Bijlage 2 F 800 - GEANONIMISEERD Jaarrekening Recreatieschap Hitland E25.002051

door het recreatieschap recepties , etentjes en cadeaus aangeboden hebben gekregen (ca. € 6.000=). ,

3. 2. 4. Begroting en realisatie

Openbaar gebied

Begroot

Gereal.

1. 095 235. 000 500 500 18. 500 5. 000 1. 900 385. 000 45. 000 104. 500 795. 645

2. 079 212. 838 0 127 15. 410 3. 900 0 368. 181 91. 421 104. 500 798. 456

6. 000 5. 000 0 134. 645 650. 000 795. 645

17. 904 5. 388 2. 336 134. 645 650. 000 810. 273

0

11. 816

Lasten

Kapitaallasten Personeelskosten Bestuurskosten Vergoedingen Belastingen Verzekeringen Bureaukosten Technisch onderhoud Overige kosten Voorzieningen / meerjarig onderhoud Totaal lasten Baten

Diverse opbrengsten Huur en pachten Renten

Bijdrage Provincie ZH Bijdrage gemeenten Totaal baten Resultaat voor bestemming

Het overzicht geeft in de eerste kolom de geraamde lasten en baten weer. Het totaal van lasten en baten is in termen van het BBV het resultaat voor bestemming. Het Algemeen bestuur heeft in 2012 het besluit heeft genomen om eventuele opbrengsten aan de bestemmingsreserve investeringen openbaar gebied toe te voegen. Voor de exploitatie openbaar gebied wordt met een neutraal resultaat geraamd.

9 Bijdrage Provincie Zuid Holland. Provincie Zuid Holland heeft 2022 een projectsubsidie opengesteld voor het beheer en onderhoud van openbare recreatiegebieden. De subsidie van de provincie is toebedeeld aan de hiervoor geoormerkte posten (toezicht , onderhoud en beheer en groot onderhoud). De subsidie wordt beschikbaar gesteld voor 3 jaar (2023 , 2024 en 2026) , is gelimiteerd (max. 40% van de onderhoudsposten) en afhankelijk van het beschikbare subsidiebudget van de Provincie. Afgelopen jaar is vooral gewerkt aan het opknappen van parkeerplaatsen , paden en bermen , oevers en watergangen en bosbeheer. Het steeds natter wordende gebied vraagt hier jaarlijks meer aandacht voor. Grote kostenposten waren o. a. -

-

€ 15.000=, het verharden van de parkeerplaats bij de volkstuinen het opnieuw asfalteren van delen van fietspaden welke waren verzakt , o. a. € 20.000=, Ouderkerkselaan en aansluiting Klaas Klinkertkade renovatie van de eerste parkeerplaats aan de Blaardorpseweg € 50.000=, – Gravenweg € 15.000=, renovatie brug Molenweteringpad ’s € 60.000=, vervangen landhoofden bruggen De Mient en de Ouderkerkselaan halfverharding aanbrengen rond picknickbanken en zitbanken € 10.000=, Bootcamp € 20.000=, realisatie – voorziening Hitland Noord aanleg (dieren-) voedselbos Hitland Noord € 10.000=,

-

De kosten hiervoor zijn grotendeels uit de voorzieningen en reserves betaald.

Gedurende het jaar wordt getracht behoudend om te gaan met het maken van kosten en wordt er vooral budget-gestuurd gewerkt.

3. 3. Exploitatie golfbaan De doelstellingen van het recreatieschap (openbaar , toegankelijk , maatschappelijk relevant) hebben ook betrekking op de exploitatie van de golfbaan. Het uitgangspunt is het exploiteren van

openbare golfbaan , waarbij zowel in financieel opzicht als qua toelatingsbeleid een zo laag mogelijke drempel wordt gehanteerd. In financieel opzicht moet de golfbaan bedrijfsmatig en minimaal budgettair neutraal worden geëxploiteerd. Voor wat betreft het toelatingsbeleid geldt , dat iedereen welkom is voor zover er in verband met veiligheid en doorstroming in de baan over een bepaalde golfvaardigheid wordt beschikt. Uit de jaarlijkse benchmark met andere golfbanen in de regio (straal van 25 km) blijkt dat golfbaan Hitland zo’n 5 tot 75% , lagere tarieven kent voor de diverse rondenkaarten en greenfee’s. een

De exploitatie golfbaan bestaat uit een driving range , een 18 holes golfbaan en een 9 holes par 3 golfbaan. De driving range en de oefengreens zijn vrij toegankelijk (tijdens de openingsuren van de golfbaan) en gratis. Voor het gebruik van ballen voor het afslaan moet worden betaald. De golfaccommodatie beslaat in totaal circa 65 hectare. Binnen de exploitatie van de golfbaan zijn geen specifieke beleidsthema’s te onderscheiden.

