met reden zijn toegelicht in de jaarrekening. Bij de beoordeling wordt onderscheid gemaakt tussen over- en onderschrijdingen. Baten en lasten mogen niet worden gesaldeerd. a. Overschrijdingen van lasten zijn altijd onrechtmatig, maar kunnen acceptabel zijn op basis van gemaakte afspraken.

In de rechtmatigheidsverantwoording worden de onrechtmatigheden weergegeven evenals het aandeel daarvan dat acceptabel is op basis van de afspraken. b. Onderschrijdingen van lasten en over- of onderschrijdingen van baten zijn in de aard niet onrechtmatig. Wanneer ze tijdig gemeld zijn bij het algemeen bestuur vervalt de onrechtmatigheid. Bij Regio Midden-Holland is de gebruikelijk gang van zaken dat onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden. Dit voldoet aan de tijdige melding. In artikel 11 (begrotingscriterium) van de financiële verordening is e.e.a. nader toegelicht. c. Reservemutaties zijn onrechtmatig als er geen besluit van het algemeen bestuur aan voorafgegaan is. Dergelijke besluiten moeten voor 31 december van het verslagjaar genomen zijn. d. Overschrijdingen van investeringskredieten zijn altijd onrechtmatig, maar kunnen acceptabel zijn op basis van gemaakte afspraken. In de rechtmatigheidsverantwoording worden de onrechtmatigheden weergegeven evenals het aandeel daarvan dat acceptabel is op basis van de afspraken. e. Onderschrijdingen van investeringskredieten zijn in de aard niet onrechtmatig. Wanneer ze tijdig gemeld zijn bij het algemeen bestuur vervalt de onrechtmatigheid. Bij het Regio MiddenHolland is de gebruikelijk gang van zaken dat de onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden. Dit voldoet aan de tijdige melding.

In artikel 11 (begrotingscriterium) van de financiële verordening is e.e.a. nader toegelicht. De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

30 van 64

het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 37.490,- . De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 37.490,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0,- acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Voorwaardencriterium

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

31 van 64

Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. In 2025 zijn controles uitgevoerd in het kader van de wet- en regelgeving voor de (Europese) aanbesteding en voor de WNT-verantwoording. Hierbij zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. Veelal is M&O-beleid geïntegreerd binnen de processen. Qua onderbouwing van de verantwoording op dit gebied kan daarom gebruik worden gemaakt van de procescontroles die worden uitgevoerd om vast te stellen of voldaan is aan het voorwaardencriterium. In 2025 zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd in het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. Overige bijzonderheden Op 1 oktober 2025 is door het Algemeen Bestuur de Management Rapportage vastgesteld. In deze rapportage staat onder andere de bestuurlijke afspraak omschreven dat een restant van de reguliere jaarbudgetten van de bestuurlijke programma’s éénmalig in aanmerking komen voor budgetoverheveling naar begrotingsjaar 2026. Aan het eind van begrotingsjaar 2025 is het Algemeen Bestuur op de hoogte gebracht van de geprognosticeerde budgetoverhevelingen naar het volgende begrotingsjaar.

Regio Midden-Holland heeft een beperkte begroting. Ten tijde van de transitie (medio 2015) zijn de personeels, huisvesting en investeringskosten door de deelnemers overgenomen. Daarnaast zijn alle activa (o.a. inventaris, automatisering en pand) door de Omgevingsdienst Midden-Holland overgenomen. Om deze reden beperkt de interne controle zich tot een toetsing op het gebied van de budgethoudersregeling. Bij de controle zijn er geen fouten geconstateerd die tot onrechtmatigheden hebben geleid. Met ingang van het begrotingsjaar 2026 zal er een organisatorische wijziging plaatsvinden waarbij de begroting omvangrijker wordt. Dit wordt veroorzaakt doordat er een regiobureau wordt opgericht waarbij ook personeels, huisvesting en investeringskosten voor 2026 begroot en gerealiseerd zullen worden. Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves.

