Document · PDF

Bijlage 1 F 432 - Aanbieding concept 1e BGW 2023 en Begroting 2024 - 2027 IJsselgemeenten E23.003359

Gemeenteraad 27 juni 2023, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Rv Conceptbegroting 2024 en jaarrekening 2022 GR IJsselgemeenten18.018 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Door enige verschuivingen binnen de formatie en de toevoeging van 1 fte structureel voor de nieuwe doelgroep is onze structurele basisformatie 136 fte. De afgelopen jaren (feitelijk vanaf 2016) heeft IJsselgemeenten voor verschillende extra taken, werkzaamheden of ontwikkeling van het bestand incidenteel tijdelijke formatie-uitbreidingen gehad van 2-5 fte. Eind 2022 had IJsselgemeenten 141 fte formatie. Hiervan was 5 fte tijdelijk tot eind 2022. Vanaf 2023 is er daarnaast vanuit de gemeenten in de begroting ook een taakstelling van 150k= ca 2,3 fte opgenomen. De formatieberekening op basis van het rekenmodel van de VNG/Berenschot uit 2014 geeft op basis van onze parameters bij meting op basis van het aantal klanten het volgende beeld: formatie van 142,0 fte met een marge van 135,7-148,4 fte (caseload werk=100) formatie van 135,4 fte met een marge van 119,4-141,4 fte (caseload werk=125) Op basis van de huidige kaders zouden we per 1-1-2023 7,3 fte minder beschikbaar hebben. Als we naar de formatieberekening op basis van het VNG/Berenschotmodel kijken zouden we met 133,7 fte (136-2,3) keurig binnen de marge zitten bij een caseload Werk van 125.

Als we echter in het licht van het ontwikkelbehoefte en -potentieel van ons huidige bestand en instroom en de huidige maatschappelijke tendens naar onze formatie kijken zouden we meer aandacht en ondersteuning aan klanten willen en moeten geven. Dat zouden we door middel van kleinere caseloads kunnen doen.

Wat zien we in de ontwikkeling van ons bestand, werkzaamheden en werkprocessen in de periode 2016-2022? • • • •

• • • • •

Bestand is sinds 2016 met 700 dossiers en klanten gedaald. Gemiddeld bedienen we jaarlijks 3.000 dossiers en die omvatten 3.400 klanten met en zonder uitkering. Aantal klanten nieuwe doelgroep is vanaf 2015 opgelopen tot 695 waarvan 500 zonder uitkering Aanvragen bijzondere bijstand is met ruim 2.000 gedaald (dit wordt echter hoofdzakelijk veroorzaakt door andere werkwijze aanvraag bewindvoering) Aantal calls frontoffice is de afgelopen jaren fors gedaald, maar de laatste 2 jaar mede als gevolg van de tijdelijke maatregelen Corona, energietoeslag en Oekraïners is het aantal calls en mails naar de frontoffice fors toegenomen. Aantal aanvragen gedaald met 100, jaarlijks verwerken we gemiddeld ruim 1.450 aanvragen Uitstroom gedaald met 164, jaarlijks stromen er gemiddeld 825 klanten uit Instroom gedaald met 430, gemiddeld worden er jaarlijks bijna 900 uitkeringen toegekend Gemiddeld verwerken we jaarlijks 3.000 aanvragen bijzondere bijstand Jaarlijks doet IJsselgemeenten gemiddeld ruim 800 onderzoeken (her- , bijzondere, fraude onderzoeken).

•

Onderzoeken, bestuurlijke boetes, inlichtingenplicht en arbeidsverplichtingen gedaald, waardoor ook opbrengst HH gedaald. Deels als gevolg van een kleiner bestand maar het heeft ook te maken met het feit, dat door de coronamaatregelen er minder her controles hebben plaatsgevonden.

Welke ontwikkelingen in het bestand zien we ook? •

• • • •

•

Feitelijk geen 'reguliere’ instroom meer, met vrijwel iedere nieuwe klant is meer aan de hand dan geen werk en geen inkomen. Intake complexer door taalproblemen, LVB, meervoudige problematiek, standaard sprake van betalingsachterstanden of problematische schulden. Caseloads overall gedaald (deels ook door extra inzet op FIP), caseloads statushouders en garantiebanen zijn te hoog. Ontwikkeling garantiebanen stijging met 300% sinds 2015, aantal zonder uitkering bedraagt ruim 500 Aantal statushouders is sinds 2015 met 58% gegroeid. Het aantal klanten met een niet-westerse achtergrond is met 19% gegroeid, het aandeel in het bestand is met 9% punt gestegen tot 54%. Het aandeel stijgt ook deels doordat het totale bestand in omvang daalt. Het totale aantal klanten waar we feitelijk zorg voor hebben is sinds 2015 maar licht gedaald (6%). Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de groep arbeidsbeperkten. Deels doordat ca 2/3 van die groep geen recht op uitkering heeft maar wel recht op dienstverlening en ondersteuning en deels doordat deze groep feitelijk ook na uitstroom klant van ons blijft.

Gegeven de bovenstaande inzichten in de ontwikkelingen en werkzaamheden van Sociale Zaken IJsselgemeenten is in de 1e begrotingswijziging 2023 voorgesteld de formatie van sociale zaken vanaf 2023 structureel uit te breiden met 1 fte (in te zetten voor de begeleiding en re-integratie van de nieuwe doelgroep). Reden hiervoor is dat deze groep nog steeds groeit, altijd klant van ons zal blijven en blijvende aandacht nodig heeft. Daarnaast is voorgesteld de taakstelling van 150 structureel te laten vervallen vanaf 2023. Voor dat laatste zijn verschillende argumenten: i. De huidige groep heeft meer problemen en gemiddeld een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Dat geldt in algemene zin (wie nu niet werkt heeft meer problemen dan alleen geen werk en inkomen) maar ook specifiek aantal statushouders, aandeel klanten met een niet westerse achtergrond waarvoor taal een probleem is/blijft, laaggeletterdheid, omvang nieuwe doelgroep (ca 695 waarvan 190 met een uitkering). Op grond hiervan is er aanleiding om de re-integratie caseloads te verlagen tot maximaal 100 voor regulier en 60-75 voor garantiebanen en statushouders. Ook bij Inkomen (225) en Activering (135) is het onze wens om met kleinere caseloads te gaan werken gezien de toegenomen problematiek, taalproblemen en behoefte aan ondersteuning van de huidige klanten populatie.