10 3. 3. 1. Golfpark Hitland Er is een samenwerking tussen alle partijen , die betrokken zijn bij de exploitatie van de golfbaan (golfbaan , Golfshop , restaurant , golfschool en golfclub) onder de naam Golfpark Hitland. Er zijn

gezamenlijke afspraken gemaakt voor de marketing van de golfbaan en de community Mijn Golfpark Hitland (MGH) is opgezet. Mijn Golfpark Hitland kan met name de beginnende golfer meer aan golfbaan Hitland binden , middels een eenvoudig lidmaatschap van de NGF en een handicapregistratie. MGH wordt beheerd door de golfbaan en had eind 2024 ca. 1. 400 leden.

3. 3. 2. Begroting en realisatie golfbaan Een overzicht van de specifiek voor de golfbaan opgenomen lasten en baten is af te leiden uit het volgende overzicht. In de eerste kolom is de raming weergegeven en in de tweede kolom de

gerealiseerde uitgaven en inkomsten. Golfbaan

Begroot

Gereal.

Lasten

Kapitaallasten Personeelskosten Vergoedingen Belastingen (incl. venn. belasting) Verzekeringen Bureaukosten Technisch onderhoud Overige kosten Kosten Golfweek Voorzieningen

187. 500 410. 000 1. 000 33. 000 11. 000 98. 000 535. 000 136. 500 0 102. 500

179. 902 432. 039 268 28. 515 11. 012 113. 627 542. 985 173. 590 47. 295 102. 500

Totaal lasten

1. 514. 500

1. 574. 703

Gereal.

Diverse opbrengsten Opbrengsten Golfweek Huur en pachten Overige exploitatiebaten Kaartverkoop Sponsoring/bedrijfskaarten Driving range Reserveringen / groepen Doorberekening energiekosten ca Totaal baten

Begroot 40. 000 0 115. 000

30. 331 47. 295 105. 120

985. 000 145. 000 155. 000 130. 000 40. 000 1. 610. 000

845. 920 151. 019 178. 436 126. 657 60. 790 1. 484. 778

Programma resultaat voor bestemming

95. 500

-89. 926

Baten

11 De golfbaan heeft helaas een slecht financieel jaar gehad. Hoewel de tarieven weliswaar waren geindexeerd , bleek de indexering van de kosten hoger. Een besparing op de kosten van eigen personeel is teniet gedaan door meer en duurdere inhuur. Vooral door het zeer natte eerste half jaar was het nodig om heel vaak handmatig ballen te rapen op de driving range (+ € 30.000=). , Bij de post bureaukosten was het energieverbruik hoger en tegelijkertijd was de energie duurder (+ € 20.000=, ). Het technisch onderhoud is iets hoger uitgevallen dan begroot (+ € 7. 500).

Bij de overige kosten is meer uitgegeven aan marketing (€ 10.000=) , , schoonmaak (€ 15.000=) , en het inhuren van een boekhoudkantoor (€ 10.000=). , Op de post belastingen zijn alle correcties van de suppletieaangiften van de afgelopen 5 jaar geboekt. Dit levert een teruggave op van € 45.650=. , , In totaal is er € 60.000=, meer uitgegeven dan begroot. Door het zeer slechte voorjaar zijn vooral de inkomsten sterk achtergebleven bij de verwachtingen. Halverwege het jaar liepen we nog ruim € 150.000=, achter op de begroting , hetgeen niet meer

geheel is ingelopen. De golfweek staat altijd begroot op budgettair neutraal en heeft geen effect op het resultaat. Er is in 2024 een totaalbedrag van € 35.000=, afgedragen aan diverse goede doelen. Huren en pachten zijn iets achtergebleven (o. a. verhuur golfcarts die door het slechte weer de

