Bijlage 2 F 789 Conceptbegroting 2026, meerjarenraming en Jaarstukken 2024 E25.001632
Tekst van het document
Naar verwachting wordt de regeling op 1 juli aanstaande door de provincie opengesteld. In de meerjarenbegroting 2026 zijn de bedragen vooralsnog als een PM-post opgenomen. Vermogenspositie De geprognotiseerde eindstand van de algemene reserve ultimo 2026 bedraagt € 2,1 mln. In hoofdstuk 5 wordt verder ingegaan op de meerjarenraming en de vermogenspositie. Uitgangspunten Bij het opstellen van de programmabegroting 2026 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: De keuzes die het recreatieschap maakt uit de Producten en Diensten Catalogus van Staatsbosbeheer zijn leidend voor de begroting 2026. 3
Begroting 2026 •
• • •
•
• • • •
De programmabegroting 2026 wordt opgesteld op basis van het bestaande en aanvaarde beleid, zoals vastgelegd in de programmabegroting 2025, de Najaarsrapportage 2024 en de besluiten van het Algemeen Bestuur tot 1 maart 2025 van recreatieschap Rottemeren. Eventuele structurele effecten uit de Najaarsnota 2024 worden verwerkt; Structurele effecten die voortkomen uit de jaarrekening 2024 zullen worden verwerkt in de eerste begrotingswijziging 2026. Indien van toepassing een indexatie voor de prijsstijging op de ramingen voor 2026 en 5,2% op de meerjarenraming 2026 tot en met 2029 (geen index op index). Deze indexatie is gebaseerd op het indexeringspercentage van de Kring van gemeentesecretarissen Rotterdam Rijnmond en heeft betrekking op alle lasten, met uitzondering van rentelasten en afschrijvingen. De indexering wordt niet toegepast op de baten (voorzichtigheidsbeginsel). De programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 t/m 2029 behoren, conform de uitgangspunten in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), structureel en reëel in evenwicht te zijn. Dit houdt in dat structurele lasten kunnen worden gedekt met structurele baten. De inkomsten (huren, pachten, e.d.) worden conform actuele contracten bijgesteld en opgenomen in de programmabegroting 2026. Eventuele nieuwe externe ontwikkelingen (bij bestaand beleid) worden meegenomen.
De geraamde kosten voor Groot en Regulier Onderhoud worden gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan en het Terrein Beheer Model (TBM). De programmabegroting 2026 zal opgesteld worden conform de voorschriften van het BBV.
De uitgangspunten zijn vastgesteld in het AB van 9 december 2024.
4
Begroting 2026 3. Producten en diensten De producten en diensten omvatten: 1. Duurzaam beheer 1.1. Gebiedsbeheer i) Uitvoeren terreinbeheer ii) Uitvoeren terreininspecties iii) Beheerinformatie iv) Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer v) Omgevingsmanagement vi) Toezicht en handhaving vii) Beheer vastgoed & gronden viii) Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen 1.2. Maatschappelijke betrokkenheid i) Vrijwilligers en actief burgerschap 2. Ontwikkelen 2.1. Plannen maken 2.2. Projecten uitvoeren 2.3. Advies 3. Ondersteunen 3.1. Bestuurlijke diensten i) Accountmanagement ii) Bestuursadvies iii) Secretariaat 3.2. Financiële Diensten i) Financieel beleid ii) Planning en control 3.3. Juridische diensten i) Juridische ondersteuning ii) Aansprakelijkheid iii) Woo procedures iv) Procederen
3.1.Duurzaam beheer 3.1.1. Duurzaam beheer - Gebiedsbeheer Door de toepassing van de producten- en dienstencatalogus wordt transparant welke inzet Staatsbosbeheer zal plegen bij de uitvoering van terreinbeheer. Er wordt expliciet zichtbaar gemaakt welke inzet Staatsbosbeheer pleegt ten behoeve van het verwerken van de beheerinformatie, uitvoeren van terreininspecties, ondersteuning van recreatie-, landschaps- en natuurbeheer, inzet van vrijwilligers en betrekken samenleving bij het (natuur)beheer. Ten opzichte van de bestaande situatie is sprake van intensiveren van terreininspecties. Hier geldt dat de kosten voor de baten uitgaan. Gerichter inspecteren moet bijdragen aan verhoging van de betrouwbaarheid van de beheerinformatie en kwaliteit van bestekvoorbereiding en opdrachtverlening bij de uitvoering. 5
Begroting 2026 i)
Uitvoeren terreinbeheer
Wat willen we bereiken Efficiënt en hoogwaardig terreinbeheer levert een duurzaam onderhouden recreatie- en natuurgebied op dat aansluit op de wensen van bezoekers, met faciliteiten die schoon, heel en veilig zijn. Daarnaast draagt het beheer bij aan natuurwaarden en biodiversiteit. Wat gaan we ervoor doen Binnen de kaders van wet- en regelgeving en met behoud van de landschappelijke kwaliteit wordt integraal en duurzaam terreinbeheer uitgevoerd. Verder wordt er op basis van Social Return gewerkt en wordt ervaring in beheer, recreatie en biodiversiteit gedeeld. Uitvoering van het werk gebeurt op basis van het Terrein Beheer Model. Deze systematiek garandeert de kwaliteit van het beheer en maakt vervangingsinvesteringen voor dagelijks en groot onderhoud per jaar inzichtelijk. De meerjarige onderhoudsplanning geeft ook inzicht voor de lange termijn. ii) Uitvoeren terreininspecties Wat willen we bereiken Het uitvoeren van inspecties leidt tot actuele, heldere beheerdata. Daarmee kan op de korte termijn de kwaliteit en veiligheid in de gebieden gewaarborgd worden en is op de langere termijn inzicht in de noodzakelijke investeringen. Wat gaan we ervoor doen Door systematische visuele en technische inspecties te doen blijft er zicht op de onderhoudsstaat van de natuur- en recreatieterreinen. Zo kan er tijdig bijgestuurd worden.
