1. Jaarrekening 2024 de Binnenbaan BV

De omvang van dit financiële risico blijft gehandhaafd tussen de € 50.000 en € 150.000.

1.5.6 Financiele risico’s In deze paragraaf worden de belangrijkste kansen en risico’s samengevat. Daarbij is per risico ook een kwalificatie van de kans toegevoegd. Dit betreffen individuele risico’s waarbij het niet zo is dat de optelling automatisch het totale financiële risico is. De kans dat alle risico’s zich tegelijkertijd voor doen is namelijk klein.

22

Financiële kansen (+) en risico's (-): Jaarrekening 2024 Bedragen in € x 1

Kans

Kansen

Dienstverlening i.r.t. subsidie

Risico's

Min.

Max.

gemiddeld

0

100.000

Dienstverlening participatie Bezuinigingen bij gemeenten Opbrengsten bij derden: verkoop dienstverlening & trajecten

gemiddeld gemiddeld

0 -150.000

-450.000 -300.000

Inzet capaciteit voor opdrachten derden: Productiviteit en ziekteverzuim Doorstroom kandidaten participatiewet

gemiddeld gemiddeld

75.000 -75.000

-200.000 -150.000

Bedrijfsvoering: Reguliere bedrijfsvoeringsrisico's, incl. druk op organisatie Fiscale risico's

gemiddeld gemiddeld

-200.000 -50.000

-350.000 -150.000

1.5.7 Dekking voor financiële risico’s De Binnenbaan gaat voor de dekking van financiële risico’s uit van de volgende stappen. Stap 1: Door middel van het opnieuw prioriteren in activiteiten en budgetten worden financiële tegenvallers opgevangen. Mogelijk zijn er kansen om andere externe financiële bronnen te genereren, waarbij nog geen rekening is gehouden in de begroting (denk aan subsidies e.d.) Stap 2: Inzetten van de post onvoorzien en (evt. opgebouwde) reserves - Stap 3: Terugvaloptie op garantie werkkapitaal gemeente Zoetermeer zoals uitgewerkt in de aandeelhoudersovereenkomst (art. 5.3).

2 Jaarrekening De Binnenbaan 2.1 Balans per 31 december (voor resultaatbestemming)

2.2 Winst- en verliesrekening Hieronder wordt eerst de winst- en verliesrekening op basis van de volledige transactiestromen weergegeven. Voor het inzicht volgt daaronder een winst- en verliesrekening gecorrigeerd voor de transacties voortvloeiend uit de dienstverlening SW, die per saldo geen resultaat effect hebben. 23

24

25

2.3 Kasstroomoverzicht over 2024

2.4 Algemene toelichting op de balans en winst-en-verliesrekening 2.4.1 Algemene toelichting 2.4.1.1 Activiteiten De activiteiten van Werkbedrijf De Binnenbaan B.V. bestaan voornamelijk uit: • De uitvoering van de participatiewet voor de gemeente Zoetermeer • De uitvoering van de SW voor de aandeelhoudende gemeentes • Dienstverlening op het gebied van re-integratie 2.4.1.2 Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Het eigen vermogen van Werkbedrijf De Binnenbaan B.V. bedraagt per 31 december 2024 € 1.874.000,- positief. De werkkapitaalratio is voor het eerst iets hoger dan de afgesproken 20% in de aandeelhoudersovereenkomst waar tevens een cashflowgarantie van de gemeente Zoetermeer is afgegeven waardoor de continuïteit gewaarborgd is. 2.4.1.3 Vestiging en inschrijving Kamer van Koophandel Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid: Werkbedrijf de Binnenbaan B.V., statutair gevestigd te Zoetermeer en kantoorhoudende te Zoetermeer aan de Einsteinlaan 10, 2719 EP, is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 78473497. 2.4.1.4 Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2024, dat is geëindigd op 31 december.