baan niet in konden). Vooral de kaartverkoop is sterk achtergebleven. Er is voor € 140.000=, minder verkocht aan rondenkaarten , greenfee’s en credits. Dit geldt voor zowel de kaarten voor de grote baan als voor de Par 3. Sinds vorig jaar zijn de jaarkaarten die worden gekocht gedurende één jaar geldig en door het natte voorjaar is er duidelijk sprake van uitgestelde aankoop. Per saldo zijn wel ongeveer evenveel rondenkaarten verkocht als vorig jaar , maar een groot deel van de omzet valt in 2025. We zien dat bij slecht weer de driving range beter is bezet (hogere opbrengst bijna € 25.000=). , Het boeken van Tee-reserveringen en arrangementen is afgelopen jaar wel toegenomen , maar minder dan begroot was. Ook dit was een direct effect van het slechte weer in het eerste half jaar. In totaal zijn er € 125.000=, minder opbrengsten dan begroot. Voor de exploitatie van de golfbaan was in de oorspronkelijke begroting een positief saldo van € 95.500-, , voorzien. Er is een negatief saldo van € 89.926=, gerealiseerd. Het totale resultaat van Recreatieschap Hitland over 2024 sluit met een tekort op € 78.110=, , verdeeld over een positief resultaat voor de begroting van het openbaar gebied ad € 11.816=, en een negatief resultaat voor de begroting van de golfbaan van € 89.926=. , Het tekort wordt afgeboekt van de reserves en heeft geen consequenties voor de bijdragen van de gemeenten.

4. Algemene dekkingsmiddelen Het recreatieschap Hitland heeft geen lokale heffingen , uitkeringen , dividenden of eigen middelen , waarmee

(een deel van) het exploitatietekort wordt gedekt.

Het saldo van de exploitatie van openbaar gebied en golfbaan (resultaat voor bestemming) wordt conform de gemeenschappelijke regeling gedragen door of komt ten goede aan de gemeenten Capelle aan den IJssel en Zuidplas. De exploitatie van de golfaccommodatie is minimaal budgettair

neutraal en geeft normaliter een structureel positief saldo.

12

DEEL 2 PARAGRAFEN

13

5. Introductie De paragrafen geven een “dwarsdoorsnede” van de begroting (en dus ook voor de verantwoording) vanuit een bepaald perspectief. Een groot deel van de paragrafen geeft een

aanvulling op de informatie over de (meerjarige) financiële positie. Op basis van het BBV moeten de volgende verplichte paragrafen opgenomen worden: •

•

•

•

• •

•

lokale heffingen in deze paragraaf moet inzicht gegeven worden over inkomsten , beleid en aard van de lokale heffingen , alsmede enige andere zaken , zoals lokale lastendruk en kwijtscheldingsbeleid weerstandsvermogen dit is een verder ontwikkelde risicoparagraaf , waarin ook de weerstandscapaciteit moet worden opgenomen en gerelateerd aan de risico’s (het weerstandsvermogen) verbonden partijen participaties in deze paragraaf moet inzicht worden gegeven in de zogenoemde verbonden partijen: participaties in derde rechtspersonen , waarin bestuurlijke invloed wordt uitgeoefend en waarmee financiële belangen gemoeid zijn onderhoud kapitaalgoederen in deze paragraaf moet inzicht worden gegeven in de (meerjarige) onderhoudstoestand en kosten van wegen , gebouwen , kunstwerken en dergelijke grondbeleid in deze paragraaf komen de hoofdlijnen van het grondbeleid aan de orde bedrijfsvoering in deze paragraaf komen de besturing en beheersing van , het toezicht op en de verantwoording over de bedrijfsprocessen op basis van een bedrijfsvoeringfilosofie aan de orde financiering deze paragraaf is bedoeld om de uitvoering van de treasuryfunctie te volgen.

Voor het recreatieschap Hitland zijn de paragrafen lokale heffingen , verbonden partijen en

grondbeleid niet van toepassing. Het recreatieschap int geen heffingen , neemt niet deel in andere rechtspersonen en voert ook geen actief grondbeleid. Op de andere paragrafen wordt hierna ingegaan.