Inspecties stellen in staat dat: - de kwaliteit van het terrein te geborgd wordt; - de meerjarenplanningen groot onderhoud actueel gehouden wordt; - de veiligheid in het gebied (beter) gewaarborgd blijven; - er invulling gegeven wordt aan aantoonbaarheid (juridische aansprakelijkheid). iii) Beheerinformatie Wat willen we bereiken Beheerinformatie levert inzicht in de beheerwerkzaamheden en kosten voor de komende jaren. Deze informatie is onmisbaar voor een goede beheervoorbereiding en -uitvoering in uw terreinen. Wat gaan we er voor doen Meten is weten. Daarom is het van belang dat de beheerinformatie inzichtelijk en op orde is. De koppeling aan een Geografisch Informatie Systeem (GIS) aan het Terrein Beheer Model maakt data en kosten inzichtelijk, goed te beheren en te vergelijken. Het gaat hierbij om bijvoorbeeld kaartmateriaal van de huidige en toekomstige inrichting, planningen, geografische gebiedsanalyses en beschrijvingen van kapitaalgoederen zoals wegen en paden, maar ook ‘kunstwerkpaspoorten’ voor bijvoorbeeld bruggen en steigers.
6
Begroting 2026 iv) Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Wat willen we bereiken Beoogd wordt een natuurlijke en eigentijdse inrichting van de terreinen, met naast recreatieve mogelijkheden ook aandacht voor landschappelijke kwaliteit en vergroting van de biodiversiteit. Wat gaan we ervoor doen Terreinbeheer is continu inspelen op nieuwe wettelijke kaders en op vragen en veranderend gebruik van stakeholders in en om de terreinen. Het is dan ook belangrijk om deze vraagstukken goed te volgen en aanpassingen te onderbouwen en te implementeren in het beheer. Recreatieadviseurs, ecologen en landschapsarchitecten zetten hierbij hun kennis van zowel het recreatiegebruik en de natuur- en landschapswaarden van de gebieden als hun landelijke expertise in, zodat het beheer wordt ingericht vanuit een integraal perspectief. v) Omgevingsmanagement Wat willen we bereiken Beoogd wordt een brede waardering voor de gebieden, heldere communicatie en samenwerking met belanghebbenden, gezamenlijke verantwoordelijkheid en begrip voor beheermaatregelen. Wat gaan we ervoor doen Veel mensen voelen zich betrokken bij uw gebieden en willen graag meedenken en bijdragen aan het beheer van terreinen. Goed terreinbeheer betekent dus ook: communicatie en samenwerking met de omgeving en belanghebbenden.
Er wordt gebruik gemaakt van diverse vormen van gebieds- en stakeholdercommunicatie, zoals participatie- en informatiebijeenkomsten, woordvoering en (landelijke) online en offline communicatiekanalen. De boswachters zijn hierbij lokaal aanspreekpunt en monitoren wat er in de omgeving leeft. Uiteraard worden ook landelijke expertise en netwerken ingezet. De Rottemeren en Staatsbosbeheer willen bij omgevingsmanagement nauwer samenwerken. Daarbij zal Staatsbosbeheer de afhandeling van klachten en meldingen zoveel mogelijk zelf blijven verrichten omdat dit rechtstreeks voort komt uit de activiteiten van Staatsbosbeheer. De afstemming over de communicatiestrategie en verrichten van communicatie-uitingen via de diverse kanalen kan na afstemming ook via de deelnemende gemeenten worden uitgevoerd. De aan het schap deelnemende gemeenten en Staatsbosbeheer zullen afspraken over de taakverdeling bij omgevingsmanagement verder uitwerken. vi) Toezicht en handhaving De dienstverlening met betrekking tot toezicht en handhaving is gericht op een zo efficiënt en effectief mogelijke inzet door het toepassen gebiedsrisicoanalyses en door gebied overschrijdende aansturing van BOA-capaciteit. Wat willen we bereiken Beoogd wordt een gebied aan te bieden waar mensen zich veilig en welkom voelen en waar de natuur wordt beschermd.
Door naleving van de wet- en regelgeving blijft de kwaliteit van het gebied op orde en de recreatie- en belevingswaarde hoog. Wat gaan we ervoor doen Toezicht en handhaving bestaat uit vier onderdelen: 7
Begroting 2026 - Gastheerschap voor de gebruikersgroepen; - Handhaving op geldende bepalingen en wetgeving; - Samenwerking met andere bevoegde toezichthouders (politie, gemeentelijke handhavers); - Vaartoezicht in waterrijke gebieden. De uitvoering van deze onderdelen gebeurt door de boswachters met boa-bevoegdheden, in samenwerking met gemeenten en met andere toezichthouders. Dit is onder meer afhankelijk van de aard van de problematiek. Net als in de afgelopen jaren wordt de controle op stroperij en illegale visserij geïntensiveerd door meer gezamenlijke handhavingsacties in de nachtelijke uren vii) Beheer vastgoed & gronden Bij economisch beheer is een onderscheid gemaakt in vier typen activiteiten: -
Operationeel beheer; Advisering; Aan- en verkopen; Projectgebonden activiteiten.