3.2.6 Openbaarheid Op 1 mei 2023 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet verplicht bestuursorganen om op termijn verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmakingsplicht). In deze jaarrekening wordt verslag gedaan van de uitvoering van de Woo. Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

32 van 64

Regio Midden-Holland heeft in 2025 invulling gegeven aan de verplichtingen uit de Woo. Regio Midden-Holland is aangesloten op Overheid.nl. We voldoen aan bekendmaken van de, in de huidige fase, verplichte informatiecategorieën. Ook is een Woo-plan opgesteld waarin volgens door de wetgever aangegeven fases toegewerkt wordt naar openbaarheid van alle verplichte informatiecategorieën. Regio Midden-Holland is zichtbaar in de Woo-index, die bestuursorganen binnen het Register van Overheidsorganisaties de mogelijkheid geeft om Woo-informatie openbaar te maken op de website organisaties.overheid.nl.

3.2.7 Verbonden Partijen De Regio Midden-Holland heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de Regio Midden-Holland en de deelnemende gemeenten valt niet onder deze noemer.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

33 van 64

4

Jaarrekening

Hierna wordt via de balans met toelichting en de resultatenrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2025 gerealiseerde beleid.

4.1

Balans Regio Midden-Holland per 31 december 2025

(bedragen x € 1.000) ACTIVA

Ultimo 2025

Ultimo 2024

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

0 0

Totaal vaste activa

0 0

0

0

Vlottende activa Uitzettingen met en rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist

1.683 64 1.619

1.031 104 928

Liquide middelen 502 - Bank- en girosaldi Overlopende activa

502

504 504

113

12

Totaal vlottende activa

2.298

1.547

Totaal activa

2.298

1.547

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

34 van 64

(bedragen x € 1.000) PASSIVA

Ultimo 2025

Ultimo 2024

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat

1.031 100 528 403

Totaal vaste passiva

628 100 398 131

1.031

628

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden

382 382

334 334

Overlopende passiva

885

584

Totaal vlottende passiva

1.267

918

Totaal passiva

2.298

1.547

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

35 van 64

4.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

4.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

36 van 64

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa soort

regeling

Afschrijvingstermijn

Automatisering (laptops en I-pads) Automatisering (mobiele telefoons) Automatisering (Management Informatie Systeem)

verordening 212 verordening 212 verordening 212

4 2 4

Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen.

4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De te ontvangen bijdragen van overheden waarvoor kosten zijn gemaakt zijn ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. 2. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. 3. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.

4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

37 van 64

4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In het jaar 2011 zijn de verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.

4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.

4.2.8 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 1 oktober 2025 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. Bij Regio Midden-Holland is de gebruikelijke gang van zaken dat onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden. Dit voldoet aan de tijdige melding.

In artikel 11 (begrotingscriterium) van de financiële verordening is e.e.a. nader toegelicht. o Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 37.490,-) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 10.000,- is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

38 van 64

4.3

Toelichting op de balans

Activa 4.3.1 Materiele vaste activa In 2019 heeft de laatste afschrijving op materiele vaste activa plaatsgevonden die tijdens de transitie van het ISMH naar de Regio Midden-Holland in 2015 zijn geïnvesteerd. Deze investeringen hadden volledig betrekking op automatisering die gekoppeld was aan een afschrijvingstermijn van 4 jaar. Omdat de werkzaamheden / activiteiten in 2025 door medewerkers van de vijf deelnemers worden uitgevoerd, heeft Regio Midden-Holland geen investeringen in materiele vaste activa en is het saldo nihil.

4.3.2 Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering

Saldo 31-12-2025

Voorziening voor oninbaarheid

Saldo 31-12-2024

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist

63.974 1.619.160

0 0

103.640 927.811

Totaal

1.683.134

0

1.031.452

De uitstaande vorderingen betreffen vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten behoren. De uitzettingen in ’s rijks schatkist betreft het saldo van verplicht schatkistbankieren. Schatkistbankieren In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vanaf 1 juli 2021 vastgesteld op 2,00% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000,-.

