Bijlage 4 - Ontwerpbegroting 2025 De Binnenbaan BV

Met het inschrijven op subsidiemogelijkheden probeert De Binnenbaan de subsidie-inkomsten te maximaliseren in combinatie met inhoudelijk kwalitatieve verbeteringen. Daarbij proberen we de kosten die

4 Voor nadere informatie over OGSM zie o.a. de volgende website https://www.newgrowth-

strategies.com/ogsm 5 Zie ook: www.innovatieforganiseren.nl Begroting 2025

20

hieraan gerelateerd zijn te minimaliseren. De kans is financieel vertaald in een bedrag tussen de € 0 en € 100.000 (positief effect op het resultaat). Dienstverlening participatie Arbeidsmarkt De vraag naar medewerkers is nog steeds groter dan het aanbod. Voor De Binnenbaan ligt er een kans om medewerkers met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt ook te bemiddelen naar passende werkplekken. Voor De Binnenbaan is de uitdaging deze kansen optimaal te benutten, door middel van het samenbrengen van de vraag van de markt en het aanbod van kandidaten. Hier wordt al deels op ingespeeld door het bemiddelen van kandidaten met behulp van de inzet van instrumenten als loonkostensubsidie. Net als in 2024 worden deze acties verder in 2025 opgepakt en geïntensiveerd. Op de arbeidsmarkt bestaat het risico dat vacatures bij De Binnenbaan lastig zijn te vervullen en dat de drempel om over te stappen naar een andere werkgever voor medewerkers van De Binnenbaan ook is verkleind. Ook lopen er discussies over de functiewaardering en daarmee de inschaling van werkregisseurs. Dit heeft mogelijk een kostenstijging tot gevolg die niet kan worden opgevangen in het personeelsbudget. Deze risico's kunnen in combinatie met het risico ‘druk op de organisatie’ (zie paragraaf hierna) worden bezien.

Bezuiniging gemeente Zoetermeer Ten tijde van het opstellen van deze begroting zijn we in gesprek met de gemeente Zoetermeer over de wijze van invullen van een structurele taakstellende bezuiniging van ongeveer € 330.000. Hier is nog niet op alle punten overeenstemming over. Hierin ligt het risico dat (een deel van) de bezuiniging mogelijk niet (geheel) realistisch haalbaar is in 2025. Dit risico wordt ingeschat tussen de 0 en € 150.000. Overige bezuinigingen en besparingen Uiterlijk in maart 2025 moet er definitieve overeenstemming zijn over de financiële onderbouwing van de exploitatiebijdragen die als basis dienen voor de nieuw af te sluiten dienstverleningsperiode 2026 – 2030. Naar aanleiding van de vastgestelde eerdere berekening is afgesproken dat de gemeenten samen met De Binnenbaan gaat kijken op welke wijze de stijging van de exploitatiebijdragen kan worden gedempt. Voor de begrotingen 2026 en verder geeft dit mogelijk ook financiële druk. Ook hebben de deelnemende gemeenten te maken met het zogenaamde ‘ravijn’. Dit betekent dat de gemeenten mogelijk grote bezuinigingen moeten doorvoeren. In hoeverre dit ook impact heeft op de dienstverlening van De Binnenbaan is op dit moment niet duidelijk. Deze bezuinigingsrisico’s zijn niet vertaald naar een financieel risico.

Verkoop dienstverlening & trajecten bij derden In 2024 en ook in 2025 wordt ingezet op de verkoop van diensten (zoals jobcoaching en trainingen) en trajecten bij derden. In de begroting 2025 is een opbrengst opgenomen van ongeveer € 1,5 mln. (in 2024: € 1,2 mln.). Dit deel van onze opbrengsten zal naar verhouding steeds meer toenemen ten opzichte van onder andere de opbrengsten netto toegevoegde waarde. Deze opbrengsten zijn mede afhankelijk van de omvang en kwaliteit van de dienstverlening aan derden. Daarnaast is de opbrengst ook afhankelijk van offerteprocedures, aanbestedingen en contractonderhandelingen. Het risico is dat een deel van deze opbrengsten niet wordt gerealiseerd. Dit risico wordt ingeschat tussen de € 150.000 en € 300.000. Inzet capaciteit voor opdrachten bij derden Het risico is dat er onvoldoende bezetting is op de eigen leer-/werksoorten van De Binnenbaan vanuit de verschillende doelgroepen. Op het moment dat dit zich voordoet, heeft dit enerzijds het risico in zich dat financiële doelen met betrekking tot netto toegevoegde waarde niet gehaald worden. Daarnaast is er het kwalitatieve risico dat werksoorten afgestoten moeten worden en dat daarmee de mogelijkheden om te leren i.c.m. werken verminderen. Dit kan weer effect hebben op de kansen met betrekking tot de verkoop van trajecten bij derden.

Er zijn een tweetal specifieke aandachtspunten die dit risico nader onderbouwen: Productiviteit en ziekteverzuim De ervaring van de afgelopen jaren leert dat het aantal uur dat productief en daarmee ook declarabel wordt ingezet, in belangrijke mate afhankelijk is van ziekteverzuim in relatie tot de omvang van het aantal werkuren

Begroting 2025

21

(met en zonder dienstverband). Wij houden er rekening mee dat het ziekteverzuim onder het landelijk gemiddelde ligt. Voor de inzet van re-integranten wordt rekening gehouden met de historische gegevens over het aantal werkuren. Enerzijds is er de kans dat het ziekteverzuim lager dan landelijk gemiddeld wordt en dat het lukt om reintegranten binnen hun (interne) traject meer uren te laten maken. Het risico is daarentegen juist het tegenovergestelde. Met name door aandacht te hebben voor onze medewerkers in (ontwikkel-)gesprekken door werkregisseurs en in de dagelijkse aansturing door werkleiders wordt zoveel als mogelijk ziekteverzuim voorkomen. Dit in combinatie met aandacht voor vitaliteit en gezondheid. Bij langdurige ziekte vindt daarnaast extra ondersteuning plaats vanuit team HR om zoveel als mogelijk re-integratie te bevorderen. De totale opbrengst netto toegevoegde waarde is begroot op € 5,8 mln. 1% hoger ziekteverzuim heeft een financieel nadelig effect op de opbrengst netto toegevoegde waarde van ongeveer € 100.000. Op basis hiervan wordt de financiële kans ingeschat op € 75.000 en het risico op maximaal € 200.000. Doorstroom kandidaten participatiewet De omvang van de in-/doorstroom van kandidaten uit de Participatiewet naar werksoorten bij De Binnenbaan is tevens een risico.

De ontwikkelmogelijkheden en behoeften van de kandidaten staan voorop, waardoor werksoorten onvoldoende kunnen aansluiten op de ontwikkeldoelen van de kandidaten. Naast het mogelijk verlies van leer-/werklocaties en mogelijkheden geeft dit ook druk op de doelstelling netto toegevoegde waarde. In de begroting is voor ongeveer € 0,5 mln. aan opbrengst netto toegevoegde waarde opgenomen. In de afgelopen twee jaar zien wij dat het steeds lastiger is geworden om kandidaten via onze werksoorten door te laten stromen en uit te laten stromen. Hier hebben we in de begroting zoveel als mogelijk op geanticipeerd. Het financiële risico is ingeschat tussen € 75.000 en € 150.000. Bedrijfsvoering Druk op de organisatie In 2024 wordt steeds meer resultaatgericht gewerkt, waarbij ook nog steeds aandacht is voor het verbeteren van processen. Processen goed laten werken en sturen op betrouwbare vastleggingen en informatie blijft een belangrijk aandachtspunt. Daarbij wordt ook steeds meer (stuur)informatie verzameld en geanalyseerd ten behoeve van (bij)sturing. In de afgelopen periode zien we vooral een hoog percentage langdurig verzuim. Dit langdurig verzuim geeft druk op de organisatie. Enerzijds wordt werk opgepakt door collega’s, maar ook het inwerken van vervangend personeel vraagt tijd en inzet.

Daarnaast betekent het ook voor het management en de HR- adviseurs dat aandacht moet gaan naar het verder voorkomen van ziekteverzuim, maar ook naar de wettelijke acties vanuit de Wet Verbetering Poortwachter. In 2024 is voor de inzet van werkregisseurs een nieuwe caseloadberekening ontwikkeld. Uit de caseloadberekening blijkt dat er onvoldoende werkregisseurs zijn om aan alle kandidaten en medewerkers de dienstverlening te verstrekken. Er worden keuzes gemaakt voor welke kandidaten mogelijk minder dienstverlening kan worden verleend. In stappen wordt mede in caseloadgesprekken keuzes gemaakt in de dienstverlening. Het werken op basis van de opzet van de caseloadberekening en de keuzes die hierin gemaakt kunnen worden, moet verder ontwikkeld worden. De kwaliteit van de dienstverlening en keuzes die we maken in onze kandidaatroute vraagt ook aandacht. Deze veranderingen vraagt om aanpassingsvermogen. Tegelijkertijd kunnen wijzigingen in je werk ook werkdruk geven. Onze personeelskosten betreffen ruim 80% van onze kostenbegroting. Daarmee is het financieel ook voornamelijk door deze kosten bepaald. Het risico wordt ingeschat tussen de € 200.000 en € 350.000. Fiscaliteit Uitgangspunt voor de opzet van De Binnenbaan BV is dat zij enerzijds volledig BTW plichtig is en dat daarnaast er een vrijstelling is voor de Vpb.

Samen met fiscale experts van Deloitte is over deze uitgangspunten en achtergronden overleg geweest met de belastingdienst waarbij De Binnenbaan vraagt om deze twee (onderbouwde) standpunten te bevestigen. Voor de BTW is de inschatting dat het risico laag is dat de belastingdienst dit standpunt niet accepteert. Echter, de belastingdienst heeft hier, ondanks de aanlevering van veel documentatie, nog geen definitieve uitspraak over gedaan. Voor de Vpb heeft de belastingdienst aangegeven dat zij nu op het standpunt staan dat De Binnenbaan wel Vpb plichtig is. De Binnenbaan (en Deloitte) is het met dit standpunt en de onderbouwing niet eens. Over het jaar 2021 en 2022 heeft De Binnenbaan haar Vpb-aangifte ingediend volgens de bovenstaande uitgangspunten (waarbij er geen Vpb schuld ontstaat). De mogelijke Vpb-plicht is het belangrijkste risico. Samen met Deloitte wordt een alternatief scenario uitgewerkt voor de Vpb, waarbij er administratief (deels extracomptabel) een splitsing wordt gemaakt tussen Vpb-plichtige

Begroting 2025

22

activiteiten (met naar verwachting een negatief resultaat) en niet Vpb-plichtige activiteiten (met name uitvoering participatie, met een positief resultaat). De omvang van dit financiële risico blijft gehandhaafd tussen de € 50.000 en € 150.000. Financiele risico’s In deze paragraaf worden de belangrijkste kansen en risico’s samengevat. Daarbij is per risico ook een kwalificatie van de kans toegevoegd. Dit betreffen individuele risico’s waarbij het niet zo is dat de optelling automatisch het totale financiële risico is. De kans dat alle risico’s zich tegelijkertijd voor doen is namelijk klein. Financiële kansen (+) en risico's (-): Begroting 2025 Bedragen in € x 1 Kans Min. Max.

Kansen

Dienstverlening i.r.t. subsidie

gemiddeld

0

100.000

Risico's

Dienstverlening participatie Bezuiniging gemeente Zoetermeer Opbrengsten bij derden: verkoop dienstverlening & trajecten

gemiddeld gemiddeld

0 -150.000 -150.000 -300.000

Inzet capaciteit voor opdrachten derden: Productiviteit en ziekteverzuim Doorstroom kandidaten participatiewet

gemiddeld gemiddeld

75.000 -200.000 -75.000 -150.000

Bedrijfsvoering: Reguliere bedrijfsvoeringsrisico's, incl. druk op organisatie Fiscale risico's

gemiddeld gemiddeld

-200.000 -350.000 -50.000 -150.000

8.2.1 Dekking voor financiële risico’s

De Binnenbaan gaat voor de dekking van financiële risico’s uit van de volgende stappen. • Stap 1: Door middel van het opnieuw prioriteren in activiteiten en budgetten worden financiële tegenvallers opgevangen. Mogelijk zijn er kansen om andere externe financiële bronnen te genereren, waarbij nog geen rekening wordt gehouden in de begroting (denk aan subsidies e.d.); • Stap 2: Inzetten van de post onvoorzien en (opgebouwde) reserves; • Stap 3: Terugvaloptie op garantie werkkapitaal gemeente Zoetermeer.

Begroting 2025

23

9 Bijlagen

Bijlage I: Relevante kaders en afhankelijkheden

Deze begroting staat niet op zichzelf. Er is een aantal zaken dat al dan niet direct invloed heeft op de totstandkoming van de begroting en/of daaraan richting geven. Hierna worden deze zaken benoemd.

Onderhandelingsresultaat

Het onderhandelingsresultaat tussen de gemeenten inzake de opheffing van de Gemeenschappelijke Regeling DSW Rijswijk e.o. is een relevant document. Hierin zijn afspraken vastgelegd ten aanzien van taakstellingen en tarieven. Deze zijn allemaal verwerkt in de begroting als kader. In lijn daarmee is ook de looptijd van de begroting 5 jaar.

Dienstverleningsovereenkomsten 2021-2025

De basis voor de samenwerking en inhoud, omvang en voorwaarden van dienstverlening is vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten met hieraan gekoppeld een jaaropdracht tussen De Binnenbaan en de gemeenten Zoetermeer, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk.

Jaarafspraken

In de dienstverleningsovereenkomsten zijn de basisafspraken vastgelegd. Zaken als volumeontwikkeling, specifieke opdrachtdoelen of beleidsmatige prioritering worden jaarlijks overeengekomen. Tegelijkertijd is er sprake van een groeimodel ten aanzien van de samenwerking en de invulling ervan. Om deze redenen is bepaald dat dergelijke specifieke zaken jaarlijks worden vastgelegd in een jaar-/opdrachtbrief. Ten tijde van het opstellen van de begroting liepen deze processen gelijk op. De contouren zijn in de begroting verwerkt en we verwachten niet dat de uiteindelijke overeenstemming significante financiële gevolgen heeft voor de begroting.

Bedrijfsplan 2021-2025

Naast de extern geïnitieerde dienstverleningsovereenkomsten en jaarbrieven, geven we met een eigen meerjarig bedrijfsplan inhoudelijk richting aan een optimale uitvoering van de opdracht en een optimaal resultaat. Dit is tevens verwerkt in de begroting.

Begroting 2025

24

Bijlage 2: kerngegevens per aandeelhoudende gemeente Bijlage: Kerngegevens per gemeente 2025 Omschrijving Volume in aantallen: WSW WSW Begeleid werken WSW Rvu Nieuw beschut Banenafspraak (LKS) PW uitkeringen IOAW/Z PW uitkeringen doelgroepgeregistreerd NUG Totaal gemiddeld volume

ZTM

LEVO

RSW

OV.

Totaal

208 13 7 80 245 2.815 0 441 138 3.946

75 6 3 30 7 16 0 0 0 137

59 4 1 3 0 0 0 0 0 67

0 0 0 8 0 0 0 0 0 8

341 23 11 120 252 2.831 0 441 138 4.157

Bovenstaande tabel bevat gemiddelde standen over het jaar. Voor Zoetermeer en Leidschendam Voorburg worden ten aanzien van Nieuw beschut (en nieuw arbeidbeperkten) afspraken gemaakt op basis van ultimostanden, waarbij wordt gestreefd naar realisatie van de landelijke taakstellingen daaromtrent. I.c. Zoetermeer 83 en Leidschendam-Voorburg 31,5. Dienstverlening SW: Omvang dienstverlening SW in fte Personeelskosten SW (incl. RVU) Loonkostensubsidie SW BW Totaal dienstverlening SW Overig: Risico-opslag en exploitatiebijdrage Rijksbijdrage 1 Aantal SE 1 Inkoop (werk)trajecten: Omvang dienstverlening NB in fte werk Tarief Totaal dienstverlening NB Begeleidingsvergoeding 1 Omvang dienstverlening REI in fte dienstverband Tarief 2 Omvang dienstverlening REI in fte werktraject Tarief 2 Omvang exploitatiebijdrage Tarief Totaal dienstverlening REI 3 Totaal inkoop (werk)trajecten bij De Binnenbaan Budget uitvoering PW Bijdrage dienstverbanden NB Bijdrage infrastructuur PW LKS dienstverlening (uitbetalingen) Overige dienstverlening PW4

194,6 7.796.980 104.618 7.901.598 226.562

68,0 2.649.195 88.151 2.737.346 78.242

54,2 2.174.001 9.361 2.183.363 118.873

0,0 0 0 0 0

316,8 12.620.176 202.130 12.822.306 423.677

7.504.943

2.594.651

198,8

68,7

2.046.254

0

12.145.848

54,2

0,0

321,8

58,7 in tarief

23,4 20.929 488.768

2,8 20.929 58.828

5,4 20.929 113.019

90,2 20.929 660.615

903.217

451.608

364.366

36,2

4,9 22.357 5 20.978 5,0 11.629 272.586 761.355

0 22.357 0 20.978

tvt

in budget

1.675.142 1.067.106 9.444.551 4.036.197 16.222.996

1.719.191

0 22.357 0 20.978

41,09 5 5

0 58.828

0 113.019

272.586 933.201 1.675.142 1.067.106 9.444.551 4.036.197 16.222.996

1

Rijksbijdrage, aantal SE en begeleidingsvergoeding overeenkomstig meicirculaire 2025 op prijspeil 2024 (niet geïndexeerd). Het genoemde inkooptarief REI voor Leidschendam-Voorburg is indicatief en gebaseerd op geïndexeerde uitgangspunten 2021 Uitsluitend het aantal fte geldt als expliciete doelstelling. De exploitatiebijdrage bedraagt € 11.629 per niet gerealiseerde fte. 3 Gemeente Rijswijk verstrekt groenopdrachten in lijn met het voormalig scenario Versterkt Samenwerken 2020. Voor 2024 gaat het om een opdrachtverstrekking van € 1.096.000 4 Takkstellend is er rekening gehouden met een bezuiniging van € 330.000, inhoudelijk moet hier nog met de gemeente Zoetermeer over gesproken worden. 2

Begroting 2025

25