Onder economisch beheer zijn inbegrepen de inzet voor operationeel beheer, advisering over grondbeleid en aan- en verkopen voor kleinere transacties (< 1 ha). Geen rekening is gehouden met de inzet t.b.v. grotere aan- en verkopen. Daarvoor zullen, als die zich aandienen, afzonderlijk voorstellen aan het bestuur worden voorgelegd. Het sluiten van samenwerkings- en exploitatieovereenkomsten en ook de inzet voor tijdelijk beheer worden toegerekend aan de projecten waarvoor die inzet noodzakelijk is. Wat willen we bereiken Professioneel vastgoed- en grondbeheer houdt voor u de (vermogens)positie op orde. U voldoet bovendien aan de rechten en plichten die het eigendom met zich meebrengt. Zorgvuldig en passend medegebruik draagt bij aan het recreatieaanbod én aan structurele inkomsten. Wat gaan we ervoor doen De grondpositie (de gronden en vastgoed binnen het werkingsgebied) vormt de basis van elk natuur- en recreatiegebied. Duurzame borging van dit bezit vraagt om zorgvuldig beheer (goed rentmeesterschap). Daarmee wordt invulling gegeven aan verzoeken om medegebruik, bijvoorbeeld door erfpacht- of andere gebruiksovereenkomsten aan te gaan, inclusief de administratieve, financiële en juridische afwikkeling daarvan. Professioneel grond- en vastgoedbeheer is ook financieel van belang: de grond en gebouwen vormen immers uw kapitaal. viii)
Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen
Wat willen we bereiken De gebieden bieden ruimte voor initiatieven van derden, zorgvuldig getoetst aan de andere belangen voor het terrein. Afspraken met partijen leggen we vast en communiceren we. Wat gaan we ervoor doen De gebieden worden regelmatig gebruikt door organisaties en particulieren voor het organiseren van activiteiten en evenementen. Dat is een maatschappelijke meerwaarde! Want naast het beschermen van natuur, zijn ook het beleven en benutten van terreinen belangrijke waarden. 8
Begroting 2026 Maar niet alles kan en mag overal. Daarom is het nodig om heldere afspraken te maken over het gebruik van het gebied en de faciliteiten, zeker bij grote bezoekersaantallen. Dit wordt vastgelegd in de vorm van een vergunning (verlening door gemeenten), ontheffing of toestemming. Vanzelfsprekend op basis van de afspraken en doelstellingen die voor een terrein gelden. 3.1.2. Maatschappelijke betrokkenheid i) Vrijwilligers en actief burgerschap Wat willen we bereiken Een zorgvuldige aanpak van vrijwilligerswerk en actief burgerschap leidt tot betrokkenheid, betekenis en plezier bij gebruikers en de omgeving van het gebied. De vrijwilligers werken mee aan excursies, jeugdactiviteiten en terreinbeheer, maar ook helpen zij bij monitoring, toezicht en handhaving en bij vragen, meldingen en klachten van bezoekers. Wat gaan we ervoor doen Veel mensen voelen zich betrokken bij de gebieden en zetten zich er graag voor in. ‘Vrijwilligers en actief burgerschap’ is een essentieel product om hen hiervoor op een zorgvuldige, professionele manier ruimte te bieden en terreinen op eigentijdse wijze te beheren. Dat levert kwalitatief hoogstaand gebiedsbeheer op en bovendien draagvlak in de omgeving.
Het bestaat uit o.a.: - professionele begeleiding inzet van vrijwilligers; - faciliteren en onderhouden van participatiegroepen; - samenwerken met bewonersplatforms, stichtingen en verenigingen. Daarnaast stimuleert het recreatieschap maatschappelijke participatie door middels haar subsidieverordening maatschappelijke initiatieven te steunen. Met ingang van 2023 is de Subsidieverordening Rottemeren in werking getreden. Een deel van het budget is beschikbaar om maatschappelijke initiatieven van burgers te ondersteunen. Het gaat daarbij om een steun in de rug voor kleine initiatieven die bijdragen aan het landschapspark De Rotte. De subsidieverordening wordt in 2025 herijkt.
3.2. Ontwikkelen 3.2.1. Plannen maken Wat willen we bereiken Beoogd wordt om aan de vraag van het stuur te voldoen op het gebied van visievorming en planvorming. Daarnaast vergt het maken van degelijke bestuursvoorstellen capaciteit. Capaciteit zetten op programmamanagement en projectvoorbereiding. Ook wordt ingezet op zorgvuldige voorbereiding van bestuursvoorstellen. Een voorstel heeft als doel het bestuur zich uit te laten spreken of men een gesignaleerde kans wil benutten of probleem wil oplossen en 9
Begroting 2026 bereid is daarvoor middelen beschikbaar te stellen. Zo’n voorstel behoort daarom inzicht te geven in welke kosten en opbrengsten aan een vervolg zijn verbonden. 3.2.2. Projecten uitvoeren Wat willen we bereiken Beoogd wordt de uitvoering van projecten die bijdragen aan de ontwikkeling en het benutten van de kwaliteiten en potentie van het gebied. Wat gaan we ervoor doen Soms is het wenselijk om, voorafgaand aan een ontwikkelplan, te starten met een verkenning. Een ontwikkelplan met stevig draagvlak in de omgeving vraagt immers om grondige voorbereiding. Als basisinformatie voor een ontwikkelplan (of kleinere aanpassingen) in het gebied wordt een vraaganalyse van bezoek en omgeving gemaakt dat resulteert in een analyse van trends en kansen, en een advies. 3.2.3. Advies Wat willen we bereiken Beoogd wordt een advies dat de kwaliteiten en potentie van het gebied omschrijft. Onderdeel daarvan is een analyse van (potentiële) bezoekers. Daarnaast bevat het advies aanbevelingen voor mogelijke differentiatie tussen gebieden, beheer en investeringsmaatregelen. Wat gaan we ervoor doen Soms is het wenselijk om, voorafgaand aan een ontwikkelplan, te starten met een verkenning. Een ontwikkelplan met stevig draagvlak in de omgeving vraagt immers om grondige voorbereiding.
Als basisinformatie voor een ontwikkelplan (of kleinere aanpassingen) in het gebied wordt een vraaganalyse van bezoek en omgeving gemaakt dat resulteert in een analyse van trends en kansen, en een advies. Op tal van plekken worden projecten uitgevoerd die moeten bijdragen aan het verbeteren en verder ontwikkelen van het recreatiegebied. De Rottemeren en Staatsbosbeheer vinden het belangrijk dat tijdig een beheertoets (Beheerkostenberekening & Analyses) wordt uitgevoerd.
