Bijlage 2 - Jaarrekening 2023 De Binnenbaan BV

Jaarstukken 2023 De Binnenbaan

Inhoud Voorwoord ............................................................................................................................................................ 4 1

Jaarverslag .................................................................................................................................................... 6 1.1

Organisatie ..........................................................................................................................................6

1.1.1

Missie, visie en kernwaarden.......................................................................................................... 6

1.1.2

Organisatie-inrichting ..................................................................................................................... 7

1.1.3

Governance ..................................................................................................................................... 8

1.1.4

RvC verslag ...................................................................................................................................... 9

1.2

Resultaten en Ontwikkelingen ............................................................................................................9

1.2.1

Maatschappelijke resultaten .......................................................................................................... 9

1.2.2

Voortgang strategische doelstellingen uit het bedrijfsplan ............................................................ 9

1.3

Bedrijfsvoering ..................................................................................................................................11

1.3.1

Formatie kaderpersoneel ............................................................................................................. 11

1.3.2

Ondernemingsraad ....................................................................................................................... 11

1.3.3

Verzuim ......................................................................................................................................... 11

1.3.4

Incidenten en ongevallenregistratie ............................................................................................. 12

1.3.5

Gedragscode ................................................................................................................................. 12

1.3.6

Vertrouwenspersoon .................................................................................................................... 13

2

Interne risicobeheersing en controle ......................................................................................................... 13

3

Risicoparagraaf ........................................................................................................................................... 14

4

Jaarrekening De Binnenbaan ...................................................................................................................... 17 4.1

Balans per 31 december (voor resultaatbestemming) .....................................................................17

4.2

Winst- en verliesrekening .................................................................................................................18

4.3

Kasstroomoverzicht...........................................................................................................................19

4.4

Grondslagen voor financiële verslaglegging .....................................................................................19

4.4.1

Algemeen ...................................................................................................................................... 19

4.4.2

Grondslagen voor waardering ...................................................................................................... 20

4.4.3

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht ................................................................................... 21

4.4.4

Grondslagen voor resultaatbepaling ............................................................................................ 21

4.5

5

Toelichting op de balans ...................................................................................................................21

4.5.1

Activa ............................................................................................................................................ 21

4.5.2

Passiva .......................................................................................................................................... 23

4.6

Toelichting op de resultatenrekening ...............................................................................................25

4.7

WNT-verantwoording .......................................................................................................................30

Overige gegevens ....................................................................................................................................... 32 5.1

Statutaire regeling Winstbestemming ..............................................................................................32

5.2

Controleverklaring ............................................................................................................................32

2 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

6

Bijlage 1: projectenoverzicht bedrijfsplan .................................................................................................. 32

3 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Voorwoord Met trots presenteer ik u deze jaarrekening van Werkbedrijf De Binnenbaan B.V. (hierna De Binnenbaan). De volledige toelichting op het maatschappelijk effect van onze dienstverlening, wordt gepubliceerd in de “Terugblik 2023”, die als bijlage bij dit jaarverslag is toegevoegd. 2023 was het derde jaar van De Binnenbaan en dit stond in het teken van het realiseren van de afgesproken doelstellingen met de gemeenten, met als hoofddoel: iedereen een kans op werk bieden, al dan niet met ondersteuning. Daarbij lag de focus op: - het verhogen van de uitstroom uit de uitkering naar werk voor de gemeente Zoetermeer, - het behalen van een positief bedrijfsresultaat en; - de beste werkgever van de regio worden. Over de resultaten zijn we tevreden. Zo zijn 258 kandidaten volledig uitgestroomd uit de uitkering naar werk. Dit is hoger dan de afgesproken doelstelling van 200. Daarnaast zijn er nog eens 128 kandidaten parttime aan het werk gegaan en is ten slotte De Binnenbaan betrokken geweest bij het aan het werk helpen van 102 niet-uitkeringsgerechtigden, waaronder 36 Oekraïners. Een belangrijke opdracht van De Binnenbaan is om mensen met een arbeidsbeperking te plaatsen bij werkgevers. Het aantal plaatsingen met loonkostensubsidie lag met 205 personen eind 2023 boven de afgesproken doelstelling voor de gemeenten Zoetermeer en Leidschendam-Voorburg.

Het aantal plaatsingen van kandidaten op een beschutte werkplek was met 99 plekken eind 2023 helaas iets lager dan de doelstelling. Er was geen wachtlijst voor deze medewerkers. Zowel de doelgroep- als kadermedewerkers gaven De Binnenbaan gemiddeld een 7,4 op het tevredenheidsonderzoek. Dit is gelijk gebleven aan 2022. Om de dienstverlening verder te versterken heeft De Binnenbaan via een uitgebreide Leeragenda gewerkt aan de ontwikkeling van het vakmanschap van de professionals. Werkleiders hebben een LEAN-training gekregen en volgen een leergang waarbij ontwikkelgericht begeleiden centraal staat. Werkregisseurs hebben een Participatiewettraining, cursus gebarentaal of samen met accountmanagers de training interculturele communicatie en communicatiestijlen gevolgd, om met meer kennis van andere culturen kandidaten te begeleiden. 2023 was ook een jaar waarin De Binnenbaan een stap heeft gezet in toekomstgericht ondernemen. Zo is een evaluatie met de aandeelhoudende gemeenten gehouden ten behoeve van de dienstverleningsovereenkomsten in 2026-2030. Conclusie is dat de gemeenten Zoetermeer, Rijswijk en Leidschendam-Voorburg de dienstverlening ook na 2025 bij De Binnenbaan willen voortzetten. Daarnaast liep een onderzoek over de toekomstscenario’s van De Binnenbaan. Dit onderzoek wordt begin 2024 afgerond.

De meerderheid van de werkgevers was in 2023 tevreden en als opdrachtgever behouden. Ook zijn we mooie nieuwe samenwerkingen gestart met onder andere een leverancier voor WMOhulpmiddelen en een organisatie die een robot heeft ontworpen die in staat is om drijvend afval uit de oceaan te verzamelen en te verwijderen. Vanuit het management van De Binnenbaan en de Raad van Commissarissen is er veel aandacht geweest voor het ondernemerschap, terugdringen van verzuim en werkdruk. Er is meer aandacht geweest voor preventie en er is breed beleid uitgerold om werkplezier te stimuleren. Het resultaat in 2023 is € 403.000 positief. Dit resultaat wordt veroorzaakt door zowel positieve als negatieve afwijkingen. De opbrengsten zijn € 1,7 mln. hoger dan begroot. Het grootste deel van deze stijging wordt veroorzaakt door het doorberekenen van de hogere kosten voor de WSW-doelgroep, als gevolg van de stijging van de CAO. Daarnaast is er ca. 1 mln. aan overige opbrengsten gerealiseerd 4 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

waarvan € 372.000 niet begroot was. Hieronder vallen onder andere de extra dienstverlening aan de gemeente Zoetermeer en vanuit de regio ZHC. De netto toegevoegde waarde uit productie is € 602.000 lager dan in de begroting voorzien. De bedrijfskostenkosten zijn € 1,6 mln. hoger dan begroot, hoofdzakelijk veroorzaakt door personeelskosten (waaronder de genoemde WSW-CAO). Ik kijk terug op een succesvol derde jaar van De Binnenbaan. Een jaar waarin nagenoeg alle doelstellingen zijn behaald en dat we afsluiten met een positief financieel resultaat. Door samen te denken en te doen hebben we de eerste stappen gezet in een verschuiving van de focus op de interne bedrijfsprocessen naar het tonen van meer ondernemerschap en het optimaliseren van de dienstverlening. Een mooie stap richting de toekomst van De Binnenbaan, die ik vol vertrouwen tegemoet zie.

Patrick Verhoef, Directeur-bestuurder Werkbedrijf De Binnenbaan B.V.

