3. Ontwerpbegroting 2026 De Binnenbaan BV

Hierbij leggen we in eerste instantie de nadruk op eigenaarschap, vooruitdenken en doen en openheid.

8.2 Kansen en risico’s

Voor De Binnenbaan is het belangrijk om risicomanagement zo in te richten dat er duidelijkheid en inzicht wordt verschaft in de kaders en reikwijdte van risicomanagement, zonder dat we alleen maar risico’s willen beheersen met het formuleren van controlemaatregelen, formats en kansberekeningen die morgen al niet meer actueel zijn. Belangrijk is dus dat we risicomanagement ook praktisch vertalen. Een onderdeel van risicomanagement is het hebben van inzicht in de risico’s. De risicoparagraaf in de begroting geeft hier voor een belangrijk deel invulling aan. De basis van deze paragraaf vormt het inzicht dat is opgebouwd vanuit de jaarrekening 2024 en de tweede kwartaalrapportages over 2025. Naast risico’s besteden we in deze paragraaf ook aandacht aan de kansen. Extra subsidie-inkomsten In de begroting 2026 wordt rekening gehouden met ongeveer € 100.000 aan subsidie-inkomsten ESF, alsmede de kosten die direct hieraan zijn gerelateerd. Als uitvoerder van re-integratie-activiteiten zijn wij partner in de uitvoering en ook verantwoordelijk voor het voldoen aan de verantwoordingsvereisten. Op het gebied van (maatschappelijke) participatie en duurzame inzetbaarheid zijn er mogelijkheden om extra subsidies aan te vragen. De Binnenbaan weegt zowel de kosten/baten als de inhoudelijke meerwaarde van het subsidietraject af.

Met het inschrijven op subsidiemogelijkheden probeert De Binnenbaan de subsidie-inkomsten te maximaliseren in combinatie met inhoudelijk kwalitatieve verbeteringen. Daarbij proberen we de kosten die hieraan gerelateerd zijn te minimaliseren. De kans is financieel vertaald in een bedrag tussen de € 0 en € 100.000 (positief effect op het resultaat). Dienstverlening participatie Arbeidsmarkt De vraag naar medewerkers is nog steeds groter dan het aanbod. Voor De Binnenbaan ligt er een kans om medewerkers met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt ook te bemiddelen naar passende werkplekken. Voor De Binnenbaan is de uitdaging deze kansen optimaal te benutten, door middel van het samenbrengen van de vraag van de markt en het aanbod van kandidaten. Hier wordt al deels op ingespeeld door het bemiddelen van kandidaten met behulp van de inzet van instrumenten als loonkostensubsidie. Net als in 2024 en 2025 worden deze acties verder in 2026 opgepakt en geïntensiveerd. Op de arbeidsmarkt bestaat het risico dat vacatures bij De Binnenbaan lastig zijn te vervullen en dat de drempel om over te stappen naar een andere werkgever voor medewerkers van De Binnenbaan ook is verkleind. Ook 5 Zie ook: www.innovatieforganiseren.nl

Begroting 2026

20

lopen er discussies over de functiewaardering en daarmee de inschaling van functies. Dit heeft mogelijk een kostenstijging tot gevolg die niet kan worden opgevangen in het personeelsbudget. Deze risico's kunnen in combinatie met het risico ‘druk op de organisatie’ (zie paragraaf hierna) worden bezien. Bezuinigingen en besparingen In de meerjarenbegroting 2026 – 2030 zijn de afspraken vanuit de dienstverleningsovereenkomst opgenomen. Dit houdt onder andere in dat de inzet van werkleiders en werkregisseurs daalt met de uitstroom van WSWmedewerkers. Daarnaast is in de begroting 2026 een (eenmalige) bezuiniging opgenomen van € 450.000 op de dienstverlening van Zoetermeer. Met de gemeente Zoetermeer lopen nog gesprekken over de structurele bezuiniging. Uitgangspunt is dat een bezuiniging in de diensten ook direct vertaald kan worden door een verlaging van kosten, waarmee de bezuiniging grotendeels een kwalitatief vraagstuk is mede in relatie tot af te spreken resultaten (o.a. ten aanzien van uitstroom). Wij hebben vooralsnog daarom ook bezuinigingsrisico’s niet vertaald naar een financieel risico. Verkoop dienstverlening & trajecten bij derden De afgelopen jaren en de komende jaren wordt ingezet op de verkoop van diensten (zoals jobcoaching en trainingen) en trajecten bij derden. In de begroting 2026 is een opbrengst opgenomen van ongeveer € 1,8 mln.