3.3.Ondersteunen 3.3.1. Bestuurlijke diensten i) Accountmanagement Wat willen we bereiken De accountmanager is een deskundig aanspreekpunt voor het recreatieschap en een opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten. Wat gaan we ervoor doen Met de bestuurlijk-juridische achtergrond en kennis organisatie fungeert de accountmanager als sparringpartner voor uw organisatie. Hij is opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten, 10
Begroting 2026 bewaakt de voortgang van de projecten en werkzaamheden die daaruit voortkomen en informeert u over de voortgang en de eindresultaten. ii) Bestuursadvies Wat willen we bereiken De bestuurssecretaris levert een effectieve ondersteuning en advisering van uw bestuur. Wat gaan we ervoor doen De bestuurssecretaris is uw expert-sparringpartner. Hij adviseert en begeleidt uw bestuur en andere samenwerkingspartners. Met zijn/haar bestuurlijk-juridische achtergrond heeft hij/zij veel kennis van onder meer gemeenschappelijke regelingen. Hij/zij ondersteunt de uitvoering van bestuurlijke taken en besluitvormingsprocessen en denkt mee over bestuurlijke vraagstukken. Als rechterhand van het bestuur vertaalt de bestuurssecretaris uw besluiten naar concrete afspraken voor Staatsbosbeheer. iii) Secretariaat Wat willen we bereiken Het ambtelijk secretariaat zorgt ervoor dat de vergaderingen goed voorbereid en professioneel verlopen, dat de daarbij behorende vergaderstukken tijdig beschikbaar zijn en dat de archivering op orde is. Wat gaan we ervoor doen De ambtelijke secretaris verzorgt de planning, organisatie, voorbereiding, verslaglegging en archivering van de bestuursvergaderingen. Met gedegen kennis van bestuurlijk-juridische processen bewaken de ambtelijk secretaris dat voldaan wordt aan de vereisten en bepalingen die onder meer de Wet Gemeenschappelijke Regelingen stelt.
3.3.2. Financiële diensten i) Financieel beleid Wat willen we bereiken Beoogd wordt een solide financieel beleid dat voldoet aan juridische en financiële vereisten, verordeningen, notities en kaders. Wat gaan we ervoor doen Zorgvuldig terreinbeheer en -ontwikkeling vraagt om zorgvuldig budgetbeheer. De beschikbare middelen zijn immers bedoeld om de doelen en visie te realiseren voor uw gebieden. Door kennis, ervaring en netwerk worden de terreinen zo efficiënt mogelijk beheerd. Er wordt een intern inkoop- en beleidskader opgesteld, (Europese) aanbestedingen worden begeleid, contracten worden opgesteld, rapportages voor verantwoording en accountantscontrole worden verzorgd, en de verzekeringsportefeuille wordt gecoördineerd. Uiteraard volgens de wettelijke vereisten. En op onderwerpen wordt financieel advies gegeven.
11
Begroting 2026 ii) Planning en control Wat willen we bereiken Een Planning & Control-cyclus (P&C) is een wettelijke vereiste. En het geeft daarnaast kader en sturing aan het bestuur en biedt ondersteuning om de doelstellingen te bereiken. Wat gaan we ervoor doen Deze P&C begint met het plannen van de jaarlijkse activiteiten (begroting) en eindigt met het vaststellen van het jaarresultaat en het samenstellen van de jaarrekening. Administratie (de vastlegging van financiële handelingen) maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van P&C. Met de najaarsrapportage wordt de uitvoering van activiteiten bewaakt en wordt ervoor gezorgd dat de bedrijfsvoering ‘in control’ blijft. Indien nodig wordt het voorgenomen beleid of de activiteiten en processen bijgesteld. Met ingang van het opstellen van de jaarrekening 2023 is hier de zogenaamde Rechtmatigheidsparagraaf bijgekomen. Uiteraard binnen het extern kader van Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), fiscale wetgeving en andere wet- en regelgeving. 3.3.3. Juridische diensten i) Juridische ondersteuning Wat willen we bereiken Beoogd wordt een goede en snelle juridische ondersteuning ter voorkoming en beperking van imagoschade en allerhande risico’s. Wat gaan we ervoor doen Voor effectief beheer en ontwikkeling van terreinen is een solide juridische basis onmisbaar.
Daarom wordt vormgegeven aan tal van overeenkomsten in het kader van beleid en uitvoering van beheer, waaronder de samenwerking met derden (private en publieke partijen). Dat gebeurt onder andere door adviseren, beoordelen en/of opstellen van overeenkomsten. ii) Aansprakelijkheid Wat willen we bereiken Beoogd wordt een beperking van aansprakelijkheidsprocedures, - risico’s en -kosten. Efficiënte afhandeling van klachten voorkomt bovendien eventuele beroepsprocedures bij de Nationale Ombudsman. Wat gaan we ervoor doen Terreineigendom en -beheer brengen juridische verantwoordelijkheden met zich mee. Gezorgd wordt voor een onderbouwde afwijzing of toewijzing van claims, voor de (financiële) afhandeling ervan, of claims worden doorgestuurd naar de verantwoordelijke partij. Omgekeerd wordt gezorgd voor aansprakelijkheidstelling van derden bij schade aan de terreinen. Bij klachten op grond van de Algemene wet bestuursrecht wordt gezorgd voor correspondentie met de directe toezichthouder (Politie en OM), worden hoorzittingen voorbereid en worden beslissingen opgesteld. Verder worden beroepen van klagers bij de Nationale Ombudsman afgehandeld. In 12
Begroting 2026 bezwaarprocedures wordt gezorgd voor de hoorzittingen en worden beslissingen op bezwaar opgesteld. iii) Juridische ondersteuning Wat willen we bereiken Beoogd wordt een goede en snelle juridische ondersteuning ter voorkoming en beperking van imagoschade en allerhande risico’s. Wat gaan we ervoor doen Voor effectief beheer en ontwikkeling van terreinen is een solide juridische basis onmisbaar. Daarom wordt vormgegeven aan tal van overeenkomsten in het kader van beleid en uitvoering van beheer, waaronder de samenwerking met derden (private en publieke partijen). Dat gebeurt onder andere door adviseren, beoordelen en/of opstellen van overeenkomsten. 3.3.3.1. WOO-procedures Wat willen we bereiken Gestreefd wordt naar een snelle en correcte afhandeling van WOO-procedures. Wat gaan we ervoor doen WOO-verzoeken worden in behandeling genomen. Ook kan een zienswijze opgesteld worden op een WOO-verzoek dat door derden wordt behandeld en waarin het recreatieschap derdebelanghebbende bent. Cruciaal hierbij is dat over de gevraagde informatie (documenten) beschikt kan worden. 3.3.3.2. Procederen Wat willen we bereiken Het voorkomen van een onnodige gerechtelijke procedure spaart tijd en geld.