Momenteel is daar geen ruimte voor en in dit voorstel ook niet voorzien. ii. We zitten in een krappe arbeidsmarktsituatie waarin we te maken hebben met veel verloop en het niet of nauwelijks mogelijk blijkt om medewerkers op hetzelfde kennis en ervaringsniveau te werven en we dus meer zelf intern moeten gaan opleiden. Dat vergt tijd en capaciteit. iii. Daarnaast hebben we de afgelopen periode door een aantal extra werkzaamheden (TOZO, TONK, KOT, Zak en kleedgeld Oekraïners en de uitkering van de energietoeslag) beperkte achterstanden opgelopen in de reguliere werkprocessen. Indien, conform het verzoek van de gemeenten in de kaderbrief voor 2023, van IJsselgemeenten ook in de toekomst wordt gevraagd om adequaat en flexibel op tijdelijke maatregelen en innovaties te kunnen blijven reageren is het wenselijk/noodzakelijk om de organisatie niet te lean in te richten. iv. Tot slot is de verwachting dat de komende herziening van de Participatiewet een verruiming van de taken, ondersteuning en begeleiding van mensen in de PW gaat vergen. Vermoedelijk zal dit ook gepaard gaan met aanvullende middelen. Het lijkt ons om deze redenen dan ook niet verstandig om op dit moment een taakstelling in de formatie te realiseren.

Los van de formatie voor de nieuwe doelgroep, heeft er voor de aanzienlijke toename van het klantenbestand in de jaren tot 2018 geen structurele uitbreiding van de formatie plaatsgevonden. Op basis van deze voorstellen komt de totale omvang van de beschikbare structurele formatie voor de taken van Sociale Zaken IJsselgemeenten per 1-1-2024 op afgerond 137 fte. Gegeven de onzekerheid en risico’s van de structurele ESF-baten heeft het bestuur van IJsselgemeenten besloten deze vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen. Eventueel te realiseren baten kunnen dan in het vervolg als baat worden geboekt en aan de gemeenten worden gerestitueerd.

3.3 Begroting bedrijfsvoering ICT De begroting voor het onderdeel ICT is als volgt:

Bedrijfsvoering ICT Werkplekvergoeding

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

337

343

373

Salarissen en inhuur/ flexibele schil

2.910

3.103

3.375

3.211

Salarissen en inhuur/ flexibele schil

Stelpost cao o.b.v. principeakkoord

140

Ambtsjubilea en forensenvergoeding

Algemene kosten (Verzekeringen, lease, etc.)

Ondersteuning gemeente Capelle

221

141

151

Opleidingen

Overige (personeelskosten)

Accountantskosten 20%

Totaal lasten

3.540

3.893

4.154

3.990

Bijdrage gemeente Capelle

2.134

2.336

2.493

2.394

Bijdrage gemeente Krimpen

1.399

1.557

1.662

1.596

Overige baten

Totale baten

3.540

3.893

4.154

3.990

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Resultaat

3.4 Toelichting op de (wijzigingen in de) bedrijfsvoering ICT Onderstaand geven we een toelichting op de wijzigingen. Het salarisbudget is geraamd op het maximum van de functionele schaal inclusief werkgeverslasten. Dit betekent dat de personeelsbegroting 2024 gebaseerd is op de schaalbedragen en sociale lasten werkgever per 1 januari 2023 waarbij rekening is gehouden met de stijging vanuit de geldende cao per 1 januari 2023 van structureel 240 per maand en de daaropvolgende verhoging van 2%. In de begroting hebben we geen budget voor inhuur opgenomen. Ten opzichte van de P-begroting 2023 is er 1 fte uitbreiding in de formatie. De loonkosten geven per saldo een toename van N 213. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door hogere schaalbedragen (N140) en anderzijds door de uitbreiding van de formatie (N73). De hogere schaalbedragen houden verband de uitkomst van de nieuwe Cao. Daarnaast zijn de premies licht gedaald, dit heeft niet veel effect op de uitkomst. Stelpost cao: plus 2,8% De nieuwe cao loopt tot 1 januari 2024. In de Begroting 2024 is conform de vastgestelde uitgangspuntenbrief van de gemeente Capelle aan den IJssel rekening gehouden met een stelpost voor loonontwikkeling van 2,8% van de loonsom. Bij de start van IJsselgemeenten is namelijk besloten de arbeidsvoorwaarden en loonontwikkeling van IJsselgemeenten te koppelen aan die van de gemeente Capelle aan den IJssel.

Het personeel dat uit de deelnemende gemeenten is overgegaan, is in vaste dienst gekomen bij de GR. De stelpost bedraagt N 85. In de huidige begroting is nu een stelpost lonen opgenomen van N 87 structureel vanaf 2023. Vanaf 2024 is de stelpost verlaagd met V 2 (N 87 -/- N 85). 14

De nieuwe cao komt voor 2023 uit op een bedrag van N 140. Per saldo komt SOZA in 2023 dus N 53 tekort op de stelpost. De structurele doorwerking van het tekort zit verwerkt in de nieuwe schaalbedragen van de begroting 2024. Het tekort van 2023 zal worden verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2023. Bedrijfsvoering ICT Om de werklast binnen ICT te kunnen verdelen, de risico’s beheersbaar te houden en tegelijkertijd de kwaliteit van de werkzaamheden en dienstverlening te verbeteren is middels de 1e begrotingswijziging 2023 structureel 1 FTE technisch beveiligingsexpert (schaal 11) en 1 fte functioneel beheerder (schaal 9) aangevraagd. Deze zitten in deze begroting verwerkt (N185). Daarnaast is er in de 1e begrotingswijziging 2023 ook de noodzaak om 2 tijdelijke functioneel beheerders aan te trekken voor een periode van 2 jaar, ingaande per 1 januari 2024 (N164). Deze zijn ook verwerkt in deze begroting. Dit om de huidige werkzaamheden over meer mensen te kunnen verdelen. Na twee jaar (eind 2025) wordt er geëvalueerd en o.a. gekeken of het beter beleggen van key-userschap bij de gemeenten verlichting heeft gebracht bij ICT. Aannemelijk is dat deze functies echter structureel nodig zullen zijn gezien de steeds complexer wordende applicaties.

Ondersteuning gemeente Capelle De gemeente Capelle aan den IJssel ondersteunt op twee wijzen IJsselgemeenten: zij voorziet in de eerste plaats de kantoorhuisvesting voor IJsselgemeenten en daarnaast verzorgt zij de ondersteunende diensten (zoals HR, financiële ondersteuning, inkoop, communicatie). IJsselgemeenten betaalt voor deze diensten aan Capelle respectievelijk een werkplekvergoeding en een bedrag voor ondersteuning, die gebaseerd zijn op een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Het DVO liep per 31 december 2021 af en is in 2022 herzien vastgesteld. De bedragen in deze begroting zijn gebaseerd op de huidige DVO waarbij de kosten voor de ondersteuning in deze periode gehandhaafd blijft op 5% van de loonsom. De kosten voor de huisvesting/werkplekken zijn in 2024 geraamd op 10.559 per fte. Deze kosten voor de werkplekvergoeding wordt geïndexeerd met de prijsmutatie overheidsconsumptie netto materieel, die het CPB in december van jaar T-2 doet voor het jaar T-1. De uitkomst daarvan is in de begroting verwerkt. Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 60:40) De kosten voor de bedrijfsvoering van de afdeling ICT worden verdeeld over de gemeenten Capelle en Krimpen aan den IJssel volgens een verhouding 60:40. Die verdeling is naar rato van de formatieomvang die beide gemeenten bij de oprichting van IJsselgemeenten in 2015 inbrachten.

De verdeelsystematiek is zoals destijds is afgesproken na 3 jaar geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (60:40) recht doet aan de feitelijke kosten die per gemeenten worden gemaakt. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2024 opnieuw deze verdeling.

3.5 Begroting uitvoeringskosten ICT De begroting uitvoeringskosten ICT is als volgt:

Uitvoeringskosten ICT Onderhoud 3%

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

4.463

4.449

4.562

Onderhoud door IBKW

106

109

Onderhoud door Krimpenwijzer

245

252

Opleidingen

Kapitaallasten

1.252

1.029

947

818

705

594

Kapitaallasten door IBKW

Kapitaallasten door toerekening loonkosten

156

130

104

Toerekening loonkosten aan investeringen

-50

Rente langlopende lening

Totaal lasten

5.718

5.958

6.013

5.858

5.719

5.580

Bijdrage gem. Capelle (inwonersbijdrage)

3.532

3.549

3.595

3.488

3.392

3.296

Aanvullende bijdrage gem. Capelle Bijdrage gem. Krimpen (inwonersbijdrage) Aanvullende bijdrage gem. Krimpen Bijdrage gem. Zuidplas

215

1.588

1.595

1.615

1.567

1.524

1.481

118

Bijdrage derden

330

406

394

Totale baten

5.718

5.958

6.013

5.858

5.719

5.580

Totaal saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

3.6 Toelichting op de (wijzigingen in de) uitvoeringskosten ICT Uitvoeringsbudget onderhoudskosten Door het niet meer mogen activeren van bepaalde investeringen in software, omdat deze niet voldoet aan de specifieke voorwaarden die het BBV stelt, zal er een verschuiving plaats vinden van investeringen naar onderhoudsbudgetten. Vanaf 2024 is het onderhoudsbudget hierdoor extra verhoogd met N368. Aangezien we in 2023 overstappen naar Phone system van Microsoft, hebben we hiervoor andere, duurdere licenties nodig. We zullen afscheid nemen van de huidige (vaste) telefonie. Aangezien deze aanbesteding door de VNG wordt gedaan en pas in Q3 2023 wordt afgerond, kunnen we nog geen businesscase maken. Bij de EUaanbesteding van de MS-licenties is deze uitgebreidere en duurdere variant(E5) wel meegenomen. Als de nieuwe uitgebreidere licenties moeten worden aangeschaft, zullen deze ongeveer 150K per jaar duurder zijn. Indien nodig zullen wij hier op een later tijdstip middels een begrotingswijziging bij u terugkomen. Structurele doorbelastingen Gedurende de afgelopen jaren zijn er nieuwe en extra ICT-uitgaven gedaan voor de beide gemeenten die niet voorzien waren (N52). Dit betrof uitbreiding van huidige licenties, vernieuwing van applicaties of geheel nieuwe applicaties.

Indien het vervanging was dan is er gekeken wat de huidige kosten waren en werd dit verrekend met de nieuwe (hogere) kosten. De eenmalige zaken werden direct verrekend maar de structurele hogere kosten moeten structureel naar het budget van ICT IJsselgemeenten komen.

Investeringen en kapitaallasten Door het niet meer mogen activeren van bepaalde investeringen in software, omdat deze niet voldoet aan de specifieke voorwaarden die het BBV stelt, is er vanaf 2022 minder geactiveerd waardoor de afschrijvingen in 2023 en verder lager zullen uitvallen. Onze huidige IT-infrastructuur is grote deels gebaseerd op VMware, deze fysieke servers naderen de afschrijvingstermijn. Deze servers werden in het verleden altijd ingekocht van het bestaande investeringsbudget. Inmiddels zijn deze diensten af te nemen als abonnement in de Microsoft Azure Cloud. Indien we deze transitie doorzetten betekent dit een verschuiven van dit budget naar onderhoud. IT IJsselgemeenten is bezig om de het fundament hiervoor in orde te maken zodat in 2023/2024 gestart kan worden met het migreren van On premise naar deze Azure Cloud. Eerder is er een business case gemaakt wat de kosten en baten zouden zijn ten opzichte van de huidige vaste telefonie oplossing. Echter gezien alle perikelen met de VNG-aanbesteding bij ATOS hiervoor, is er nog geen mogelijkheid geweest de omslag naar de iPhones te maken en de vaste telefonie uit te faseren. Inmiddels zijn alle aanbestedingsdocumenten gereed, en staat de publicatie gepland voor april 2023. De verwachting is dat de implementatie gaat plaatsvinden in Q3 2023.

Bijdrage gemeenten Capelle - Krimpen (kostenverdeling 69:31) De verdeling van de uitvoeringskosten ICT geschiedt op basis van de omvang van de gemeenten, geoordeeld naar het inwonertal. Concreet betekent dit, dat vanaf deze begroting 2018 een kostenverdelingspercentage voor Capelle en Krimpen aan den IJssel wordt aangehouden van respectievelijk 69 – 31. De verdeelsystematiek is begin 2019 geëvalueerd (brief met kenmerk: 1073179). De conclusie is dat de huidige kostenverdeling (69:31) voldoende basis biedt en de huidige verdeelsleutel adequaat is en er niet direct iets aan veranderd dient te worden. Het is aan de deelnemende gemeenten om deze verdeling vast te stellen, maar vooralsnog hanteren we in de begroting 2024 dus opnieuw deze verdeling.

3.7 Reserves en voorzieningen Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026

Reserves Stand per 1-1 Mutatie in het jaar Stand per 31-12 (inclusief afronding)

Begroting 2027

1.124

1.647

860

523

-787

1.647

860

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026

Begroting 2027

3.8 Kredieten / Investeringen De investeringen beperken zich tot ICT. In de meerjarenbegroting houden we rekening met onderstaande investeringen.

Kredieten Krediet

640

Aanvullende kredieten voor toerekening loonkosten (BBV)

632 50

640

750

682

Voor 2024 en verder is er een gelijkblijvend investeringsniveau van 682K.

700

632 50

682

3.9 Meerjarenbegroting 2023-2027 Onderstaande tabel geeft de meerjarenbegroting 2023-2027 weer.

Meerjarenbegroting

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Lasten bedrijfsvoering Sociale Zaken

13.038

13.635

14.027

13.827

Lasten bedrijfsvoering ICT

3.540

3.893

4.154

3.990

Uitvoeringskosten ICT

5.718

5.958

6.013

5.858

5.719

5.580

Totale lasten

22.296

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

Vrijval reserve ESF

887

787

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

14.611

15.093

16.121

15.874

15.680

15.584

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

4.943

5.156

5.457

5.379

5.270

5.227

Aandeel gemeente Zuidplas

2.015

2.045

2.222

2.192

Bijdrage derden

363

406

394

Totaal baten

22.819

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

Totaal saldo van baten en lasten

-523

Mutaties reserves

-523

Gerealiseerd resultaat

Aandeel gemeenten in meerjarenbegroting Bijdrage gemeente Capelle aan den IJssel

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

13.624

14.263

15.291

15.044

14.850

14.754

987

830

Aandeel gemeente Capelle aan den IJssel

14.611

15.093

16.121

15.874

15.680

15.584

Bijdrage gemeente Krimpen aan den IJssel

4.795

5.041

5.342

5.264

5.155

5.112

Bijdrage uit participatiebudget

148

115

Aandeel gemeente Krimpen aan den IJssel

4.943

5.156

5.457

5.379

5.270

5.227

Bijdrage gemeente Zuidplas

1.982

2.045

2.222

2.192

Bijdrage uit participatiebudget

Aandeel gemeente Zuidplas

2.015

2.045

2.222

2.192

Totaal aandeel gemeenten

21.569

22.294

23.800

23.445

23.142

23.003

Het aandeel van de gemeenten bestaat uit de gemeentelijke bijdrage en de doorbelasting aan het participatiebudget. Voor de benodigde middelen voor re-integratie en participatie baseerden we ons altijd op de bedragen die het Rijk publiceerde. Vanaf 2021 is dit echter niet meer zichtbaar en vormen deze budgetten onderdeel van de algemene uitkering. Gedurende 2024 zullen we in overleg met de deelnemende gemeenten bekijken hoe het benodigde participatiebudget in de toekomst kan worden bepaald en op welke wijze het verwerkt wordt in de begroting van IJsselgemeenten.

3.10 Overzicht van incidentele baten en lasten Niet van toepassing.

3.11 Overzicht van structurele mutaties in reserves Niet van toepassing.

4 Paragrafen Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht opgesteld moeten worden. Voor de paragrafen van de begroting gelden de bepalingen van de artikelen 9 tot en met 16 BBV. Een aantal van deze paragrafen is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Niet van toepassing zijn de paragrafen: ▪ Lokale heffingen; ▪ Verbonden partijen; ▪ Onderhoud kapitaalgoederen; ▪ Grondbeleid. Deze zijn verder dan ook niet uitgewerkt. De volgende paragrafen zijn wel van toepassing: ▪ Weerstandsvermogen en risicobeheersing; ▪ Bedrijfsvoering; ▪ Financiering; ▪ Wet Open Overheid.

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Artikel 11 lid 2 van het BBV geeft aan welke onderdelen de paragraaf moet bevatten, te weten een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico’s en het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Daarnaast zijn we verplicht een aantal kengetallen op te nemen en de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie te beoordelen. Beleid Wij streven na om geen onnodige risico’s te lopen en, mits financieel verantwoord, zoveel mogelijk risico’s af te dekken door verzekeringen. Risico’s die niet worden afgedekt door een verzekering of een voorziening moeten worden opgevangen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Definitie weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van maatregelen nog restrisico’s overblijven. De verhouding wordt uitgedrukt in een ratio. Ratio weerstandsvermogen = de beschikbare weerstandscapaciteit : de risico’s. Definitie weerstandscapaciteit De middelen en mogelijkheden waarover men beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. Definitie van een risico

De kans op het optreden van een gebeurtenis die zowel negatieve als positieve gevolgen kan hebben, waarvan de omvang thans onbekend is, maar waarvan de omvang substantieel kan zijn. Onder substantieel moet in dit verband worden verstaan een mogelijke schade en/of verlies van 50 of meer. Ook positieve risico’s vallen onder de definitie. Bij risico’s met een incidenteel karakter hanteren we een factor van 1. Voor risico’s met een structureel karakter hanteren we een factor van 4. Dat betekent dat de weerstandscapaciteit 4 maal zo groot moet zijn als het totaalbedrag aan structurele risico’s De weerstandscapaciteit per 1 januari 2023 bedraagt 1.647. Wij lopen het risico dat bij de vorming van reserves de Belastingdienst een aanslag vennootschapsbelasting oplegt. De Belastingdienst stelt namelijk in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Om dit te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen. Risico ESF ESF-RIA In 2021 zijn er geen aanvullende baten gerealiseerd voor ESF-RIA. De definitieve beschikking en afrekening van het ESF-project Rria2 komt echter pas naar verwachting in 2023.