Mede ondertekend door:

Richard Adamowicz Voorzitter Raad van Commissarissen

Doreen Boeijen Lid Raad van Commissarissen

Shurendy Gerardus Lid Raad van Commissarissen

5 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

1 Jaarverslag 1.1

Organisatie

Op 1 januari 2021 is De Binnenbaan van start gegaan, met als doel om de weg naar werk te verkorten juist voor die mensen die daar de meeste problemen bij ondervinden. Wij zijn ontstaan door de gemeentelijke re-integratie samen te brengen met het sociaal werkbedrijf en het werkgeversservicepunt. Op die ervaring en expertise bouwen we verder. Wij ondersteunen mensen op weg naar werk. Zo regulier als mogelijk en ieder naar vermogen. Door goed te beoordelen wat er nodig is, door training, werkervaring, scholing en een groot en divers netwerk aan werkgevers. In samenwerking met ondernemers en onderwijs ontwikkelen en matchen we mensen op werk.

1.1.1 Missie, visie en kernwaarden De missie formuleert beknopt wat de opdracht is van De Binnenbaan: “ Wij geloven in de kracht en talenten van mensen, juist ook wanneer zij belemmeringen ervaren om op de arbeidsmarkt actief te zijn. Wij bieden begeleiding naar en ondersteuning bij betaald werk. Betaald werk is de beste basis voor een actieve, sociale en financieel zelfstandige deelname aan de samenleving. Wij bieden als maatschappelijke onderneming een brug naar de arbeidsmarkt, waarbij we kandidaten ondersteunen en werkgevers ontzorgen. In een inclusieve arbeidsmarkt is er voor meer mensen een kans op werk. Hierbij bieden we een unieke combinatie van expertise over ontwikkeling, begeleiding en werk. De Binnenbaan is ondernemend, innovatief en resultaatgericht.” Waar de missie formuleert wat de opdracht is van De Binnenbaan, werkt de visie uit hoe De Binnenbaan deze opdracht wil realiseren. De visie van De Binnenbaan is: “ De Binnenbaan verkort de weg naar werk. Dankzij onze inzet krijgt iedereen een kans op werk. Door onze expertise over ontwikkeling, begeleiding en de arbeidsmarkt zijn we een kenniscentrum dat zowel de werkzoekenden als de werkgevers ondersteunt. Ook bieden we werk aan mensen die dat (tijdelijk) nodig hebben. Het doel blijft om mensen zo regulier mogelijk aan werk te helpen op een inclusieve arbeidsmarkt.

Als onderneming met publieke aandeelhouders zijn wij een strategische partner voor gemeenten, onderwijs, zorg en werkgevers in onze arbeidsmarktregio.” De Binnenbaan wil herkenbaar zijn doordat de organisatie én haar medewerkers zich laten inspireren door de kernwaarden. Deze zijn als volgt:

Het internaliseren van de missie, visie en kernwaarden valt binnen de Leeragenda, het programma ten behoeve van de ontwikkeling van kaderpersoneel. 6 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

1.1.2 Organisatie-inrichting De organisatie-inrichting is weergegeven in een organogram:

De organisatie kent de volgende inrichting: Afdeling Werk Deze afdeling biedt, zo regulier als mogelijk, werk- en ontwikkelplekken voor SW, nieuw-beschut, reintegratiekandidaten en niet-uitkeringsgerechtigden. De afdeling Werk bestaat uit drie teams: Groen, Werken op Locatie en Productie. Afdeling Ontwikkeling Bij de afdeling Ontwikkeling werken werkregisseurs en trainers die zich bezighouden met de ontwikkeling en toeleiding naar werk van werkzoekenden en (SW en nieuw beschut) medewerkers. De afdeling had in 2023 drie teams; team 1: ‘naar werk & trainingscentrum’, team 2: ‘intensieve begeleiding’ en team 3: ‘detachering & jobcoaching’. Op basis van de Zelfredzaamheidsmatrix (ZRM) die inzicht geeft in de afstand tot de arbeidsmarkt en escalatierisico, worden re-integratiekandidaten ingedeeld in één van de vier kwadranten wat leidt tot een indeling in één van de teams. De teamindeling is als volgt. 1 Naar Werk & Trainingscentrum

2 Intensieve begeleiding PW

3 Detachering & Jobcoaching

Focus op:

Focus op:

Focus op:

- Re-integratie kwadrant 1 ‘kandidaten korte afstand + laag escalatierisico’ - Startbaan - Trainingen

- Re-integratie en activering kwadranten 2 en 3 ‘kandidaten met een hoog escalatierisico’ - Startbaan

- Jobcoaching en loonwaardemetingen - (kandidaat) garantiebanen - Begeleiding doelgroepmedewerkers 7

Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Met kandidaten in de niet-actieve dienstverlening (kwadrant 4) wordt jaarlijks een gesprek gehouden. De afdeling Ontwikkeling heeft eigen administratieve ondersteuning om werkregisseurs te ontlasten. Afdeling WSP De werkgeversdienstverlening en acquisitie is ondergebracht bij de afdeling WSP. De accountmanagers van deze afdeling maken ook onderdeel uit van het Werkgeversservicepunt ZuidHolland Centraal (ZHC). De accountmanagers werken in branchegerichte teams, met de focus op kansrijke beroepen, op bestaande relaties en op nieuwe kansen. Afdeling Bedrijfsvoering Bij de afdeling bedrijfsvoering zijn nagenoeg alle administratieve, beheersmatige en technische ondersteunende taken ten behoeve van het primaire proces ondergebracht. De afdeling bestaat uit een viertal teams; Financiën, HR, Informatiemanagement & ICT en Facilitaire zaken. Afdeling Beleid, Innovatie, Communicatie en Ontwikkeling Deze afdeling is verantwoordelijk voor beleidsontwikkeling, innovatie, communicatie en organisatieontwikkeling. Dit doen zij door overzicht en kennis te bieden, te faciliteren en signaleren, strategisch te adviseren, innovatie aan te jagen en een zichtbare partner van de share- en stakeholders te zijn.

1.1.3 Governance De Binnenbaan heeft drie aandeelhouders (AVA), een Raad van Commissarissen (RvC) en één directeur-bestuurder. De gemeenten Zoetermeer, Rijswijk en Leidschendam-Voorburg zijn de aandeelhouders. De gemeente Zoetermeer is met 98 procent van de aandelen de grootste aandeelhouder. De andere twee gemeenten hebben elk één procent van de aandelen. De gemeenten vervullen twee rollen in relatie tot De Binnenbaan, de rol van eigenaar en de rol van opdrachtgever. Voor de aandeelhoudende gemeenten biedt De Binnenbaan dienstverlening conform de dienstverleningsovereenkomsten aan de volgende doelgroepen: Zoetermeer

Leidschendam-Voorburg

Rijswijk

- Wsw - Nieuw beschut - Re-integratie

- Wsw - Nieuw beschut - 14,9 fte re-integratie

- Wsw

De RvC houdt met drie leden toezicht op De Binnenbaan. De RvC bestond in 2023 uit de volgende personen: • De heer R.N.M. Adamowicz (voorzitter Raad van Commissarissen) • Mevrouw T.M. Boeijen (lid en portefeuillehouder Bedrijfsvoering) • De heer S.A. Gerardus (lid en portefeuillehouder HRD en medezeggenschap) De directeur-bestuurder was in 2023 de heer P.S.M. Verhoef. Zowel de leden van de RvC als de directeur-bestuurder hebben gedurende 2023 verschillende nevenfuncties uitgevoerd. Deze nevenfuncties zijn bekend en daarbij is naar inzicht van De Binnenbaan geen sprake van potentiële belangenverstrengeling.