14

6. Weerstandsvermogen / risicobeheersing Het weerstandsvermogen is te definiëren als het vermogen om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde de taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit , zijnde de middelen waarover het recreatieschap beschikt / kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten. Het

weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het recreatieschap voor het verslagjaar , maar ook voor de meerjarenraming. Weerstandscapaciteit. In 2012 is een uitgangspunt voor de Algemene Reserve bepaald , zijnde circa 10 % van de totale lasten van de exploitatie met een maximum van € 200.000-., Per 31 december 2023 bedraagt de Algemene Reserve € 200.000-. , De jaarrekening 2024 sluit met een totale lastenpost van € 2.583.240., Voor wat betreft de exploitatie en het beheer en onderhoud van het gebied is een tweetal

voorzieningen ingesteld om meerjarig onderhoud en in het geval van de exploitatie golfbaan meerjarig onderhoud en renovatie te kunnen bekostigen (zie ook de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen). Jaarlijks worden op basis van beheerplannen bedragen voor meerjaarlijks onderhoud voor het openbaar gebied en voor meerjaarlijks onderhoud en renovatie werkzaamheden van de golfbaan gereserveerd. Er is voorts een bestemmingsreserve investeringen openbaar gebied. Er is per 31 december 2024 een saldo uit Algemene Reserve , voorzieningen en bestemmingsreserves te berekenen om de weerstandscapaciteit te kunnen bepalen. De Algemene Reserve en de bestemmingsreserve zijn feitelijk qua besteding niet vastgelegd en daardoor eventueel beschikbaar als kapitaal om risico’s op te vangen. De saldi van de reserves per 31 december 2024 zijn als volgt: Algemene Reserve

Bestemmingsreserve investeringen openbaar gebied Totaal

€ 200.000-, € 815.860-, € 1.015.860-,

Er is dus in principe € 1.015.860-, aan reserves beschikbaar om eventuele risico’s op te vangen. Daarnaast kunnen ook de activa als (stille) reserve worden gezien. Uit de toelichting op de vaste activa kan worden vastgesteld , dat grond (incl 12 ha landbouwgrond) , golfbaan , gebouwen en duurzame terreininrichting per 31 december 2024 een boekwaarde hebben van € 5.970.300-., De werkelijke waarde (marktwaarde) van de grond van de golfbaan is overigens aanzienlijk meer dan in de staat van activa is opgenomen. Daarnaast is er voor de grond van het openbare gebied (ca 190 hectare) geen boekwaarde in de balans opgenomen. Voor de boekwaarde van de activa wordt verwezen naar bijlage 1 van de jaarrekening (staat van geactiveerde kapitaaluitgaven). De totale weerstandscapaciteit is hiermee te bepalen op € 6.986.160-.,

Als laatste kan er nog op gewezen worden , dat het als gevolg van de gemeenschappelijk regeling de deelnemende gemeenten borg staan voor eventuele tekorten.

15 Nadere kwantificering risico’s. De meest risicovolle posten uit de begroting 2024 betroffen de reguliere kosten van technisch onderhoud ad in totaal ca. € 920.000-, en de inkomsten uit kaartverkoop ea. , die voor de golfbaan gegenereerd moesten worden ad € 1 444.500-., De kosten van technisch onderhoud zijn geraamd op basis van het vastgestelde beheerplannen voor het openbaar gebied en de golfbaan. Begin 2023 is voor zowel het openbare gebied als voor de golfbaan een onderhoudscontract afgesloten voor een periode van 5 jaar met een vaste aanneemsom.

Hierbij vormen slechts de indexering van loon- en prijsstijgingen een risico.