(in 2025: € 1,5 mln.; 2024: € 1,2 mln.). Dit deel van onze opbrengsten zal naar verhouding steeds meer toenemen ten opzichte van onder andere de opbrengsten netto toegevoegde waarde. Deze opbrengsten zijn mede afhankelijk van de omvang en kwaliteit van de dienstverlening aan derden. Daarnaast is de opbrengst ook afhankelijk van offerteprocedures, aanbestedingen en contractonderhandelingen. Het risico is dat een deel van deze opbrengsten niet wordt gerealiseerd. Dit risico wordt ingeschat tussen de € 150.000 en € 300.000. Inzet capaciteit voor opdrachten bij derden Het risico is dat er onvoldoende bezetting is op de eigen leer-/werksoorten van De Binnenbaan vanuit de verschillende doelgroepen. Op het moment dat dit zich voordoet, heeft dit enerzijds het risico in zich dat financiële doelen met betrekking tot netto toegevoegde waarde niet gehaald worden. Daarnaast is er het kwalitatieve risico dat werksoorten afgestoten moeten worden en dat daarmee de mogelijkheden om te leren i.c.m. werken verminderen. Dit kan weer effect hebben op de kansen met betrekking tot de verkoop van trajecten bij derden.

Er zijn een tweetal specifieke aandachtspunten die dit risico nader onderbouwen: Productiviteit en ziekteverzuim De ervaring van de afgelopen jaren leert dat het aantal uur dat productief en daarmee ook declarabel wordt ingezet, in belangrijke mate afhankelijk is van ziekteverzuim in relatie tot de omvang van het aantal werkuren (met en zonder dienstverband). Wij houden er rekening mee dat het ziekteverzuim onder het landelijk gemiddelde ligt. Voor de inzet van re-integranten wordt rekening gehouden met de historische gegevens over het aantal werkuren. Enerzijds is er de kans dat het ziekteverzuim lager dan landelijk gemiddeld wordt en dat het lukt om reintegranten binnen hun (interne) traject meer uren te laten maken. Het risico is daarentegen juist het tegenovergestelde. Met name door aandacht te hebben voor onze medewerkers in (ontwikkel-)gesprekken door werkregisseurs en in de dagelijkse aansturing door werkleiders wordt zoveel als mogelijk ziekteverzuim voorkomen. Dit in combinatie met aandacht voor vitaliteit en gezondheid. Bij langdurige ziekte vindt daarnaast extra ondersteuning plaats vanuit team HR om zoveel als mogelijk re-integratie te bevorderen. De totale opbrengst netto toegevoegde waarde is begroot op € 5,3 mln. 1% hoger ziekteverzuim heeft een financieel nadelig effect op de opbrengst netto toegevoegde waarde van ongeveer € 75.000.

Op basis hiervan wordt de financiële kans ingeschat op € 75.000 en het risico op maximaal € 100.000. Doorstroom kandidaten participatiewet De omvang van de in-/doorstroom van kandidaten uit de Participatiewet naar werksoorten bij De Binnenbaan is tevens zowel een kans als een risico. De ontwikkelmogelijkheden en behoeften van de kandidaten staan voorop, waardoor werksoorten onvoldoende kunnen aansluiten op de ontwikkeldoelen van de kandidaten. Naast het mogelijk verlies van leer-/werklocaties en mogelijkheden geeft dit ook druk op de doelstelling netto toegevoegde waarde. Tegelijkertijd zorgt een betere aansluiting van de werksoorten op de ontwikkelbehoefte van kandidaten mogelijk voor een hogere instroom en doorstroom via de werksoorten bij De Binnenbaan. In de

Begroting 2026

21

begroting is voor ongeveer € 0,3 mln. aan opbrengst netto toegevoegde waarde opgenomen, waarbij rekening gehouden met de meest actuele prognoses in 2025. In 2025 is gestart met een project om de ontwikkelroute van kandidaten verder de optimaliseren en te verbeteren. Hierin wordt ook gekeken naar de inzet van de werksoorten van De Binnenbaan. Ook wordt gekeken of via bestaande en nieuwe klanten andere werksoorten/ opdrachten uitgevoerd kunnen worden die voor verbreding van de ontwikkelmogelijkheden leiden. Op basis hiervan wordt de financiële kans ingeschat op € 50.000 en het risico op maximaal € 50.000. Bedrijfsvoering Personeel & organisatie In 2024 en 2025 is geïnvesteerd in resultaatgericht gewerkt, waarbij ook steeds aandacht is voor het verbeteren van processen. Daarnaast wordt blijvend geïnvesteerd in werkplezier waar vitaliteit ook een belangrijk onderdeel van uitmaakt. Het hoge ziekteverzuim van de afgelopen periode is omgebogen naar een ziekteverzuim die onder het landelijk gemiddelde ligt. De inzet op werkplezier, resultaatgericht werken en procesgericht werken heeft blijvend de aandacht. Daarbij wordt mogelijk ziekteverzuim en ontstaan ziekteverzuim nauw gevolgd. Uit de caseloadberekeningen van 2024 en 2025 blijkt duidelijk dat er in de praktijk keuzes gemaakt moeten worden voor welke kandidaten mogelijk minder dienstverlening kan worden verleend.

In stappen wordt mede in caseloadgesprekken keuzes gemaakt in de dienstverlening. Het werken op basis van de opzet van de caseloadberekening en de keuzes die hierin gemaakt kunnen worden, wordt stap voor stap verder ontwikkeld. In het project ontwikkelroute wordt daarnaast gekeken op welke wijze we ontwikkeling voor onze kandidaten verder kunnen verbeteren en optimaliseren. Deze veranderingen vraagt om aanpassingsvermogen van medewerkers. Tegelijkertijd kunnen wijzigingen in het werk ook werkdruk geven. De bezuiniging op de dienstverlening voor de gemeente Zoetermeer kan hier mogelijk ook extra druk op geven. Onze personeelskosten betreffen ruim 80% van onze kostenbegroting. Daarmee is het financieel ook voornamelijk door deze kosten bepaald. Het risico wordt ingeschat tussen de € 150.000 en € 250.000. Fiscaliteit Uitgangspunt voor de opzet van De Binnenbaan BV is dat zij enerzijds volledig BTW plichtig is en dat daarnaast er een vrijstelling is voor de VPB. Deze vrijstelling voor de VPB wordt nog steeds door de belastingdienst betwist, ondanks deze betwisting hebben wij voor de jaren 2021 en 2023 op basis van deze vrijstelling aangifte gedaan. Deze aangiftes hebben wij met onderbouwing van Deloitte over deze vrijstelling ingediend. De discussie is ten tijde van het opstellen van deze begroting nog gaande.

De risico's die kunnen ontstaan door het verschil in wel of geen VPB-plicht zit hem voor de Binnenbaan in het betalen van maximaal € 800.000, - belasting over de boekjaren 2021 tot en met 2025 als we volledig VPB plichtig blijken te zijn. Dit heeft gevolgen hebben voor de liquiditeit, al schatten we dit risico gemiddeld in. Voor de Gemeente Zoetermeer als grootste aandeelhouder zou dit tot gevolg kunnen hebben dat gedane dividenduitkering mogelijk onterecht zijn gedaan en dat dit teruggedraaid zou moeten worden. Financiele risico’s In deze paragraaf worden de belangrijkste kansen en risico’s samengevat. Daarbij is per risico ook een kwalificatie van de kans toegevoegd. Dit betreffen individuele risico’s waarbij het niet zo is dat de optelling automatisch het totale financiële risico is. De kans dat alle risico’s zich tegelijkertijd voor doen is namelijk klein.

Begroting 2026

22

Financiële kansen (+) en risico's (-): Begroting 2026 Bedragen in € x 1

Kans

Kansen

Dienstverlening i.r.t. subsidie

Risico's

Min.

Max.

gemiddeld

0

100.000

Dienstverlening participatie Bezuinigingen bij gemeenten gemiddeld Opbrengsten bij derden: verkoop dienstverlening & trajectengemiddeld

0 -150.000

0 -300.000

Inzet capaciteit voor opdrachten derden: Productiviteit en ziekteverzuim Doorstroom kandidaten participatiewet

gemiddeld gemiddeld

75.000 50.000

-100.000 -50.000

Bedrijfsvoering: Reguliere bedrijfsvoeringsrisico's, incl. druk op organisatie Fiscale risico's

gemiddeld gemiddeld

-150.000 0

-250.000 -800.000

8.2.1 Dekking voor financiële risico’s

De Binnenbaan gaat voor de dekking van financiële risico’s uit van de volgende stappen. • Stap 1: Door middel van het opnieuw prioriteren in activiteiten en budgetten worden financiële tegenvallers opgevangen. Mogelijk zijn er kansen om andere externe financiële bronnen te genereren, waarbij nog geen rekening wordt gehouden in de begroting (denk aan subsidies e.d.); • Stap 2: Inzetten van de post onvoorzien en (opgebouwde) reserves; • Stap 3: Terugvaloptie op garantie werkkapitaal gemeente Zoetermeer.

Begroting 2026

23

9 Bijlagen

Bijlage I: Relevante kaders en afhankelijkheden

Deze begroting staat niet op zichzelf. Er is een aantal zaken dat al dan niet direct invloed heeft op de totstandkoming van de begroting en/of daaraan richting geven. Hierna worden deze zaken benoemd.

Dienstverleningsovereenkomsten 2026-2030

De basis voor de samenwerking en inhoud, omvang en voorwaarden van dienstverlening is vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten met hieraan gekoppeld een jaaropdracht tussen De Binnenbaan en de gemeenten Zoetermeer, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk.