8 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

1.1.4 RvC verslag De RvC is in 2023 vijf keer formeel als RvC bijeengekomen. Ook heeft de RvC twee AVA-vergaderingen bijgewoond en hebben periodieke overleggen tussen de voorzitter en de directeur-bestuurder plaatsgevonden. Daarnaast heeft de RvC de volgende activiteiten ondernomen: • Evaluatie samenwerking RvC; • Remuneratiecommissie die het functioneren van de directeur-bestuurder heeft geëvalueerd; • Diverse bijeenkomsten van de portefeuillehouders. Bijvoorbeeld de bijeenkomst over automatisering, de auditcommissie over de jaarrekening en de begroting; • Evaluatie dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten; • Bijwonen informele ontmoetingsmomenten zoals met de aandeelhouders en directie. Er is gedurende het jaar bij een aantal onderwerpen nadrukkelijk stilgestaan: • De toekomst van De Binnenbaan; • Verlenging van de dienstverleningsovereenkomsten met de gemeenten Zoetermeer, Rijswijk en Leidschendam-Voorburg voor de periode 2026-2030; • Verzuim kaderpersoneel; • P&C-cyclus, met in het bijzonder de begroting 2024, jaarrekening 2022 en de kwartaalrapportages; • Eenmalige CAO-uitkering aan doelgroepmedewerkers; • Voortgang van het risicomanagement, fraude-aanpak en continuïteit; en • Stand van zaken van De Binnenbaan en per afdeling. Over 2023 heeft de voorzitter een vergoeding ontvangen van € 9.669 en de overige leden € 6.446.

1.2 Resultaten en Ontwikkelingen 1.2.1 Maatschappelijke resultaten De Binnenbaan heeft in 2023 aan circa 3300 mensen diensten verleend. Hiervan waren 505 mensen in dienst via de WSW of via Nieuw Beschut Werk uit de gemeenten Zoetermeer, LeidschendamVoorburg en Rijswijk. Voor 205 mensen werd door middel van loonkostensubsidie op een garantiebaan ondersteund uit de gemeente Zoetermeer. Voor Zoetermeer (en in beperkte mate in Leidschendam-Voorburg) werden ook 2870 werkzoekenden begeleid of gemonitord. De volledige toelichting op het maatschappelijk effect van onze dienstverlening, wordt gepubliceerd in de “Terugblik 2023”, die als bijlage bij dit jaarverslag is toegevoegd.

1.2.2 Voortgang strategische doelstellingen uit het bedrijfsplan In het bedrijfsplan 2021-2025 ‘iedereen een kans op werk’ zijn de missie, visie en kernwaarden uitgewerkt naar ambities en een strategie om deze ambities waar te maken. In de kern ziet De Binnenbaan het als haar opdracht de kracht en talenten van mensen optimaal te benutten en de aansluiting op de arbeidsmarkt te verkleinen, waardoor kandidaten naar

9 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

zo regulier mogelijk werk worden begeleid. De Binnenbaan werkt toe om in 2025 een innovatief netwerkbedrijf met stevige verbindingen en strategisch partner van ondernemers, het sociaal domein én het onderwijs te zijn. Deze ambitie is in het bedrijfsplan uitgewerkt in een ‘roadmap’ met diverse ijkpunten. Hieronder wordt deze roadmap toegelicht met daarbij de voortgang per punt.

In bovenstaande afbeelding is te zien welke ambities De Binnenbaan heeft afgerond en aan welke nog wordt gewerkt. Ook staan er twee ambities ‘on hold’: het organiseren van een terugvallocatie bij een reguliere werkgever en het creëren van uitzicht. Het creëren van overzicht en inzicht kost meer tijd dan vooraf werd gedacht waardoor de fase ‘uitzicht’ van kennis-gedreven werken nog niet uitgevoerd kan worden. De verwachting is dat we eind 2025 maximaal het stadium ‘inzicht’ kunnen bereiken. Het organiseren van een terugvallocatie bij een reguliere werkgever lijkt voorlopig niet aan te sluiten bij de behoeften en mogelijkheden van doelgroepmedewerkers en kandidaten. Daarom wordt dit (nog) niet opgepakt. In het bedrijfsplan zijn bovenstaande ambities vertaald naar structurele opgaven en vijf ontwikkelsporen, die aan de basis liggen van de transformatie van de organisatie. Voor elk van deze ontwikkelsporen is één afdeling ‘trekker’. De ontwikkelsporen zijn uitgewerkt naar een groot aantal projecten, waarbij in de regel meerdere afdelingen betrokken zijn. De afgelopen jaren zijn de meeste projecten uit het bedrijfsplan uitgevoerd als project of opgenomen in de lijn (‘going concern’). Dit 10 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

betekent dat we op koers liggen. In bijlage 1 ziet u het overzicht van de projecten uit het bedrijfsplan met daarbij welke projecten zijn afgerond, welke reeds worden opgepakt en welke nog niet.

1.3 Bedrijfsvoering 1.3.1 Formatie kaderpersoneel Kaderbezetting q4 Gemiddeld aantal personeelsleden in fte (o.b.v. 36 uur) Directie Bedrijfsvoering Beleid, Innovatie, Communicatie en Ontwikkeling Ontwikkeling Werk Werkgeversservicepunt Totaal Factor vast-inhuur

Vast 2,0 24,7 7,6 53,5 29,7 15,7 133,1 85%

Inhuur 0,0 7,6 1,0 11,2 1,0 2,0 22,8 15%

Realisatie 2,0 32,3 8,6 64,6 30,7 17,7 155,9

Begroting 3,7 27,7 7,2 62,8 38,0 16,0 155,4

Mutatie -1,7 4,6 1,4 1,9 -7,3 1,7 0,5

2022 2,0 29,8 6,9 65,5 31,8 18,8 154,8 82%

Ten opzichte van voorgaand jaar is de bezetting met 1,5 fte toegenomen. Dit is in lijn met de begrote toename in de formatie. Deze formatie was in 2022 nog niet ingevuld. De bezetting is in 2023 0,5 fte hoger dan begroot. Dit heeft niet geleid tot een financieel nadeel. De invulling door vast personeel is ten opzichte van 2022 verbeterd van 82% naar 85%. Het streven is dit aandeel structureel en wezenlijk te verhogen, maar door de nog steeds verhitte situatie op de arbeidsmarkt blijft het een uitdaging om vacatures vast ingevuld te krijgen.

1.3.2 Ondernemingsraad De ondernemingsraad bestond in 2023 uit zes doelgroepmedewerkers en drie kadermedewerkers. Een kadermedewerker is in 2023 uit de ondernemingsraad (OR) getreden, waardoor een zetel is vrijgekomen. Dit betekent dat in totaal drie van de vijf beschikbare zetels voor kadermedewerkers zijn vervuld. In 2024 vinden de verkiezingen voor de nieuwe OR plaats. Dit was in 2023 regelmatig onderwerp van gesprek. De OR heeft in 2023 veertien interne vergaderingen gehad. Daarnaast waren er vijf overlegvergaderingen met de directeur-bestuurder. Ook hebben de voorzitter van de OR, directeurbestuurder en teammanager HR elke drie weken een overleg gehad. De overleggen hebben op constructieve wijze plaatsgevonden. De OR heeft in 2023 aan vijf documenten instemming verleend zoals de reiskostenvergoeding en drie reacties gegeven op stukken waaronder het verzuimbeleid.

