Bijlage 2 F 747 Jaarstukken 2023 van Regio Midden-Holland E24.002295
Tekst van het document
Renterisico's Renteherzieningen Aflossingen Renterisico
2023 0 ___ 0 0
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2023 Percentage cf. regeling Renterisiconorm 2023
1.039.362 20% 207.872
Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding
0 207.872 -207.872
De Regio Midden-Holland heeft in 2023 geen langlopende geldleningen en is er ook geen aangegaan waardoor er in 2023 geen renterisico is. Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening “ van BNG Bank. Het betalingsverkeer is uitgevoerd door de BNG Bank. In 2023 heeft de beschikbare overtollige liquiditeit geresulteerd in een renteresultaat van € 39.653,-. Financiering De Regio Midden-Holland is na de overdracht van de langlopende geldlening aan de ODMH in 2015 geen financieringen meer aangegaan. Het saldo van financieringen was gedurende het gehele jaar 2023 nihil.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
26 van 58
3.2.5
Bedrijfsvoering
De Regio Midden-Holland heeft voor de uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken (Financiën en Informatisering en Automatisering) voor onbepaalde tijd een dienstverleningsovereenkomst met de Omgevingsdienst Midden-Holland afgesloten. De Regio Midden-Holland zet voor de communicatie, bestuurlijke en ambtelijke informatiedeling onder meer haar websites, bestuurs-informatiesysteem, digitale nieuwsbrieven, perscommunicatie en sociale media (twitter) in. Rechtmatigheid: Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken.
Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht. Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheeri Voor de rechtmatigheidscontroles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts. Tijdens de vergadering van 4 oktober 2023 heeft het Algemeen Bestuur de controleverordening voor de Regio Midden-Holland vastgesteld. Hiermee maakt de Regio Midden-Holland inzichtelijk welke afspraken van toepassing is op de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur en de accountantscontrole van de Regio Midden-Holland. Dit is nodig voor het dagelijks bestuur en de accountant die een oordeel moeten geven over de rechtmatigheid van de administratie van de Regio Midden-Holland.
Rechtmatigheidsverantwoording: Met ingang van verslagjaar 2023 legt het dagelijks bestuur zelfstandig verantwoording af in de jaarrekening over de naleving van de financiële rechtmatigheid. Deze verantwoording is opgenomen in hoofdstuk 4.4.8 van de jaarrekening.
De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In navolging van het interne controleplan zijn verbijzonderde interne controles (ViC) uitgevoerd, waarbij we in nauwe samenspraak met de accountant de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald hebben. Met onze interne controles hanteren we de goedkeurings- en rapporteringstoleranties, zoals vastgelegd in het Controleprotocol 2023. Rapporteringstolerantie____________ Fouten in de jaarrekening (% lasten)____ Onduidelijkheden in de controle (% lasten) Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
Verantwoordingsgrens 3% 3% 27 van 58
Voor het jaar 2023 is de verantwoordingsgrens op basis van de werkelijke lasten vastgesteld op € 29.927,-. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In 2023 zijn geen begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving zowel intern als extern.
In 2023 zijn controles uitgevoerd in het kader van de wet- en regelgeving voor de (Europese) aanbesteding en voor de WNT-verantwoording. Hierbij zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.
Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. Veelal is M&O-beleid geïntegreerd binnen de processen. Qua onderbouwing van de verantwoording op dit gebied kan daarom gebruik worden gemaakt van de procescontroles die worden uitgevoerd om vast te stellen of voldaan is aan het voorwaardencriterium. Op 4 oktober 2023 is door het Algemeen Bestuur de Management Rapportage vastgesteld. In deze rapportage staat onder andere de bestuurlijke afspraak omschreven dat een restant van de reguliere jaarbudgetten van de bestuurlijke programma’s éénmalig in aanmerking komen voor budgetoverheveling naar begrotingsjaar 2024. Na afloop van begrotingsjaar 2023 is het Algemeen Bestuur op de hoogte gebracht van de geprognosticeerde budgetoverhevelingen naar het volgende begrotingsjaar. Regio Midden-Holland heeft een beperkte begroting. Ten tijde van de transitie (medio 2015) zijn de personeels, huisvesting en investeringskosten door de deelnemers overgenomen. Daarnaast zijn alle activa (o.a. inventaris, automatisering en pand) door de Omgevingsdienst Midden-Holland overgenomen. Om deze reden beperkt de interne controle zich tot een toetsing op het gebied van de budgethoudersregeling.
Bij de controle is er bij één factuur een boekhoudkundige fout geconstateerd die resulteert in een kleine afwijking, deze afwijking valt ruim binnen de gestelde verantwoordingsgrens en behoeft daarom niet verantwoord te worden.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
28 van 58
Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. 3.2.6
Openbaarheid
Op 1 mei 2023 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet verplicht bestuursorganen om op termijn verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmakingsplicht). In de jaarlijkse verantwoording moet verslag worden gedaan van de uitvoering van de Woo. Regio Midden-Holland heeft in 2023 als volgt invulling gegeven aan de verplichtingen uit de Woo: Regio Midden-Holland is aangesloten op Overheid.nl. Er is gestart met het openbaar maken van een aantal van de informatiecategorieën die (in de toekomst) openbaar gemaakt moeten worden, te weten de bereikbaarheidsgegevens, informatie over de organisatie en werkwijze. Regio Midden-Holland bereidt zich voor op de openbaarmaking van andere informatie categorieën zoals de agenda en vergaderstukken van het algemeen bestuur welke momenteel op het openbare deel van onze website worden gepubliceerd. 3.2.7
Verbonden Partijen
De Regio Midden-Holland heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de Regio Midden-Holland en de deelnemende gemeenten valt niet onder deze noemer.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
29 van 58
4
Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en de resultatenrekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2023 gerealiseerde beleid.
