Bijlage 2 F 742 Voorlopige jaarstukken 2023 van Promen en maatschappelijk jaarverslag van Prowork E24.002036

2

Waarbij voor tweedehands vervoermiddelen: tot een maximum leeftijd van 10 jaar.

55

d.d. 1 januari 2015 worden afgeschreven conform de destijds vastgestelde afschrijvingstermijnen. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. De actuele waarde is gelijk aan de verkrijgingprijs. Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor incourante voorraden vindt een afwaardering plaats naar lagere marktwaarde. Voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningkansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

56

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het Bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserve ultimo het jaar is onderbouwd met bestuursbesluiten. Nog te bestemmen resultaat Een nadelig resultaat komt volledig voor rekening van de gemeenten c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Een voordelig resultaat komt ten gunste van de algemene reserve of bestemmingsreserve, tenzij het Algemeen Bestuur het besluit neemt tot een andere resultaatbestemming. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is in 2015 gevormd en heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en terreinen aan de Zuider IJsseldijk te Gouda en de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel. De voorziening is bedoeld om de lasten voor groot onderhoud te egaliseren. Vanaf 2016 wordt een jaarlijkse toevoeging aan de voorziening gedaan gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan van Promen dat een periode beslaat van 10 jaar. Voorziening verlofsparen Deze voorziening dient ter dekking van de verplichting verlofsparen.

Tot en met 2021 was deze verplichting opgenomen onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

57

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Programmarekening In de programmarekening zijn de werkelijke bedragen van de jaren 2023 en 2022 opgenomen. Tevens vindt een vergelijking plaats met de door het Algemeen Bestuur van Promen vastgestelde begroting 2023 d.d. 7 juli 2022 (begroting vóór wijziging) en het Ondernemingsplan 2023 d.d. 20 oktober 2022 (begroting na wijziging). Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen Dit betreffen de bijdragen van de gemeenten voor de realisatie van Wsw arbeidsplaatsen. Bruto omzet Bruto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffen De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Loonkosten Wsw en niet-doelgroep Hierop worden de loon- en salariskosten van de medewerkers Wsw, evenals de salariskosten niet-doelgroep verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegelden. Ontvangen ziekengelden Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen m.b.t. ZW en WAO.

Lage inkomensvoordeel De met ingang van 2017 geldende tegemoetkoming voor werkgevers op grond van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) voor werknemers met een laag inkomen. Sociale lasten / Pensioenpremie Dit betreffen de werkgeverslasten inzake de werknemersverzekering en de het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening.

58

Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige bedrijfskosten Dit betreft de kosten voor vervoer, de bedrijfsgeneeskundige zorg en overige kosten, zoals opleidingen, sfeer bevorderende maatregelen, Ondernemingsraad e.d. De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Financiële baten en lasten Dit betreft de rentelast van de langlopende geldleningen en kredieten en de te ontvangen rente van banktegoeden.

59

Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Machines,

Investeringen met een economisch nut (x € 1.000,=)

Boekwaarde per 31 december 2022

Gronden en terreinen

2.010

Gebouwen

Verv oer-

apparaten

Hard- en

middelen

en installaties

software

Totaal

1.805

282

1.754

61

5.913

Aanschaffingen

113

1

1.512

17

1.643

Inv esteringen in bewerking

151

72

115

338

Desinv esteringen Subtotaal

2.010

2.069

283

-5

- 169

- 106

- 329

- 19

- 628

2.005

1.901

176

3.009

174

7.266

Afschrijv ingen Boekwaarde per 31 december 2023

3.338

193

7.893

Op de volgende pagina is een specificatie van de aanschaffingen 2023 opgenomen. De totale investeringen blijven binnen de kaders van het in het ondernemingsplan 2023 opgenomen totaalbedrag. In de onderliggende posten is sprake van een aantal verschuivingen.

60

Investeringen 2023

Begroting Realisatie 2023

2023-12

Gebouwen Bev eiling gebouw / aanpassing gebouwen

320

Dakaanpassing naar aanleiding v an v ergunningv erzoe

100

1.457 *

Talentenplein

107

Transportmiddelen Bussen groepsdetachering

60

Machines, apparaten en installaties Machines Groen en Schoon

30

49

Tillhulp

18

3

Exoskeletten

22

elextrische stapelaar/pompwagen

4

Inventaris Meubilair productie, groepsdetachering, ov erig

20

Gereedschap G&S

25

Gereedschappen Productie

8

10

ICT Update huidige infrastructuur

30

MDM Verv angen Elearning hardware Capelle / Gouda

25 8

Verv angen hardware praktijkleren

8

11

Display met clickshare Vergaderruimte 6 Totaal investeringen

6 678

1.642

* In het luchtbehandelingssysteem is in 2022 en 2023 geinv esteerd. Door het AB geautoriseerd op 23/9/2021

61

Kapitaal verstrekkingen aan deelnemingen (x € 1.000,=)

2023

Saldo per 1 januari

2022 18

Aanschaffingen

18

-

-

18

18

Afschrijv ingen

-

-

Duurzame waarde v erminderingen

-

-

18

18

Subtotaal

Totaal

De deelneming betreft het aandelenkapitaal van Promen Holding BV.

Voorraden (x € 1.000,=)

31-12-2023

31-12-2022

Grond- en Hulpstoffen

199

189

Voorziening incourante v oorraden

- 13

- 13

Subtotaal

187

177

21

14

Gereed product en handelsgoederen Voorraad gereed product Voorraad kantine

14

7

Subtotaal

36

21

Totaal

223

198

De voorraden zijn per categorie weergegeven per balansdatum.

62

Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder (x € 1.000,=)

31-12-2023

31-12-2022

769

439

7

-

Ov erige handelsdebiteuren

1.198

1.583

Rekening Courant Prowork B.V.

634

524

Rijks- en gemeentelijke bijdragen

147

-

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige vorderingen

Voorziening dubieuze v orderingen

-

- 59

1.979

2.049

Fietsenplan en netto lonen

48

52

Totaal ov erige v orderingen

2.026

2.101

Totaal

2.802

2.540

Subtotaal Vorderingen personeel

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Decentrale overheden zijn verplicht hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Het drempelbedrag waarboven de middelen in ‘s Rijks schatkist aangehouden moeten worden bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal, met een minimumdrempel van € 1.000k. Rekening Courant ProWork B.V. Vanaf 2018 zijn alle Participatiewet activiteiten ondergebracht bij ProWork B.V. Tussen ProWork B.V. en de GR Promen is sprake van een rekeningcourant overeenkomst. De Rijks- en gemeentelijke bijdragen hebben betrekking op de nog af te rekenen aantallen Wsw arbeidsplaatsen.

63