In die gevallen waarin geprocedeerd moet worden, wordt een vlotte en correcte afhandeling van de procedure beoogd en draagt zodoende bij aan een besparing van kosten en komt uw imago ten goede. Wat gaan we ervoor doen Mochten conflicten met derden tot juridische procedures leiden, dan wordt er geprocedeerd als verweerder, eisende partij, gedaagde of belanghebbende en zijn de juristen het aanspreekpunt voor de advocaat. Ook worden collega’s bijgestaan in juridische procedures, bijvoorbeeld als zij slachtoffer zijn van een delict of een ongeval. Als het nodig is, wordt er opgetreden als gemachtigde in een gerechtelijke procedure.
3.4. Projecten/kredieten Er zijn bij het opstellen van deze conceptbegroting nog geen veranderingen bekend m.b.t. de lopende kredieten per 31-12-2024 zoals opgenomen in de jaarrekening 2024. In de programmabegroting 2026 is een geraamd bedrag opgenomen voor uitgaven voor projectkredieten op basis van de lopende projecten per 31-12-2024.
13
Begroting 2026 Bij de najaarsrapportage 2026 zal een geactualiseerd inzicht worden gegeven inclusief de eventueel vastgestelde aanvragen die ingediend worden voor de komende bestuursvergaderingen.
3.5. Mutaties reserves Een meerjarenoverzicht van het verloop van de reserves is opgenomen onder hoofdstuk 5, Financiële Begroting.
14
Begroting 2026
3.6. Wat gaat het kosten Lasten Programma instandhouding gebieden
Realisatie 2024
Baten Concept begroting 2026
Begroting 2025
Realisatie 2024
Saldo Concept begroting 2026
Begroting 2025
Realisatie 2024
Concept begroting 2026
Begroting 2025
Personeel
1.393.446
1.523.100
1.523.100
0
0
0
1.393.446
1.523.100
1.523.100
Materieel
3.659.165
3.692.230
4.363.280
-1.095.575
-870.200
-901.700
2.563.590
2.822.030
3.461.580
Gebiedsbeheer Personeel
5.052.611 55.028
5.215.330 46.600
5.886.380 46.600
-1.095.575
-870.200
-901.700
3.957.036 55.028
4.345.130 46.600
4.984.680 46.600
Materieel
47.250
75.000
50.000
47.250
75.000
50.000
Maatschappelijke betrokkenheid
102.278
121.600
96.600
102.278
121.600
96.600
Personeel
94.369
100.000
100.000
0
0
0
94.369
100.000
100.000
Materieel
59
0
0
0
0
0
59
0
0
Plannen maken
94.428
100.000
100.000
0
0
0
94.428
100.000
100.000
Personeel
184.151
194.500
194.500
0
0
0
184.151
194.500
194.500
Materieel
8.229
8.500
36.000
0
0
0
8.229
8.500
36.000
Bestuurlijke diensten
192.380
203.000
230.500
0
0
0
192.380
203.000
230.500
Personeel
227.768
203.700
203.700
0
0
0
227.768
203.700
203.700
Materieel
80.753
21.750
25.500
0
0
0
80.753
21.750
25.500
Financiële diensten
308.521
225.450
229.200
0
0
0
308.521
225.450
229.200
Personeel
13.394
30.900
30.900
0
0
0
13.394
30.900
30.900
Materieel
0
3.500
1.000
0
0
0
0
3.500
1.000
Juridische diensten
13.394
34.400
31.900
0
0
0
13.394
34.400
31.900
Bestuurlijke ondersteuning
514.295
462.850
491.600
0
0
0
514.295
462.850
491.600
0
0
0
-5.020.106
-5.213.825
-5.093.825
-5.020.106
-5.213.825
-5.093.825
5.763.612
5.899.780
6.574.580
-6.115.681
-6.084.025
-5.995.525
-352.069
-184.245
579.055
317.394
0
1.036.700
0
0
0
317.394
0
1.036.700
6.081.006
5.899.780
7.611.280
-6.115.681
-6.084.025
-5.995.525
-34.675
-184.245
1.615.755
35.000
35.000
35.000
-474.504
-157.100
-1.650.755
-439.504
-122.100
-1.615.755
6.116.006
5.934.780
7.646.280
-6.590.185
-6.241.125
-7.646.280
-474.179
-306.345
0
Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Projectkredieten Saldo van Baten en Lasten Totaal Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat
15
Begroting 2026 4. Paragrafen 4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd/ ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer A B C D E F
Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 < 0,6
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Risicoanalyse Risico’s
1. 2.
3.
4.
Aard van het risico
Financiële omvang Kans van risico optreden * H/M/L Stortplaats Hoge Grondwaterverontreini€ 87.000 L Bergse Bos ging Renterisico’s De renterisiconorm n.v.t. n.v.t. schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. Specifieke risico’s op In de bedrijfsvoering van Niet L projecten, inkoop, het recreatieschap kwantificeerbaar bijdragen derden etc. kunnen zich risico’s voordoen op specifieke onderdelen. Dit kunnen ook risico’s betreffen m.b.t. subsidies. Niet gekwantificeerde Hier wordt uitgegaan € 108.000 n.v.t. risico's van 2% van de structurele inkomsten.
Impact (meerjarig)
€ 17.400 €0
€0
€ 64.000
16
Begroting 2026 *De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen.