Berekening drempel schatkistbankieren 2025 Primitieve begroting: Percentage: Toegestaan drempel:

2.193.186 2,00% 43.864

De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de Regio Midden-Holland het minimumbedrag voor de drempel van toepassing is.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

39 van 64

Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2025 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

€ 500.071,33 € 500.024,96 € 500.022,20 € 500.022,30

Het gemiddelde saldo per kwartaal is in 2025 ruim onder het minimum drempelbedrag van € 1.000.000,- gebleven. Heel het jaar 2025 is het banksaldo boven de € 500.000,- dagelijks automatisch afgeroomd naar de schatkistrekening, indien het saldo onder de € 500.000,- uitkwam heeft er een automatische aanvulling plaats gevonden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Banksaldi

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

502.072

503.535

502.072

503.535

De Bank Nederlandse gemeenten heeft per 1 januari 2019 voor onbepaalde tijd een krediet in Rekening-courant verstrekt voor maximaal € 436.817,- die aangesproken kan worden indien de liquiditeit op de bankrekening niet toereikend is. Tot op heden is er geen gebruik gemaakt van de faciliteit. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen middelen van de overheid

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

25.646 1.182 86.115

8.857 2.816 0

112.942

11.673

Op 31 december 2025 heeft de totale overlopende activa een saldo van € 112.942,-. Dit saldo is als volgt onderbouwd: 1. Nog te ontvangen bedragen; a. Een saldo van € 10.000,- heeft betrekking op te ontvangen bijdragen met betrekking tot financiering film project Platform Slappe Bodem. b. Een saldo van € 9.035,- heeft betrekking op te ontvangen creditrente 4 e kwartaal 2025 van de schatkistrekening.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

40 van 64

c.

een saldo van € 6.611,- heeft betrekking op de terug te vorderen btw over het 4e kwartaal 2025.

2. Vooruitbetaalde bedragen: a. De vooruitbetaalde kosten ad. € 1.182,- heeft betrekking op de kosten van de website 1e kwartaal 2026. 3. Nog te ontvangen middelen van de overheid: a. Een saldo van € 86.115,- heeft betrekking op te ontvangen projectsubsidie bestuurlijke ondersteuning regionale regietafels Spreidingswet. Omschrijving project

Saldo per 1-1-2025

Provinciale Regietafel Asielzoekers 2025

€

Mutaties balans

Aanwending

+

Totaal

€

-

+

€ €

Vrijval

-

Toevoegingen

+

€

86.115

€

86.115

-/-

€ €

Saldo per 31-12-2025

-

€ €

-

€

86.115

€

86.115

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt. • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

41 van 64

Passiva 4.3.3 Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

100.000 527.979 403.496

100.000 397.559 130.752

1.031.475

628.311

Van het exploitatiesaldo 2024 ad € 130.752,- is conform het besluit van het Algemeen Bestuur het volledige resultaat toegevoegd aan de bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is in de kolom resultaat bestemming 2024 een uiteenzetting gedaan van deze toevoeging.

Reserves

Saldo 31-12-2024

Resultaatbestemming 2024*

Terugbetaling deelnemende gemeenten

Saldo 01-01-2025

Onttrekkingen

Toevoegingen

Saldo 31-12-2025

Vrijval

Algemene reserve Algemene reserve

100.000

0

0

100.000

0

0

0

100.000

Totaal algemene reserve

100.000

0

0

100.000

0

0

0

100.000

397.559

130.752

0

528.311

331

0

0

527.979

0

528.311

331

0

0

527.979

628.311

331

0

0

627.979

Bestemmingsreserves Regio Midden-Holland Totaal bestemmingsreserves

397.559

130.752

Totaal reserves

497.558

130.752

Resultaat boekjaar

130.752

-130.752

0

0

0

0

0

0

Totaal eigen vermogen

628.311

0

0

628.311

331

0

0

627.979

De totale onttrekkingen ten laste van de bestemmingsreserve bedragen per saldo € 331,- van de begrote onttrekkingen ad € 145.761,-. De onttrekking betreft de uitputting van de bestemmingsreserve programma Duurzaamheid. De oorzaak van de beperkte onttrekkingen uit de bestemmingsreserves worden veroorzaakt doordat de programmabudgetten beperkt zijn uitgeput. In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1. onderhoudsvoorzieningen

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

42 van 64

2. bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 3. verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten 4. van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden Met de in 2015 uitgevoerde transitie en de notariële overdracht van het pand is er voor geen van de vier genoemde categorieën een voorziening van toepassing. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Tijdens de uitgevoerde transitie is de langlopende geldlening tezamen met de notariële overdracht van pand in 2015 aan de ODMH overgedragen. Het balanssaldo en de totale rentelast voor het jaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden is nihil.

