Bijlage 2 - Jaarrekening 2023 De Binnenbaan BV

De nog te betalen kosten bestaan uit reserveringen voor op balansdatum nog te ontvangen facturen voor reeds geleverde diensten of nog te leveren diensten met betrekking tot boekjaar 2023, waaronder accountantsdiensten, inhuur en externe trajectkosten. De vooruit gefactureerde bedragen betreffen de voorschotten ten behoeve van de uitvoering van de dienstverlening januari 2024 die aan de gemeenten in rekening zijn gebracht in 2023. Niet uit de balans blijkende verplichtingen en gebeurtenissen na balansdatum Niet uit balans blijkende verplichtingen Omschrijving Huur Einsteinlaan te Zoetermeer Huur Kristalstraat te Zoetermeer Huur Populierendreef te Leidschendam-Voorburg Huur Steenplaetsstraat te Rijswijk Huur Edelgasstraat te Zoetermeer Lease en huur overige bedrijfsmiddelen Langlopende contracten

van

tot

1-10-2021 1-4-2021 1-11-2019 1-1-2021

31-12-2026 31-3-2026 31-10-2029 1-1-2031

diverse diverse

diverse diverse

Totaal 964 220 332 357 143 55 2.070

< 1 jaar 305 94 53 49 53 22 575

> 1 jaar 659 126 279 308 90 33 1.495

24 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Er zijn geen nieuwe langlopende huur- of leaseverplichtingen aangegaan. Uit te betalen verlof SW-medewerkers In de reservering verlofwaarde is er geen rekening gehouden met het verlofsaldo van de SWmedewerkers zoals dat bij de rechtsvoorganger wel gebruikelijk was. Voor de overige doelgroepen en het kaderpersoneel wordt wel gedaan. Dit heeft ermee te maken dat het eventueel voortijdig uit te betalen verlof van SW in hetzelfde jaar als werkelijke kosten in de dienstverlening wordt gefactureerd en dat er dus geen sprake is van een verplichting. Claims en geschillen Er zijn ons geen claims of geschillen bekend die mogelijkerwijs zullen leiden tot verplichtingen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn ons geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die nadere informatie geven over de situatie op balansdatum ter zake van de waardering van activa op passiva.

4.6 Toelichting op de resultatenrekening Opbrengsten dienstverlening De opbrengsten dienstverlening bestaan enerzijds uit de componenten zoals vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten Zoetermeer, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk die mede ten grondslag hebben gelegen aan de oprichting van De Binnenbaan. Anderzijds betreft het losse dienstverlening die niet is vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten, alsook dienstverlening voor andere gemeenten of partijen op basis van individuele contracten, waaronder de inkoop van beschutte werkplekken door gemeenten of inzet van en/of dienstverlening door kaderpersoneel. OPBRENGSTEN DIENSTVERLENING (x € 1.000) Omschrijving Zm Dienstverlening Sw (dvo) 7.782 Dienstverlening Participatie (dvo) 3.237 Uitvoering trajecten (individuele contracten) 0 Overige dienstverlening 264 Opbrengsten dienstverlening 11.283 Aandeel 66%