Voor wat betreft het openbaar gebied is de begroting min of meer gerealiseerd. Specifiek moet worden vermeld dat er extra dekking is verkregen vanwege een subsidieverlening van de Provincie Zuid Holland ter grootte van maximaal € 134.645-. , De subsidie is geoormerkt te besteden aan onderhoud en beheer , groot onderhoud en toezicht voor het jaar 2024. Eind 2022 heeft het Dagelijks Bestuur besloten om bij een eventueel te verkrijgen subsidie (de subsidie was op dat moment nog niet verkregen noch toegezegd) de vrijkomende gelden van de gemeentelijke bijdragen te besteden aan een kwaliteitsimpuls voor het

openbare gebied conform de aanbevelingen van de Toekomstvisie. Daarnaast is het resultaat van 2023 eveneens in het afgelopen jaar besteed ten behoeve van renovatie en groot onderhoud aan parkeerplaatsen , paden en bruggen in het openbaar gebied. Voor wat betreft de kosten van technisch onderhoud van de golfbaan zijn de uitgaven in lijn met de begroting geweest. Behoudens onverwachte noodzakelijke uitgaven wegens calamiteiten ,

wordt er vanuit het jaarlijkse budget gestuurd. De inkomsten uit kaartverkoop ea. van de golfbaan zijn € 185.000=, achtergebleven op de begroting. Ondanks extra inspanningen door bijvoorbeeld marketing en acties , blijkt het klimaat i. c. het weer de belangrijkste factor voor een druk of een rustiger seizoen. Het negatieve resultaat vertekend enigszins omdat een deel vooruitontvangen omzet is welke in 2025 wordt gerealiseerd. De kwantificering van de risico’s gezamenlijk komen uit op ca. € 90.000=, in negatieve zin , geheel

veroorzaakt door de exploitatie van de golfbaan. De exploitatie van de golfbaan gaat meerjarig uit van een structureel positief saldo van ca. 35,

–

5%

van de jaar-omzet.

De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft als doel om inzicht te geven in het vermogen van de organisatie om de risico’s die zij loopt af te kunnen dekken. Hiervoor is zowel de

teller (beschikbare weerstandscapaciteit) als de noemer (kwantificering van de risico’s) van belang. Exclusief de stille reserves bedraagt het weerstandsvermogen € 1.015.860-, / € 90.000-, = 113. , Inclusief de stille reserves bedraagt het weerstandsvermogen € 6.986.160-, / € 90.000-, = 776. ,

16

7. Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van het recreatieschap zijn te onderscheiden in openbaar groen , de golfbanen en de gebouwen.

Openbaar gebied. In het beheerplan is het onderhoud voor een periode van 10 jaar beschreven. In het beheerplan is tevens een raming van de hieraan verbonden kosten opgenomen en een raming van de jaarlijks nodige reserveringen voor voorzieningen meer-jaarlijks onderhoud. Met die voorzieningen wordt bereikt , dat er een redelijk constant uitgaven-niveau is voor het onderhoud. Het openbaar groen is in de jaren 1983 tot 1994 aangelegd met subsidie van Rijk en provincie. Het resterende deel van de aanlegkosten is toen uit reserves betaald door het recreatieschap. Dat is ook gebeurd met een aantal renovatiewerkzaamheden en investeringen in nieuwe voorzieningen in de jaren 2016 en 2017 en de reconstructie van de Hitlandselaan in 2020 , waardoor er geen kapitaallasten zijn ontstaan voor het openbare gebied. De golfbanen. In 2021 is het beheerplan voor de golfaccommodatie geactualiseerd voor de periode 2020-2030 en opnieuw vastgesteld. Het onderhoud van een golfbaan heeft een dusdanig hoog niveau , dat er eigenlijk maar in beperkte mate sprake is van meer-jaarlijks onderhoud. Alleen voor het water (baggeren) , gebouw-onderhoud (schilderwerk en dak-onderhoud) en de asfaltverhardingen moet voor meerjarig onderhoud worden gereserveerd.

Wel moet ook worden gereserveerd voor jaarlijkse renovatie- of vervangingswerkzaamheden op de golfbaan om het hoge voorzieningenniveau op peil te houden en vooral de golfbanen droog te houden. In het beheerplan is tevens een raming van de hieraan verbonden kosten opgenomen en een

raming van de jaarlijks nodige reserveringen voor meer-jaarlijks onderhoud en renovatie. De aanleg is vrijwel volledig gefinancierd , waardoor er voor de golfbanen wél kapitaallasten zijn. Op grond en inrichting van het terrein wordt - gezien ook het hoge voorzieningenniveau - niet

afgeschreven. Er wordt wél afgeschreven op de gebouwen en op de voorzieningen , die te zijner tijd vervangen moeten worden , zoals bijvoorbeeld de bruggen , beregeningsinstallatie , verlichting , bebording , netten en dergelijke , de zgn. vervangingsinvesteringen. Hiervoor wordt als minimum investeringsbedrag van € 5.000-, gehanteerd met een afschrijvingstermijn van minimaal 5 jaar.