4.1
Balans Regio Midden-Holland per 31 december 2023
(bedragen x€ 1.000) ACTIVA
Ultimo
Ultimo
2023
2022
Vaste activa
Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut
0
Totaal vaste activa
0 0
0
o
0
Vlottende activa Uitzettingen met en rentetypische looptijd korter dan één Jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist
510
572
19 491
19 554
Liquide middeien
501
505 - Bank- en girosaldi
501
505 111
115
Totaal vlottende activa
1.188
1.126
Totaal activa
1.188
1.126
Overlopende activa
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
30 van 58
(bedragen x€ 1.000) PASSIVA
Ultimo 2022
Ultimo
2023
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat
617
100 313 204
540
100 362 78
617
Totaal vaste passiva
540
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden
93
122 122
93
Overlopende passiva
450
493
Totaal vlottende passiva
571
586
1.188
1.126
Totaal passiva
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
31 van 58
4.2
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. 4.2.1
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. 4.2.2
Vaste activa
Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
32 van 58
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Activa soort________________ Automatisering (laptops en l-pads) Automatisering (mobiele telefoons) Automatisering (Management Informatie Systeem)
regeling______ verordening 212 verordening 212 verordening 212
Afschrijvingstermijn 4 2 4
Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. Tevens kunnen deze worden betrokken in de paragraaf met betrekking tot het weerstandsvermogen.
4.2.3
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De te ontvangen bijdragen van overheden waarvoor kosten zijn gemaakt zijn ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen.
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. 4.2.4
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. 2. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. 3. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. 4.2.5
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
33 van 58
4.2.6
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In het jaar 2011 zijn de verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
4.2.8
Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 4 oktober 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld; o Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik.
Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 29.927,-) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 10.000,- is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
34 van 58
4.3
Toelichting op de balans
Activa 4.3.1
Materiele vaste activa
In 2019 heeft de laatste afschrijving op materiele vaste activa plaatsgevonden die tijdens de transitie van het ISMH naar de Regio Midden-Holland in 2015 zijn geïnvesteerd. Deze investeringen hadden volledig betrekking op automatisering die gekoppeld was aan een afschrijvingstermijn van 4 jaar.
Omdat de werkzaamheden / activiteiten door medewerkers van de vijf deelnemers worden uitgevoerd, heeft Regio Midden-Holland geen investeringen in materiele vaste activa en is het saldo nihil. 4.3.2
Vlottende activa
Uitzettingen korter dan één iaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Soort vordering
Saldo 31-12-2023
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist
18.647 553.793
0 0
19.031 490.632
Totaal
572.440
0
509.662
De uitstaande vorderingen betreffen vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten behoren. De uitzettingen in ’s rijks schatkist betreft het saldo van verplicht schatkistbankieren. Schatkistbankieren In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vanaf 1 juli 2021 vastgesteld op 2,00% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000,-.
Berekening drempel schatkistbankieren 2023 Primitieve begroting: Percentage: Toegestaan drempel:
1.039.362 2,00% 20.787
De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de Regio Midden-Holland het minimumbedrag voor de drempel van toepassing is.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
35 van 58
Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2023 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:
Ie kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
€ 500.043,75 € 500.096,28 € 500.171,10 € 500.194,81
Het gemiddelde saldo per kwartaal is in 2023 ruim onder het minimum drempelbedrag van € 1.000.000,- gebleven. Heel het jaar 2023 is het banksaldo boven de € 500.000,- dagelijks automatisch afgeroomd naar de schatkistrekening, indien het saldo onder de € 500.000,- uitkwam heeft er een automatische aanvulling plaats gevonden.
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
504.557
501.363
504.557
501.363
Banksaldi
De Bank Nederlandse gemeenten heeft per 1 januari 2019 voor onbepaalde tijd een krediet in Rekening-courant verstrekt voor maximaal € 436.817,- die aangesproken kan worden indien de liquiditeit op de bankrekening niet toereikend is. Tot op heden is er geen gebruik gemaakt van de faciliteit. Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen middelen van de overheid
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
101.937 2.601 6.794
9.909 105.319 0
111.333
115.228
Op 31 december 2023 heeft de totale overlopende activa een saldo van € 111.333,-, dit saldo is als volgt onderbouwd: 1. Nog te ontvangen bedragen; a. Een saldo van € 73.595,- heeft betrekking op de terug te vorderen bijdrage inzake het vooruit gefinancierde project “MKB deal! Triple Helix” die door gemeente Krimpenerwaard is gecoördineerd. b. een saldo van € 21.175,- heeft betrekking op de terug te vorderen btw over het 4® kwartaal 2023.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
36 van 58
een saldo van € 7.167,- heeft betrekking op te ontvangen creditrente 4® kwartaal 2023 van de schatkistrekening. 2. Vooruitbetaalde bedragen: a. De vooruitbetaalde kosten ad. € 2.601,- hebben betrekking op de aansprakelijkheidsverzekering en licentie website Regio Midden-Holland voor het jaar 2024. 3. Nog te ontvangen middelen van de overheid; a. Het nog te ontvangen bedrag van € 6.794,- heeft betrekking op het project Provinciale Regietafel Asielzoekers. Dit saldo wordt gefinancierd door de in 2023 aangevraagde provinciale subsidie. Naar venwachting zal het subsidiebedrag in 2024 op de bankrekening ontvangen worden waarmee het project wordt voortgezet.
c.
