Bijlage 1 - Tweede Tussenbericht 2024

Technische begrotingswijzigingen College/Raad

Toelichting

Raad

Aanschaf 2 auto's tbv BOA's. Tbv werkzaamheden van de BOA's dienen 2 auto's aangeschaft te worden. Het benodigde investeringskrediet bedraagt € 140.000. De jaarlijkse exploitatielasten bedragen € 20.000 en worden gedekt uit de middelen die beschikbaar zijn gesteld bij het coalitieakkoord.

32

Programma 6. Dienstverlening en participatie Toelichting per onderwerp 1. Opbrengst leges (nadeel € 1,5 mln.) Voor het afhandelen van Omgevingsvergunningen worden leges ontvangen. Er wordt een nadeel verwacht van € 1,5 mln. De belangrijkste reden is dat er minder vergunningen voor grote projecten zijn verstrekt dan rekening mee was gehouden met de begroting. Wel zien we een tendens dat het aantal projecten stijgt. Dit leidt in de nabije toekomst tot meer vergunningsaanvragen. 2. Verkiezingen (voordeel € 160.000) In juni zijn de Europese Parlementsverkiezingen georganiseerd. Bij deze verkiezingen zijn minder stemlocaties nodig dan bij landelijke- of gemeentelijke verkiezingen. Er zijn dus minder kosten gemaakt op locaties, vergoedingen en transport. Dit levert naar verwachting een voordeel op van circa € 0,16 mln. De begroting van de verkiezingen is standaard gebaseerd op de inrichting van 75 stemlocaties en de bijbehorende bemensing. Waar nodig passen wij dit nu aan in de meerjarenbegroting op basis van ervaringscijfers. 3. Maatschappelijke initiatieven (per saldo budgettair neutraal) Door de raad is besloten om een subsidieregeling maatschappelijke initiatieven in te stellen.

Inwoners en organisaties krijgen de mogelijkheid subsidie aan te vragen voor initiatieven die bijdragen aan het realiseren van de doelen van Zoetermeer 2040 (raadsbesluit 2022-000318 Subsidieregeling maatschappelijke initiatieven Zoetermeer 2040). De subsidie wordt gedekt uit het Fonds Zoetermeer 2040. De regeling is uitgewerkt en in het najaar wordt een digitaal platform ingericht. Daarna wordt een campagne opgezet om burgers en bedrijven te informeren. Vanaf 1 januari 2025 is het dan mogelijk de subsidie daadwerkelijk aan te vragen. Om die reden zal het beschikbaar gestelde bedrag, circa € 0,125 mln. geherfaseerd worden. 4. Personeel en inhuurkrachten Publieksplein (nadeel € 220.000) Incidenteel is extra personeel ingezet in verband met de aanbesteding Basisregistratie Personen (BRP) en een hoog personeelsverloop: in de eerste helft van dit jaar is meer dan een kwart van de baliemedewerkers nieuw in dienst gekomen. Vervanging en opleiding zorgt voor meer tijdelijke inhuur en kosten. Verder zijn zeven medewerkers met zwangerschaps- en/of ouderschapsverlof. Ook dit wordt opgevangen met tijdelijk personeel. De extra kosten worden voor een deel gedekt uit het flexibele formatiebudget en de ontvangen vergoedingen. De verwachting is vooralsnog een nadeel van ongeveer € 0,22 mln. 5.

Personele ontwikkelingen Griffie (voordeel € 250.000) In het voorjaarsdebat op 26 juni 2023 is structureel € 0,4 mln. toegekend voor het uitbreiden van de ondersteuning van de raad (zie amendement 2306-D Goede ondersteuning, sterke raad). Vanaf 17 juni zijn drie van de vier functies, die zijn beschreven in het amendement, ingevuld. Door de periode dat de functies nog niet waren en zijn ingevuld, verwachten we een voordeel van € 0,25 mln.

33

Financiële afwijkingen Afwijking TB2 '24 Bedrag in € * 1000

Voordeel/ Nadeel

Meerjarig/ Eenmalig

-1.500

Nadeel

Eenmalig

Verkiezingen

160

Voordeel

Eenmalig

Maatschappelijke initiatieven

125

Voordeel

Eenmalig

Onttrekking reserve Fonds Zoetermeer 2040

-125

Nadeel

Eenmalig

Nr.

Doelstelling

Onderwerp

1

6.1

Opbrengst leges

2

6.1

3

6.1

4

6.1

Personeel en inhuurkrachten Publieksplein

-220

Nadeel

Eenmalig

5

6.2

Personele ontwikkelingen Griffie

250

Voordeel

Eenmalig

-1.310

Nadeel

Saldo programma 6

34

Programma 7. Inrichting van de stad Toelichting per onderwerp 1. Wonen (nadeel € 250.000) De formatie voor wonen is niet toereikend om alle bestaande en nieuwe taken uit te voeren. Er is sprake van een toegenomen opgave ten opzichte van eerdere jaren zoals de verdubbeling van de woonopgave en de omgevingsvisie Zoetermeer 2040 Daarnaast zijn in het coalitieakkoord, de regionale Woonagenda Haaglanden en de met het rijk en provincie gesloten Woondeal (tot 2032) hoge ambities en ambitieuze afspraken geformuleerd. Voor 2024 is tijdelijk 1 fte toegevoegd. Het budget voor wonen is nog niet toereikend door: • • •

Langdurige ziekte en de extra kosten van de daarbij behorende (externe) vervanging De externe invulling van de tijdelijke maar noodzakelijke uitbreiding van de formatie Het extern opstellen van een nieuwe huisvestingsverordening

Hierdoor verwachten we een overschrijding van € 0,25 mln. 2. Bestuurlijke tafel wonen (per saldo budgettair neutraal) We hebben een subsidie van € 0,23 mln. verkregen voor de versnellingstafel en de woonzorgvisie. Het doel van de subsidie bij de versnellingstafel is om in regionaal verband woningbouwprojecten te versnellen en thematische knelpunten op te lossen. De vereniging Sociale Verhuurders Haaglanden betaalt hier ook aan mee. 3. Faciliterend grondbeleid programma Binnenstad (per saldo budgettair neutraal) De haalbaarheidsfase van met name deelgebied Denemarkenlaan (Deelgebied 1) is later in het jaar opgestart vanwege een tekort aan ambtelijke capaciteit. Dit geeft een voordeel van € 0,12 mln. Hier staat een even hoog nadeel kostenverhaal tegenover. De kosten en opbrengsten schuiven door. 4. Programma Binnenstad (nadeel € 100.000) De gesprekken met de marktpartijen om tot gezamenlijke plannen te komen vragen meer tijd. De analyse van de ontwikkelings- en samenwerkingsvormen en het opstellen van een, mede door externe partners gedragen ontwikkelstrategie blijkt een tijdrovend proces. Dit komt omdat allerlei ontwikkelings- en samenwerkingsvormen onderzocht moeten worden. Daarnaast zijn er meer specialistische adviseurs nodig voor producten voor de hele Binnenstad, zoals de mobiliteitsstrategie.

Voor de specialistische adviseurs geldt dat er binnen de gemeente maar ook op de markt weinig geschikte capaciteit beschikbaar is. Externe inhuur en schaarste zorgt voor hogere kosten. Dit geeft een nadeel van € 0,1 mln. 5. Faciliterend project Eleanor Rooseveltlaan (nadeel € 68.000) De locatie aan de Eleanor Rooseveltlaan 3-29 is één van de 14 vastgestelde locaties uit de Versnellingsagenda Woningbouw. De locatie is grotendeels in eigendom van een initiatiefnemer die hier 354 woningen wil realiseren. De gemeente heeft hierbij een faciliterende rol. Om de ontwikkeling mogelijk te maken verkopen we een stuk grond. Dit was gepland in 2024 maar zal door de vertraagde planning i.v.m. het beroep tegen het bestemmingsplan pas in 2025 plaatsvinden. Dit houdt in dat de geraamde inkomst van € 0,4 mln. opschuift, nadeel in 2024. 35

De ramingen van de kosten voor de herinrichting van het openbaar gebied en de plankosten zijn voor de gehele projectduur (t/m 2027) geactualiseerd en komen zo'n € 0,262 mln. hoger uit, door de complexiteit van het project en de daarmee samenhangende langere duur. Door de opgelopen vertraging zijn de ambtelijke kosten hoger en is er indexatie toegepast op de kosten voor woonrijp maken. Het verwachte positieve resultaat van € 0,332 mln. is daarmee naar € 0,071 mln. bijgesteld. De begrote reservestorting van € 0,332 mln. heeft niet plaatsgevonden, dit levert in 2024 een voordeel op in de exploitatie. 6. Grondzaken (nadeel € 300.000) Voor niet-projectmatige werkzaamheden heeft Grondzaken een personeelsbudget van € 0,7 mln. Vanwege vacatures zijn er juristen ingehuurd (nadeel € 0,14 mln.). Daarnaast zijn er dit jaar meer juridische casussen en WOO-verzoeken waar het vaste personeel veel uren voor maakt. Deze kosten worden niet naar de projecten doorbelast. Dit alles veroorzaakt samen een nadeel van € 0,3 mln. 7. Palenstein Binnengebied deelplan D (per saldo budgettair neutraal) In het binnengebied van deelplan D ontwikkelt Vidomes een woningbouwplan. De gemeente legt het openbaar gebied aan en conform de realisatieovereenkomst draagt Vidomes financieel bij aan het woonrijp maken van het gebied.

De grond is in 2023 bouwrijp gemaakt en Vidomes is in 2024 gestart met de realisatie van de woningen. Na afronding van de bouwwerkzaamheden in 2025 starten de werkzaamheden voor het woonrijp maken van het openbaar gebied. Dit geeft een voordeel van € 0,663 mln. Hier staat een even hoog nadeel kostenverhaal tegenover. 8. Engelandlaan 270 (voordeel € 62.000) Het project heeft een vertraging in de uitvoering van meer dan 1,5 jaar. De ontwikkelaar werkt aan het uitwerken en optimaliseren van het bouwplan. Er is een nieuwe aannemer ingeschakeld om de bouwkosten te verlagen en een haalbaar project te realiseren. Met de ontwikkelaar vindt overleg plaats over de nieuwe planning met een start in 2025. Mogelijk wordt hierdoor een wijziging van de (definitieve) omgevingsvergunning aangevraagd. De bijbehorende middelen worden geherfaseerd via een budgetoverheveling. Budgetoverhevelingen worden betrokken bij de besteding van het jaarresultaat. 9. Strategische Agenda Zoetermeer 2040 (per saldo budgettair neutraal) Op de uitvoering van de Strategische Agenda Zoetermeer 2040 is een vertraging ontstaan. Hierdoor schuift een deel van het werk door naar 2025. Voor 2024 geeft dit een voordeel van € 0,38 mln. Daar tegenover staat een lagere bijdrage van de reserve: • • •

Ruimtelijke Strategie: voordeel € 0,1 mln.; Investeringsagenda: voordeel € 0,1 mln.; Nieuwe initiatieven: voordeel € 0,18 mln.

Voor de ontwikkeling van de Ruimtelijke Strategie Zoetermeer (RSZ) zijn in de eerste helft de opgaven per thema uitgewerkt. Hiervoor zijn de ‘Zoetermeerse principes’ opgesteld die vertaald zijn naar 7 richtinggevende uitspraken over de toekomst van de stad. Na vaststelling van deze principes werken we de RSZ verder uit door de verschillende thema’s met elkaar te confronteren. Dit resulteert in een eindproduct, waarover naar verwachting de raad in het 2e kwartaal van 2025 een besluit neemt. We starten de investeringsagenda op in 2024, maar kunnen deze pas uitwerken na vaststelling van de RSZ. Voor het budget nieuwe initiatieven geldt dat er in afwachting van beschikbare capaciteit beperkt nieuwe initiatieven zijn opgestart. Er is onderzoek verricht en er zijn maatregelen genomen om de doorlooptijd te verkorten en belemmeringen voor een snelle doorstart weg te nemen. Hiermee ontstaat een effectiever proces om de woningbouw te versnellen.

36

10. Wijkverkenning Buytenwegh (per saldo budgettair neutraal) In de loop van 2024 is gestart met de wijkverkenning. Eind mei is de projectopdracht vastgesteld. In juli-september zijn de bewoners en wijkprofessionals geïnterviewd met als doel het verzamelen van informatie. De resultaten daarvan worden samen eerder verzamelde kwantitatieve data geanalyseerd. Dit moet leiden tot een voorstel voor verdere vervolgacties in 2025 en verder. Hierdoor blijven dit jaar de uitgaven beperkt tot voornamelijk personele uitgaven en verwachten we een voordeel van € 0,18 mln. 11. Beeldende kunst Entree (per saldo budgettair neutraal) Door de achterstand in het uitvoeringsprogramma Entree zal de verrekening met de reserve beeldende kunst nog niet plaatsvinden. Dit geeft een nadeel van € 0,09 mln. Hier staat een even hoog voordeel van het achterwege blijven van de storting reserve tegenover. 12. GR Bedrijvenschap Hoefweg (per saldo budgettair neutraal) Met het Raadsvoorstel opheffing gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg en wijziging gemeenschappelijke regeling Bleizo (14-05-2024, 2024061263) is gemeld dat de regeling GR Bedrijvenschap Hoefweg een looptijd heeft tot 1 januari 2025. Volgens de gemeenschappelijke regeling wordt bij opheffing van de regeling een verdeling van 50%-50% aan de deelnemers van de regeling aangehouden, bij een voordelig dan wel nadelig saldo van de rekening.

De hoogte van het saldo is onder meer afhankelijk van de besluitvorming over de overdracht van de nog resterende gronden aan de GR Bleizo. Met de Belastingdienst wordt een vaststellingsovereenkomst afgesloten waarin de afspraak is opgenomen dat de GR Bleizo de resterende gronden van GR Bedrijvenschap Hoefweg overneemt voor de fiscale boekwaarde. Het resultaat voor Zoetermeer is hierbij lager dan wanneer de resterende gronden tegen marktwaarde waren overgenomen. Het voordeel ligt bij de GR Bleizo die nu minder geld hoeft te lenen om de aankoop te financieren. Het eenmalig voordeel bedraagt € 3,85 mln. Dit voordeel op de grondexploitatie wordt zoals gebruikelijk in de reserves gestort. 13. Vennootschapsbelasting (voordeel € 175.000) De Gemeente heeft dit jaar een vaststellingsovereenkomst (VSO) afgesloten met de Belastingdienst voor het cluster grondzaken. Meer specifiek gaat het om de actieve bouwgrond-exploitaties. De Gemeente heeft hierin afspraken gemaakt over de openingswaarde van de gronden, de kostentoerekening en wijze waarop renteaftrek plaatsvindt. Met het afsluiten van de VSO dienen voor de jaren 2016/ t/m 2022 nog een aantal fiscale correcties te worden gemaakt die het naar nu zich nu laat uitzien zorgen voor een aanvullende Vpb-last van € 0,175 mln. Dit bedrag wordt onttrokken aan de reserve grondbedrijf. Deze onttrekking geeft een voordeel op programma 7.

De last staat opgenomen bij het Overzicht Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. 14. Omgevingswet (voordeel € 166.000) Voor de digitale ondersteuning van de Omgevingswet is een landelijk stelsel gerealiseerd. De jaarlijkse kosten worden door het Rijk niet afzonderlijk in rekening gebracht aan de gemeenten maar verrekend met het gemeentefonds. Hierdoor is het budget niet meer nodig. Dit levert een voordeel op van € 0,166 mln. Landelijk is er nog wel veel onzekerheid over de toekomstig benodigde kosten waaronder organisatie- en automatiseringskosten. De komende periode wordt gebruikt om te onderzoeken of er mogelijke extra kosten zijn en wat eventueel kan vrijvallen. 15. Welstandszorg (nadeel € 150.000) Door een toename van het aantal ingediende plannen is het aantal bijeenkomsten van de Commissie Ruimtelijke Kwaliteit en het werk van de stadsbouwmeester toegenomen. Onder de plannen zitten ook herbeoordelingen zoals bij de Entree en de beoordeling van de Ruimtelijke Strategie. Daarnaast is door langdurige ziekte een uitzendkracht ter vervanging aangesteld. Dit alles leidt tot meer kosten van ca. € 0,15 mln. 16. Herinrichting woonwagenlocatie Bleiswijkseweg (voordeel € 164.000) 37

De herinrichting van de woonlocatie Bleiswijkseweg is door gebrek aan overeenstemming tussen partijen uitgesteld. De opdracht aan de aannemer is hierdoor in 2024 stilgelegd. In het najaar staan nieuwe gesprekken gepland. Hierdoor verschuift de uitvoering en zullen de uitgaven dit jaar beperkt blijven tot ca. € 10.000. Het restant van het budget van ca. € 0,164 mln. verschuift naar 2025. Hiervoor zal een voorstel tot resultaatbestemming worden gedaan. 17. Verkeer (nadeel € 140.000) De personele druk rondom verkeer en mobiliteit is door de ambitie voor mobiliteitsontwikkeling in de stad en de behoefte aan verkeerskundige advisering in programma’s en projecten groot. Voor de versterking van het team en vervanging van langdurige ziekte is externe advisering ingeschakeld. Dit leidt tot een overschrijding van € 0,14 mln. 18. Openbaar Vervoer schaalsprong (per saldo budgettair neutraal) Op de OV schaalsprong is een voordeel van € 0,25 mln. Op het gebied van verkeer is momenteel weinig capaciteit beschikbaar. Hierdoor kon er minder aandacht aan de OV schaalsprong worden besteed waardoor er minder onderzoekskosten zijn gemaakt. Het lobbytraject voor de lightrail en andere projecten ter verbetering van het openbaar vervoer blijft onverminderd doorgaan. 19. Verkeersveiligheid (voordeel € 163.000) Voor het thema verkeersveiligheid is voor de collegeperiode budget beschikbaar gesteld.

Dit budget is bedoeld om verkeersonveilige situaties te verbeteren. Er is geïnventariseerd wat potentieel risicovolle en onveilige locaties zijn en onder bewoners is gepeild wat zij onveilige locaties vinden. Een belangrijke locatie is het kruispunt Ruimtebaan-Spruitkoolakker. Hier kan een rotonde worden gerealiseerd om de verkeersveiligheid te verbeteren en de doorstroming voor het autoverkeer, voetgangers en fietsers te bevorderen. De voorbereiding en aanbesteding hiervan vindt plaats in 2024. De uitvoering vindt plaats in 2025 plaats. Dit geeft voor 2024 een voordeel van € 0,163 mln. De bijbehorende middelen worden geherfaseerd via een budgetoverheveling. Budgetoverhevelingen worden betrokken bij de besteding van het jaarresultaat. 20. Pilot Buurtvervoer (voordeel € 160.000) Door een tekort aan beschikbare medewerkers en extra inzet voor de realisatie van de nachtbus is het project vertraagd opgestart. De planning is om na de gunning en de daarbij behorende voorbereiding eind 2024/begin 2025 te starten. Het project eindigt dan in 2026 in plaats van 2025. Voor de uitvoering wordt ook subsidie aangevraagd bij de MRDH. De MRDH stelt als voorwaarde een eigen bijdrage van de gemeente. Het in de begroting opgenomen budget voor de pilot is de eigen bijdrage. De vertraging levert voor 2024 een voordeel op van € 0,16 mln.

De bijbehorende middelen worden geherfaseerd via een budgetoverheveling. Budgetoverhevelingen worden betrokken bij de besteding van het jaarresultaat. 21. Onderzoek ontsluiting Rokkeveen en HaGaZiekenhuis Zoetermeer met het OV (voordeel € 76.000) Als onderdeel van de pilot Buurtvervoer wordt nadrukkelijk gekeken naar een verbetering van de ontsluiting van Rokkeveen richting belangrijke voorzieningen in Zoetermeer waaronder het ziekenhuis en OV-knooppunten. Er is op dit moment geen afzonderlijk onderzoek voorzien. Dit geeft een voordeel van € 0,076 mln. De bijbehorende middelen worden geherfaseerd via een budgetoverheveling. Budgetoverhevelingen worden betrokken bij de besteding van het jaarresultaat. Voorstel is het budget toe te voegen aan het budget voor de pilot Buurtvervoer. 22. Personeel (nadeel € 560.000) Door met name langdurig ziekteverzuim, waardoor de kosten niet naar projecten kunnen worden doorbelast, treedt een nadeel op van € 0,56 mln. 23. Nieuwe noodtrap Croesinckplein (voordeel € 120.000) 38

Voor het vervangen van het betonnen vluchttrappenhuis door een nieuwe noodtrap aan het pand Welkom2 aan het Croesinckplein is in 2024 € 0,12 mln. beschikbaar. De vervanging zal naar verwachting pas in 2025 worden afgerond. De bijbehorende middelen worden geherfaseerd via een budgetoverheveling. Budgetoverhevelingen worden betrokken bij de besteding van het jaarresultaat.

Financiële afwijkingen Afwijking TB2 '24 Bedrag in € * 1.000

Voordeel/ Nadeel

Meerjarig/ Eenmalig

Wonen

-250

Nadeel

Eenmalig

Bestuurlijke tafel wonen

-230

Nadeel

Eenmalig

Subsidie en opbrengsten

230

Voordeel

Eenmalig

Faciliterend grondbeleid programma Binnenstad

120

Voordeel

Meerjarig

Kostenverhaal

-120

Nadeel

Meerjarig

Programma Binnenstad

-100

Nadeel

Eenmalig

Faciliterend project Eleanor Rooseveltlaan, projectresultaat

332

Nadeel

Meerjarig

Kostenverhaal

-400

Nadeel

Meerjarig

Grondzaken

-300

Nadeel

Eenmalig

Palenstein Binnengebied deelplan D

663

Voordeel

Meerjarig

Kostenverhaal

-663

Nadeel

Meerjarig

Engelandlaan 270

62

Voordeel

Eenmalig

Strategische Agenda Zoetermeer 2040

380

Voordeel

Eenmalig

Verrekening reserve

-380

Nadeel

Eenmalig

Nr.

Doelstelling

Onderwerp

1

7.1

2

3

7.1

7.2

4

7.2

5

7.2

6

7.2

7

7.2

8

7.2

9

7.2

39

10

11

12

Wijkverkenning Buytenwegh

180

Voordeel

Eenmalig

Verrekening reserve

-180

Nadeel

Eenmalig

Beeldende kunst Entree

-90

Nadeel

Eenmalig

Verrekening reserve

90

Voordeel

Eenmalig

GR Bedrijvenschap Hoefweg

3.850

Voordeel

Eenmalig

Storting in de reserves

-3.850

Nadeel

Eenmalig

7.2

7.2

7.2

13

7.2

Vennootschapsbelasting

175

Voordeel

Eenmalig

14

7.3

Omgevingswet

166

Voordeel

Meerjarig

15

7.3

Welstandszorg

-150

Nadeel

Eenmalig

16

7.3

Herinrichting woonwagenlocatie Bleiswijkseweg

164

Voordeel

Eenmalig

17

7.4

Verkeer

-140

Nadeel

Meerjarig

Openbaar Vervoer Schaalsprong

250

Voordeel

Eenmalig

18

7.4 Verrekening reserve

-250

Nadeel

Eenmalig

19

7.4

Verkeersveiligheid

163

Voordeel

Eenmalig

20

7.4

Pilot Buurtvervoer

160

Voordeel

Eenmalig

21

7.4

Onderzoek ontsluiting Rokkeveen en HaGaZiekenhuis Zoetermeer met het OV

76

Voordeel

Eenmalig

22

7.5

Personeel

-560

Nadeel

Eenmalig

40

23

7.5

Nieuwe noodtrap Croesinckplein

Saldo programma 7

120

Voordeel

- 482

Nadeel

Eenmalig

Afwijking geïnvesteerde activa/voorzieningen bedragen x € 1.000 Onderwerp

Entree Bijdragen

Centraal Park Bijdragen

Flexwoningen Ruimtebaan

Bedrag

26,5 mln. -22,9 mln.

8,8 mln. -3 mln.

687

Toelichting onderwerp Voor jaarschijf 2024 staat er 28,5 miljoen aan uitgaven begroot (verdeeld over plankosten, uitvoeringskosten en overige kosten) en 23,1 miljoen aan inkomsten. De begrote uitgaven en inkomsten zijn echter nog gebaseerd op gebiedsbusinesscase die is vastgesteld in mei 2023. De gevolgen in tijd en geld door de veranderende planologische procedure zullen verwerkt worden in de volgende herziening van de businesscase (planning eind 2024/begin 2025). Voor 2024 wordt aan plankosten ca. € 2 mln. besteed en ontvangen we een niet begrote bijdrage van de provincie van € 0,2 mln. voor plankosten. Bij de herziening van de businesscase zal ook worden gekeken naar de herfasering van jaarschijf 2024 en de kosten die mogelijk moeten worden afgeboekt ten laste van de risicoreserve Entree. In 2024 is het definitief ontwerp afgerond en is de aanbesteding afgerond. De uitvoering start in november en zal tot eind 2025/begin 2026 duren. Dat houdt in dat een belangrijk deel van de uitgaven en inkomsten doorschuift naar 2025. In 2021 is een intentieovereenkomst met Vidomes gesloten om de haalbaarheid van het realiseren van 80 flexwoningen op de locatie Ruimtebaan te onderzoeken. Voor de uitwerkings- en uitvoeringsfase van het project heeft de gemeenteraad op 17 oktober 2022 een krediet van € 1,2 mln. beschikbaar gesteld.

Door de latere aanvraag voor de omgevingsvergunning door Vidomes loopt de projectplanning langer door. De start van het plaatsen van de 80 flexwoningen vindt eind 2024 plaats. Het woonrijpmaken van het openbaar gebied door de gemeente schuift hierdoor door naar 2025.

41

Onderzoeksbudgetten programma Binnenstad (IMVA)

675

Mobiliteit

859

subsidie

-482

Plintgebouw/stationsgebied

3,1 mln.

subsidie

-1,6 mln.