Risico 1: Nazorg grondwaterverontreiniging stortplaats Hoge Bergse Bos Uit de eindinspectie van de stortplaats in het Hoge Bergse Bos is gebleken dat het beheerssysteem dat rondom de stortheuvels is aangelegd niet optimaal werkt. Er is een (klein) risico dat in de toekomst een verontreiniging in het grondwater in de omgeving wordt vastgesteld, waardoor bodemsaneringsmaatregelen noodzakelijk zijn. Met dit risico is in het door Gedeputeerde Staten goedgekeurde nazorgplan geen rekening gehouden. Indien een dergelijke saneringsnoodzaak aanwezig is, dan is de provincie Zuid-Holland van mening dat het recreatieschap gedurende 10 jaar (tot 1 juli 2025) rekening moet houden met kosten op basis van de maatregelen en de mogelijke kosten die op € 87.000 worden geraamd wat bij een lage kans leidt tot een impact van € 17.400. Het recreatieschap kan zich vinden in deze benadering die goedkoper is dan het hernieuwd aanleggen van de drainage. Risico 4: Niet gekwantificeerde risico’s Hier wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Voor dit beleid volgt het schap het rijksbeleid voor gemeenten. Het rijk stelt voor om de minimale buffer van de algemene reserve op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste dan wel benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's.
Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Het onbelaste saldo van de algemene reserve per 31 december 2026 bedraagt € 2,1 mln. De maximum omvang van de gekwantificeerde risico’s bedraagt € 195k. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen. Kengetallen BBV In het BBV (=financiële regelgeving voor gemeenten, provincies, Gemeenschappelijke Regelingen) staat dat er in de jaarstukken enkele kengetallen moeten worden opgenomen. Normen: Netto schuldquote: < 90% is minst risicovol, 90-130% is neutraal, > 130% is meest risicovol. Solvabiliteitsratio: > 50% is minst risicovol, 20 - 50% is neutraal, < 20% is meest risicovol. Structurele exploitatieruimte: evenwicht ( 0 of positief). De kengetallen staan in onderstaande tabel.
17
Begroting 2026 Kengetallen
Begroting 2026
netto schuldquote solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte
nvt 46% -7%
Begroting 2025 nvt 65% 5%
Rekening 2024 nvt 60% 10%
Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Omdat het recreatieschap geen schulden heeft is er sprake van een negatieve schuldquote. Vandaar dat in de tabel geen cijfers zijn opgenomen (n.v.t.). De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het schap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio neemt af doordat het eigen vermogen daalt als gevolg van onttrekkingen kredieten. Deze stabiliseert zich wel gedurende de jaren na 2026. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten. Voor 2026 is dit een negatief getal door de nog niet opgenomen bijdrage uit de nieuwe beheerregeling recreatiegebieden Zuid-Holland.
4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het schap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande lasten voor meerjarig duurzaam onderhoud. De geplande lasten van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de Voorziening verantwoord. Jaarlijks worden de geplande lasten, de dotatie en de werkelijke kosten gemonitord. Elk jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is.
De onttrekkingen in de tabel zijn gebaseerd op het herijkte Terrein Beheer Model (TBM). Het financiële effect van de herijking is een ophoging van de jaarlijkse dotatie met circa € 500k en is in onderstaande tabel verwerkt.
18
Begroting 2026 Onderstaande tabel laat het verwachte verloop van de voorziening Groot Onderhoud zien voor de komende begrotingsjaren. VOORZIENING Groot onderhoud
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
Stand voorziening 1 januari
4.277.487
1.790.532
2.066.943
2.134.174
2.210.708
2.349.757
295.092
124.812
442.812
536.725
191.082
Dotatie
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
2.339.280
Onttrekking (incl P en Index)
4.826.235
2.062.869
2.272.050
2.262.746
2.200.230
4.393.946
2.509.559
2.021.280
2.245.367
2.684.924
2.086.119
Stand voorziening 31 december
1.790.532
2.066.943
2.134.174
2.210.708
2.349.757
295.092
124.812
442.812
536.725
191.082
444.243
Het meerjarenonderhoudsplan is gerelateerd aan het terreinbeheermodel en de daarin opgenomen doeltypes. Sommige doeltypes kennen fluctuaties in de lasten en vragen een planning met een meerjarenperspectief. Deze doeltypes zijn ondergebracht in specifieke categorieën, zoals baggeren of asfalt.
4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden/ schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Bij dit schap wordt voldaan aan de kasgeldlimiet, aangezien er per saldo geen sprake is van een kortlopende schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm is voor dit schap niet van toepassing, aangezien er geen sprake is van opgenomen geldleningen. Ook voor de komende 4 jaren worden geen geldleningen verwacht. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten.
4.4
Grondbeleid
Het Dagelijks Bestuur van het Recreatieschap Rottemeren heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld, waarin de volgende uitgangspunten centraal staan Grond is een middel en geen doel. • Bij en met de inzet van grond wordt financiële optimalisatie nagestreefd. • Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. • Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen - actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. • Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. 19
Begroting 2026 • •
Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoedontwikkelingen en niet zelf grond-of opstalexploitaties voert. Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.
Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht geweest op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Door het aanhoudende herstel van de economie zal de investeringsbereidheid bij ontwikkelende partijen toenemen, maar concrete investerings-voorbeelden zijn nog niet voor handen.
4.5
Bedrijfsvoering
Rottemeren is een bestuurlijke organisatie en heeft geen eigen personeel in dienst. Uitvoering van de eigen kerntaken vereist derhalve een derde uitvoerende partij. Dit is Staatsbosbeheer. De samenwerking is in 2024 verlengd voor onbepaalde tijd. Bij de samenwerkingsovereenkomst hoort een volmacht- en mandaatlijst. De personele component van de dienstverlening door Staatsbosbeheer in 2026 blijkt uit de volgende tabel. Dienstverlening Staatsbosbeheer Deelproducten Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Uitvoeren en begeleiding Terreinbeheer Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer
Begroting 2026 100.000 153.600 30.400 436.100 180.000 191.000 403.200 28.800 1.523.100
Begroting 2025 84.400 128.200 37.800 412.400 203.300 191.000 438.000 28.000 1.523.100
Realisatie 2024 98.529 100.070 14.863 457.424 216.938 143.901 333.540 28.181 1.393.446
Beheer subsidieverordening Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid
20.100 26.500 46.600
20.000 26.600 46.600
20.089 34.939 55.028
Voorbereiden programma's en projectmanagement Plannen maken
100.000 100.000
100.000 100.000
94.369 94.369
Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Ondersteuning
194.500 203.700 30.900 429.100
194.500 203.700 30.900 429.100
184.151 227.768 13.394 425.313
2.098.800
2.098.800
1.968.156
Totaal personele lasten
De dienstverlening is gebaseerd op de nieuw afgesloten Samenwerkingsovereenkomst en de vastgestelde tarieven Staatsbosbeheer 2025. Zoals al gememoreerd bij de Financiële samenvatting is er weinig budgetruimte voor de komende jaren. In het kader van de bezuinigingsopdracht is de dienstverlening gebaseerd op de capaciteitsplanning en tarieven 2025 met de lopende begroting als bovengrens. Er wordt afgerekend op basis van werkelijke uren maal het afgesproken tarief conform de PDC en Samenwerkingsovereenkomst. 20
Begroting 2026 Met inachtneming van het totale budget voor de dienstverlening, uitgezonderd goedgekeurd meerwerk. Voor de begeleidingsuren van het terreinbeheer (regulier- en groot onderhoud) wordt een norm gehanteerd van 30% van de werkelijke materiele uitgaven.