1.3.3 Verzuim Het verzuim binnen De Binnenbaan wordt uitgesplitst naar verschillende groepen medewerkers. Doelgroepmedewerkers Ziekteverzuim doelgroep 2022 Wsw Nieuw-beschut en participatie

Gem. 2023 Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec 15,1% 13,2% 14,1% 13,0% 14,0% 13,9% 13,3% 11,3% 11,5% 11,2% 14,1% 14,8% 14,2% 13,2% 13,9% 12,8% 11,9% 15,6% 11,4% 11,7% 9,3% 9,3% 9,6% 10,7% 10,4% 10,7% 11,0% 11,2%

Landelijk verzuim (gem. 12 mnd) Q3 16,7% 13,7%

In 2023 in het verzuim ten opzichte van 2022 gedaald voor beide groepen. Ook ligt het gemiddelde tot en met Q3 onder de landelijke benchmark, waarbij de trend is dat de doelgroep SW hoger ligt dan de doelgroep nieuw beschut en overige participanten. Helaas is de landelijke benchmark over Q4 op het moment van schrijven nog niet beschikbaar. Een belangrijk deel van het ziekteverzuim betreft middellang tot langdurig verzuim. Ca. 1-2% is kortdurend verzuim.

11 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Om het ziekteverzuim te verlagen, bespreken de HR-adviseurs de verzuimdossiers met de managers. Het uitgangspunt is om de medewerker de beste begeleiding te geven die de organisatie kan bieden. Casuïstiek wordt actief besproken met de bedrijfsarts, HR-adviseur en direct leidinggevende. Kadermedewerkers Het ziekteverzuim van het kaderpersoneel was in 2023 als volgt. Ziekteverzuim kaderpersoneel

Kaderpersoneel Doelstelling

2022 11,7%

Jan 9,3%

Feb 9,7%

Mrt 8,5%

Apr 8,7%

Mei 7,0%

Jun 6,5%

Jul 8,3%

Aug 9,7%

Sept 9,1%

Okt Nov Dec 10,4% 11,2% 9,1%

Het gemiddelde ziekteverzuim is ten opzichte van 2022 gedaald, maar komt wel ruim uit boven de doelstelling van 6%. Ook bij het kaderpersoneel betreft een belangrijk deel van het ziekteverzuim middellang tot langdurig verzuim. Ca. 0,3-1,5% is kortdurend verzuim. Op elk individueel ziektedossier lopen acties en komen collega’s middels een re-integratietraject stapsgewijs weer aan het werk. In overeenstemming met de Wet Verbetering Poortwachter worden de noodzakelijk acties uitgevoerd. Om verzuim te voorkomen wordt ingezet op werkplezier van de medewerkers.

1.3.4 Incidenten en ongevallenregistratie Ongevallen en incidentenregistratie Totaal meldingen Ongeval zonder letsel Ongeval met letsel Incident zonder letsel Epilepsie Incident met letsel Ongewenst gedrag Bijna ongeval/gevaarlijke situatie Inzet EHBO Inzet ambulance Verzuim

Totaal 2022 Totaal 2023 104 129 2 3 17 10 10 7 63 96 2 3 9 10 1 0 77 9 27

75 32 29

Het totaal aantal ongevallen en incidenten komt in 2023 uit op 129, wat meer was dan in 2022. Een ongeval is een onvoorziene gebeurtenis zoals het vallen van een fiets. Een incident is een situatie waarin geen ongeval plaatsvindt maar wel de inzet van EHBO is vereist, zoals flauwte en hyperventilatie. Onder letsel is alles opgenomen, van licht zoals een blauwe plek tot zwaarder letsel. In de meeste gevallen ging de meldingen om epileptische aanvallen, 33 keer meer dan in 2022. Deze stijging komt met name door een betere registratie. Er is geen sprake geweest dat epileptische aanvallen vaker zijn voorgekomen. 75 keer is een EHBO’er van De Binnenbaan ingezet en 32 keer een ambulance. We sturen er zoveel mogelijk op dat alle incidenten worden gemeld. Een verhoging van meldingen wil dus niet zeggen dat er meer incidenten zijn of dat het onveiliger is.

1.3.5 Gedragscode De gedragscode is in 2021 opgesteld en na instemming van de ondernemingsraad begin 2022 vastgesteld. De gedragscode staat conform het directiereglement op de website van De Binnenbaan. 12 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Gem. 2023 9,0% 6,0%

1.3.6 Vertrouwenspersoon Er zijn in 2023 geen interne klachten ingediend bij de vertrouwenspersoon. Wel zijn er 15 externe klachten binnengekomen en 46 meldingen gedaan door medewerkers. De externe klachten zijn met goed gevolg afgerond. In 2023 is het aantal meldingen van medewerkers en het aantal externe klachten als geheel iets hoger dan in 2022 (beiden +3). Deze meldingen en klachten worden gezien als belangrijke signalen. De intentie van De Binnenbaan is ook om de drempel voor een gesprek of melding zo laag mogelijk te maken. Zo willen we op een signaal zo vroeg mogelijk kunnen handelen en escalatie voorkomen. Dat lijkt te werken, omdat geen van deze meldingen heeft geleid tot een formele klacht. De vertrouwenspersoon meldt het volgende: “In 2023 heb ik gesprekken gehad met collega’s over vertrouwen, over een weg vinden om elkaar toch feedback te geven. Over het gevoel niet gehoord te worden wat het aangeven van grenzen lastiger maakt. En toch lijkt het geven van feedback, het laten weten wat het gedrag van de ander jou doet of gedaan heeft, een opening te zijn. Dit vraagt iets van alle partijen. Er wordt anders naar elkaar geluisterd en er lijkt meer ruimte te zijn voor elkaar. Er is meer ruimte voor het hebben van een eigen mening met meer nuances.

Wat ook in 2023 een effect heeft gehad en een aandachtspunt was, is de uitstroom van kadermedewerkers: nieuwe collega’s moeten ingewerkt worden, men moet elkaar ‘zien te vinden’ en doelgroepmedewerkers ervaren dit als lastig. Weer moeten wennen aan iemand en weer vertrouwen zien te vinden. Dat vraagt iets van ons allemaal. Kortom: met meer vertrouwen en lef in 2024 kunnen we elkaar beter verstaan. Feedback geven en te ontvangen, blijft van belang.”

2 Interne risicobeheersing en controle In 2023 is veel aandacht besteed aan de uitwerking en implementatie van processen in relatie tot enerzijds dienstverbanden en daarnaast trajecten. Mede in relatie tot procesoptimalisatie is een deel van deze processen ook vormgegeven in workflows. Deze workflows helpen de gebruikers om de juiste stappen te zetten en zorgt dat het risico op foutieve handelingen en invoer wordt verminderd. Dit verhoogt de datakwaliteit. In 2023 zijn we overgestapt naar maandelijkse rapportages op basis van steeds actuelere cijfers. Deels zijn deze rapportages ook vormgegeven in dashboards. Daarmee wordt steeds meer grip gekregen op de doelstellingen en de cijfers die hierachter schuilgaan. Halverwege 2023 is een teammanager IV/ICT aangenomen die tevens de rol van CISO bekleedt. Met haar komst is een nieuwe impuls gegeven aan de verdere ontwikkeling van de informatievoorziening en informatiebeveiliging in het bijzonder. In relatie tot risico’s is in 2023 prioriteit gegeven aan de beveiligingsrisico van systemen. Het gaat hier niet alleen om technische maatregelen, maar ook rekening houdend met de factor mens en omgeving. De start met een online bewustwordingsprogramma legt een belangrijke basis voor de menskant. Eind 2023 is een extern onderzoek uitgevoerd naar de beveiligingsrisico’s per applicatie. Hierin wordt ook aandacht besteed aan frauderisico’s.

Het conceptrapport is ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2023 ontvangen en moet nog met de extern adviseur besproken worden. Dit helpt om prioriteiten te bepalen voor verdere acties. Financiële kengetallen Kengetal berekeningswijze Solvabiliteit Eigen vermogen / Totaal vermogen Liquiditeit (Vlottende activa + liquide middelen) / kortlopende schulden Werkkapitaalratio Werkkapitaal / balanstotaal

2023 14,9% 1,19 13,8%

2022 11,0% 1,08 6,0%

mutatie 4% 11% 8%

13 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Zowel solvabiliteit als liquiditeit ontwikkelen zich volgens verwachting. De werkkapitaalratio is 13,8% (op 31-12-2023) en ligt daarmee onder het minimum van 20%, dat is opgenomen in de aandeelhoudersovereenkomst ten aanzien van de werkkapitaalgarantie. Er is op korte termijn geen reden om aanspraak te maken op deze garantie aangezien we zien dat alle ratio’s zich steeds beter ontwikkelen en er geen cashflow problemen zijn.

3 Risicoparagraaf De risicoparagraaf in de jaarrekening geeft het laatste inzicht omtrent (meerjarige) risico’s en kansen. De basis van deze paragraaf vormt het inzicht dat is opgebouwd in de begroting 2024 en periodieke rapportages in 2023. Dit is in het onderstaande overzicht opgenomen. In deze paragraaf gaan we in op de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de kansen en risico’s. Opgemerkt moet worden dat de gemeente Zoetermeer (financieel) risicodrager is. Dit houdt in dat de gemeente zowel risico draagt over de mogelijke verliezen, maar ook begunstigde is bij mogelijke winsten. De Binnenbaan probeert echter zoveel mogelijk de risico’s zelf af te dekken door de vorming van het werkkapitaal. Financiële kansen (+) en risico's (-): Jaarrekening 2023 Bedragen in € x 1

Kans

Kansen

Dienstverlening i.r.t. ESF subsidie

gemiddeld

Risico's

Dienstverlening participatie Opbrengsten bij derden: verkoop dienstverlening & trajecten Indexatie bijdragen gemeente Zoetermeer

gemiddeld hoog

-100.000 -200.000 -200.000 -400.000

Inzet capaciteit voor opdrachten derden: Regeling vervroegde uittreding Productiviteit en ziekteverzuim Doorstroom kandidaten participatiewet

gemiddeld gemiddeld gemiddeld

-50.000 -100.000 75.000 -125.000 -100.000 -250.000

Bedrijfsvoering: Fiscale risico's Reguliere bedrijfsvoeringsrisico's, incl. druk op organisatie

gemiddeld gemiddeld

-50.000 -150.000 -150.000 -300.000

Min.

Max.

50.000

150.000

Extra subsidie-inkomsten In de begroting 2024 wordt rekening gehouden met ongeveer € 100.000 aan inkomsten ESF, alsmede de kosten die direct hieraan zijn gerelateerd. Als uitvoerder van re-integratie-activiteiten zijn wij partner in de uitvoering en ook verantwoordelijk voor het voldoen aan de verantwoordingsvereisten. Wij zien dat als kans om daarmee de basisregistratie en -verantwoording kwalitatief op orde te krijgen en te houden opdat we ook beroep kunnen doen op toekomstige ESF-subsidies en wellicht de subsidiestroom te verduurzamen. De Binnenbaan probeert de inkomsten ESF te maximaliseren door samen met partners in te schrijven op meerdere soorten ESF-trajecten. Daarbij proberen we de kosten die hieraan gerelateerd zijn te minimaliseren. De kans is financieel vertaald in een bedrag tussen de € 50.000 en € 150.000. Dienstverlening participatie Verkoop dienstverlening & trajecten bij derden In 2024 wordt meer ingezet op de verkoop van diensten (zoals jobcoaching en trainingen) en trajecten (zowel re-integratietrajecten als inzet op nieuw beschut) bij Leidschendam-Voorburg en 14 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Rijswijk en andere partijen. In de begroting 2024 is hiervoor een opbrengst opgenomen van ongeveer € 1,2 mln. Deze opbrengsten zijn opgenomen in relatie tot het versterken van ons ondernemerschap en de kwaliteit van onze dienstverlening. Het realiseren van deze opbrengsten is mede afhankelijk van offerteprocedures en aanbestedingen. Daarbij is er ook het risico dat een deel van deze opbrengsten niet worden gerealiseerd. Als dit risico zich voordoet, wordt het ingeschat tussen de € 100.000 en € 200.000. Indexatie bijdragen gemeente Zoetermeer Vanuit het proces van de begroting 2024 en de Opdracht- en Budgetbrief 2024 (OBB) is geconstateerd dat de verwachte prijsontwikkeling van De Binnenbaan (indexen) hoger zijn dan bijdragen die de gemeente Zoetermeer in haar begroting heeft gereserveerd (Zoetermeer hanteert een andere lagere index). Voor het jaar 2024 heeft de gemeente Zoetermeer dit verschil eenmalig opgelost. Voor 2025 en verder betekent dit echter dat hier nog steeds een tekort ontstaat. Dit tekort kan mogelijk groter worden als de prijsontwikkeling in 2025 verder uit elkaar groeit. Wij zijn met de gemeente in gesprek over de wijze waarop dit verschil structureel kan worden opgelost. Dit gaat naar verwachting ook invloed hebben op de dienstverlening.

Als dit risico zich voordoet, wordt voor 2025 en verder het (indexerings-) tekort ingeschat tussen de € 200.000 en € 400.000. Inzet capaciteit voor opdrachten bij derden Het risico is dat er onvoldoende bezetting is op de eigen leer-/werksoorten van De Binnenbaan vanuit de verschillende doelgroepen. Op het moment dat dit zich voordoet, heeft dit enerzijds het risico in zich dat financiële doelen met betrekking tot netto toegevoegde waarde niet gehaald worden. Daarnaast is er het kwalitatieve risico dat werksoorten afgestoten moeten worden en dat daarmee de mogelijkheden om te leren i.c.m. werken verminderen. Dit kan weer effect hebben op de kansen met betrekking tot de verkoop van trajecten bij derden. Er zijn een aantal specifieke aandachtspunten die dit risico nader onderbouwen: Cao WSW – regeling vervroegde uittreding In 2021 is de nieuwe Cao WSW 2021-2025 van kracht geworden. In deze Cao is er een mogelijkheid om vervroegd te stoppen met werken vooruitlopend op het pensioen. Ook de seniorenregeling is uitgebreid. Het risico is dat het aantal beschikbare productieve uren door een versnelde uitstroom sneller dan verwacht daalt, waardoor onze dienstverlening naar klanten verder onder druk komt te staan met omzetverlies als gevolg. In de begroting houden we meerjarig rekening met het gebruik van deze regeling op basis van de (beperkte) ervaring uit de afgelopen periode.

De kans en/ of het risico is dat het werkelijk gebruik hiervan afwijkt van de begroting en dat het gebruik in de toekomst lager of hoger wordt. Op basis hiervan wordt het financiële risico ingeschat tussen de -€ 50.000 (minder gebruik) en € 50.000 (meer gebruik). Productiviteit en ziekteverzuim De ervaring van de afgelopen jaren leert dat het aantal uur dat productief en daarmee ook declarabel wordt ingezet in belangrijke mate afhankelijk is van ziekteverzuim in relatie tot de omvang van het aantal werkuren (met en zonder dienstverband). Wij houden er rekening mee dat het ziekteverzuim onder het landelijk gemiddelde ligt. Voor de inzet van re-integranten wordt rekening gehouden met de historische gegevens over het aantal werkuren. Enerzijds is er de kans dat het ziekteverzuim lager dan landelijk gemiddeld wordt en dat het lukt om re-integranten binnen hun (interne) traject meer uren te laten maken. Het risico is daarentegen juist het tegenovergestelde. Op basis hiervan wordt de financiële kans ingeschat op € 75.000 en het risico op maximaal € 125.000.

15 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Doorstroom kandidaten participatiewet De omvang van de in-/doorstroom van kandidaten uit de Participatiewet naar werksoorten bij De Binnenbaan is tevens een risico. De ontwikkelmogelijkheden en behoeften van de kandidaten staan voorop. Werksoorten kunnen onvoldoende aansluiten op de ontwikkeldoelen van de kandidaten. Naast het mogelijk wegvallen van bepaalde leer-/werklocaties en mogelijkheden geeft dit ook druk op de doelstelling netto toegevoegde waarde. Indien het risico zich voordoet, wordt het ingeschat op tussen de € 100.000 en € 250.000. Bedrijfsvoering Fiscaliteit Uitgangspunt voor de opzet van De Binnenbaan BV is dat zij enerzijds volledig BTW plichtig is en dat daarnaast er een vrijstelling is voor de Vpb. Samen met fiscale experts van Deloitte is over deze uitgangspunten en achtergronden overleg geweest met de belastingdienst waarbij De Binnenbaan vraagt om deze twee (onderbouwde) standpunten te bevestigen. Voor de BTW is de inschatting dat het risico laag is dat de belastingdienst dit standpunt niet accepteert. Echter, de belastingdienst heeft hier, ondanks de aanlevering van veel documentatie, nog geen definitieve uitspraak over gedaan. Voor de Vpb heeft de belastingdienst aangegeven dat zij nu op het standpunt staan dat De Binnenbaan wel Vpb plichtig is. De Binnenbaan (en Deloitte) is het met dit standpunt en de onderbouwing niet eens.

De mogelijke Vpb-plicht is het belangrijkste risico. Samen met Deloitte is een onderbouwing uitgewerkt voor de Vpb, waarbij er administratief (deels extracomptabel) een splitsing wordt gemaakt tussen Vpb-plichtige activiteiten (met naar verwachting een negatief resultaat) en niet Vpb-plichtige activiteiten (met name uitvoering participatie, met een positief resultaat). Over het jaar 2021 heeft De Binnenbaan haar Vpb-aangifte ingediend volgens de bovenstaande uitgangspunten (waarbij er geen Vpb schuld ontstaat). Eind 2023 is er een bedrijfsbezoek van de belastingdienst geweest. Naar aanleiding van dit bezoek is aanvullende informatie verstrekt. Tot op heden is er geen definitief oordeel van de belastingdienst over de aangifte 2021. Het risico is dat De Binnenbaan (deels) Vpb-plichtig is. Als het risico zich voordoet, wordt het voor 2023 wordt ingeschat tussen de € 50.000 en € 150.000. Druk op de organisatie Het afgelopen jaar is er hard gebouwd aan de organisatie waarbij ook processen zijn aangepast en verbeterd. Daarbij is ook de informatiepositie verbeterd, waardoor steeds gerichter gestuurd kan worden op resultaten. Daarnaast leidt de informatiepositie tot steeds gerichtere gesprekken over resultaten en de sturing hierop. De druk op de organisatie wijzigt langzaam. Nog steeds is een hoge werkdruk zichtbaar.

Het ziekteverzuim onder het kaderpersoneel is daarbij een belangrijk aandachtspunt. Daarbij is ook het vraagstuk of de resultaatgerichtheid en gevraagde ondernemerschap passend is voor alle collega’s. Mogelijk heeft dit als consequentie dat het verloop van collega’s hoger wordt. Verloop betekent naast kansen op ‘nieuw bloed’ in de organisatie ook dat er meer tijd moet worden besteed aan het inwerken van nieuwe collega’s. Ook leidt bovenmatig/ langdurig ziekteverzuim mogelijk tot inhuur om continuïteit te behouden. Op de arbeidsmarkt bestaat het risico dat vacatures bij De Binnenbaan lastig zijn te vervullen en dat de drempel om over te stappen naar een andere werkgever voor medewerkers van De Binnenbaan ook is verkleind. Aangezien ruim 80% van de kosten van De Binnenbaan wordt bepaald door de kosten voor personeel. Hier is het financiële risico op gebaseerd. Afspraken caseload en financiering formatie werkregisseurs In 2021 is door De Binnenbaan geconstateerd dat op basis van de afgenomen Zelfredzaamheidsmatrixen (ZRM’s) de verhouding tussen intensieve en niet-intensieve kandidaten significant afweek van de uitgangspunten in het Organisatie-InrichtingsPlan (OIP) en de begroting 2021. Met de gemeente Zoetermeer is afgesproken dat er tijdelijk 6,5 fte werkregisseurs werden ingezet gefinancierd vanuit budget voor dienstverlening re-integratie voor de periode van 2 jaar.

In 16 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

de opdracht- en budgetbrief 2024 van de gemeente Zoetermeer wordt de afspraak met betrekking tot de verhoging van het aantal fte werkregisseurs met 6,5 fte met één jaar verlengd. Dit extra jaar is nodig om het onderzoek naar omvang van de caseload goed af te ronden en voldoende tijd te hebben om in gesprek met de opdrachtgever (gemeente Zoetermeer) de achtergronden toe te lichten en de gevolgen hiervan te bepalen. Dit betekent dat in de begroting de relatie tussen het aantal kandidaten en het aantal werkregisseurs niet direct gekoppeld is aan een caseloadberekening. De omvang van het aantal werkregisseurs in de praktijk is niet passend voor het aantal kandidaten waarvoor dienstverlening wordt gedaan. In de recent uitgewerkte caseloadberekening blijkt dat de inzet van 6,5 fte minimaal nodig is en dat er in de praktijk nu reeds keuzes worden voor enerzijds inhuur dan wel prioritering van dienstverlening aan de verschillende kandidaat groepen. Dit heeft ook een relatie met werkdruk (zie eerdere paragraaf). Indien nodig wordt gekeken of er een nadere prioritering nodig is voor de dienstverlening. Het financiële risico met betrekking tot de druk op de organisatie en inzet van werkregisseurs wordt voornamelijk bepaald door het vervangen van collega’s en eventuele extra inzet van collega’s voor zover dit niet kan worden opgevangen binnen de organisatie.

Als het risico zich voordoet, wordt het ingeschat op tussen de € 150.000 en € 300.000. Dekking voor financiële risico’s De Binnenbaan gaat voor de dekking van financiële risico’s uit van de volgende stappen. Stap 1: Door middel van het opnieuw prioriteren in activiteiten en budgetten worden financiële tegenvallers opgevangen. Mogelijk zijn er kansen om andere externe financiële bronnen te genereren, waarbij nog geen rekening is gehouden in de begroting (denk aan subsidies e.d.) Stap 2: Inzetten van de post onvoorzien en (evt. opgebouwde) reserves - Stap 3: Terugvaloptie op garantie werkkapitaal gemeente Zoetermeer zoals uitgewerkt in de aandeelhoudersovereenkomst (art. 5.3). In stap 2 wordt naast de post onvoorzien ook reserves genoemd. Bij de start van De Binnenbaan was er nog geen sprake van reserves. Het doel is om in een aantal jaar vanuit de (eventueel) positieve resultaten een reserve op te bouwen om tegenvallers op te vangen.