LeVo 2.826 610 0 1 3.437 20%

Rw 2.118 55 0 0 2.173 13%

Overig 0 0 84 110 194 1%

Realisatie 12.726 3.902 84 375 17.087

Begroting 11.377 3.825 85 0 15.287

Mutatie 1.349 77 -1 375 1.800

2022 12.129 2.746 642 242 15.759

De dienstverlening SW is ongeveer € 600.000 hoger dan voorgaand jaar, terwijl er wel een afname van ca. € 750.000 was voorzien. Dit verschil van ruim € 1,3 mln. wordt veroorzaakt door de aanzienlijke stijging van het WML en een eenmalige CAO-uitkering in 2023. Dienstverlening participatie is toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar door een eenmalige extra bijdrage van € 173.000 van de gemeente Zoetermeer ter compensatie van de toegenomen indexatie. In 2022 werd de participatie (inclusief NB-werkplekken) voor de gemeente Leidschendam-Voorburg (en Rijswijk) nog verantwoord onder de rubriek Uitvoering trajecten (individuele contracten). In 2023 is deze ook onder dienstverlening Participatie (DVO) verantwoord. Wegens achterblijvende aantallen in de participatie van de gemeente Leidschendam-Voorburg is de opbrengst hier lager dan begroot. De overige dienstverlening is niet begroot en is € 130.000 hoger dan 2022. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door dienstverlening aan de gemeente Zoetermeer en een extra bijdrage vanuit de regio voor het WSP ZHC.

25 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Netto toegevoegde waarde Werk en Detacheren NETTO TOEGEVOEGDE WAARDE WERK EN DETACHEREN (x € 1.000) Omschrijving Beschut WOL Groen Deta Opbrengsten werk 264 1.266 1.849 1.866 Kostprijs verkopen 2 1 48 0 Netto toegevoegde waarde 262 1.265 1.801 1.866 Gemiddelde bezetting in fte werktraject Productieve uren Gemiddeld tarief (x € 1)

Overig 74 0 74

Realisatie 5.318 51 5.267 451,1 532.419 9,99

Begroting 5.962 93 5.869 511,7 636.223 9,37

Mutatie -644 -42 -602 -61 -103.804 0,62

2022 5.020 100 4.920 447,7 549.144 9,14

Ondanks een hoger gerealiseerd tarief is de netto toegevoegde waarde (NTW) lager dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door achterblijvende doorstroom van participatiekandidaten. Ten opzichte van 2022 zien we een stijging dat vooral wordt veroorzaakt door een hoger gemiddeld tarief. Dit hogere tarief is enerzijds veroorzaakt door de toegepaste indexatie en anderzijds door betere tarief afspraken tussen De Binnenbaan en onze klanten. Overige opbrengsten OVERIGE OPBRENGSTEN (x € 1.000) Omschrijving Bijdrage Infrastructuur De Binnenbaan Impulsbudget Risico-opslag en bijdrage exploitatie SW Coronasteun 2022 ESF middelen Overige opbrengsten Overige opbrengsten

Zm 7.685 283 208 0 187 3 8.366

LeVo 0 0 69 0 0 0 69

Rw 0 0 105 0 0 0 105

Overig 0 0 0 0 0 45 45

Realisatie 7.685 283 382 0 187 48 8.585

Begroting 7.365 272 374 0 0 0 8.011

Mutatie 320 11 8 0 187 48 574

2022 6.983 256 352 61 250 40 7.942

De bijdrage infrastructuur De Binnenbaan betreft compensatie voor kosten en formatie voortvloeiend uit de taken die zijn overgegaan van gemeente Zoetermeer naar De Binnenbaan. Dit is een vast bedrag. Het bedrag is € 320.000 hoger dan de begroting door een eenmalige extra bijdrage van de gemeente Zoetermeer ter compensatie van de hoge indexatie in 2023. Het impulsbudget is een vast bedrag dat De Binnenbaan gedurende drie jaar (tot en met 2023) ontvangt van de gemeente Zoetermeer ten behoeve van het initiëren van diverse activiteiten en projecten die bijdragen aan de samenwerking binnen, de resultaten van en de kracht van het merk van, De Binnenbaan. De kosten zijn begrotingstechnisch opgenomen in de overige kosten advies en dienstverlening, maar feitelijk zijn er externe kosten gemaakt voor de uitvoering van de leeragenda (trainingen en cursussen voor kadermedewerkers) en veel activiteiten door eigen medewerkers opgepakt en vormgegeven. De opbrengst komt daarmee voor een belangrijk deel ter dekking van personeelskosten kader. Risico-opslag en bijdrage exploitatie SW betreffen vaste bedragen die de komende vijf jaar door de gemeenten worden betaald als dienstverlening fee. Dit zoals overeengekomen in het onderhandelingsresultaat dat mede ten grondslag heeft gelegen aan de oprichting van De Binnenbaan.

Gemeente Zoetermeer maakt aanspraak op een ESF-subsidie ten behoeve van reintegratievoorzieningen. Omdat De Binnenbaan een belangrijk deel van de uitvoering voor haar rekening neemt, is met de gemeente overeengekomen dat 1/3e van de totale ESF-opbrengsten naar De Binnenbaan zullen vloeien, in totaal gaat het daarbij om ca. € 87.000. Van de verwachte aangevraagde ESF-subsidie over het jaar 2022 is nog eens € 100.000 naar De Binnenbaan gevloeid.

26 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Personeelskosten PERSONEELSKOSTEN (x € 1.000) Omschrijving Kader: Loonkosten Sociale lasten en pensioen Inhuurkosten Overige personeelskosten Gemiddelde bezetting vast personeel (fte) Gemiddelde bezetting inhuur (fte) Totale kaderbezetting (fte) Netto werkgeverslasten per fte (x € 1)

Realisatie 12.865 7.163 2.603 2.643 456 133 22,8 155,9 73.373

Begroting 12.500 8.959 2.894 342 305 149,4 3,7 153,1 75.969

Mutatie 365 -1.796 -291 2.301 151 -16 19 3 -2.596

2022 12.064 6.498 2.184 2.933 449 126,2 28,6 154,8 75.631

WSW: Loonkosten Sociale lasten en pensioen Overige personeelskosten Gemiddelde bezetting (fte) Netto werkgeverslasten per fte (x € 1)

12.529 9.534 2.394 601 341,5 34.928

11.200 8.627 2.199 374 347,6 32.340

1.329 907 195 227 -6 2.588

11.957 9.113 2.339 505 350,1 33.012

PW (CAO aan de slag): Loonkosten, na aftrek loonkostensubsidie Sociale lasten en pensioen Overige personeelskosten Gemiddelde bezetting (fte) Netto werkgeverslasten per fte (x € 1)

1.263 559 552 152 82,0 13.549

1.267 535 668 64 64 14.246

-4 24 -116 88 18 -697

984 691 177 116 74 14.303

Totaal personeelskosten

26.657

24.967

1.690

25.005

De loonkosten kader zijn toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de toename in de bezetting, maar ook de netto werkgeverslasten zijn als gevolg van CAO-ontwikkelingen toegenomen. De overschrijding ten opzichte van de begroting houdt met name verband met de invulling van functies door duurdere inhuur. De netto werkgeverslasten van dienstverbanden onder de CAO Aan de slag nemen toe vanwege het feit dat er meer dienstverbanden zijn dan in 2022 en het WML in 2023 ongeveer 16% gestegen is. Trajectkosten TRAJECTKOSTEN (x € 1.000) Omschrijving Uitbetaalde loonkostensubsidie SW Interne trajectkosten Externe trajectkosten Specifieke diensten Stimuleringsmaatregelen Overige trajectkosten Trajectkosten

Realisatie 181 225 378 162 96 12 1055 874

Begroting 178 388 209 145 143 0 1063 885

Mutatie 3 -163 169 17 -47 12 -8 -11

De trajectkosten bestemd voor de WSW liggen redelijk in lijn met voorgaand jaar. De trajectkosten ten behoeve van de PW-kandidaten zijn toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar en liggen op totaalniveau redelijk in lijn met de begroting. Wel is er een verschuiving waarneembaar van interne trajectkosten (t.b.v. tijdelijke dienstverbanden) naar externe trajectkosten, waarbij werkregisseurs meer in een regierol dan een uitvoerende rol zitten. Doorgaans wordt hiervoor gekozen vanwege passendheid op inhoud en maatwerk. Naast de inzet op trajecten zoals De Broedplaats, Ecoware en Piëzo wordt er onder andere extra ingezet op Video-Cv’s, het traject Gezondheid & Bewegen, Logistieke leerweg en taaltrainingen. Ook de bovengemiddelde inzet van tolken voor de dienstverlening aan Oekraïners en statushouders is hierop geboekt. De lagere uitgaven voor stimuleringsmaatregelen hangen samen met de goede arbeidsmarkt.

27 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

2022 174 101 397 138 43 18 871 697

Kosten huisvesting & facilitair KOSTEN HUISVESTING&FACILITAIR (x € 1.000) Omschrijving Huurkosten Onderhouds- en exploitatiekosten Schoonmaakkosten Kantinekosten Overige kosten Kosten huisvesting&facilitair Afschrijvingskosten Kosten huisvesting&facilitair incl. afschrijvingen

Realisatie 579 83 43 49 23 778 112 890

Begroting 532 136 63 49 31 811 55 866

Mutatie 47 -53 -20 0 -8 -33 37 4

De totale kosten huisvesting en facilitair zijn toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar. Voornamelijk door de hogere indexatie op de huren zien we daar een forse stijging zowel ten opzichte van 2022 en de begroting. Ook de onderhouds- en exploitatielasten liggen hoger dan in 2022 en de begroting. De daling op overige kosten ten opzichte van 2022 heeft hoofdzakelijk te maken met het een eenmalig karakter, zoals verdere aankleding van de panden in 2022. De afschrijvingskosten liggen hoger door het hogere initiële investeringsniveau (met name kantoorinventaris). Kosten wagenpark KOSTEN WAGENPARK (x € 1.000) Omschrijving Onderhoudskosten Brandstofkosten Belastingen Verzekeringen Overige kosten Kosten wagenpark Afschrijvingskosten Kosten wagenpark incl. afschrijvingen

Realisatie 50 40 24 38 12 163 29 192

Begroting 38 37 24 38 21 158 91 249

Mutatie 12 3 0 0 -9 5 -62 -57

2022 38 45 22 45 14 164 57 221

De kosten wagenpark liggen op totaalniveau in lijn met voorgaand jaar. De kostenstijgingen die waarneembaar zijn op individuele posten worden grotendeels tenietgedaan door de lagere afschrijvingskosten. De lagere afschrijvingskosten houden verband met de ouderdom van ons wagenpark. Kosten automatisering KOSTEN AUTOMATISERING (x € 1.000) Omschrijving Aanschaf kleine hardware en supplies Verbruikskosten Licentiekosten Dienstverlening en onderhoudskosten Kosten automatisering &informatisering Afschrijvingskosten Kosten automatisering incl. afschrijvingen

Realisatie 11 93 276 215 595 91 686

Begroting 25 74 254 156 509 134 643

Mutatie -14 19 22 59 86 -97 -11

2022 14 88 230 237 569 95 664

De kosten automatisering en informatisering (voor afschrijvingen) liggen hoger dan voorgaand jaar. Dat wordt grotendeels veroorzaakt door de enorme prijsstijgingen in 2023 van onze licentiekosten. Ten opzichte van de begroting wordt dit verschil gecompenseerd door een lagere afschrijvingslast. Er is minder geïnvesteerd en meer ge-outsourced. Zo is er niet geïnvesteerd in vaste telefonie en zijn kleinere investeringen niet geactiveerd, maar ten laste van de kosten gebracht. Dit heeft ook geleid tot hogere dienstverlenings- en onderhoudskosten.

28 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

2022 520 47 47 52 81 747 89 836

Kosten advies & dienstverlening KOSTEN ADVIES&DIENSTVERLENING (x € 1.000) Omschrijving Advies Dienstverlening Overige Kosten advies & Dienstverlening

Realisatie 307 60 285 653

Begroting 245 92 272 609

Mutatie 62 -32 13 44

2022 212 56 224 492

Ten opzichte van voorgaand jaar is er een toename te zien in de advieskosten. Dit betreft vooral een scherpere verschuiving van inhuurkosten naar advieskosten voor zover de inhuur niet is ingezet op reguliere formatieplaatsen. De inkoop van advies en dienstverlening blijft achter op begroting door minder inkoop van adviezen en diensten, maar ook doordat deze goedkoper blijken dan ingeschat. Bij de overige kosten waren de uitgaven begroot behorende bij de opbrengst Impulsbudget. Zoals verantwoord bij de overige opbrengsten zijn de diverse kosten op andere posten gerealiseerd. De dekking voor die kosten zijn hier verantwoord. Algemene kosten ALGEMENE KOSTEN (x € 1.000) Omschrijving Arbokosten Kantoorkosten Commerciële kosten Verzekeringen Verbruiksmiddelen en gereedschappen Overige kosten Algemene kosten