De gebouwen. De gebouwen van het recreatieschap hebben primair een functie voor de exploitatie van de golfbanen. In het hoofdgebouw is de kantoorruimte voor het recreatieschap ondergebracht. Voor de gebouwen zijn contracten voor periodieke onderhoudskeuringen aangegaan. Op basis van onderhoudsschema’s worden voorts onderhoudswerkzaamheden aanbesteed en uitgevoerd.

17 Financiële consequenties. De budgettaire consequenties van het onderhoud in 2024 zijn als volgt:

begroot

gerealiseerd

Recreatie en natuur jaarlijks onderhoud meerjaarlijks onderhoud reservering totaal recreatie en natuur

385. 500 104. 500 490. 000

368. 181 136. 009 504. 190

Exploitatie golfbanen jaarlijks onderhoud gebouwen baanmeubilair driving range meerjaarlijks onderhoud reservering totaal golfbanen

475. 000 25. 000 15. 000 20. 000 102. 500 637. 500

473. 735 27. 326 13. 209 28. 716 125. 211 668. 187

8. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoeringsparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken van de bedrijfsvoering. Daarbij is het gebruikelijk om een onderscheid te maken naar personeel , organisatie ,

informatisering , communicatie , financieel beheer (waaronder de administratieve organisatie en de interne controle) , automatisering en facilitaire dienstverlening (waaronder huisvesting). Er is zijn enkele wijzigingen in de personele bezetting geweest: de golfbaanmanager is met (pre) pensioen gegaan en er zijn twee caddiemasters vertrokken. Voor alle functies zijn nieuwe

medewerkers in dienst getreden. De rechtspositie van de organisatie en het personeel is in een cao (provincie ambtenaren) vastgelegd. Er zijn verder geen wijzigingen in de organisatie en de huisvesting geweest. Voor wat betreft informatisering , (interne) communicatie en automatisering is , naast het updaten van de bestaande pakketten , het implementeren van een nieuw reserveringssysteem de grootste wijziging geweest. Het werkapparaat is klein ( 5. 81 fte) en de communicatielijnen , werkstructuren en –overleggen zijn zeer direct.

Het bestuur is door middel van informeel en formeel overleg en voortgangsrapportages

geïnformeerd. Op het gebied van de uitvoering van de financiële functie zijn verordeningen over de administratieve organisatie en interne controle (ao/ic) vastgesteld. Hierin zijn met name de

financiën- uitvoerende taken en mandaten voor het werkapparaat vastgelegd , alsmede de controle daarvan.

18

9. Financiering Financieringsbeleid. Algemeen. De financieringsactiviteiten van het recreatieschap Hitland beperken zich tot lopende middelen (bankrekeningen en kas) en leningen. Voor wat betreft de exploitatierekening is vastgelegd , dat het exploitatietekort van de gemeenschappelijke regeling naar rato van het inwonertal van de gemeenten Capelle aan den IJssel en Zuidplas wordt verdeeld. In de financiële begroting wordt specifieker ingegaan op financiering , risico- en kasbeheer. Financiering. Er is bij BNG voor € 515 , mln voor langlopende (10 jaar) rentedragende leningen afgesloten (rentevast). Hierop wordt niet afgelost , de jaarlijkse rentelast wordt op de rentevervaldatum betaald. Er was in 2024 geen renterisico verbonden aan de (uitstaande) leningen. Voor een overzicht van de leningportefeuille wordt verwezen naar de bijlagen bij de jaarrekening. Voor wat betreft het renterisico van de korte schulden kan worden opgemerkt , dat de risico’s te overzien zen voorspelbaar zijn. In december is wel een extra lening bij BNG afgesloten ad € 500.000=, met een looptijd van 3 jaar ter dekking van de liquiditeit welke was afgenomen als

gevolg van hogere uitgaven en mindere inkomsten. Kasbeheer. Tijdelijke overtollige kas- of banktegoeden zijn overgemaakt naar een depositorekening.

Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.

J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen