Bijlage 2. Complete set vergaderstukken VNG 14 juni 2023

6.430

37.667

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-6.265

-

-5.531

-4.926

-26.721

Boekwaarde 31 december 2022

8.570

84

787

1.505

10.946

Afschrijvingspercentages

2-20%

5-16,7%

10-33%

Boekwaarde 1 januari 2022

Mutaties Investeringen

Eindstand

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

59

Liquide middelen (25) 2022

2021

Kas

14

9

Bank

64.708

77.511

Stand per 31 december

64.722

77.520

Het saldo van de liquide middelen betreft het totaal van de kas, zakelijke rekeningen-courant en spaar-/vermogensspaarrekeningen. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Vereniging.

Voorzieningen (26) Voorziening

2022

2021

Stand per 1 januari

2.981

3.739

Bij: dotaties

498

759

Af: onttrekkingen

-563

-1.428

Af: vrijval

-762

-89

Stand per 31 december

2.154

2.981

In 2022 is de voorziening voor toekomstige jaarlijkse verplichtingen gedaald met € 0,827 miljoen. Het saldo bestaat uit: • De voorzieningen projecten (€ 0,100 miljoen) voor de te verwachten juridische claims uit gerechtelijke procedures die lopen in Jordanië; • De voorziening voor WW- en Bovenwettelijke WW-gerechtigden (€ 1,510 miljoen), mede als gevolg van de afspraken gemaakt met individuele medewerkers, en de betaling van bestaande gerechtigden en de vrijval als gevolg van oud-medewerkers, waarvan de rechten vrijvallen als gevolg van ander werk en/of het opnieuw berekenen van de looptijd van de BWW; • De reorganisatievoorziening (€ 0,108 miljoen), zie toelichting hierop; • De voorziening gevormd voor toekomstige ambtsjubilea (€ 0,544 miljoen). De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, verwachte salarisstijgingen, blijfkans en leeftijd. In de reorganisatievoorziening (€ 0,108 miljoen) is voor VNG Congres- en Studiecentrum B.V. de kosten als gevolg van de lopende herstructurering opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de onderneming. Deze reorganisatie is het gevolg van verslechterde bedrijfseconomische omstandigheden naar aanleiding van de negatieve gevolgen van de coronapandemie.

De voorziening betreft het totaal van de nog te betalen reorganisatiekosten per ultimo boekjaar. De berekening is gebaseerd op de kosten van externe adviseurs met betrekking tot uit te brengen advisering, transitievergoedingen, sociaal plan en overige personeel gerelateerde kosten.

60

Financieel jaarverslag 2022

Overlopende passiva (27) 2022

2021

Vooruit gefactureerde bedragen

20.830

28.912

Vooruit gefactureerde contributie

14.324

16.037

Vooruit ontvangen subsidies

36.983

33.247

Fonds GGU & Gemeentefonds saldi

7.889

7.162

80.026

85.358

2022

2021

Div. reserveringen voor verlof en vakantiegeld

1.200

557

Overige schulden

11.720

8.826

Stand per 31 december

12.920

9.383

Stand per 31 december

Overige schulden (28)

Overige informatie Bankgaranties VNG International heeft bij ABN AMRO een obligokrediet van € 2,6 miljoen. Binnen dit krediet kan VNG International bij ABN AMRO Bank N.V. bankgaranties afsluiten. Als zekerheid zijn voor een gelijk bedrag debiteuren verpand. Voorts heeft VNG International één bankgarantie via ABN AMRO N.V. afgegeven ter waarde van € 3,259 miljoen. 1. Libya, EU Pilot Projects (€ 0,273 miljoen) met als begunstigde Directorate-General for Neighbourhood and Enlargement Negotiations 2. Libya, Improved Service delivery and Accountability (€ 1,021 miljoen met als begunstigde European Commission 3. Tunisia, support to the process of decentr & deconcentration (€ 1,074 miljoen met als begunstigde Delegation de L’Union Europe. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De totale verplichting voor beheer en onderhoud van het automatiseringssysteem en de Facilitaire Diensten (catering, onderhoud gebouwen, schoonmaak en receptiediensten) bedraagt € 3,051 miljoen (t/m 2026). Per jaar is de verplichting: 2023 € 2,262 miljoen 2024 € 0,416 miljoen 2025 € 0,299 miljoen 2026 € 0,075 miljoen Gebeurtenissen na balansdatum Om het samenwerken als één VNG te bevorderen, is de wens geuit om de organisatiestructuur te vereenvoudigen. Begin 2022 is daarom het proces in gang gezet om de VNG-bedrijven VNG Realisatie en VNG Naleving onder één aansturing te brengen.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

61

Vanaf 1 januari 2023 gaan de bedrijven VNG Realisatie en VNG Naleving samen verder als één krachtige uitvoeringsorganisatie. Het portfolio van Naleving en Realisatie zijn complementair aan elkaar en kennen veel raakvlakken. De organisaties versterken elkaar met kennis en ervaring. Behalve dat deze fusie de organisatiestructuur van de VNG vereenvoudigt en interne samenwerking vergemakkelijkt zal dit ook de dienstverlening aan onze leden ten goede komen. Wet Ketenaansprakelijkheid De onderneming is onderworpen aan de Wet Ketenaansprakelijkheid en de Wet Inlenersaansprakelijkheid. Uit dien hoofde kan de onderneming worden aangesproken voor de door onderaannemers mogelijk niet afgedragen belastingen en premies sociale verzekeringen.