4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruit ontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva kortlopende schulden opgenomen.

Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva *

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

381.777 884.897

334.331 584.019

1.266.674

918.350

Kortlopende schulden korter dan één jaar De samenstelling van de overige schulden is als volgt:

Crediteuren

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

381.777

334.331

381.777

334.331

* Overlopende passiva De post overlopende passiva betreft het saldo van: • nog te betalen kosten externe inhuur “Project Provinciale Regietafel Asielzoekers” (ad. € 116.005,-) • nog te betalen kosten lokale projecten verkeersveiligheid (ad. € 49.733,-)

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

43 van 64

• nog te betalen kosten 1801 “kosten verkeersleerkrachten en lesmaterialen 2025” (ad. 42.021,-) • nog te betalen kosten gemeente Gouda “kosten detachering secretaris in 2025” ad. € 37.438,• nog te betalen kosten Stichting Zuid-Holland Bereikbaar “afrekening 1 juli t/m 31 december 2025” (ad. € 34.144,-) • nog te betalen kosten inhuur Sean Personeelsdiensten (ad. € 10.077,-) • nog te betalen kosten project Slappe Bodem (ad. € 3.448,-) • nog te betalen kosten Cissonius Groep (ad. € 2.640,-) • nog te betalen kosten Brink Management Advies “advies werkzaamheden december 2025” (ad. € 1.943,-) Daarnaast bedraagt het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan € 587.448,-. De specificatie van de vooruit ontvangen middelen van overige Nederlandse overheidslichamen waartegenover verplichtingen staan is als volgt: Omschrijving project

Saldo per

Mutaties

1-1-2025

balans +

Slappe bodem Provinciale Regietafel Asielzoekers Regionale versnellingstafel Aanpak uitvoering woondeal Verkeersveiligheid 2022 Verkeersveiligheid 2023 Verkeersveiligheid 2024 Verkeersveiligheid 2025 Uitvoeringskosten RVVP RMP Mobiliteitsprogramma Duurzaamheid Speedprofiles 2025

101.403 34.663 3.945 0 7.506 49.759 57.114 0 181.688 4.850 0

Totaal

440.928

Aanwending

Vrijval

Toevoeging

Saldo per 31-12-2025

-/229.255

-/-

+ 309.723

-480

351 256.462 97.537 16.084

0

16.085

181.872 34.663 0 44.534 0 0 38.427 53.950 229.153 4.850 0

0

645.651

10.945

803.115

587.448

10.945 45.962 480

7.000 90.496 -7.986 -49.759 -17.856 310.412 145.001

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt. • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.

4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn door de in 2015 uitgevoerde transitie sterk afgenomen. De personele verplichtingen op het gebied van verlof en vakantiegeld zijn door overplaatsing van het personeel naar de deelnemende gemeenten niet meer van toepassing. Met de notariële overdracht van de materiele vaste activa (o.a. de gronden, terreinen en pand) aan de ODMH zijn ook de jaar overschrijdende contracten op het gebied van de huisvesting komen te vervallen.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

44 van 64

De Regio Midden-Holland heeft een dienstverleningsovereenkomst voor onbepaalde tijd op het gebied van financiën en ICT met de ODMH afgesloten. De financiële omvang van de dienstverleningsovereenkomst is maximaal € 77.572,- per jaar. Met ingang van 1 januari 2026 is een nieuw Regio Bureau gevormd waardoor er personele verplichting volgen en de dienstverleningsovereenkomst wordt aangepast. De omvang van deze verplichtingen zullen in de loop van boekjaar 2026 berekend en overeengekomen worden.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