21
Begroting 2026 5. Financiële begroting Staat van baten en lasten over 202 6 Lasten
Baten
Saldo
Concept begroting 2026
Concept begroting 2026
Concept begroting 2026
Personeel
1.523.100
0
1.523.100
Materieel
4.363.280
-901.700
3.461.580
Gebiedsbeheer Personeel
5.886.380 46.600
-901.700
4.984.680 46.600
Programma instandhouding gebieden
Materieel
50.000
50.000
Maatschappelijke betrokkenheid
96.600
96.600
Personeel
100.000
0
100.000
Materieel
0
0
0
Plannen maken
100.000
0
100.000
Personeel
194.500
0
194.500
Materieel
36.000
0
36.000
Bestuurlijke diensten
230.500
0
230.500
Personeel
203.700
0
203.700
Materieel
25.500
0
25.500
Financiële diensten
229.200
0
229.200
Personeel
30.900
0
30.900
Materieel
1.000
0
1.000
Juridische diensten
31.900
0
31.900
Bestuurlijke ondersteuning
491.600
0
491.600
0
-5.093.825
-5.093.825
Saldo gewone bedrijfsvoering
6.574.580
-5.995.525
579.055
Totaal Projectkredieten
1.036.700
0
1.036.700
Saldo van Baten en Lasten
7.611.280
-5.995.525
1.615.755
35.000
-1.650.755
-1.615.755
7.646.280
-7.646.280
0
Algemene middelen
Totaal Mutatie reserves Saldo
22
Begroting 2026 Meerjarenbegroting Recreatieschap Rottemeren Meerjarenraming 2026-2029
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Pachten, huren, precario etc. Rentebaten Deelnemersbijdragen Beheerregeling recreatieschappen Zuid-Holland Structurele baten
901.700 300.000 4.793.825 pm 5.995.525
901.700 200.000 4.793.825 pm 5.895.525
901.700 150.000 4.793.825 pm 5.845.525
901.700 150.000 4.793.825 pm 5.845.525
Gebiedsbeheer Maatschappelijke betrokkenheid Plannen maken Bestuursondersteuning Structurele lasten
5.886.380 96.600 100.000 491.600 6.574.580
5.886.380 96.600 100.000 491.600 6.574.580
5.886.380 96.600 100.000 491.600 6.574.580
5.886.380 96.600 100.000 491.600 6.574.580
Structureel saldo van Baten en Lasten
-579.055
-679.055
-729.055
-729.055
Structurele toevoeging reserves Structurele onttrekking reserves Saldo toevoeging en onttrekking reserves
35.000 183.900 148.900
35.000 183.900 148.900
90.000 183.900 93.900
90.000 183.900 93.900
Structureel resultaat
-430.155
-530.155
-635.155
-635.155
Incidentele onttrekking reserves
430.155
530.155
635.155
635.155
0
0
0
0
Saldo
Grondslagen voor de meerjarenbegroting De grondslagen voor de ramingen in de meerjarenbegroting zijn vermeld in hoofdstuk 2 “Uitgangspunten”. Deelnemersbijdragen Het verloop van de deelnemersbijdragen is als volgt: Recreatieschap Rottemeren Deelnemersbijdragen
Begroting
Begroting
Realisatie
2026
2025
2024
Gemeente Rotterdam Gemeente Lansingerland Gemeente Zuidplas
4.103.245 86% 400.213 8% 290.367 6% 4.793.825
4.103.245 86% 400.213 8% 290.367 6% 4.793.825
4.084.600 91% 224.400 5% 179.600 4% 4.488.600
Totaal deelnemersbijdragen
Op basis van de nieuwe gemeenschappelijke regeling Rottemeren zoals vastgesteld in het AB van 18 december 2023, is de verhouding van de deelnemersbijdragen vanaf 2025 aangepast naar rato van inwoneraantallen per deelnemer op basis van de CBS cijfers (basis is inwoneraantal ultimo 2023). Het precieze aandeel per gemeente wordt daarna elke 4 jaar herijkt op de dan geldende CBS cijfers Geprognotiseerde balans 2024-2029 Bedragen * € 1.000
Stand per 31 december Materiële Vaste activa Vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Vlottende passiva Totaal passiva
Realisatie 2024 6.259 15.174 21.433
Raming 2025 6.196 12.852 19.048
Raming 2026 6.133 10.426 16.559
Raming 2027 6.070 8.251 14.321
Raming 2028 6.007 7.522 13.529
Raming 2029 5.944 6.792 12.736
12.362 4.201 4.870 21.433
10.040 1.791 7.217 19.048
7.614 2.067 6.878 16.559
5.439 2.134 6.748 14.321
4.710 2.211 6.608 13.529
3.980 2.350 6.406 12.736
23
Begroting 2026 De geprognosticeerde balanscijfers lichten we hierna op hoofdlijnen toe. Materiële vaste activa De afname in de materiële vaste activa betreft de jaarlijkse afschrijvingen. Vlottende activa De vlottende activa bestaat voornamelijk uit de post schatkistbankieren. De afname per jaar is gerelateerd aan de afname van het eigen vermogen. Voorzieningen Het verloop is afgeleid van de tabel onder 4.2 Kapitaalgoederen. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn als sluitpost opgenomen en betreffen met name vooruit ontvangen bijdragen derden ten behoeve van projecten. Verloopoverzicht Reserves Bedragen * € 1.000 ALGEMENE RESERVE
Saldo 31-12-24 3.695.675
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Investeringsreserve Uitvoeringsagenda Reserve Beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Herinrichting Gebied A16 Afschrijvingsreserve
2.323.138 295.333 1.624.758 237.380 2.873.533 1.311.996
SUBTOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
8.666.138
TOTAAL RESERVES
12.361.813
ALGEMENE RESERVE
Dotaties Onttrekkingen 474.179 -1.565.800