Woonwagens Gooimeer

354

De start van de haalbaarheidsfase van met name Deelgebied 2, Ondineschouw is door capaciteitsgebrek en complexiteit vertraagd. De start staat gepland in het vierde kwartaal van dit jaar. De haalbaarheidsfase van Centrum West (Deelgebied 8) wacht op afronding van de Ruimtelijke Strategie en start in samenhang met de Entree in 2026. Door het gebrek aan capaciteit kunnen de verschillende projecten vanuit de jaarschijven voor mobiliteit nog niet worden opgepakt en worden deze doorgeschoven. In het eerste half jaar van 2024 is voor het Structuurontwerp van het stationsgebied een variantenstudie uitgevoerd. De studie wordt uitgevoerd om de vraag te beantwoorden welke rol en functie de Nelson Mandelabrug heeft als onderdeel van de OV-knoop. De uitwerking van het ontwerp voor het Deelproject Plintgebouw wordt naar aanleiding van de variantenstudie opnieuw bezien. De uitkomsten van de variantenstudie zijn medebepalend voor de integrale ontwikkeling van de deelprojecten en de besluitvorming om te komen tot een integraal Structuurontwerp voor het stationsgebied. Om deze reden is nog niet gestart met de uitvoering van het Plintgebouw. De voorbereiding voor de gunning van de aanschaf van de woonwagens Gooimeer duurt door de juridische uitwerking langer dan verwacht. De leverantie zal in 2025 plaatsvinden.

Technische begrotingswijzigingen College/Raad

Toelichting

Raad

Per saldo neutrale budgetverschuiving tussen programma's & producten ivm actualisatie Vastgoedbegroting: effect op het Programma 7 is € 678K

42

Overzicht Overhead Toelichting per onderwerp 1. Personeelskosten bedrijfsvoering (voordeel € 400.000) Het verwachte resultaat voor 2024 bedraagt € 0,4 mln. positief door (tijdelijk) openstaande vacatures. 2. Overheadbudget voor formatie-uitbreiding (voordeel € 1,1 mln) Bij uitbreiding van formatie reserveren we overheadbudget op een stelpost. Voor 2024 resteert nog een bedrag van € 1,4 mln. De verwachting is dat hiervan € 1,1 mln. niet wordt aangewend. Deels komt dit doordat verwachte kosten later worden gerealiseerd dan verwacht. Daarnaast wordt er in verband met het aankomende financiële ravijn terughoudend omgegaan met nieuwe aanvragen voor overheadskosten. 3. Personeelsvergoedingen: woon-werkverkeer (voordeel € 150.000) Door de vertraagde invoering van de nieuwe regeling voor woon-werkverkeer, die pas per 1 april in plaats van 1 januari van dit jaar van kracht werd, verwachten we een voordeel van € 0,15 mln. op het budget woon-werkverkeer. De verwachtingen voor de maandelijkse kosten van de nieuwe regeling blijven onveranderd en veroorzaken vooralsnog geen financiële afwijking. 4. Hybride werken thuiswerkmiddelen (voordeel € 100.000) De werkgever is verantwoordelijk voor het bieden van geschikte thuiswerkmiddelen, conform de Arbo-wetgeving. Voor deze regeling is een jaarlijks budget van € 0,3 mln. beschikbaar.

De verwachte uitgaven liggen lager dan begroot, namelijk op € 0,2 mln. Dit is mede te danken aan de langere levensduur van de huidige apparatuur. Het verwachte voordeel bedraagt € 0,1 mln. 5. Voorziening bovenwettelijk spaarverlof (voordeel € 100.000) Aan de hand van de regeling bovenwettelijk spaarverlof kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. De verwachte storting in de voorziening bedraagt in 2024 € 0,2 mln. In de begroting is rekening gehouden met € 0,3 mln. De lagere storting levert dus een voordeel op van € 0,1 mln. 6. Flankerend Beleid (voordeel € 100.000) Door de verschuiving van de grootste uitgaven voor de implementatie van de sturingsfilosofie naar 2025 verwachten we een positief saldo van € 0,1 mln. op het budget voor Flankerend Beleid in 2024. 7. Concernstrateeg (voordeel € 120.000) In de programmabegroting 2024 - 2027 heeft de raad tijdelijk extra middelen beschikbaar gesteld voor de integrale aanpak van complexe concernbrede vraagstukken. Binnen de organisatie is de afweging gemaakt om tijdelijke voorstellen opnieuw tegen het licht te houden.

Op basis hiervan is de conclusie dat de inzet van een concernstrateeg eerder structureel dan tijdelijk van aard is en dat continuïteit het sleutelwoord is voor een optimaal rendement. Gezien de opgave vanaf 2026 is besloten om deze tijdelijke middelen niet in te zetten, waardoor een voordeel wordt verwacht van € 0,12 mln. in 2024 en 2025. 8. Afdelingsoverhead fysiek domein (nadeel € 100.000) 43