45 van 64

4.4

Overzicht van baten en lasten

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

46 van 64

4.4.1 Overzicht van baten en lasten

Omschrijving Programma

Lasten

Programmabegroting 2025 Baten Saldo

Lasten

Begroting 2025 ná wijziging Baten Saldo

Rekening 2025 Baten Saldo

Lasten

Regio Midden-Holland algemeen Subtotaal

2.193.186 2.193.186

-2.168.186 -2.168.186

25.000 25.000

2.616.478 2.616.478

-2.478.087 -2.478.087

138.391 138.391

1.874.479 1.874.479

-2.234.604 -2.234.604

-360.125 -360.125

Totaal Regio Midden-Holland algemeen

2.193.186

-2.168.186

25.000

2.616.478

-2.478.087

138.391

1.874.479

-2.234.604

-360.125

Algemene Dekkingsmiddelen Saldo Financieringsfunctie Vennootschapsbelasting

0 0

-25.000 0

-25.000 0

0 0

-35.000 0

-35.000 0

0 0

-43.039 0

-43.039 0

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen

0

-25.000

-25.000

0

-35.000

-35.000

0

-43.039

-43.039

2.193.186

-2.193.186

0

2.616.478

-2.513.087

103.391

1.874.479

-2.277.643

-403.164

0 0

0 0

0 0

0 0

-145.761 -145.761

-145.761 -145.761

0 0

-331 -331

-331 -331

2.193.186

-2.193.186

0

2.616.478

-2.658.848

-42.370

1.874.479

-2.277.974

-403.495

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Regio Midden-Holland Subtotaal Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Resultaat

De vennootschapsbelasting over het jaar 2025 is nihil. De Regio Midden-Holland heeft in 2019, onder begeleiding van een deskundig fiscalist, een analyse uitgevoerd inzake de vennootschapsbelastingplicht. Regio Midden-Holland heeft geconstateerd dat de activiteiten uit 2019 in 2025 ongewijzigd zijn en niet in concurrentie treedt met commerciële bedrijven. Conclusie hiervan is dat de Regio Midden-Holland geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen en zelfs geen aangifte hoeft te doen.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

47 van 64

4.4.2 Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen * € 1.000,--

Begroting 2025 na wijziging

Regio Midden-Holland Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat (subtotaal)

-2.478 2.616 138 -146 -7

-2.235 1.874 -360 0 -360

243 -742 -499 145 -353

N V V N V

Algemene Dekkingsmiddelen Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat (subtotaal)

-35 0 -35 0 -35

-43 0 -43 0 -43

-8 0 -8 0 -8

V V V

Resultaat (totaal)

-42

-403

-361

V

Jaarrekening 2025

Saldo

V/N

Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland De baten zijn in werkelijkheid € 235.443,- lager dan begroot. Als gevolg van de onvoorspelbaarheid van de projecten zijn de projectbaten € 257.557,- lager uitgevallen dan aanvankelijk is begroot, de projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2026 voortgezet en zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Anderzijds zijn met betrekking tot de ondersteuning in Ruimtelijke adaptatie Midden-Holland, de overschrijding algemene dekkingsmiddelen en de vrijval van project Versnellingstafel 2024 meer baten ontvangen dan voor 2025 begroot was. Aan lasten is € 741.999,- minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Het verschil tussen de begroting en realisatie wordt veroorzaakt doordat: • De begrote projectlasten met ruim € 257.557,- niet in 2025 zijn uitgeput. Als gevolg van de onvoorspelbaarheid van de projecten zijn de projectlasten lager uitgevallen dan aanvankelijk is begroot, de projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2026 voortgezet. • De begrote personeelskosten met € 167.525,- niet in 2025 zijn uitgeput. Een toelichting op de onderschrijding is toegelicht in hoofdstuk 4.4.6. • De begrote overige directe productkosten met ruim € 284.341,- niet in 2025 zijn uitgeput. Een toelichting op de onderschrijding is weergegeven in hoofdstuk 4.4.6.

• De begrote apparaatskosten met ruim € 20.692,- niet in 2025 zijn uitgeput. • De begrote doorberekende kosten met ruim € 11.884,- niet zijn uitgeput.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

48 van 64

De budgetten van de vier bestuurlijke tafels zijn verdeeld in een regulier budget 2025 en een onttrekkingsbudget uit de beschikbare bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is weergegeven dat van het totaal beschikbaar budget € 152.208,- niet in 2025 is besteed.