Omschrijving project
Saldo per 1-1-2023
Mutaties balans
Aanwending
Vrijval
Toevoegingen
Saldo per 31-12-2023
■I-
Provinciale Regietafel Asielzoekers
0
Totaal
0
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
106.794 0
106.794
0
100.000
6,794
100.000
6.794
37 van 58
Passiva 4.3.3 Vaste passiva Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten;
Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
100.000 312.536 204.444
362.060 78.327
616.979
540.387
100.000
Van het exploitatiesaldo 2022 ad € 78.327,- is conform het besluit van het Algemeen Bestuur het volledige resultaat toegevoegd aan de bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is in de kolom resultaat bestemming 2022 een uiteenzetting gedaan van deze toevoeging.
Reserves
Saldo 31-12-2022
Terugbetaling deelnemende gemeenten
Resultaatbestemming 2022*
Saldo 01-01-2023
Onttrekkingen
Toevoegingen
Saldo 31-12-2023
Vrijvai
Algemene reserve
100.000
o
0
100.000
0
0
0
100.000
Totaai algemene reserve
100.000
0
0
100.000
o
o
o
100.000
362.060
78.326
0
440.386
54.255
0
73.595
312.536
0
440.386
54.255
0
73.595
312.536
540.386
54.255
0
73.595
412.535
Sestemminosreserves Regio Midden-Holland Totaal bestemmingsreserves
362.060
78.326
462.060
78.326
Resultaat boekjaar
78.326
.78.326
0
0
0
0
o
o
Totaal eigen vermogen
540.386
0
0
540.386
54.255
0
73.595
412.535
Totaai reserves
De totale onttrekkingen en vrijval ten laste van de bestemmingsreserve bedragen per saldo € 127.850,-van de begrote onttrekkingen ad € 179.707,-. De onttrekkingen betreffen de uitputting van de bestemmingsreserves: 1. Programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad. € 32.032,2. Programma Verkeer en Vervoer ad. € 4.137,3. Programma Ruimte en Wonen ad. € 18.086,De vrijval van € 73.595,- betreft de onttrekking uit de bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt. Deze vrijval heeft betrekking op de niet bestede bijdragen van het project “MKB deal / Triple Helix”. In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
38 van 53
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1. 2.
3. 4.
onderhoudsvoorzieningen bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden
Met de in 2015 uitgevoerde transitie en de notariële overdracht van het pand is er voor geen van de vier genoemde categorieën een voorziening van toepassing. Vaste schulden met een looptijd langer dan één iaar
Tijdens de uitgevoerde transitie is de langlopende geldlening tezamen met de notariële overdracht van pand in 2015 aan de ODMH overgedragen. Het balanssaldo en de totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden is nihil. 4.3.4
Vlottende passiva
Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva kortlopende schulden opgenomen.
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva *
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
121.588 449.763
93.196 492.672
571.351
585.868
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
121.588
93.196
121.588
93.196
Kortlopende schulden korter dan één iaar
De samenstelling van de overige schulden is als volgt:
Crediteuren
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
39 van 58
* Overlopende passiva
De post overlopende passiva betreft het saldo van: • nog te betalen kosten lokale projecten verkeersveiligheid (ad. € 39.511,-) • nog te betalen projectkosten “verkeersveiligheid” inzet verkeersleerkrachten en Totaly Traffic 2023 (ad. € 58.404,-) • nog te betalen kosten programma Verkeer en Vervoer (ad. € 36.326,-) • nog te betalen kosten Inhuur projectleider project Provinciale regietafel asielzoekers (ad. €11.794,-) • nog te betalen kosten project Slappe Bodem (ad. € 4.080,-) • nog te betalen overige apparaatskosten (ad. € 12,-) Daarnaast bedraagt het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan € 299.636,-. De specificatie van de vooruit ontvangen middelen van overige Nederlandse overheidslichamen waartegenover verplichtingen staan is als volgt: Omschrijving project
Saldo per 1-1-2023
Aanwending
____ Actie agenda AVM / Ruimtelijke puzzel / Novex Groene Hart Slappe bodem___________________________________ Verkeersveiligheid 2022___________________________ Verkeersveiligheid 2023 Uihx^eringskosten RWP RMP_______________________ Mobiliteitsprogramma Duurzaamheid_________________ Economie Midden-Holland
5.667 101.500 7.986 ______0 ______0 4.850 7.517
5.667 205,746 480 257.489 4.860
Totaal
127.519
474.242
Toevoeging
Vrijval
Saldo per 31-12-2023
-/219.111 307.248 120.000
0
646.360
_____ 0 114.865 7.506 49.759 115.140 4.850 7.517
299.636
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste often laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt. • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. 4.3.5
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn door de in 2015 uitgevoerde transitie sterk afgenomen. De personele verplichtingen op het gebied van verlof en vakantiegeld zijn door overplaatsing van het personeel naar de deelnemende gemeenten niet meer van toepassing. Met de notariële overdracht van de materiele vaste activa (o.a. de gronden, terreinen en pand) aan de ODMH zijn ook de jaar overschrijdende contracten op het gebied van de huisvesting komen te vervallen. De Regio Midden-Holland heeft een dienstverleningsovereenkomst voor onbepaalde tijd op het gebied van financiën en ICT met de ODMH afgesloten. De financiële omvang van de dienstverleningsovereenkomst is maximaal € 77.572,- per jaar.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
40 van 58