26

2.4.1.5 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld conform Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. 2.4.1.6 Schattingen bij de toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling Bij de opstelling van de jaarrekening is het noodzakelijk om bepaalde schattingen te maken met betrekking tot de waardering van activa en passiva, alsmede de bepaling van het resultaat. Deze schattingen zijn gebaseerd op de beste beschikbare informatie op het moment van de opstelling van de jaarrekening, doch kunnen worden beïnvloed door veranderingen in economische omstandigheden, bedrijfsomstandigheden of nieuwe informatie die zich na de verslagperiode voordoet. Hoewel de schattingen gebaseerd zijn op redelijke veronderstellingen, kunnen de werkelijke uitkomsten afwijken van de ingeschatte waarden, hetgeen gevolgen kan hebben voor de toekomstige financiële positie en resultaten van de onderneming. 2.4.1.7 Vergelijking met voorgaande jaar In de toelichtingen zijn vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar opgenomen.

2.4.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiele vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De reguliere afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in het algemeen in jaren: Gebouwen en gebouwaanpassingen: 10 jaar Machines en installaties: 5 jaar Inventaris: 5 jaar Vervoermiddelen: 5- 10 jaar Computerapparatuur: 3-4 jaar In geval van overname activa kan worden afgeweken van deze reguliere afschrijvingstermijnen op basis van de resterende economische levensduur van het actief op overnamedatum. Financiële vaste activa Waarborgsommen en langlopende leningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Debiteuren, overige vorderingen en overlopende activa Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde en worden aangepast naar de actuele waarde als deze lager is. Voor het risico dat debiteuren en overige vorderingen niet invorderbaar blijken, wordt een voorziening getroffen. Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan een jaar. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvat banksaldi.

Overige activa Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Stand van het gestorte kapitaal, de algemene reserves en de overige reserves. Voorzieningen 27

Verplichting waarbij kenmerkend de mate van onzekerheid is omtrent de omvang c.q. bedrag of tijdstip van afwikkeling. De bepaling van de omvang van de voorziening is een beste schatting van bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Overige passiva Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactiekosten.

2.4.3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De opbrengsten en de kosten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten Onder de opbrengsten vallen de aan derden geleverde goederen respectievelijk verleende diensten na aftrek van kortingen en over de opbrengsten geheven belastingen. De omzet wordt gerealiseerd op het moment van aflevering van geproduceerde goederen, respectievelijk verlening van de diensten. Bedrijfskosten Betreffen alle gemaakte kosten. Hieronder worden de salarissen en de sociale lasten van de medewerkers verantwoord. Tevens zijn hier ontvangen zieken- en WAO-gelden verantwoord. Verder vallen hier ook de kosten voor huisvesting & facilitair, trajecten, wagenpark, automatisering, advies & dienstverlening en algemene kosten. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten bestaan uit betaalde en ontvangen rente op banktegoeden en leningen. Buitengewone baten & lasten Buitengewone baten en lasten zijn kosten of opbrengsten die niet ontstaan door normale bedrijfsvoering.

2.4.4 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dit betekent dat alle ontvangsten en uitgaven als zodanig worden gepresenteerd.

28

2.5 Toelichting op de balans 2.5.1 Activa 2.5.1.1

Materiele vaste activa

De desinvestering onder machines- en installatie en vervoermiddelen betreft de verkoop van respectievelijk een machine en een auto. De desinvestering onder computerapparatuur betreft de afwaardering van diverse laptops en telefoons vanwege diefstal. 2.5.1.2

Financiële vaste activa

Waarborgsommen hebben hoofdzakelijk betrekking op de huurovereenkomsten van de panden. De langlopende vordering heeft betrekking op de te verwachte ESF-subsidie die is aangevraagd in het boekjaar 2024, de toekenning en werkelijke betaling verwachten we pas in 2025. 2.5.1.3

Vlottende activa

Het debiteurensaldo bestaat voor een belangrijk deel uit vooruit gefactureerde voorschotten dienstverlening gemeenten. Op de overige nog openstaande bedragen is op grond van de ouderdom (> 120 dagen en een percentage op de bedragen 90> <120) een voorziening oninbaarheid gevormd om het potentiële risico van oninbaarheid te kunnen afdekken. De overige vorderingen bestaan hoofdzakelijk uit nog te ontvangen loonkostenvoordelen (LKV) en lage inkomensvoordelen (LIV) over 2024. De nog te factureren omzet bestaat grotendeels uit de op balansbalans datum nog in rekening te brengen bedragen. Dit bestaat uit afrekeningen dienstverlening aan gemeenten over 2024 en omzet werk en detacheren betreffende de laatste periode.