De openstaande vacatures voor managementfuncties zijn tijdelijk ingevuld via inhuur. Dit leidt tot een verwacht nadeel van € 0,1 mln. 9. Afdelingsoverhead sociaal domein (nadeel € 600.000) De belangrijkste oorzaak van de budgetoverschrijding is een overschrijding van het loonbudget. Dit wordt met name veroorzaakt door een hogere bezetting in het management dan de toegestane formatie. Daarnaast hebben organisatorische veranderingen, zoals de wijziging van de structuur van het Sociaal Domein (waarvoor een kwartiermaker is aangesteld) en de oprichting van een crisisorganisatie Jeugd, geleid tot extra kosten. Behalve de genoemde factoren hebben ook tijdelijke afwezigheid en re-integratiekosten geleid tot een overschrijding van het budget. In totaal verwachten we een nadeel van € 0,6 mln. 10. Verbeteren kwaliteit en functioneren van het Stadhuis-Forum (voordeel € 3,1 mln.) In 2024 en in 2025 zijn middelen opgenomen om de kwaliteit en het functioneren van het Stadhuis-Forum te verbeteren. De ontwerpfase heeft meer tijd gekost met als gevolg dat de uitvoering grotendeels verschuift naar 2025 - 2026. De bijbehorende middelen schuiven via een budgetoverheveling ook door. Budgetoverhevelingen worden betrokken bij de besteding van het jaarresultaat.

Financiële afwijkingen Afwijking TB2 '24 Bedrag in € * 1000

Voordeel/ Nadeel

Meerjarig/ Eenmalig

400

Voordeel

Eenmalig

Overheadbudget voor formatie-uitbreiding

1.100

Voordeel

Meerjarig

Overhead

Personeelsvergoedingen: woon-werkverkeer

150

Voordeel

Eenmalig

4

Overhead

Hybride werken thuiswerkmiddelen

100

Voordeel

Eenmalig

5

Overhead

Voorziening bovenwettelijk spaarverlof

100

Voordeel

Eenmalig

6

Overhead

Flankerend Beleid

100

Voordeel

Eenmalig

7

Overhead

Concernstrateeg

120

Voordeel

Meerjarig

8

Overhead

Afdelingsoverhead fysiek domein

-100

Nadeel

Eenmalig

Nr.

Doelstelling

Onderwerp

1

Overhead

Personeelskosten bedrijfsvoering

2

Overhead

3

44

9

Overhead

Afdelingsoverhead sociaal domein

-600

Nadeel

Eenmalig

10

Overhead

Verbeteren kwaliteit en functioneren van het Stadhuis-Forum

3.100

Voordeel

Eenmalig

4.470

Voordeel

Saldo Overhead

Afwijking geïnvesteerde activa/voorzieningen Bedragen x € 1.000

Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)

105

De RVU is een regeling die de medewerker de mogelijkheid biedt het dienstverband te beëindigen in combinatie met een (maandelijkse) ontslagvergoeding ter overbrugging tot aan de AOW-leeftijd. De verwachting is dat in 2024 een bedrag van € 0,105 mln. rechtstreeks wordt aangewend vanuit deze voorziening.

Technische begrotingswijzigingen College/Raad

Toelichting

Raad

Voor de dekking van de kapitaallasten van de gemeentelijke website wordt een bedrag van € 16.000 overgeheveld naar programma Dienstverlening.

Raad

Per saldo neutrale budgetverschuiving tussen programma's & producten ivm actualisatie Vastgoedbegroting: effect op het Overzicht Overhead is € 410K

45

Overzicht algemeen dekkingsmiddelen en onvoorzien Toelichting per onderwerp 1. Treasury / rentelasten en baten (voordeel € 1.000.000) Voor de opbrengst rente wordt voor 2024 per saldo een aanvullend voordeel behaald van € 1 mln. Dit bestaat uit een voordeel op de rentelasten voor kort/ kasgeld en een hogere opbrengst rentebaten. De rentebaten zijn hoger omdat het (tijdelijk) bij derden uitgezette geld hoger is dan begroot. We zien enerzijds dat de geplande investeringen jaarlijks niet worden gehaald. Dit zorgt ervoor dat er minder behoefte is aan financieringsmiddelen dan verwacht. Anderzijds zien we dat er vaak bij investeringen sprake is van een vorm van cofinanciering door derden (met name het rijk) waarbij de middelen voordat er kosten gemaakt worden bij de gemeente binnenkomen. Het bedrag kan afhankelijk van hoe het banksaldo zich in de laatste maanden ontwikkelt en wat en wanneer de Europese Centrale Bank over de vaststelling van de rente besluit, verder oplopen. 2. Vennootschapsbelasting (nadeel € 175.000) De Gemeente heeft dit jaar een vaststellingsovereenkomst (VSO) afgesloten met de Belastingdienst voor het cluster grondzaken. Meer specifiek gaat het om de actieve bouwgrond-exploitaties. De Gemeente heeft hierin afspraken gemaakt over de openingswaarde van de gronden, de kostentoerekening en wijze waarop renteaftrek plaatsvindt.