4.4
Overzicht van baten en lasten
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
41 van 58
4.4.1
Overzicht van baten en lasten
Omschrijving Programma
Lasten
Programmabegroting 2023 [saldo Baten
Lasten
Begroting 2023 na wijziging Saldo Baten
Rekening 2023 Baten Saldo
Lasten 179.717
Regio Midderv-Holland algenteen Subtotaal
1,039.362 1.039.362
-1.039.362 -1.039.362
_0
o
1.380.779 1.380.779
-1.201.062 -1.201.062
179.717
997552 997.552
-1.034294 -1.034.294
-36.742 -36.742
Totaal Regio Midden-Holland algemeen
1.039.362
-1.039.362
0
1.380.779
-1.201.062
179.717
997.552
.1.034.294
.36.742
Algemene Dekkingsmiddelen Saldo Financieringsfirictie Vennootschapsbelasting
0 0
0 0
0 0
0 0
-30.000
-30,000
0 0
-39.851 0
-39.851 0
Totaal Algemene Dekkingsmiddelen
0
0
0
0
.30.000
.30.000
0
-39.851
-39.851
1.039.362
•1.039.362
0
1.380.779
-1.231.062
149.717
997.552
-1.074.145
-76.593
_0 0
_o o
_0 0
-179.707
0
0
-127.850 -127.850
•127850 -127.850
1.039.362
-1.039.362
0
1.380.779
-1.410.769
997.552
-1.201.995
-204.443
Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves Regio Midden-Holland_________ Subtotaal Toevoegingen / Onttrekkingen aan reserves
Resultaat
-179.707
-29.990
De vennootschapsbelasting over het jaar 2023 is nihil. De Regio Midden-Holland heeft, onder begeleiding van een deskundig fiscalist, een analyse uitgevoerd inzake de vennootschapsbelastingplicht. Geconcludeerd is dat de Regio Midden-Holland geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen en zelfs geen aangifte hoeft te doen.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
42 van 58
4.4.2
Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten
In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen *€ 1.000,-
Begroting 2023 na wijziging
Jaarrekening 2023
V/N
Saldo
Reqio Midden-Holland Baten Lasten_____________________ Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves_____________ Resultaat (subtotaal)
-1.201 1.381 180 -180 0
-1.034 998 ___237 -128 -165
167 -383 -216 52 -165
Algemene Dekkingsmiddelen Baten Lasten_____________________ Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves____________ Resultaat (subtotaal)
-30 0 -30 0 -30
-40 0 -40 0 -40
-10 0 -10 0 -10
V
Resultaat (totaal)
-30
-204
-174
V
N
y y _N V
V V
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland De baten zijn in werkelijkheid € 166.570,- lager dan begroot. Als gevolg van de onvoorspelbaarheid van de projecten zijn de projectbaten lager uitgevallen dan aanvankelijk is begroot, de projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2024 voortgezet en zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord. Anderzijds zijn de baten in de algemene dekkingsmiddelen € 9.653 hoger doordat er meer creditrente op de liquide middelen is ontvangen dan voor 2023 begroot was. Aan lasten is € 383.227,- minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Het verschil tussen de begroting en realisatie wordt onder andere veroorzaakt doordat: De begrote projectlasten met ruim € 166.570,- niet in 2023 zijn uitgeput. Als gevolg van de onvoorspelbaarheid van de projecten zijn de projectlasten lager uitgevallen dan aanvankelijk is begroot, de projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2024 voortgezet. De begrote kosten programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt die betrekking hebben op het project “MKB deal / Triple Helix” met € 73.595,- niet zijn uitgeput. De begrote overige directe productkosten met ruim € 56.900,- niet in 2023 zijn uitgeput. De begrote apparaatskosten met ruim € 18.400,- niet in 2023 zijn uitgeput. De begrote kosten DVO ODMH hebben een onder uitputting van € 15.900,-
De budgetten van de vier bestuurlijke tafels zijn verdeelt in een regulier budget 2023 en een onttrekkingsbudget uit de beschikbare bestemmingsreserves. In onderstaand overzicht is weergegeven dat van het totaal beschikbaar budget € 52.988,- niet in 2023 is besteed.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
43 van 58
Omschrijving budget
Budget 2023
Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt Ruimte en Wonen_________________ Verkeer en Vervoer________________ Duurzaamheid_____________________ T otaal
€ € € € €
Bestemmings- Totaal budget reserve______ 2023_________ 45.000,00 € 124.306,28 € 169.306,28 45.000,00 € 36.686,49 € 81.686,49 45.000,00 € 18.715,00 € 63.715,00 45.000,00 £_____ € 45.000,00 180.000,00 € 179.707,77 € 359.707,77
Realisatie / Verschil vrijval_______ € 150.627,22 £ 18,679,06 € 63.086,36 £ 18.600,13 € 49.136,47 £ 14.578,53 € 43.869,45 £ 1.130,55 52.988,27 € 306,719,50 €
Toelichting: Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt: Het bestuurlijk overleg Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt had in 2023 een totaal budget beschikbaar van € 169.306,-. Het budget is onder te verdelen in: 1. Een begroot bedrag van € 105.319,- ten behoeve van het project “MKB deal! Triple Helix. Van dit budget is: a. € 31.724,- ten laste van het project besteed. b. € 73.595,- niet aan het project besteed. Omdat de project bijdragen door gemeente Krimpenerwaard in 2021 is vooruit gefinancierd en er een vordering op de balans staat, zal het niet bestede bedrag in 2024 worden teruggevorderd. 2. Een begroot bedrag van € 63.987,- ten behoeve van het reguliere programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt. Van dit budget is € 45.308,- besteed en hebben betrekking op: a. De projectmatige kosten “Regionale kwalitatieve bedrijventerreinenstrategie MiddenHolland’’.