4 Jaarrekening De Binnenbaan 4.1 Balans per 31 december (voor resultaatbestemming) BALANS (x € 1.000) Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

31-12-2023

31-12-2022

932 737 195

934 823 111

Vlottende activa Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

4.839 3.204 69 1.567

5.553 3.090 216 2247

Liquide middelen Liquide middelen

2.110 2.110

446 446

Totaal

7.881

6.933

Passiva Eigen vermogen Gestort kapitaal Algemene reserve Onverwerkt resultaat

31-12-2023

31-12-2022

1.176 100 673 403

773 100 320 353

Voorzieningen Voorzieningen

419 419

584 584

Langlopende schulden Langlopende schulden

488 488

4 4

Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Belastingen en premies

5.799 573 1.368 2.232 1.626

5.572 374 2088 2.593 517

Totaal

7.882

6.933

17 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

4.2 Winst- en verliesrekening Hieronder wordt eerst de winst- en verliesrekening op basis van de volledige transactiestromen weergegeven. Voor het inzicht volgt daaronder een winst- en verliesrekening gecorrigeerd voor de transacties voortvloeiend uit de dienstverlening SW (in totaal € 12,7 miljoen), die per saldo geen resultaat effect hebben. WINST- EN VERLIESREKENING (x € 1.000) Omschrijving Opbrengsten Opbrengsten dienstverlening Netto toegevoegde waarde werk Overige opbrengsten

Realisatie 30.939 17.087 5.267 8.585

Begroting 29.167 15.287 5.869 8.011

Mutatie 1.772 1.800 -602 574

% 6% 11% -11% 7%

2022 28.621 15.759 4.920 7.942

30.472 26.657 1.055 778 163 595 653 339 232

28.833 24.967 1.063 811 158 509 609 436 280

1.639 1.690 -8 -33 5 86 44 -97 -48

5% 6% -1% -4% 3% 14% 7% -29% -21%

28.363 25.005 871 747 164 569 492 274 241

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten

17 20 3

-12 0 12

29 20 -9

169% 1 -360%

-9 0 9

Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Buitengewone lasten

-81 4 85

-299 0 299

218 4 -214

-267% 100% -252%

104 160 56

Resultaat voor bestemming

403

23

380

94%

353

Realisatie 18.213 4.361 5.267 8.585

Begroting 17.789 3.909 5.869 8.011

Mutatie 424 452 -602 574

% 2% 10% -11% 7%

2022 16.490 3.628 4.920 7.942

17.746 14.128 874 778 163 595 651 325 232

17.455 13.767 885 811 158 509 609 436 280

291 361 -11 -33 5 86 42 -111 -48

2% 3% -1% -4% 3% 14% 6% -34% -21%

16.232 13.048 697 747 164 569 492 274 241

Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten

17 20 3

-12 0 12

-11 20 -9

-61% 1 -360%

-9 0 9

Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Buitengewone lasten

-81 4 85

-299 0 299

218 4 -214

-267% 100% -252%

104 160 56

Resultaat voor bestemming

403

23

380

94%

353

Bedrijfskosten Personeelskosten Trajectkosten Kosten huisvesting & facilitair Kosten wagenpark Kosten automatisering Kosten advies & dienstverlening Algemene kosten Afschrijvingskosten

WINST- EN VERLIESREKENING, exclusief dienstverlening WSW (x € 1.000) Omschrijving Opbrengsten Opbrengsten dienstverlening Netto toegevoegde waarde werk Overige opbrengsten Bedrijfskosten Personeelskosten Trajectkosten Kosten huisvesting & facilitair Kosten wagenpark Kosten automatisering Kosten advies & dienstverlening Algemene kosten Afschrijvingskosten

18 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

4.3 Kasstroomoverzicht We zien dat de kasstroom in het jaar 2023 positief is geweest, dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er geen dividenduitkering zal plaatsvinden over het jaar 2023 en dat de vorderingen ten opzichte van 2022 zijn afgenomen wat resulteert in een positief effect op de kasstroom. KASSTROOMOVERZICHT (x € 1.000) Omschrijving Kasstroom uit operationele activiteiten: Opbrengsten Bedrijfskosten Resultaat voor bestemming

2023 1.810 30.939 -30.536 403

2022 -2.423 28.781 -28.428 353

Aanpassingen voor: Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Mutatie langlopende schulden Mutatie financiële vaste activa

232 -165 714 227 484 -84

241 -545 -3.534 1062 0 0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

-146 -146 0

-289 -289 0

0 0 0

-1485 0 -1485

Totaal kasstroom:

1.664

-4.197

Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie

446 2.110 1.664

4643 446 -4.197

Kasstroom financieringsactiviteiten: Storting kapitaal Uit te keren dividend

4.4 Grondslagen voor financiële verslaglegging 4.4.1 Algemeen Vestiging en inschrijving Kamer van Koophandel Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid: Werkbedrijf de Binnenbaan B.V., statutair gevestigd te Zoetermeer en kantoorhoudende te Zoetermeer aan de Einsteinlaan 10, 2719 EP, is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 78473497. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2023, dat is geëindigd op 31 december. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld conform Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. Schattingen bij de toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Er zijn geen waarderingsgrondslagen naar de mening van het bestuur

19 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

die kritisch zijn ten aanzien van schattingen en veronderstellingen voor het weergeven van de financiële positie. Vergelijking met voorgaande jaar In de toelichtingen zijn vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar opgenomen en, daar waar van toepassing, van de begroting van het lopende boekjaar. De cijfers in de begrotingskolom zijn gebaseerd op de begroting 2023.

4.4.2 Grondslagen voor waardering Materiele vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De reguliere afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in het algemeen in jaren: Gebouwen en gebouwaanpassingen: 10 jaar Machines en installaties: 5 jaar Inventaris: 5 jaar Vervoermiddelen: 5- 10 jaar Computerapparatuur: 3-4 jaar In geval van overname activa kan worden afgeweken van deze reguliere afschrijvingstermijnen op basis van de resterende economische levensduur van het actief op overnamedatum. Financiële vaste activa Waarborgsommen zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Debiteuren, overige vorderingen en overlopende activa Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde en worden aangepast naar de actuele waarde als deze lager is. Voor het risico dat uitzettingen niet invorderbaar zijn, wordt met ingang van dit boekjaar een voorziening in mindering gebracht welke is gebaseerd op de ouderdom van de openstaande vordering. Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan een jaar. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvat banksaldi. Overige activa Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Stand van het gestorte kapitaal, de algemene reserves en de overige reserves. Voorzieningen Verplichting waarbij kenmerkend de mate van onzekerheid is omtrent de omvang c.q. bedrag of tijdstip van afwikkeling. De bepaling van de omvang van de voorziening is een beste schatting van bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Overige passiva Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde. 20 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactiekosten.

4.4.3 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dit betekent dat alle ontvangsten en uitgaven als zodanig worden gepresenteerd.

4.4.4 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen De opbrengsten en de kosten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten Onder de opbrengsten vallen de aan derden geleverde goederen respectievelijk verleende diensten na aftrek van kortingen en over de opbrengsten geheven belastingen. De omzet wordt gerealiseerd op het moment van aflevering van geproduceerde goederen, respectievelijk verlening van de diensten. Bedrijfslasten Betreffen alle gemaakte kosten. Hieronder worden de salarissen en de sociale lasten van de medewerkers verantwoord. Tevens zijn hier ontvangen zieken- en WAO-gelden verantwoord. Verder vallen hier ook de kosten voor huisvesting & facilitair, trajecten, wagenpark, automatisering, advies & dienstverlening en algemene kosten. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten bestaan uit betaalde en ontvangen rente op banktegoeden en leningen. Buitengewone baten & lasten Buitengewone baten en lasten zijn kosten of opbrengsten die niet ontstaan door normale bedrijfsvoering.

4.5 Toelichting op de balans 4.5.1 Activa Materiele vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA (x € 1.000) Activa Gebouwen en gebouwaanpassingen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Computerapparatuur Materiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2022

251 13 283 109 167 823

Investering

16 9 63 58 146

Desinvest.

Afschrijving

29 5 77 29 91 232

Boekwaarde 31-12- Cumulatieve 2023 Aanschaf

238 17 269 80 134 737

308 32 415 249 371 1.375

Cumulatieve Afschrijving

70 13 147 169 238 637

De investeringen in 2023 betreffen hoofdzakelijk investeringen in het nieuwe Werkcafé en overige inventaris voor de diversen locaties (Kristalstraat, Edelgasstraat en Einsteinlaan) en in (voornamelijk) laptops, telefoons en audiovisuele middelen.