In totaal is er nu voor Rria2 een verwachte baat opgenomen van 1.150 over de jaren 2017 t/m 2020. Op basis van het stelsel van baten en lasten en hetgeen is opgenomen in het BBV, zijn wij verplicht deze baten te nemen in deze jaren en hebben we dit ook gedaan. Het is op dit moment daadwerkelijk zeker dat deze ook daadwerkelijk (volledig) gerealiseerd zullen worden. In de kaderbrief voor de Begroting 2020 is de overweging aan het bestuur meegegeven om, gegeven de onzekerheid en risico’s, de geraamde ESF-baten vanaf 2023 niet meer in de begroting op te nemen. Op grond hiervan heeft het bestuur besloten vanaf 2023 een structurele taakstelling op de bedrijfsvoering van 150 op te nemen. Het risico bedraagt maximaal 150 per jaar voor de toekomstige jaren en eenmalig 1.150 (de tot en met 2020 toegerekende baat over Rria2), waarbij er (deels) dekking gevonden kan worden in de bestemmingsreserve ESF. ESF-REACT EU Daarnaast is er over de jaren 2020, 2021 en 2022, deels met terugwerkende kracht, subsidie beschikbaar gesteld in het ESF REACT EU project. De regio Rijnmond en ook IJsselgemeenten doet hieraan mee. De maximale subsidie voor de gehele periode is 1.160. Het gedeelte wat betrekking heeft op 2020, 2021 en 2022 (1.160) is verwerkt in deze jaarstukken. De verantwoording en afrekening hiervan zal naar verwachting in 2024 plaatsvinden.

Het surplus ten opzichte van de begroting (860) is gedoteerd aan de bestemmingsreserve ESF. Dit ook in lijn met de afspraken zoals gemaakt in de Begroting 2021. Gezien het risico wat beschreven is bij ESFRIA, wat ook bij deze subsidie van toepassing is, is het onzeker of de definitieve subsidiebeschikking uiteindelijk ook vastgesteld zal worden op de maximale subsidie zoals nu ook verwerkt in deze jaarstukken. Daarom achten wij het ook nodig om onze reservepositie te versterken totdat de definitieve beschikkingen zijn ontvangen. Als er dan geen sprake meer is van een risico, kan het dan resterende deel van de eerder genoemde bestemmingsreserve terugvloeien naar de deelnemers. Risico Vennootschapsbelasting (Vpb) Dienstverlening aan participerende leden De Wet op de Vennootschapsbelasting stelt dat wij vanaf 1 januari 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting vallen voor zover de activiteiten die niet direct voor haar leden (andere rechtspersonen) wordt uitgevoerd en hiermee in concurrentie treden met andere ondernemers.

Dienstverlening aan niet leden Het standpunt dat wij innemen is dat wij op geen enkel onderdeel winst realiseren en dit standpunt is getoetst door de belastingdienst. De belastingdienst heeft in een brief op 25 oktober 2018 aangegeven dat in 2018 het IBKW een derde partij is waarbij overschotten kunnen ontstaan die leiden tot (jaar)winst en onderworpen is aan vennootschapsbelasting. Vanaf 2019 dienen we ieder jaar een berekening te maken of er winst wordt gemaakt bij de activiteiten van niet leden zoals het IBKW. Dit houdt in dat wij over dit jaar aangiften moeten doen, ongeachte het resultaat. Conform interne opgaven is er geen sprake van winst op de aanvullende taken. De belastingdienst kan achteraf objectief gaan toetsen of dit juist is. Vormen van reserves De Belastingdienst heeft gemeld in 2017 in kader van ons verzoek tot het aanhouden van reserves en in haar brief van 25 oktober 2018 (kenmerk 8544.42.996) over het IBKW aangegeven dat wanneer er (structurele) overschotten worden behaald, er sprake is van een onderneming in fiscale zin. Dit houdt in dat toename van het eigen vermogen (vermogensgroei wordt gezien als jaarwinst) in een jaar belast is met vennootschapsbelasting.

In kader problemen te voorkomen heeft het bestuur in de bestuursvergadering van 22 februari 2018 besloten de gerealiseerde resultaten met de deelnemende gemeenten af te rekenen en dus geen (bedrijfsvoerings-)reserves te vormen. In afwijking op dit besluit zijn in de jaarrekeningen van 2019, 2020 en 2021 toch een reserve aangehouden op voor de nog niet uitgegeven bedragen voor de (Europese) subsidies en in 2020 is een deel hernoemd als gerealiseerd resultaat. Bij het opgeven van de hoogte van de vennootschapsbelasting is afgeweken van de presentatie van de reserves en deze in kader van het besluit van 22 februari 2018 en conform de regels de BBV beschouwd als kort vreemd vermogen. Dit standpunt is ingenomen omdat hier sprake is van een subsidie waarvan de verplichting nog loopt en het (tijdelijke) verschil wat ontstaan is teruggestort moet worden aan haar leden c.q. verrekend worden met de voorschotten voor het uitvoeren van de sociale wetten voor haar leden. Risico Omzetbelasting (OB) / BCF De organisatie valt voor de uitvoering van de taken op sociaal gebied onder de huidige koepelvrijstelling voor het verlenen van haar diensten. De voorwaarde hierbij is dat deze werkzaamheden voor haar leden 90% of meer is. Dit houdt in dat wij geen omzetbelasting hoeven te berekenen over de diensten die wij hieromtrent verrichten.

De btw op de kosten mogen wij door middel van een brief doorschuiven naar onze deelnemers. Indien er werkzaamheden aan derden worden verricht, mogen deze werkzaamheden niet boven de 10% van deze omzet zijn. Hiervoor geldt dat de werkzaamheden in lijn zijn van de sociale diensten die de GR verricht. Voor andere werkzaamheden die voor marktverstoring kunnen zorgen (commercieel), geldt de wet OB 1968. Dat wil zeggen dat hierover eventueel wel btw moet worden berekend aan de klanten. De inschatting van het risico op OB / BCF is laag. Risico uitvoeringskosten ICT De kosten van onderhoud ICT zijn in deze begroting conform de markt geïndexeerd met 3%. In principe zullen we bij vervanging, en dus harmonisering, kiezen voor een oplossing in de cloud, tenzij het financieel veel aantrekkelijker is om het wel aan te schaffen (on Premise). De echte gevolgen voor de budgetten op het gebied van investeren of exploitatie zullen de komende jaren pas echt duidelijk worden. De afgelopen 3 jaar hebben we via begrotingswijzigingen het budget voor uitvoeringskosten ICT moeten aanramen. Aangezien de GR