62

Financieel jaarverslag 2022

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Algemeen Het resultaat is uitgekomen op € 5,019 miljoen negatief. Na de onttrekking uit de bestemmingsreserve is het onverdeeld resultaat uitgekomen op € 4,219 miljoen negatief. Het resultaat is ten opzichte van 2021 met € 4,966 miljoen gedaald. Het bedrijfsresultaat is uitgekomen op € 3,604 miljoen negatief. Dit is ten opzichte van 2021 een daling van € 2,789 miljoen. Het resultaat uit de effectenportefeuille is lager dan in 2021 als gevolg van sterke koersdaling is de herwaarderingsreserve uitgeput. Het meerdere koersverlies is hierdoor ten laste van het resultaat gebracht. Dit heeft een extra negatief effect op het resultaat boekjaar 2022.

Vergoeding geleverde diensten (29) Realisatie 2022

Realisatie 2021

Vergoeding geleverde diensten

46.130

35.209

Totaal vergoeding geleverde diensten

46.130

35.209

De vergoeding geleverde diensten stijgt ten opzichte van 2021 met € 10,291 miljoen komt voornamelijk door de verbetering van opbrengsten van de georganiseerde congressen en gestegen opbrengsten VNG International.

Overige baten (30) Realisatie 2022

Realisatie 2021

Opbrengst derden

2.003

2.231

Auteursvergoedingen

31

202

Overige baten

3.078

2.837

Totaal overige baten

5.112

5.270

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

63

De overige baten zijn in 2022 € 0,158 miljoen lager dan vorig jaar. De realisatie van de auteursvergoedingen ligt lager dan begroting en eerdere jaren. Dit komt doordat de royaltyafrekening van het SDU over 2022 nog niet bekend is. De omvang hiervan wordt in 2023 duidelijk op het moment dat de afrekening volgt.

Personeelslasten (31) Realisatie 2022

Realisatie 2021

Salarissen

36.133

33.467

Sociale lasten

4.591

4.337

Pensioenbijdragen

6.164

6.010

Overige personeelslasten

7.481

5.589

Totaal personeelslasten

54.369

49.403

De overige personeelskosten stijgen aanzienlijk ten opzichte van vorig jaar. De stijging van de salarislasten (incl. sociale en pensioenlasten) komt hoofdzakelijk door een groei van het personeelsbestand (vaste en tijdelijke inzet) en stijging van de loonkosten op basis van AVRontwikkelingen. Ten opzichte van het voorgaande jaar stijgen de personeelslasten met € 4,967 miljoen. De totale bezetting van de VNG is per ultimo 2022 als volgt onderverdeeld naar de verschillen de onderdelen (in fte’s):

64

Realisatie 2022

Realisatie 2021

VNG, de Vereniging

298,5

291,4

Congres- en Studiecentrum VNG B.V. (incl. COD)

34,2

31,2

VNG International B.V. (incl. buitenlandse dochterbedrijven)

77,2

81,3

VNG Risicobeheer B.V.

3,9

3,9

VNG Realisatie B.V.

69,1

65,9

VNG Naleving B.V.

35,0

35,2

517,9

508,9

Financieel jaarverslag 2022

Overige lasten (32) Realisatie 2022

Realisatie 2021

Huisvestingskosten

913

865

Onderhoudskosten en inventaris

447

361

Automatisering

3.408

3.019

Telecommunicatie

23

16

Drukwerkkosten

33

26

Bibliotheekkosten

766

751

Restauratieve kosten

461

261

Overige bedrijfskosten

-265

2.425

5.786

7.724

De daling in de overige lasten komt voornamelijk door de aanzienlijk lagere overige bedrijfskosten. De overige kosten voor huisvesting, onderhoud, automatisering, bibliotheek- en restauratieve kosten zijn allemaal hoger dan begroot. Mede door het vervallen van de coronamaatregelen is het kantoorpand in 2022 weer intensiever gebruikt. Dit brengt hogere lasten met zich mee. De honoraria voor de externe accountant met betrekking tot het boekjaar 2022 opgenomen in de controle- en advieskosten, opgenomen onder overige bedrijfsposten, zijn als volgt samengesteld: Realisatie 2022

Realisatie 2021

Onderzoek van de jaarrekening

208

180

Andere controle opdrachten

152

308

Fiscaal advies en niet controle opdrachten

52

70

Totaal

412

558

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

65