Met het afsluiten van de VSO dienen voor de jaren 2016/ t/m 2022 nog een aantal fiscale correcties te worden gemaakt die het naar nu zich nu laat uitzien zorgen voor een aanvullende Vpb-last van € 0,175 mln. De fiscale correcties zullen vooraf met de Belastingdienst worden afgestemd. Hier tegenover staat een voordeel op programma 7. 3. Effect btw / bcf-analyse (voordeel € 290.000) In 2024 is een suppletie-aangifte ingediend bij de Belastingdienst naar aanleiding van de uitvoering van een BTW/BCF onderzoek over de boekjaren 2021 t/m 2023. Dit heeft geresulteerd in een opbrengst van ca € 0,44 mln. Hiervan is reeds € 0,15 mln. opgenomen in de begroting, waardoor per saldo een voordeel resteert van € 0,29 mln. 4. Heffen en invordering (nadeel € 190.000) Voor de taxatie van complexe objecten en vanwege onderbezetting bij de afhandeling van kwijtscheldingsverzoeken is extra personeel ingehuurd. Naar verwachting zal dit leiden tot een overschrijding van ca. € 0,14 mln. Daarnaast zijn de proceskosten gestegen als gevolg van toegenomen aantal beroepszaken, waardoor een tekort ontstaat van ca. € 0,05 mln. 5. Bezwaarschriften (nadeel € 170.000) Ook dit jaar is het aantal ingediende bezwaarschriften iets hoger dan het normale jaargemiddelde. Dit heeft te maken met het feit dat er nog steeds een vergoeding op proceskosten mogelijk is, zij het een stuk lager dan het piekjaar 2023.

Om die reden maar ook vanwege ziekte is extra personeel ingehuurd en is een deel van de bezwaarschriften uitbesteed aan een extern bureau om alle bezwaren binnen de gestelde termijn af te handelen. De totale kosten zullen naar verwachting ongeveer € 0,17 mln. hoger uitvallen dan begroot. 6. Opbrengst toeristenbelasting (nadeel € 200.000) In de begroting is een meeropbrengst opgenomen vanwege de komst van het Van der Valk hotel. Het hotel is nog niet gereed. De grond is inmiddels geleverd 46

en de bouw start naar verwachting in de 2e helft van 2024. De opbrengst is daarom € 0,2 mln. lager dan begroot. 7. Meicirculaire (voordeel € 3,1 mln.) De meicirculaire 2024 levert een voordeel op van € 3,1 mln. in 2024. U bent hierover geïnformeerd in het raadsmemo meicirculaire 2024. De financiële verwerking vindt plaats in dit TB2. 8. Taakmutaties (voordeel € 2,368 mln.) Vanwege extra taken of uitbreiding van taken ontvangen gemeenten extra middelen van het Rijk via de algemene uitkering uit het gemeentefonds. We noemen dit de taakmutaties. De middelen staan gereserveerd op OAD. Voor 2024 geldt dat er € 0,168 mln. wordt ingezet voor alleenverdieners (zie programma 1). De overige € 2,2 mln. bestaat uit middelen die al in de begroting geraamd zijn. De taken worden al uitgevoerd en het bijbehorende budget staat al op het betreffende programma geraamd. Deze budgetten zijn ten laste gekomen van het begrotingssaldo. Bij de meicirculaire zijn extra middelen ontvangen van het rijk. Deze kunnen nu vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo. Het betreft voornamelijk middelen voor Jeugdzorg en middelen voor de uitvoering van de participatiewet. 9. Overboeking van bestemmingreserve naar vrij besteedbare reserve (neutraal) In dit tussenbericht staat een aantal afwijkingen opgenomen met meerjarige consequenties. Deze consequenties worden opgenomen in de Programmabegroting 2025-2028.

In 2025 is hierdoor sprake van een begrotingstekort van € 21,666 mln., waarvan € 11,863 mln. incidenteel en € 9,8 mln. structureel. Voor de dekking van het structurele nadeel mag 10% van de ‘Vrij inzetbaar reserve’ ingezet worden. Momenteel is de omvang van de ‘Vrij inzetbare reserve’ niet voldoende om het structurele tekort te kunnen dekken. Daarom is het nodig de ‘Vrij inzetbare reserve’ nu aan te vullen. Dit doen we door het resterende saldo van € 97,038 mln. vanuit de bestemmingsreserve algemeen dekkingsmiddel vrij te laten vallen ten gunste van de ‘Vrij inzetbare reserve’. Nadat de ‘Vrij inzetbare reserve’ is aangevuld kan de raad bij de Programmabegroting 2025 besluiten om de reserve te gebruiken om de begroting structureel sluitend te maken.

Financiële afwijkingen Afwijking TB2 '24 Bedrag in € * 1000

Voordeel/ Nadeel

Meerjarig/ Eenmalig

Treasury / rentelasten en baten

1.000

Voordeel

Meerjarig

OAD

Vennootschapsbelasting

-175

Nadeel

Eenmalig

3

OAD

Effect btw / bcf-analyse

290

Voordeel

Eenmalig

4

OAD

Heffen en invordering

-190

Nadeel

Eenmalig

5

OAD

Bezwaarschriften

-170

Nadeel

Eenmalig

Nr.

Doelstelling

Onderwerp

1

OAD

2

47

6

OAD

Opbrengst toeristenbelasting

-200

Nadeel

Meerjarig

7

OAD

Meicirculaire

3.100

Voordeel

Meerjarig

8

OAD

Taakmutaties

2.368

Voordeel

Meerjarig

97.038

Voordeel

Eenmalig

9

OAD

Overboeking van bestemmingsreserve naar vrij besteedbare reserve -97.038

Nadeel

Eenmalig

6.023

Voordeel

Saldo Algemeen dekkingsmiddel

Technische begrotingswijziging College/Raad

Toelichting

Raad

Op OAD staat een reservering opgenomen voor prijsstijgingen. Deze reservering is nodig voor het onderhoud van de sportaccommodaties. Per saldo is dit een neutrale wijziging van € 583.000 van OAD naar programma 4.

48