b. Externe inhuur ter ondersteuning van de MKB Deal Midden-Holland. Het niet besteden jaarbudget 2023 zal voor de uitvoering van projecten naar 2024 doorgeschoven worden.
Ruimte en Wonen: Het bestuurlijk overleg Ruimte en Wonen had in 2023 een totaal budget beschikbaar van € 81.686,waarvan € 63.086,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2023 hebben betrekking op: • De projectmatige kosten “Regionale woonzorgvisie Regio Midden-Holland’’. • De projectmatige kosten “Ondersteuning 3® subsidieaanvraag impulsregeling’’. • De projectmatige kosten “Agenda Verstedelijking en Mobiliteit’’ Het niet besteden jaarbudget 2023 zal voor de uitvoering van projecten naar 2024 doorgeschoven worden. Verkeer en Vervoer: Het bestuurlijk overleg Verkeer en Vervoer had in 2023 een totaal budget beschikbaar van € 63.715,waarvan € 49.136,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2023 hebben betrekking op: • Kosten voor inhuur coördinator uitvoering regionaal mobiliteitsprogramma • Kosten voor het opstellen van een monitoringsrapportage RWP • Kosten voor het begeleiden van de werkgroep duurzame mobiliteit • Kosten voor het landelijke reizigers onderzoek Het niet besteden jaarbudget 2023 zal voor de uitvoering van projecten naar 2024 doorgeschoven worden.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
44 van 58
Duurzaamheid: Het bestuurlijke overleg Duurzaamheid had in 2023 een totaal budget beschikbaar van € 45.000waarvan € 43.689,- is besteed. De gerealiseerde kosten 2023 hebben betrekking op: • Kosten voor het samenstellen van een biodiversiteiten kansenkaart. Het niet besteden jaarbudget 2023 zal voor de uitvoering van projecten naar 2024 doorgeschoven worden.
De werkelijke mutatie in de reserves heeft ten opzichte van de begrote mutatie een afwijking van € 51.857,-. Dit verschil wordt verklaart door de hierboven genoemde toelichting en wordt veroorzaakt doordat: • bij het opstellen van de begroting een volledige uitputting van het jaarbudget 2023 en de saldi van de bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels waren opgenomen. In werkelijkheid is van de geprognosticeerde mutatie in deze bestemmingsreserves (ad € 179.707,-) slechts € 127.850,gerealiseerd.
4.4.3
Onvoorzien
In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2023 van de Regio Midden-Holland was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk. 4.4.4
Incidentele baten en lasten
De exploitatie 2023 van Regio Midden-Holland bevat diverse incidentele baten en lasten die gerealiseerd zijn en eenmalig in de exploitatie geboekt zijn. Hieronder zijn de incidentele baten en lasten weergegeven. De incidentele lasten 2023 zijn als volgt te specificeren: • Kosten project uitvoeringskosten Triple Helix overleg (MKB deal) ad. € 31.724,• Kosten programma Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad. € 308,• Kosten programma Ruimte en Wonen ad. € 18.086,• Kosten programma Verkeer en Vervoer ad. € 4.136,De incidentele baten 2023 zijn als volgt te specificeren: • De vrijval van de bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt, deze vrijval heeft betrekking op de onder uitputting van het project "MKB deal / Triple Helix” welke Regio MiddenHolland in 2021 vooruit heeft gefinancierd. De niet uitgeputte bijdragen / vrijval bedraagt € 73.595,-.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
45 van 58
4.4.5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Exploitatie Regio Midden-Holland 2023
Baten/Lasten |Omschrijving Baten Algemene Bijdrage Overige Bijdragen Project baten Totaal Baten Lasten Personeelskosten* Apparaatskosten Directe Productkosten Doorberekende kosten Projectlasten ____________________ Totaal Lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie Reserves Baten_____ Onttrekking reserves Totaal Baten Lasten_____ Toevoeging reserves Totaal Lasten Totaal Mutatie Reserves
Omschrijving_______ Regio Midden-Holland
Resultaat
-127.850
Begroting -439.062 -30.000 -762.000 -1.231.062 16.500 69.000 455.707 77.572 762.000 1.380.779 149.717 -179.707 -179.707 ________ 0 ________ 0 -179.707
-204.443
-29.990
Realisatie
-439.062 -39.653 -595.430 -1.074.145 16.691 50.592 273.168 61.672 595.430 997.552 -76.593 -127.850 -127.850
____ g ____ g
* De genoemde personeelskosten betreffen een kleine uitbreiding van de uren van de secretaris die niet door de gemeente Gouda gefaciliteerd worden.