IJsselgemeenten geen reserves mag hebben, zullen de begroting nauw aansluiten bij de verwachten uitgaven. Onvoorziene omstandigheden zorgen hierdoor meteen dat er een begrotingswijziging gedaan moet worden. Weerstandscapaciteit Omdat IJsselgemeenten afgezien van de reserve ESF, geen weerstandscapaciteit heeft, komen alle nadelen als gevolg van de genoemde risico’s ten laste van de deelnemende gemeenten. Geprognosticeerde balans 2023 – 2027 Prognose meerjarenbalans

Realisatie 2022

2023

2024

Begroting 2025

2026

2027

Activa Va s te a cti va Imma teri ël e va s te a cti va Ma teri ël e va s te a cti va Fi na nci ël e va s te a cti va Totaal vaste activa

0 3.215 0 3.215

0 2.758 0 2.758

0 2.363 0 2.363

0 2.123 0 2.123

0 2.022 0 2.022

0 2.060 0 2.060

Vl ottende a cti va Voorra den Ui tzetti ngen Li qui de mi ddel en Overl opende a cti va Totaal vlottende activa

0 2.289 10 3.831 6.130

0 2.267 0 3.831 6.098

Totaal activa

9.345

8.856

8.461

8.221

8.120

8.158

Passiva Va s te pa s s i va Res erves Res ul taa t boekja a r Voorzi eni ngen Va s te s chul d Totaal vaste passiva

1.647 0 34 1.200 2.881

1.647 0 34 855 2.536

1.647 0 34 398 2.079

1.647 0 34 188 1.869

1.647 0 34 113 1.794

1.647 0 34 163 1.844

Vl ottende pa s s i va Vl ottende s chul d Overl opende pa s s i va Totaal vlottende passiva

5.371 1.092 6.463

5.227 1.092 6.319

5.289 1.092 6.381

5.259 1.092 6.351

5.233 1.092 6.325

5.221 1.092 6.313

Totaal passiva

9.344

8.855

8.460

8.220

8.119

8.157

Toelichting geprognosticeerde balans De geprognosticeerde balans laat zien dat als gevolg van een gelijkblijvend investeringsvolume in ICT ten opzichte van de jaarlijks sluitende exploitatie naast het aantrekken van kort geld (vlottende passiva/kasgeldleningen) het aantrekken van een (nieuwe) lening (vaste passiva/opgenomen leningen > 1 jaar) bepekt noodzakelijk is.

Financiële kengetallen vanuit BBV Het BBV heeft besloten om een aantal financiële kengetallen toe te voegen aan het jaarverslag om makkelijker inzicht te geven in de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte IJsselgemeenten beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. Kengetallen 1a . Netto s chul dquote 1b. Netto s chul dquote gecorr. voor a l l e vers trekte l eni ngen 2. Sol va bi l i tei ts ra ti o 3. Grondexpl oi ta ti e 4. Structurel e expl oi ta ti erui mte 5. Gemeentel i jke bel a s ti ngca pa ci tei t

Realisatie 2022 6,7% 6,7% 17,6% 0,0% 0,0%

2023 4,6% 4,6% 18,6% 0,0% 0,0%

2024 2,8% 2,8% 19,5% 0,0% 0,0%

Begroting 2025 1,8% 1,8% 20,0% 0,0% 0,0%

2026 1,4% 1,4% 20,3% 0,0% 0,0%

2027 1,6% 1,6% 20,2% 0,0% 0,0%

1. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen (door de netto schulden te relateren aan het gerealiseerde saldo van de baten). Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de (rentelasten en) aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote blijft vanaf 2024 rond de 2% 1. Netto schuldquote A. Va s te s chul den B. Netto vl ottende s chul d C. Overl opende pa s s i va Totale bruto schuld D1. Fi na nci ël e a cti va (excl . ka pi taa l vers tr. , l eni ngen) D2. Fi na nci ël e a cti va (vers trekte l eni ngen) E. Ui tzetti ngen < 1 ja a r F. Li qui de mi ddel en G. Overl opende a cti va Totale netto schuld Totale netto schuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen H. Total e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

+ + + -

Realisatie 2022 1.200 5.371 1.092 7.663 0 0 2.289 10 3.831 1.533 1.533 22.819 6,7% 6,7%

2023 2.400 3.682 1.092 7.174 0 0 2.267 0 3.831 1.076 1.076 23.486 4,6% 4,6%

2024 1.600 4.087 1.092 6.779 0 0 2.267 0 3.831 681 681 24.194 2,8% 2,8%

Begroting 2025 800 4.647 1.092 6.539 0 0 2.267 0 3.831 441 441 23.839 1,8% 1,8%

2026 114 5.232 1.092 6.438 0 0 2.267 0 3.831 340 340 23.536 1,4% 1,4%

2027 164 5.220 1.092 6.476 0 0 2.267 0 3.831 378 378 23.397 1,6% 1,6%

2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn onze financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves en het resultaat van baten en lasten van het huidige jaar. De ratio is zo goed als stabiel. 2. Solvabiliteitsratio A. Ei gen vermogen B. Totaal pas s i va Solvabiliteit

+ /

3.Grondexploitaties Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing.

Realisatie 2022 1.647 9.344 17,6%

2023 1.647 8.855 18,6%

2024 1.647 8.460 19,5%

Begroting 2025 1.647 8.220 20,0%

2026 1.647 8.119 20,3%

2027 1.647 8.157 20,2%

4. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De ratio laat zien dat er geen structurele ruimte aanwezig is om eventuele tekorten op te vangen. 4. Structurele exploitatieruimte A. Tota l e s tructurel e l a s ten B. Tota l e s tructurel e ba ten C. Tota l e s tructurel e toevoegi ngen a a n de res erves D. Tota l e s tructurel e onttrekki ngen a a n de res erves Totale structurele resultaat E. Tota l e s a l do va n ba ten (excl . mut. res .) Structurele exploitatieruimte

+ + /

Realisatie 2022 22.296 22.819 523 0 0 22.819 0,0%

2023 23.486 23.486 0 0 0 23.486 0,0%

2024 24.194 24.194 0 0 0 24.194 0,0%

Begroting 2025 23.839 23.839 0 0 0 23.839 0,0%

2026 23.536 23.536 0 0 0 23.536 0,0%

5. Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens Dit kengetal is voor IJsselgemeenten niet van toepassing. Conclusie Gelet op de aard van de gemeenschappelijke regeling, te weten een bedrijfsvoeringorganisatie met alleen bedrijfsvoeringkosten en uitvoeringskosten, zijn bovenstaande kengetallen die normaliter als goed worden beschouwd bij GR IJsselgemeenten niet van toepassing. De deelnemende gemeenten zijn de achtervang.