29

2.5.1.4

Liquide middelen

LIQUIDE MIDDELEN (x € 1.000) Omschrijving Banksaldi Liquide middelen

31-12-2024 31-12-2023

2.448 2.448

2.110 2.110

Mutatie 338 338

Banksaldi betreft een rekening courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Er zijn geen bankgaranties afgegeven of anderszins.

2.5.2 Toelichting passiva 2.5.2.1

Eigen vermogen

Het aandelenkapitaal is in eigendom van de gemeenten Zoetermeer (98%), Leidschendam-Voorburg (1%) en Rijswijk (1%). Het kapitaal is volledig volgestort. Het resultaat over 2023 € 403.000 is overeenkomstig besluit van de aandeelhouders volledig toegevoegd aan de algemene reserve. Ons voorstel is om het resultaat van 2024 ten bedrage van € 698.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. 2.5.2.2

Voorzieningen

De voorziening juridische kosten voorziet in de te verwachten te maken kosten in 2025 die betrekking hebben op juridisch geschillen in het boekjaar 2024. Het betreft hier een huurgeschil en een geschil met een leverancier betreffende een wel of niet aangegane overeenkomst. Met ingang van het boekjaar 2024 hebben we een voorziening getroffen voor de kosten die voortvloeien uit de dienstverbanden van zieke medewerkers die langer dan 1 jaar ziek zijn en waarbij de verwachting is dat deze nooit meer terugkeren in het arbeidsproces. Met de overgang van DSW Rijswijk e.o. naar De Binnenbaan is door het voormalige bestuur een bedrag van oorspronkelijk € 1.504.000 ter beschikking gesteld ter dekking van personele frictie- en adaptiekosten. Voor een bedrag van € 134.000 is aan (voorziene) kosten onttrokken in 2024. We hebben deze voorziening ook geactualiseerd naar huidige situatie en prijspeil. 30

Naast het bedrag ter dekking van frictie- en adaptiekosten heeft De Binnenbaan vanuit de liquidatie een bedrag ontvangen voor toekomstige verplichtingen zoals het in stand houden van financiële administratie en de loonadministratie van de GR DSW Rijswijk e.o. ten behoeve van de wettelijke bewaarplicht. De voorziening RVU-verplichting staat voor Regeling Vervroegd Uittreden. Deze regeling biedt werknemers de mogelijkheid om eerder te stoppen met werken, tot maximaal drie jaar voor de AOW-leeftijd. Het is vooral bedoeld voor werknemers die fysiek of mentaal zwaar werk doen of een lange loopbaan hebben gehad. De voorziening betreft op dit moment de kosten van 3 personen. 2.5.2.3

Langlopende schulden

De langlopende schulden bestaat eind boekjaar 2024 uit ontvangen borgsommen van verhuurde panden. De R/C levensgenieters is een langlopende schuld aan de personeelsvereniging van gepensioneerde SW medewerkers. Ieder jaar worden hiervan activiteiten georganiseerd die door de Binnenbaan worden betaald. 2.5.2.4

Kortlopende schulden

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de schulden. 8.1. Verschuldigde belastingen

31

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen nieuwe langlopende huur- of leaseverplichtingen aangegaan. De huidige verplichtingen voor de Einsteinlaan en Kristalstraat zijn niet opgezegd en daarmee stilzwijgend verlengd. 2.5.2.5 Uit te betalen verlof SW-medewerkers In de reservering verlofwaarde is er geen rekening gehouden met het verlofsaldo van de SWmedewerkers zoals dat bij de rechtsvoorganger wel gebruikelijk was. Voor de overige doelgroepen en het kaderpersoneel wordt wel gedaan. Dit heeft ermee te maken dat het eventueel voortijdig uit te betalen verlof van SW in hetzelfde jaar als werkelijke kosten in de dienstverlening wordt gefactureerd aan de formele werkgever en dat er dus geen sprake is van een verplichting bij De Binnenbaan. 2.5.2.6 Claims en geschillen Er zijn ons 2 geschillen bekend waarvoor we een voorziening hebben getroffen.