Toelichting exploitatie Regio Midden-Holland
Algemene bijdrage De algemene bijdrage (inwonersbijdragen) zijn conform de begroting. In bijlage 1 is de onderbouwing en het inwonersaantal, waarop de bedragen gebaseerd zijn, terug te vinden. Overige bijdragen
De werkelijke overige bijdragen zijn hoger dan begroot en hebben betrekking op de over 2023
ontvangen creditrente. De creditrente vloeit voort uit de beschikbare creditgelden die op de BNG en schatkist bankrekening geregistreerd stonden. Ten tijde van het opstellen van de begroting is er rekening gehouden met € 30.000,-, in werkelijkheid bedraagt de creditrente over 2023 in totaal € 39.653,-. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2023 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2024 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord.
Personeelskosten De te leveren capaciteit van huidige ambtelijk secretaris wordt voor 18 uur gefaciliteerd door gemeente Gouda. De geprognosticeerde € 16.500,- voor personeelskosten heeft betrekking op een
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
46 van 58
uren uitbreiding van 4 uur per week die gezamenlijk door de deelnemers gefinancierd worden. De gerealiseerde kosten bedragen € 16.691,-. Apparaatskosten De realisatie van de apparaatskosten zijn ruim € 18.400,- lager dan begroot. De oorzaak van de onderschrijding is enerzijds dat er bij de bepaling van de begroting een werkbudget is bepaald welke niet gekoppeld zijn aan vaste verplichtingen waardoor de uitputting onvoorspelbaar is.
Het budget van de apparaatskosten heeft onder andere betrekking op kosten op het gebied van communicatie, voorlichting, vergaderingen en bijeenkomsten.
Directe productkosten De realisatie van de directe productkosten zijn ruim € 182.500,- lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de beschikbare programmabudgetten, en de daaraan gekoppelde onttrekkingen bestemmingsreserves, niet volledig zijn besteed. Daarnaast heeft het in 2021 vooruit gefinancierde project “MKB deal! Triple Helix” een budgetonderschrijding waardoor de in 2023 begrote kosten lager uitvallen. In hoofdstuk 4.4.2 “Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven.
De programmabudgetten zijn in 2023 gesplitst in een regulier budget en het aanvullende budget, het aanvullende budget betreft het budget die vanuit 2022 naar 2023 is overgeheveld.
Doorberekende kosten De realisatie van doorberekende kosten is € 15.900,- lager dan begroot, het verschil is volledig toe te rekenen aan de lagere kosten die betrekking hebben op de dienstverleningsovereenkomst ODMH. Projecten De werkelijke baten en lasten waren in 2023 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de onvoorspelbaarheid van projecten als gevolg van hun doorlooptijd. Diverse projecten zijn meerjarig van aard en worden daardoor in 2024 voortgezet. De saldi van die projecten zijn onder overlopende passiva op de balans verantwoord.
Mutatie reserves In 2023 is in totaal € 127.850,- uit de reserve onttrokken / vrijgevallen die betrekking heeft op een: Onttrekking bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad. € 31.724,- met betrekking tot het project “MKB deal / Triple Helix". Vrijval bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad. € 73.595,- met betrekking tot het project “MKB deal / Triple Helix”. Onttrekking bestemmingsreserve Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt ad. € 308,- met betrekking tot het bestuurlijke programma. Onttrekking bestemmingsreserve Ruimte en Wonen ad. € 18.086,- met betrekking tot het bestuurlijke programma. Onttrekking bestemmingsreserve Verkeer en Vervoer ad. € 4.136,-
Bij het opstellen van de begroting is aanvankelijk rekening gehouden met een volledige besteding en onttrekking van bestemmingsreserves van de bestuurlijke tafels. In hoofdstuk 4.4.2 Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
47 van 58
“Verschillenanalyse overzicht van baten en lasten” is een toelichting van het verschil tussen begroting en realisatie weergegeven.
In de bijlage 2 is het verloop en de verdeling van de reserves en voorzieningen nader gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht. In onderstaand overzicht staat weergegeven welk deel van de onttrekking structureel is.