4.2 Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de resultaten van de bedrijfsvoering. De ondersteunende diensten Personeel, Financiën, Juridische Zaken, Communicatie en Facilitaire Diensten worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. IJsselgemeenten is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Capelle aan den IJssel, Krimpen aan den IJssel en Zuidplas. Op het onderdeel sociale zaken nemen alle drie de gemeenten deel. Voor het onderdeel ICT betreft de samenwerking Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. IJsselgemeenten is een bedrijfsvoeringorganisatie gericht op uitvoering van taken, ondersteuning en service op het gebied van ICT, de Participatiewet, minima en schuldhulpverlening. We gaan daarbij uit van het motto: Samen Durven Doen. Onze kernwaarden zijn: • Professioneel • Dienstverlenend • Samenwerken Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst.

Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. Convenant In het convenant “Samenwerken aan de IJssel” tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel, ligt de basis voor IJsselgemeenten. Daarin spraken de gemeenten Capelle en Krimpen af om te gaan samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Zuidplas heeft zich daar voor het onderdeel sociale zaken bij aangesloten. Begin 2019 is verkend of onderdelen van bedrijfsvoering konden worden opgenomen in IJsselgemeenten. 24

2027 23.397 23.397 0 0 0 23.397 0,0%

Op basis van de verkenning is door de gemeentesecretarissen geconcludeerd dat er binnen beide organisaties onvoldoende grond voor verdere overheveling van bedrijfsvoering onderdelen aan IJsselgemeenten aanwezig was. Op grond daarvan is door de colleges van Capelle en Krimpen een (principe)besluit genomen om van verdere uitbreiding van IJsselgemeenten af te zien. Organogram IJsselgemeenten

Met ingang van 2016 is IJsselgemeenten een bedrijfsvoeringorganisatie in plaats van een openbaar lichaam. Het onderscheid tussen het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur is daarmee komen te vervallen. Het bestuur bestaat uit zes wethouders (twee per gemeente). De directeur wordt benoemd door het bestuur en is tevens secretaris van het bestuur. De afdelingen Sociale zaken en ICT vallen onder de directeur IJsselgemeenten. Inrichting IJsselgemeenten / Succesbepalende factoren Aan de inrichting van IJsselgemeenten liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief / Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd

Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren

Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan IJsselgemeenten opgedragen taken. Aan IJsselgemeenten zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken; b. ICT & Automatisering.

Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit: • Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend) • Inkomen (operationeel) • Intake en Handhaving (operationeel) • Werk(plein) en uitstroom (operationeel) • Activering en Zorg (operationeel) Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 136,98 fte (inclusief Zuidplas). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die en uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling ICT & Automatisering houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers. Formatie ICT & Automatisering De maximale formatie bedraagt 35,37 fte. Doelstelling De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de deelnemende gemeenten en IJsselgemeenten zelf.

4.3 Financiering IJsselgemeenten verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Momenteel heeft de GR 4 langlopende leningen. De laatste 2 zijn begin 2023 afgesloten, allebei met een bedrag van 1 mln. Eén is afgesloten met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 3,15%, de andere is afgesloten voor 5 jaar tegen een rentepercentage van 3,05%. De andere twee leningen zijn respectievelijk in 2018 en 2019 met een bedrag van 2 mln. voor 5 jaar met rentepercentages van 0,2% en 0% afgesloten. Voor de lening van 2018 wordt dit jaar het laatste jaar van aflossing. De looptijd van de lening van 2019 is nog 1 jaar. Er is momenteel geen sprake van een korte termijnlening. Kengetallen Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet; 2. Renterisiconorm.

1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,20% van het begrotingstotaal Rekeni ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Kasgeldlimiet Omvang begroti ng per 1 januari (gronds l ag: baten) Toeges tane kas gel dl i mi et

22.296

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

- i n procenten

8,20%

- i n bedragen

1.828

1.926

1.984

1.955

1.930

1.919

Voor 2024 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond € 2,0 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 2,0 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 20% van het begrotingstotaal. Rekeni ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng Begroti ng 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Renterisiconorm Omva ng begroti ng per 1 ja nua ri (gronds l a g)

22.296

23.486

24.194

23.839

23.536

23.397

- i n procenten

20,00%

- i n bedra gen

4.459

4.697

4.839

4.768

4.707

4.679

Toeges ta ne renteri s i conorm

Toetsing renterisico aan norm Renteherzi eni ngen

Afl os s i ngen

800

Renterisico

800

3.659

3.897

4.039

3.968

3.907

4.679

Ruimte

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. In bovenstaande tabel gaan we ervan uit dat de langlopende leningen in het jaar na het aantrekken worden afgelost en dat we geen renteherzieningen gaan krijgen. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij onder de renterisiconorm. Treasuryfunctie en treasurystatuut Voor de uitvoering van de treasuryfunctie maken we gebruik van de expertise bij de gemeente Capelle aan den IJssel. Zij verzorgen het betalingsverkeer en faciliteren ons bij het doen van uitgaven met kort en lang geld. Hierbij is de tarifering zoals van toepassing bij de gemeente Capelle aan den IJssel ook voor GR IJsselgemeenten van toepassing. De regels rondom de kasgeldlimiet zijn dat er na een overschrijding van meer dan twee kwartalen er een herstelplan ingediend moet worden bij de provincie. Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden (kaders) vastgelegd in het “Treasurystatuut 2019 Gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten”. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. IJsselgemeenten is vrij, conform het treasurystatuut, om zelf leningen aan te trekken (artikel 9).

Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de deelnemende gemeenten gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van IJsselgemeenten. In het treasurystatuut van IJsselgemeenten is opgenomen dat indien IJsselgemeenten een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen.

EMU-saldo

2023 0

2024 0

Begroting 2025 0

2026 0

2027 0

-457

-395

-240

-101

EMU-saldo 1. (+)

Expl oi tati es a l do vóór toevoegi ng a a n c.q. onttrekki ng ui t res erves (zi e BBV, a rti kel 17c).