Prognose 31-12-25 2.604.054
-1.084.900 -331.240 -120.800 -14.800 -63.100
1.238.238 314.093 1.503.958 272.380 2.858.733 1.248.896
385.000
-1.614.840
7.436.298
859.179
-3.180.640
10.040.352
350.000 35.000
Prognose 31-12-27 1.588.689
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Investeringsreserve Uitvoeringsagenda Reserve Beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Herinrichting Gebied A16 Afschrijvingsreserve
325.438 0 1.262.358 397.380 742.000 1.122.696
SUBTOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
3.849.872
TOTAAL RESERVES
5.438.561
Dotaties Onttrekkingen 306.345 -791.555
-412.800 -262.500 -120.800 -1.116.733 -63.100
825.438 51.593 1.383.158 307.380 1.742.000 1.185.796
35.000
-1.975.933
5.495.365
341.345
-2.767.488
35.000
-63.100
Prognose 31-12-28 953.534 0 0 325.438 0 1.141.558 487.380 742.000 1.059.596
90.000
-183.900
3.755.972
90.000
-819.055
4.709.506
Dotaties
Prognose 31-12-26 2.118.844
Onttrekkingen -635.155
-120.800 90.000
Dotaties
Onttrekkingen -530.155
-500.000 -51.593 -120.800
Prognose 31-12-27 1.588.689
-63.100
325.438 0 1.262.358 397.380 742.000 1.122.696
-910.000
-735.493
3.849.872
7.614.209
-910.000
-1.265.648
5.438.561
Dotaties
Onttrekkingen -635.155
90.000 -1.000.000
-63.100
Prognose 31-12-29 318.379 0 0 325.438 0 1.020.758 577.380 742.000 996.496
90.000
-183.900
3.662.072
90.000
-819.055
3.980.451
-120.800 90.000
Toelichting De mutaties betreffen veelal de onttrekkingen projectkredieten vanuit de balanspositie per 31-12-2024. Verder is rekening gehouden met de ingediende bestuursvoorstellen tot en met 2024. De dotaties en onttrekkingen zijn inclusief de directe vermogensmutaties, waardoor er geen één op één aansluiting is met de onttrekkingen en dotaties in de staat van baten en lasten over 2026. De aansluiting blijkt uit de volgende tabel: ALGEMENE RESERVE
Prognose 31-12-25 2.604.054
Bestemming resultaat 2025 306.345
Directe Dotaties
Dotaties via de exploitatie
Directe Onttrekkingen onttrekkingen via de exploitatie -791.555
Prognose 31-12-26 2.118.844
-412.800 -262.500 -120.800
-63.100
825.438 51.593 1.383.158 307.380 1.742.000 1.185.796
BESTEMMINGSRESERVES Investeringsreserve Investeringsreserve Uitvoeringsagenda Reserve Beheer Noordoever Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Herinrichting Gebied A16 Afschrijvingsreserve
1.238.238 314.093 1.503.958 272.380 2.858.733 1.248.896
SUBTOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
7.436.298
0
0
35.000
-1.116.733
-859.200
5.495.365
TOTAAL RESERVES
10.040.352
306.345
0
35.000
-1.116.733
-1.650.755
7.614.209
35.000 -1.116.733
24
Begroting 2026 Algemene reserve De Algemene Reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Deze is nu ook tijdelijk ingezet voor het afdekken van de tekorten 2026-2029 als gevolg van het niet opnemen van de te verwachten bijdragen uit de nieuwe beheerregeling recreatiegebieden Zuid-Holland. Investeringsreserve De investeringsreserve wordt gevormd om de aanvragen voor projectkredieten te kunnen financieren. Reserve Beheer Noordoever De onttrekkingen betreffen de jaarlijkse structurele vrijval als dekking voor de beheerlasten. Reserve vervangingsinvesteringen Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van bruggen en steigers met een investering van meer dan € 50.000 te financieren. Jaarlijks wordt structureel € 35.000 toegevoegd. Vanaf 2027 wordt dit € 90.000 in verband met de nieuwe Varenbrug. De eerste grote vervangingsinvesteringen zijn gepland voor de periode 2034 tot 2043, in totaal € 600k. Met de huidige structurele toevoegingen per jaar zal het saldo ultimo 2034 circa € 1 mln. bedragen. Reserve Herinrichting Gebied A16 Deze reserve wordt (deels) aangewend voor de bovenwettelijke maatregelen m.b.t. de kwaliteitsimpuls Lage Bergse Bos-A16. De onttrekkingen lopen gelijk op met de voortgang van het project en de aanleg van de verlengde A16.
Een eventueel restsaldo staat ter beschikking van de deelnemers naar rato van hun inbreng. Afschrijvingsreserve De afschrijvingsreserve dekt toekomstige afschrijvingslasten van materiele activa met maatschappelijk nut. De afschrijvingsreserve wordt gevoed bij activering van projecten door overheveling vanuit de investeringsreserve. De jaarlijkse onttrekking betreft de reële afschrijvingslast in dat jaar.
25
Begroting 2026
6. Bijlagen Bijlage “Bedragen per taakveld”
Verdeling naar taakvelden 0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutatie reserves 5 Sport, cultuur en recreatie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totalen
Baten
Begroting 2026 Lasten 230.500 261.100
300.000 1.650.755
35.000
5.695.525 7.646.280
7.119.680 7.646.280
Saldo -230.500 -261.100 300.000 0 1.615.755 0 -1.424.155 0
26