Omschrijving budget

Budget 2025

Bestemmings- Totaal budget reserve 2025 55.000,00 € 30.691,00 € 85.691,00 55.000,00 € € 55.000,00 55.000,00 € 7.759,00 € 62.759,00 55.000,00 € 32.315,00 € 87.315,00 220.000,00 € 70.765,00 € 290.765,00

Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt Ruimte en Wonen Verkeer en Vervoer Duurzaamheid Totaal

€ € € € €

Realisatie / Verschil vrijval € 31.035,43 € 54.655,57 € 37.886,10 € 17.113,90 € 14.305,18 € 48.453,82 € 55.330,66 € 31.984,34 € 138.557,37 € 152.207,63

Toelichting: Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt: Het bestuurlijk overleg Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt had in 2025 een totaal budget beschikbaar van € 85.691,- waarvan € 31.035,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2025 hebben onder andere betrekking op: • Expositiestand op vakbeurs ZIE: de technologische industrie • Inzet projectleider ZIE25 • De projectmatige kosten “Actualisatie Regionale kantorenstrategie” • De projectmatige kosten “Monitoring bedrijventerreinen” Het niet besteden jaarbudget 2025 zal voor de uitvoering van projecten naar 2026 doorgeschoven worden. Ruimte en Wonen: Het bestuurlijk overleg Ruimte en Wonen had in 2025 een totaal budget beschikbaar van € 55.000,waarvan € 37.886,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2025 hebben onder andere betrekking op: • De projectmatige kosten “Investeringsagenda Groene Hart” • De projectmatige kosten “Regionale versnellingstafel” • De projectmatige kosten “Regionale woonzorgvisie” Verkeer en Vervoer: Het bestuurlijk overleg Verkeer en Vervoer had in 2025 een totaal budget beschikbaar van € 62.759,waarvan € 14.305,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2025 hebben onder andere betrekking op: • De projectmatige kosten “Slim reizen app A20”. • Kosten voor kennis en ondersteuningspakket kennissessies, aanwezigheid bij bijeenkomsten en vervolgstappen. • Kosten voor kwartiermaker rijden op waterstof.

Het niet besteden jaarbudget 2025 zal voor de uitvoering van projecten naar 2026 doorgeschoven worden. Duurzaamheid: Het bestuurlijke overleg Duurzaamheid had in 2025 een totaal budget beschikbaar van € 87.315,waarvan € 55.331,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2025 hebben betrekking op: • Kosten voor bestuurlijke programma duurzaamheid. • Kosten voor de bijeenkomst op 10 december 2025

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

49 van 64

Het niet besteden jaarbudget 2025 zal voor de uitvoering van projecten naar 2026 doorgeschoven worden. De werkelijke mutatie in de reserves heeft ten opzichte van de begrote mutatie een afwijking van € 145.430,-. Dit verschil wordt verklaart door de hierboven genoemde toelichting en wordt veroorzaakt doordat: • bij het opstellen van de begroting een volledige uitputting van het jaarbudget 2025 en de saldi van de bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels waren opgenomen. In werkelijkheid is van de geprognosticeerde mutatie in deze bestemmingsreserves (ad € 145.761,-) slechts € 331gerealiseerd.

4.4.3 Onvoorzien In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2025 van de Regio Midden-Holland was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk.

4.4.4 Incidentele baten en lasten De exploitatie 2025 van Regio Midden-Holland bevat diverse incidentele baten en lasten die gerealiseerd zijn en eenmalig in de exploitatie geboekt zijn. Hieronder zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele lasten 2025 zijn als volgt te specificeren: • Kosten onderzoek regionale stresstesten ad. € 75.247,• Kosten programma Duurzaamheid ad. € 331,De incidentele baten 2025 zijn als volgt te specificeren: • De vrijval van het project versnellingstafel 2024 ad. € 10.945,• Externe bijdrage ten behoeve onderzoek regionale stresstesten ad. € 44.154,-

4.4.5 Structureel saldo Het structurele saldo van Regio Midden – Holland ziet er als volgt uit:

Resultaat Incidentele lasten Incidentele baten Structureel saldo

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

2024 2025 Rekening Rekening Begroting 130.751 403.495 42.370 119.420 75.578 145.761 -120.148 -55.430 -145.761 130.023 423.643 42.370

50 van 64

4.4.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Exploitatie Regio Midden-Holland 2025 Omschrijving Regio Midden-Holland

Baten/Lasten Baten

Totaal Baten Lasten

Totaal Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie Reserves Baten Totaal Baten Lasten Totaal Lasten Totaal Mutatie Reserves

Omschrijving Algemene Bijdrage Overige Bijdragen Projectbaten Personeelskosten* Apparaatskosten Directe Productkosten Doorberekende kosten Projectlasten

Onttrekking reserves Toevoeging reserves

Resultaat

Realisatie -1.367.185 -142.268 -768.190 -2.277.643 722.371 49.308 255.087 79.523 768.190 1.874.479 -403.164 -331 -331 0 0 -331

Begroting -1.367.186 -120.154 -1.025.747 -2.513.087 889.896 70.000 539.428 91.407 1.025.747 2.616.478 103.391 -145.761 -145.761 0 0 -145.761

-403.495

-42.370

* De personeelskosten hebben betrekking op de uitbreiding van het nieuw e regiobureau, w elke betrekking heeft op de de capaciteitsuitbreiding van 5,5 FTE en een minimale inzet van de secretaris die door de gemeente Gouda gefaciliteerd w ordt.

Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland Algemene bijdrage De algemene bijdrage (inwonersbijdragen) zijn conform de begroting. In bijlage 1 is de onderbouwing en het inwonersaantal, waarop de bedragen gebaseerd zijn, terug te vinden. Overige bijdragen De werkelijke overige bijdragen zijn hoger dan begroot, de oorzaak van de overschrijding heeft betrekking op: 1. een projectresultaat “Versnellingstafel 2024” van € 10.945,2. de overschrijding (ad. € 8.039,-) van de begrote financieringsfunctie 2025 welke betrekking heeft op de in het verslagjaar ontvangen creditrente. De creditrente vloeit voort uit de beschikbare creditgelden die op de BNG en schatkist bankrekening geregistreerd stonden. Ten tijde van het opstellen van de begroting is er rekening gehouden met een financieringsfunctie van € 35.000,-, in werkelijkheid is er een saldo gerealiseerd van € 43.039,-. 3. een overschrijding (ad. € 5.000,-) van de begrote bijdrage voor ondersteuning Ruimtelijke Adaptatie Midden-Holland. 4. een onderschrijding (ad. € 1.870,-) van de begrote bijdrage voor ondersteuning secretaris project Slappe Bodem.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

51 van 64

Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2025 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2026 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Personeelskosten In de programmabegroting was het uitgangspunt dat er 5,5 fte in dienst zouden treden voor de uitvoering van de programmaplannen. Aangezien er in 2025 geen fte’s in dienst zijn getreden en met externe inhuur de werkzaamheden zijn uitgevoerd, zijn de begrote overheadkosten niet uitgeput. In de managementrapportage is een groot deel van de overheadkosten naar de personeelskosten overgeheveld om extra kosten voor de doorontwikkeling van Regio Midden-Holland te financieren. Het beschikbare budget is niet volledig besteed en worden de vervolg werkzaamheden voor de doorontwikkeling naar 2026 doorgeschoven. Ten opzichte van de begrote kosten is er een onderbesteding van € 167.525,- gerealiseerd. Apparaatskosten De realisatie van de apparaatskosten zijn € 20.692,- lager dan begroot. De oorzaak van de onderschrijding is enerzijds dat er bij de bepaling van de begroting een werkbudget is bepaald welke niet gekoppeld zijn aan vaste verplichtingen waardoor de uitputting onvoorspelbaar is.

Het budget van de apparaatskosten heeft onder andere betrekking op kosten op het gebied van communicatie, voorlichting, vergaderingen en bijeenkomsten. Directe productkosten De realisatie van de directe productkosten zijn € 284.341,- lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de beschikbare programmabudgetten, en de daaraan gekoppelde onttrekkingen bestemmingsreserves, voor € 152.211,- niet zijn besteed. Daarnaast is er op het budget voor strategische Lobby activiteiten / extra capaciteit bestuurlijke programma’s een onder uitputting van € 131.766,- en is er een kleine onder uitputting op het de accountantskosten gerealiseerd. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. De programmabudgetten zijn in 2025 gesplitst in een regulier budget en het aanvullende budget, het aanvullende budget betreft het budget die vanuit 2024 naar 2025 is overgeheveld. Doorberekende kosten De realisatie van doorberekende kosten is € 11.884,- lager dan begroot. De onder uitputting wordt veroorzaakt doordat de begrote overheadkosten, welke betrekking hebben op de kosten van het inhuren van de secretaris, zijn opgenomen in de inhuurkosten die ten laste van de personeelskosten zijn geboekt. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2025 lager dan begroot.

Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

52 van 64

van aard en worden daardoor in 2026 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Mutatie reserves In 2025 is in totaal € 331,- uit de reserve onttrokken / vrijgevallen die betrekking heeft op een onttrekking bestemmingsreserve “Programma Duurzaamheid” Bij het opstellen van de begroting is aanvankelijk rekening gehouden met een volledige besteding en onttrekking van bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven. In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves en voorzieningen nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. In onderstaand overzicht staat weergegeven welk deel van de onttrekking structureel is.

Omschrijving Programma Bestuurszaken

Raming mutaties reserves begroting 2025 na wijziging Realisatie mutaties reserves jaarrekening 2025 Baten Waarvan Lasten Waarvan Baten Waarvan Lasten Waarvan (onttrekking structureel (toevoeging structureel (onttrekking structureel (toevoeging structureel reserve) reserve) reserve) reserve) 145.761 331 145.761

-

-

-

331

-

-

-

4.4.7 Taakvelden Op basis van artikel 66 van het Besluit Begroting en Verantwoording, Provincies en gemeenten, is Regio Midden-Holland verplicht om uitvoeringsinformatie te verstrekken conform voorgeschreven richtlijnen en categorieën. Aangezien Regio Midden-Holland een kleine gemeenschappelijke regeling is, zijn er slechts een beperkt aantal taakvelden van toepassing die in onderstaande tabel zijn opgenomen. Programmabegroting 2025 Taakveld

Omschrijving

0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden

Gewijzigde begroting 2025

Jaarrekening 2025

Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten € 1.842.446 € -1.842.446 € 1.593.367 € -1.489.976 € 1.024.404 € -1.427.568 € -568.963 € 62.407 € 325.740 € -325.740 € 988.111 € -988.111 € 807.036 € -807.036 € -181.075 € 181.075 € 25.000 € -25.000 € 35.000 € -35.000 € 43.039 € -43.039 € 8.039 € -8.039 € -145.761 € -331 € € 145.430 € 42.370 € 403.495 € 361.125 € € 2.193.186 € -2.193.186 € 2.658.848 € -2.658.848 € 2.277.974 € -2.277.974 € -380.874 € 380.874

4.4.8 EMU-saldo Het hieronder berekende en gerealiseerde EMU-saldo geeft inzicht dat Regio Midden-Holland in het begrotingsjaar een klein financieel voordeel heeft op de uitgaven. Doordat in hoofdstuk 2.2. “resultaatbestemming” voorgesteld wordt om € 403.495,- aan de reserves toe te voegen zal het eigen vermogen toenemen.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

53 van 64

Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo

Rekening Begroting Rekening 2024 2025 2025 11

-103

403

+

0

0

0

+

0

0

0

-

0

0

0

+

0

0

0

+

0

0

0

-

0

0

0

+

0

0

0

-

0

0

0

-

0

0

0

0 11

0 -103

0 403

4.4.9 Verantwoording rechtmatigheid Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

54 van 64

vastgesteld op € 37.490,- . De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 37.490,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0,- acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Tabel rechtmatigheidsverantwoording

Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium 6 Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

x € 1.000,-

-

-

-

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2025, Regio Midden-Holland

55 van 64

4.4.10 Wet Normering Topinkomens Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2025: € 246.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2025 heeft binnen de Regio Midden-Holland geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de Regio Midden-Holland onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur zijn: 1. De heer P. Verhoeve (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda 2. De heer M.K.A. Grauss, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk 3. De heer J. Beenakker, burgemeester Krimpenerwaard 4. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 5. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 6. De heer H.E. Postema, ambtelijk secretaris Regio Midden-Holland (vertrek per 01-11-2025) 7. Mevrouw K.J.E. Sleeking, directeur-secretaris Regio Midden-Holland (per 01-11-2025) 8. De heer J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 9. Mevrouw J.