2. (-)

Mutati e (i m)ma teri ël e va s te a cti va

3. (+)

Mutati e voorzi eni ngen

4. (-)

Mutati e voorra den (i ncl . bouwgronden i n expl oi tati e)

5. (-)

Verwa chte boekwi ns t bi j verkoop effecten en (i m)ma teri ël e va s te a cti va

457

395

240

101

-38

Berekend EMU-saldo

Er is geen normering.

4.4 Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden om te zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar en eenvoudig te ontsluiten is. Doel van de Woo is een transparante overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening aan de burger op basis van een ordentelijke informatiehuishouding. De drie centrale thema’s van de Woo zijn: 1. Informatiehuishouding op orde; 2. actieve openbaarmaking van minimaal de volgende informatie-categorieën: ➢ wet- en regelgeving; ➢ overige besluiten van algemene strekking; ➢ ontwerpen van besluiten van algemene strekking waarover extern advies is gevraagd; ➢ organisatiegegevens; ➢ bereikbaarheidsgegevens en wijze indiening Woo-verzoek; ➢ ter behandeling ingekomen stukken bij vertegenwoordigende organen; ➢ vergaderstukken en verslagen van vertegenwoordigende organen en hun commissies; ➢ agenda’s en besluitenlijsten dagelijkse besturen; ➢ adviezen van adviescolleges en -commissies; ➢ convenanten; ➢ jaarplannen en -verslagen; ➢ subsidieverstrekking, anders dan met een beschikking; ➢ Woo-verzoeken; ➢ onderzoeksrapporten; ➢ beschikkingen, tenzij uitgezonderd van de actieve openbaarmakingsplicht ➢ klachten 3. passieve openbaarmaking (openbaarmaking op een verzoek daartoe).

De ondersteunende diensten Juridische Zaken en Informatie, waaronder in casu de implementatie van de Woo, worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel op basis van een Dienstverleningsovereenkomst. Binnen de gemeente Capelle aan den IJssel is de (in jaren gefaseerde) implementatie van de Woo onderdeel van het programma ‘Open en digitaal Capelle’ (ondertitel: ‘een gemeente die zijn informatie op orde, inzichtelijk, veilig, open en digitaal beschikbaar heeft’) olv een programmamanager en divers samengesteld programmateam (Informatie, ICT, Communicatie, Juridische Zaken, Griffie, Bureau gemeentesecretaris). Binnen dit programma wordt de Woo geïmplementeerd in samenhang met aanpalende wet- en regelgeving: • SDG (Single Digital Gateway) • Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer • Besluit digitale toegankelijkheid • Wet elektronische publicaties • Archiefwet • AVG • Wet digitale overheid • De drie centrale thema’s van de Woo – actieve openbaarmaking; passieve openbaarmaking; op orde zijn en houden van de informatiehuishouding - hebben onze continue aandacht om te bezien waar verbetering nodig en mogelijk is. Centrale functionaris hierbij is de gemeentelijke Woo-coördinator, in samenwerking met de gemeentelijke units Juridische Zaken, Informatie en onze eigen unit ICT. De uitbreiding van de verplichte actieve openbaarmaking vindt gefaseerd plaats tot 2028.

We willen eerst de wettelijke basis (11 categorieën) op de juiste wijze doen. Vervolgens willen we waar mogelijk, in de geest van de wet, ons extra inzetten om informatiecategorieën eerder openbaar te maken. Het kabinet heeft via de Algemene uitkering zowel incidenteel als structureel budget gegeven voor de invoering van de Woo. Hier maken we gebruik van.

5 Bijlagen 5.1 Reserves en voorzieningen Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen een algemene reserve en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Een algemene reserve heeft meer het karakter van een buffer (ter dekking van onverwachte tegenvallers). Van een algemene reserve is geen sprake, op nacalculatie wordt met de deelnemende gemeenten afgerekend.

5.1.1 Reserve ESF Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve ESF Afdekken van het risico dat we de begrote baten niet realiseren. Indien de bestemmingsreserve niet meer noodzakelijk is voor het oorspronkelijke doel en er geen initiatieven vanuit de bedrijfsvoering zijn voor de inzet van resterende middelen valt de reserve vrij en wordt op basis van de dan geldende verdeelsleutels aan de gemeenten gerestitueerd. Een eventueel surplus storten we in de reserve om de begrote structurele baat af te dekken Stand per 1 januari 2023:1.647 Niet van toepassing Geen.

5.1.2 Voorzieningen Verplichtingen en verliezen, of de te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten moeten op een voorziening verantwoord worden. In de begroting 2023 hebben de voorziening Verlofsparen opgenomen. Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve Verlofsparen De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Bij de Jaarrekening 2022 is de waarde van de werkelijk gespaarde uren per 31 december 2022 gestort. Stand per 1 januari 2023: 33 Niet van toepassing Geen.

5.2 Conversietabel Taakvelden Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hieronder hebben we de conversietabel opgenomen: Lasten 2024

Taakveld

Bijdrage Capelle

Bijdrage Krimpen

Bijdrage Zuidplas

Overige baten

0.1 Bestuur

0.2 Burgerzaken

518

318

180

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

135

10.077

6.470

2.823

502

283

0.5 Treasury

177

106

0.61 OZB woningen

173

107

0.62 OZB- niet woningen

112

0.63 Parkeerbelasting

293

176

117

0.64 Belastingen Overig

100

1.2 Openbare orde en Veiligheid:

2.1 Verkeer en vervoer

3.3 Bedrijfsloket en - regelingen

4.1 Openbaar basisonderwijs

4.2 Onderwijs-huisvesting

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.2 Wijkteams

128

6.3 Inkomens-regelingen

5.818

4.030

972

803

6.4 Begeleide participatie

297

208

6.5 Arbeidsparticipatie

3.477

2.430

529

514

6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO)

6.71 Maatwerkdienst-verlening 18+

2.203

1.542

330

6.72 Maatwerkdienst-verlening 18-

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

7.4 Milieubeheer

7.5 Begraafplaatsen

8.1 Ruimtelijke Ordening

310

196

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)

8.3 Wonen en bouwen

24.194

16.122

5.456

2.222

394

0.4 Ondersteuning organisatie

Totaal

Aldus definitief vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 7 september 2023.

de secretaris,

de voorzitter,

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12837692/1