2.5.3 Toelichting winst-en-verliesrekening 2.5.3.1 Opbrengsten De opbrengsten zijn in de drie categorieën op te delen, opbrengsten dienstverlening, dit zijn opbrengsten die voortvloeien uit de DVO’s met de aandeelhoudende gemeentes. Daarnaast hebben we verschillende werksoorten die de opbrengststroom netto toegevoegde waarde verantwoord. Als laats ontvangen wij een bijdrage van de gemeente Zoetermeer voor de infrastructuur en bieden wij onze expertise aan, aan derde partijen wat we verantwoorden als overige opbrengsten.

32

2.5.3.2

Personeelskosten

2.5.3.3 Gemiddeld aantal werknemers Voor het gemiddeld aantal werknemers verwijzen wij naar de bovenstaande tabel personeelskosten waar per doelgroep de gemiddelde bezetting per fte is weergegeven. 2.5.3.4

Trajectkosten

2.5.3.5

Kosten huisvesting & facilitair

KOSTEN HUISVESTING&FACILITAIR (x € 1.000) Omschrijving Huurkosten Onderhouds- en exploitatiekosten Schoonmaakkosten Kantinekosten Overige kosten Kosten huisvesting&facilitair

2024 594 72 69 49 18 803

2023 579 83 43 49 23 778

33

2.5.3.6

Kosten wagenpark

KOSTEN WAGENPARK (x € 1.000) Omschrijving Onderhoudskosten Brandstofkosten Belastingen Verzekeringen Overige kosten Kosten wagenpark

2.5.3.7

2024 8 81 287 272 648

2023 11 93 276 215 595

2024 184 60 71 315

2023 307 60 285 653

2024 59 78 145 35 32 81 431

2023 30 69 118 32 49 40 339

2024 -50 -50

2023 -20 -20

0 3 3

0 3 3

Kosten advies & dienstverlening

KOSTEN ADVIES&DIENSTVERLENING (x € 1.000) Omschrijving Advies Dienstverlening Overige Kosten advies & Dienstverlening

2.5.3.9

2023 50 40 24 38 12 163

Kosten automatisering

KOSTEN AUTOMATISERING (x € 1.000) Omschrijving Aanschaf kleine hardware en supplies Verbruikskosten Licentiekosten Dienstverlening en onderhoudskosten Kosten automatisering &informatisering

2.5.3.8

2024 51 44 30 49 18 191

Algemene kosten

ALGEMENE KOSTEN (x € 1.000) Omschrijving Arbokosten Kantoorkosten Commerciële kosten Verzekeringen Verbruiksmiddelen en gereedschappen Overige kosten Algemene kosten

2.5.3.10 Afschrijvingskosten

2.5.3.11 Financiële baten & lasten FINANCIËLE BATEN & LASTEN (x € 1.000) Omschrijving Ontvangen rente Financiële baten Betaalde rente Bankkosten Financiële lasten

34

2.5.3.12 Buitengewone baten & lasten

2.5.3.13 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn ons geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die nadere informatie geven over de situatie op balansdatum ter zake van de waardering van activa op passiva.

2.6 Wet Normering Topinkomens-verantwoording (WNT) 2.6.1 Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking (tabel 1a)

35

2.6.2 Toezichthoudende topfunctionarissen (tabel 1c)

36

3 Overige gegevens 3.1 Statutaire regeling Winstbestemming Volgens artikel 29.1 in de Statuten is de algemene vergadering bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Op een aandeel B vinden geen uitkeringen plaats. Aandeel B is Rijswijk en Leidschendam-Voorburg.

3.2 Controleverklaring Verklaring is separaat bijgevoegd.

Bijlage 1: projectenoverzicht bedrijfsplan

37