21 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

In geval van de nieuwe investeringen is afgeschreven overeenkomstig de in de grondslagen beschreven methodiek. Bij de overgenomen activa is de afschrijving gebaseerd op verwachte resterende economische levensduur volgens de GR DSW Rijswijk e.o. op moment van overname. Financiële vaste activa FINANCIËLE VASTE ACTIVA (x € 1.000) Omschrijving Waarborgsommen Langlopende vorderingen Financiële vaste activa

31-12-2023

31-12-2022

109 87 195

111 0 111

Mutatie -2 87 84

Waarborgsommen hebben hoofdzakelijk betrekking op de huurovereenkomsten van de panden. De langlopende vordering heeft betrekking op de te verwachte ESF-subsidie die is aangevraagd in het boekjaar 2023, de toekenning verwachten we pas in 2025 te krijgen. Vorderingen en overlopende activa VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (x € 1.000) Omschrijving Debiteuren Voorziening oninbaarheid Debiteuren w.v. gemeenten w.v. overige partijen

31-12-2023

31-12-2022

3.282 -78 3.204 2.756 526

3.145 -55 3.090 2.440 705

Mutatie 137 -23 114 316 -179

Overige vorderingen Overige vorderingen

69 69

216 216

-147 -147

Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa

1.394 173 1.567

2.034 213 2.247

-640 -40 -680

Het debiteurensaldo bestaat voor een belangrijk deel uit vooruit gefactureerde voorschotten dienstverlening gemeenten. Op de overige nog openstaande bedragen is op grond van de ouderdom (> 90 dagen) een voorziening oninbaarheid gevormd om het potentiële risico van oninbaarheid te kunnen afdekken. Voor 2 vorderingen is een voorziening opgenomen voor acute oninbaarheid. De overige vorderingen bestaan hoofdzakelijk uit nog te vorderen middelen inzake de dienstverlening ter zake van het beheer en uitbetaling van loonkostensubsidie voor gemeente Zoetermeer. Alsook de naar verwachting nog te ontvangen loonkostenvoordelen (LKV) en lage inkomensvoordelen (LIV) over 2023. De nog te factureren omzet bestaat grotendeels uit de op balansbalans datum nog in rekening te brengen bedragen. Dit bestaat uit afrekeningen dienstverlening aan gemeenten over 2023 en omzet werk en detacheren betreffende de laatste periode. De vooruitbetaalde bedragen betreffen hoofdzakelijk in 2023 betaalde huur- en licentiekosten over 2024. Liquide middelen LIQUIDE MIDDELEN (x € 1.000) Omschrijving Banksaldi Liquide middelen

31-12-2023

31-12-2022

2.110 2.110

446 446

Mutatie 1.664 1.664

Banksaldi betreft een rekening courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Er zijn geen bankgaranties afgegeven of anderszins.

22 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

4.5.2 Passiva Eigen vermogen EIGEN VERMOGEN, voor bestemming (x € 1.000) Omschrijving Kapitaal: Gestort kapitaal

Stand per 31-12-2022 100 100

Resultaat boekjaar Dividend uitkering 0 0 0 0

Overige Stand per mutaties 31-12-2023 0 100 0 100

Reserves: Algemene reserve Overige reserves

320 320 0

0 0 0

0 0 0

353 353 0

673 673 0

Onverdeelde resultaten: Resultaat lopend boekjaar

353 353

403 403

0 0

-353 -353

403 403

Eigen vermogen

773

403

0

0

1.176

Het aandelenkapitaal is in eigendom van de gemeenten Zoetermeer (98%), LeidschendamVoorburg (1%) en Rijswijk (1%). Het kapitaal is volledig volgestort. Het resultaat over 2022 € 353.000 is overeenkomstig besluit van de aandeelhouders volledig toegevoegd aan de algemene reserve. Het voorlopige resultaat van 2023 bedraagt € 403.000. Dit bedrag is € 104.000 hoger dan de begrote post onvoorzien. De inzet op ESF die De Binnenbaan heeft gedaan, is hiervan een groot gedeelte. Na voorgestelde bestemming ziet het eigen vermogen er als volgt uit. EIGEN VERMOGEN, na bestemming (x € 1.000) Omschrijving Kapitaal: Gestort kapitaal

Stand per 31-12-2022 100 100

Resultaat boekjaar Dividend uitkering 0 0 0 0

Overige Stand per mutaties 31-12-2023 0 100 0 100

Reserves: Algemene reserve Overige reserves

320 320 0

0 0 0

0 0 0

756 756 0

1076 1076 0

Onverdeelde resultaten:

353

403

0

-756

0

Eigen vermogen

773

403

0

0

1.176

Stand per 31-12-2022

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand per 31-12-2023

59 59

218 3 3 0 224

0

335 25 0 59 419

Voorzieningen VOORZIENINGEN (x € 1.000) Omschrijving Voorziening frictiebudget DSW Voorziening toekomstige kosten DSW Voorziening pensioenverplichting WW Voorziening RVU-verplichting Voorzieningen

553 28 3 0 584

Met de overgang van DSW Rijswijk e.o. naar De Binnenbaan is door het voormalige bestuur een bedrag van oorspronkelijk € 1.504.000 ter beschikking gesteld ter dekking van personele frictie- en adaptiekosten. Voor een bedrag van € 218.000 is aan (voorziene) kosten onttrokken. We hebben deze voorziening ook geactualiseerd naar huidige situatie en prijspeil. Naast het bedrag ter dekking van frictie- en adaptiekosten heeft De Binnenbaan vanuit de liquidatie een bedrag ontvangen voor toekomstige verplichtingen zoals het in stand houden van financiële administratie en de loonadministratie van de GR DSW Rijswijk e.o. ten behoeve van de wettelijke bewaarplicht.

23 Jaarrekening 2023 Werkbedrijf De Binnenbaan (definitief)

De voorziening pensioenverplichtingen betreft de maximale verplichting ter zake van pensioenopbouw gedurende de WW-periode van uit dienst getreden medewerkers. De voorziening RVU-verplichting betreft een voorziening voor de in de toekomst uit te kering RVUuitkeringen voor kader medewerkers. De voorziening betreft op dit moment de kosten van 1 persoon. Kortlopende schulden en overlopende passiva KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA (x € 1.000) Omschrijving Crediteuren Crediteuren

31-12-2023

31-12-2022

573 573

374 374

Mutatie 199 199

Verplichtingen personeel Verschuldigde belastingen Overige schulden Overige schulden

804 1.626 564 2.994

604 517 1.488 2.609

200 1.109 -924 385

Nog te betalen kosten Vooruitgefactureerde bedragen Overlopende passiva

280 1.951 2.232

565 2.028 2.593

-285 -77 -361

Het crediteurensaldo bestaat uit verschuldigde bedragen voor ingekochte dienstverlening over de laatste periode van 2023. Verplichtingen personeel betreffen hoofdzakelijk de waarde van het niet opgenomen verlof voor het kaderpersoneel en de medewerkers vanuit nieuw beschut en re-integratie PW. Alsook reeds opgebouwde reservering vakantiegeld voor de medewerkers vanuit nieuw beschut en re-integratie PW. NB: voor kaderpersoneel is hiervoor geen reservering opgenomen vanwege toepassing Individueel KeuzeBudget (IKB). De verschuldigde belastingen betreffen de omzetbelasting over het vierde kwartaal 2023 en de loonheffingen en premies werknemersverzekeringen over de periode december 2023, welke in 2024 zijn voldaan. Pensioenpremies over december zijn nog in 2023 voldaan. In de overige schulden boekjaar 2022 is opgenomen de verplichting tot dividenduitkering over 2021 van € 1,485 miljoen aan de gemeente Zoetermeer. Na vaststellen van de jaarrekening is besloten deze dividend in 3 termijnen uit te keren. In 2023 is er € 500.000 uitbetaald en is er nog € 500.000 opgenomen onder overige schulden, de resterende € 485.000 is verantwoord onder langlopende schulden.