Realisatie 30 69 118 32 49 40 339

Begroting 35 54 256 18 32 41 436

Mutatie -5 15 -138 14 17 -1 -97

2022 23 53 111 26 41 20 274

De algemene kosten liggen in overall hoger dan voorgaand jaar. Dit is voornamelijk toe te schrijven aan de hoge prijsontwikkelingen. Ten opzichte van de begroting is met name een onderschrijding waarneembaar in de commerciële kosten. Dit is het beschikbare budget voor de acquisitie van beschut werk en WOL-locaties, creëren van ontwikkellijnen en arbeidsmarkt gerelateerde events die bijdragen aan de naamsbekendheid van De Binnenbaan en het creëren van uitstroommogelijkheden voor de participanten. Financiele baten & lasten FINANCIËLE BATEN & LASTEN (x € 1.000) Omschrijving Ontvangen rente Financiële baten Betaalde rente Bankkosten Financiële lasten

Realisatie -20 -20

Begroting 0 0

Mutatie -20 -20

2022 0 0

0 3 3

0 12 12

0 -9 -9

8 1 9

Vanaf 2023 ontvangen wij bij de BNG-bank weer rente, wat tot een positieve rente heeft geleid. Buitengewone baten & lasten BUITENGEWONE BATEN & LASTEN (x € 1.000) Omschrijving Baten huidig boekjaar Baten voorgaand boekjaar Buitengewone baten Lasten huidig boekjaar Lasten voorgaand boekjaar Buitengewone lasten

Realisatie 0 -4 -4

Begroting 0 0 0

Mutatie 0 -4 -4

2022 159 1 160

82 3 85

0 0 0

82 3 85

56 0 56

De lasten huidig jaar betreffen de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren. Zie ook toelichting Vorderingen en overlopende activa, alsook toelichting Voorzieningen (hoofdstuk 2.5). En de opname van de RVU-verplichting voor kaderpersoneel is 58K. 29 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

4.7 WNT-verantwoording Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking (tabel 1a) Gegevens 2023 bedragen x € 1

P.S.M. Verhoef

Functiegegevens

Directeur-bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

142.192

Beloningen betaalbaar op termijn

22.582

Subtotaal

164.774

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

0 164.774

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

P.S.M. Verhoef

Functiegegevens

Directeur-bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

136.424

Beloningen betaalbaar op termijn

22.509

Subtotaal

158.933

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

0 158.933

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

30 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Toezichthoudende topfunctionarissen (tabel 1c) Gegevens 2023 bedragen x € 1

R.N.M. Adamowicz

T.M. Boeijen

S.A. Gerardus

Functiegegeven

Voorzitter

Lid

Lid

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

Bezoldiging

9.669

6.446

6.446

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

33.450

22.300

22.300

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

9.669

6.446

6.446

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

R.N.M. Adamowicz

T.M. Boeijen

S.A. Gerardus

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Lid

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

Bezoldiging

9.206

6.137

6.137

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

32.400

21.600

21.600

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

9.206

6.137

6.137

Gegevens 2022

Aanvang en einde functievervulling in 2022

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

31 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

5 Overige gegevens 5.1 Statutaire regeling Winstbestemming Volgens artikel 29.1 in de Statuten is de algemene vergadering bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Op een aandeel B vinden geen uitkeringen plaats. Aandeel B is Rijswijk en Leidschendam-Voorburg.

5.2 Controleverklaring Verklaring is separaat bijgevoegd.

6 Bijlage 1: projectenoverzicht bedrijfsplan

32 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)