Omschrijwng Programma Bestuurszaken
Realisatie mutaties reserves jaarrekening 2023 Raming mutaties reserves begroting 2023 na wijziging Waarvan Lasten Waarvan Baten Waarvan Lasten Waarvan Baten structureel (toevoeging stnjctureel (onttrekking structureel (toevoeging structureel (onttrekking reserve) resene)_____ reserve) reserve)_____ 179.707 127.850
179.707
4.4.6
127.850
Taakvelden
Op basis van artikel 66 van het Besluit Begroting en Verantwoording, Provincies en gemeenten, is Regio Midden-Holland verplicht om uitvoeringsinformatie te verstrekken conform voorgeschreven richtlijnen en categorieën. Aangezien Regio Midden-Holland een kleine gemeenschappelijke regeling is, zijn er slechts een beperkt aantal taakvelden van toepassing die in onderstaande tabel zijn opgenomen. Omschrgving
01 Bestuur____________________________ 0.4 Overhead__________________________ Treasury___________________________ 0.5 0.10 Mutatie reserves____________________ 0.11_____________ Resultaat van rekening van baten en lasten Totaal taakvelden
4.4.7
Jaarrekenmg 2023
Gewizigde begroting 2023
Programmabegroting 2023 laakveM
VerschB Jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting
Lasten Baten Lasten Baten Baten Lasten Baten Lasten -374.472 €____ 1148.162 €___ S 938.490 €___ .-938.490 € 1.249.907 €___ -1.100.190 € 875.435 €____ -952.028 100 872 €___ -100.872 € 82.465 -18.407 €____ 18.407 €___ • 100.872 €___ ;•100.872 €____ -82.465 -39.652 € € 9.652 €____ -9.652 30.000 €___ •30.000 €39.652 _€___ € € -127.850 €__________ €____ 51.857 ■179.707 € -174.453 €__________ € e -204.443 < 1.039.362 < -1.030.362 -1.410.769 793.110 < -1.201.99S € 208.n4 :1.350.789 € -557.679 f.
v v <
<
EMU-saldo
Het hieronder berekende en gerealiseerde EMU-saldo geeft inzicht dat Regio Midden-Holland in het begrotingsjaar een klein financieel voordeel heeft op de uitgaven. Doordat in hoofdstuk 2.2. “resultaatbestemming” voorgesteld wordt om € 204.443,- aan de bestemmingsreserves toe te voegen zal het eigen vermogen toenemen.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
48 van 58
Omschrijving_______________________________ Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)___________________ Afschrijvingen ten laste van de exploitatie___________ + Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten + bate van de exploitatie_________________________ Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd______________________ Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn + verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa;Baten uit + desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)______________________________ Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties + niet op exploitatie verantwoord___________________ Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen__________________ Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten____________________ Boekwinst bij verkoop effecten___________________ Berekend EMU-saldo 4.4.8
Rekening Begroting Rekening 2022 2023 2023 -50
-149
77
0
0
0
0
0
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
0 -50
__ g
0 77
-149
Verantwoording rechtmatigheid
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
49 van 58
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €29.927,-. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
De geconstateerde afwijkingen betreffen:
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
50 van 58
4.4.9
Wet Normering Topinkomens
Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2023: € 223.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2023 heeft binnen de Regio Midden-Holland geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT.
De functionarissen die bij de Regio Midden-Holland onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur zijn: 1. De heer P. Verhoeve (voorzitter), burgemeester gemeente Gouda 2. De heer F.D. van Heijningen, waarnemend burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (tot 16 januari 2023) 3. De heer M.K.A. Grauss, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (per 16 januari 2023) 4. Mevrouw P.J. Bouvy-Koene, waarnemend burgemeester gemeente Krimpenerwaard 5. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 6. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 7. De heer J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 8. De heer R.A. Tetteroo, wethouder gemeente Gouda (vertrek per 30-5-2023) 9. De heer M. Klijmij-van der Laan, wethouder gemeente Gouda (per 05-07-2023) 10. Mevrouw M.G. Boere-Schoonderwoerd, wethouder gemeente Krimpenenwaard 11. Mevrouw B.J.A. Leferink, wethouder gemeente Waddinxveen 12. De heer D.A. de Haas, wethouder gemeente Zuidplas De leden van het dagelijks bestuur* zijn: 1. De heer P. Verhoeve, burgemeester gemeente Gouda 2. De heer F.D. van Heijningen, waarnemend burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (tot 16 januari 2023) 3. De heer M.K.A. Grauss, burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk (per 16 januari 2023) 4. Mevrouw P.J.
Bouvy-Koene, waarnemend burgemeester gemeente Krimpenerwaard 5. De heer E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 6. De heer J.F. Weber, burgemeester gemeente Zuidplas 7. De heer H.E. Postema, ambtelijk secretaris Regio Midden-Holland
* De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur. Alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur hebben geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland.
|H.E. Postema
I
Functie Secretaris
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
1 51 van 58
De specificatie van de het belastbaar loon topfunctionarissen in 2023 is als volgt: Bedragen x € 1
H.E. Postema 2023
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (in fte)__________ (Fictieve) dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding* Beloningen betaalbaar op termijn___________ Subtotaal
€ € €
13.793,83
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
136.277,78
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
€
N.v.t. 13.793,83
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan_________________________________ Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling_______________ Gegevens 2022 ______________ Aanvang en einde functievervulling in 2022________ Omvang dienstverband 2022 (in fte)______________ (Fictieve) dienstbetrekking?____________________ Beloning plus belastbare onkostenvergoeding_____ Beloningen betaalbaar op termijn_______________ Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging 2022
13.793,83
N.v.t.
N.v.t.