Jaarafspraken

In de dienstverleningsovereenkomsten zijn de basisafspraken vastgelegd. Zaken als volumeontwikkeling, specifieke opdrachtdoelen of beleidsmatige prioritering worden jaarlijks overeengekomen. Tegelijkertijd is er sprake van een groeimodel ten aanzien van de samenwerking en de invulling ervan. Om deze redenen is bepaald dat dergelijke specifieke zaken jaarlijks worden vastgelegd in een jaar-/opdrachtbrief. Ten tijde van het opstellen van de begroting liepen deze processen gelijk op. De contouren zijn in de begroting verwerkt en we verwachten niet dat de uiteindelijke overeenstemming significante financiële gevolgen heeft voor de begroting.

Bedrijfsplan 2026-2030

Naast de extern geïnitieerde dienstverleningsovereenkomsten en jaarbrieven, geven we met een eigen meerjarig bedrijfsplan inhoudelijk richting aan een optimale uitvoering van de opdracht en een optimaal resultaat. Ten tijde van het opstellen van de begroting werd nog inhoudelijk gewerkt aan dit bedrijfsplan. De contouren zijn in de begroting verwerkt en we verwachten niet dat de uiteindelijke overeenstemming significante financiële gevolgen heeft voor de begroting.

Begroting 2026

24

Bijlage 2: kerngegevens per aandeelhoudende gemeente Bijlage: Kerngegevens per gemeente 2026 Omschrijving

ZTM

LEVO

RSW

OV.

Totaal

WSW

196

71

54

0

321

WSW Begeleid werken

14

4

4

0

22

WSW Rvu

7

3

2

0

12

Nieuw beschut

87

34

3

14

138

Volume in aantallen:

Banenafspraak (LKS) PW uitkeringen IOAW/Z PW uitkeringen doelgroepgeregistreerd NUG Totaal gemiddeld volume

283

8

0

0

291

2.794

13

0

26

2.833

0

0

0

0

0

296

0

0

0

296

320

0

0

0

320

3.997

133

63

40

4.233

Bovenstaande tabel bevat gemiddelde standen over het jaar. Voor Zoetermeer en Leidschendam-Voorburg worden ten aanzien van Nieuw beschut (en nieuw arbeidbeperkten) afspraken gemaakt op basis van ultimostanden, waarbij wordt gestreefd naar realisatie van de landelijke taakstellingen daaromtrent. I.c. Zoetermeer 82 en Leidschendam-Voorburg 41. Dienstverlening SW: Omvang dienstverlening SW in fte Personeelskosten SW (incl. RVU) Loonkostensubsidie SW BW Overig: Risico-opslag en exploitatiebijdrage Aantal SE

175,3

0,0

316,8

0

11.655.921

135.252

Totaal dienstverlening SW Rijksbijdrage

48,4

7.122.898 2.446.425 2.086.598

1

59,6

34.962

0

210.832

7.258.150 2.487.043 2.121.560

40.619

0

11.866.753

759.492

119.179

237.273

0

1.115.944

7.950.386

2.787.863

2.146.625

0

12.884.874

190,4

66,7

51,4

0,0

308,5

1

Inkoop (werk)trajecten: Omvang dienstverlening NB in fte werk Totaal dienstverlening NB Begeleidingsvergoeding

64,1

n.v.t.

Tarief 1

Omvang dienstverlening REI in fte dienstverband

2,8

9,9

103,3

23.473

23.473

23.473

232.143

in tarief

621.334

65.977

1.067.728

533.864

430.731

23,0

Tarief Omvang dienstverlening REI in fte werktraject Tarief Omvang exploitatiebijdrage

919.454 2.032.323

5,6

0,0

0,0

25.723

25.723

25.723

6,4

0

0

20.196

20.196

20.196

28,60 6

0,0

Tarief Totaal dienstverlening REI

26,5 23.473

0

11.897 2

in budget

Totaal inkoop (werk)trajecten bij De Binnenbaan

273.305

0

0

273.305

894.639

65.977

232.143

1.192.759

Bijdrage uitvoering PW

10.918.600

10.918.600

Bijdrage dienstverbanden NB

1.338.380

1.338.380

LKS dienstverlening (uitbetalingen)

4.849.409

4.849.409

17.106.388

17.106.388

Overige dienstverlening PW

3

1

Rijksbijdrage, aantal SE en begeleidingsvergoeding overeenkomstig meicirculaire 2025 op prijspeil 2025 (niet geïndexeerd).

2

Gemeente Rijswijk verstrekt groenopdrachten in lijn met het voormalig scenario Versterkt Samenwerken 2020. Voor 2026 gaat het om een opdrachtverstrekking van € 1.018.435

3

Taakstellend is er rekening gehouden met een eenmalige bezuiniging in 2026 van € 450.000,-

Begroting 2026

25