€ € €
1/1-31-12 0,61 nee______ 13.175,00 N.v.t.______ 132.000,00 13.175,00
* Voor het verrichten van werkzaamheden als Regio secretaris heeft de heer H.E. Postema een arbeidsomvang van 22 uur. Van deze arbeidsomvang wordt 18 uur door de gemeente Gouda gefaciliteerd, de overige 4 uur worden als aanvullende uren door gemeente Gouda aan Regio MiddenHolland doorbelast. Omdat de leden van het bestuur geen bezoldiging bij de Regio Midden-Holland hebben wordt het belastbaar loon van de leden niet benoemd. De doorbelaste kosten (4 uur per week) van inhuur van de heer H.E. Postema worden vanwege de functie van secretaris wel als bezoldiging genoemd. De Regio Midden-Holland heeft geen beloningen aan de leden betaald en dit zal in de toekomst ook niet plaatsvinden.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
52 van 58
5
Vaststelling jaarstukken 2023
Het Algemeen Bestuur van de Regio Midden-Holland wordt gevraagd, gegeven het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 3 april 2024,
BESLUIT: de jaarstukken welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2023, vast te stellen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 3 juli 2024.
De secretaris,
De voorzitter.
mr. drs. H.E. Postema
mr. drs. P. Verhoeve
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
53 van 58
6
Controleverklaring
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
54 van 58
Bijlagen
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
55 van 58
Bijlage 1 Inwonersbijdrage 2023 per gemeente
Gemeente
Aantal inwoners per
Prognose totaal Regio Midden-Holland
Prognose bijdrage 2023
1-1-2021 CBS bijdrage perinvxiner
Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas__________ T otaal
Jaarstukken 2023, Regio MiMen-Holland
i
1,82
35.278 € 73.681 € 56.622 € 30.479 € 45.064 je 241.124 €
64.238 134.165 103.103 55.499 82.057 439.062
€ € € €
€
64.238 134.165 103.103 55.499 82.057 439.062
56 van 58
Bijlage 2 Staat van reserves 2023 Saldo aan het begin 2023
Omschrijving
Bestemming resultaat vorig jaar*
Aloernene Reserves 1 Algemene reserve
100.000
Totaal Algemene Reserves
100.000
Saldo begin 2023 na resuKaatbestemming
Toevoegingen
Vrijval
Incidentele Vermindering Onttrekkingen ter dekking van afschrijving
100,000
Toelichting
100,000
100.000 0
Saldo ultimo 2023
0
100.000
2 Bestemmir^gsreserve Programmaondersteuning en Lobby 3 Bestemmirygsreserve Verkeer Algemeen
88.972
88.972
88.972 Ratarva tar datdong van l
30.077
30.077
30.077 ABbaaluaSolaööv'zOzi Saido s'basanM alsco.linanciaraig
4 Beetemmingsreserve Economie. Onderwijs en Arbeidsmarkt
124.306
124.306
5 Be^emmingsresarve Ruimte en
36.686
voor nat acMprograrrana vanuaravBibgnak 2022 - 2024
73.595
18.679 BaatamnWigaraMrva haafl tviaa doelen 1.) Reserve ad. <
32.032
36.686
18.086
18.715
4.136
105.319.-ter dekking van da doorgenwenta Krimpenarviaard gacoordlnaard project "Utvoenngsagenda Tnpie Helikoverleo' 2.) Resarva ad. < 19.987.- ter dekjong van kotten op het gebied van lobby «arkzaarmaden. korte ondarsiekan en neMtrMiaeenkoiTsisn die betrekking nebben op net proaramma Eeononaa Ondervit» en Atbaidimena 18.600 Ra»erv» ter dekking van koelen op nat getwed ' itoOb, 'en. korte ondemaken en natMarl
Wonen
6 Bestemn Vervoer
ifve Verkeer en
7 Bestormingsreserve Duurzaamheid
6 Beslemmingsreserve Aanvullende capaciteit uitvoering van de bestuurlijke programma’s Totaal Bestemmlngsreserves
0
18.715
14.579
82018
59.611
141.629
362,089
78.326
440.388
akJong van kosten op het gebkd • ir»ekon en nelviarl
, loony
slan oo riet gabiad • imakan sn natMad
ilobOï
0 Ratarv* ar OelOang
0
0
141.^9 D«morv« oantvoor ainvuili on jaarplannen van M vlar b
0
73.898
84.284
Totaal Reserves_______________________________ 462.089__________ 78.326_________ 840.388______________ 0__________ 73.898__________ 84.284________ * Het totaal saldo van de resultaatbestemming 2022 van € 78.326.- betreft het volledige resultaat over 2022 en is toegevoegd aan de bestemmingsreserves.
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
Pk batraKKing habban op maonOartMuning an Lobby.
tlgamana Koatan voor pn
37 yan 58
0
312.836
0
412.836
I voor <M uiManng
Jaarstukken 2023, Regio Midden-Holland
58 van 58
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Publieke Sector Accountants B.V. Jan Sluijtersstraat 21 3059 VC Rotterdam www.publiekesectoraccountants.nl info@psa-ra.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2023 Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland te Gouda gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: Het overzicht van baten en lasten over 2023; de balans per 31 december 2023; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023; de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol zoals op 1 november 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Regio Midden-Holland, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 9.900. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Op alle opdrachten verricht door Publieke Sector Accountants B.V. zijn de 'Algemene Voorwaarden Publieke Sector Accountants', gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 69411409, van toepassing. Publieke Sector Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Pagina 2 25 april 2024
312017009.24.130
onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 9.900 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit; Het voorwoord; Rekening in één oogopslag; Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; Vaststelling jaarstukken; Controleverklaring; Bijlagen 1 en 2.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Pagina 3 25 april 2024 312017009.24.130