1113379 Bijlage 1 Watertakenplan De Liemers 2022-2026

Toerekenbare BTW exploitatie kapitaalderden lasten

Totaal

68.633 69.050 86.387 106.491 108.448 109.643 105.074 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265 106.265

1.370.112 1.518.740 1.423.971 1.595.910 1.639.376 1.674.090 1.681.939 1.718.344 1.757.932 1.798.676 1.839.376 1.882.628 1.943.506 1.974.787 2.004.528 2.035.283 2.075.077 2.101.799 2.155.691 2.210.412 2.265.727 2.323.054 2.385.467 2.410.836 2.439.977 2.469.119 2.498.260 2.541.352 2.570.822 2.598.659 2.626.277 2.664.056 2.688.848 2.700.201 2.708.067 2.715.395 2.723.067 2.731.841 2.729.047 2.726.522 2.723.987 2.721.453 2.719.253 2.732.199 2.721.436 2.693.690 2.705.178 2.679.682 2.733.869 2.772.095 2.798.079 2.833.207 2.897.623 2.898.408 2.906.349 2.914.014 2.919.186 2.917.017 2.918.513 2.916.651 2.913.069 2.903.617

138.428 144.522 115.890 125.626 131.213 136.043 141.974 147.101 153.972 161.043 168.107 175.613 186.179 191.608 196.769 202.107 209.013 213.651 223.004 232.501 242.101 252.051 262.883 267.286 272.343 277.401 282.458 289.937 295.052 299.883 304.676 311.233 315.536 317.506 318.871 320.143 321.475 322.997 322.512 322.074 321.634 321.194 320.813 323.059 321.191 316.376 318.370 313.945 323.349 329.984 334.493 340.590 351.769 351.906 353.284 354.614 355.512 355.135 355.395 355.072 354.450 352.810

BH9028-RHD-ZZ-XX-RP-Z-0002

51

JAAR

VOORZIENING (BBV art 44, lid 2) Stand voorziening per 1-1

(2015) 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063 2064 2065 2066 2067 2068 2069 2070 2071 2072 2073 2074 2075 2076 2077 2078 2079 2080 2081

16 juni 2022

1.336.395 1.854.427 1.926.585 1.841.916 1.729.043 1.596.871 1.472.419 1.351.661 1.232.436 1.114.636 999.381 885.222 755.663 641.461 545.346 467.523 400.204 357.742 314.285 270.350 226.729 182.826 135.011 121.821 141.011 194.152 282.851 337.564 371.947 387.664 384.965 353.722 306.955 258.134 210.780 165.462 121.870 78.935 48.258 29.603 23.012 28.520 45.823 59.812 94.227 166.086 236.190 341.555 402.533 435.120 451.592 442.840 379.609 325.566 273.590 223.991 179.300 146.890 123.133 111.422 113.512

Mutatie balans (baten - lasten) 182.664 518.032 72.158 -84.669 -112.873 -132.172 -124.452 -120.759 -119.225 -117.800 -115.255 -114.159 -129.559 -114.202 -96.115 -77.823 -67.319 -42.461 -43.458 -43.934 -43.622 -43.902 -47.815 -13.191 19.191 53.140 88.699 54.714 34.383 15.717 -2.699 -31.243 -46.767 -48.821 -47.354 -45.318 -43.592 -42.935 -30.677 -18.655 -6.590 5.507 17.304 13.988 34.415 71.860 70.103 105.365 60.979 32.587 16.472 -8.753 -63.231 -54.043 -51.976 -49.598 -44.692 -32.410 -23.757 -11.711 2.090 21.798

Stand voorziening per 31-12 548.000 1.336.395 1.854.427 1.926.585 1.841.916 1.729.043 1.596.871 1.472.419 1.351.661 1.232.436 1.114.636 999.381 885.222 755.663 641.461 545.346 467.523 400.204 357.742 314.285 270.350 226.729 182.826 135.011 121.821 141.011 194.152 282.851 337.564 371.947 387.664 384.965 353.722 306.955 258.134 210.780 165.462 121.870 78.935 48.258 29.603 23.012 28.520 45.823 59.812 94.227 166.086 236.190 341.555 402.533 435.120 451.592 442.840 379.609 325.566 273.590 223.991 179.300 146.890 123.133 111.422 113.512 135.311

BH9028-RHD-ZZ-XX-RP-Z-0002

52

3.3

Financiële paragraaf Zevenaar

Inleiding Algemeen De kostendekkingsplannen zijn opgesteld in overleg met de financieel consulent(en) van de drie gemeenten. Voor iedere gemeente is de financiële systematiek gehanteerd die gewenst is voor de situatie vanaf 2021. Dit geldt eveneens voor de werking van de voorziening(en). De gemeenten hebben de financiële informatie aangeleverd afkomstig uit de (meerjaren)begroting. In overleg met de beleidsmedewerker en financieel consulent zijn exploitatielasten en/of investeringen aangepast op basis van de informatie uit het Watertakenplan (WTP). Er wordt in het kostendekkingsplan 60 jaar vooruit gekeken. De looptijd (planperiode) van het WTP is 2022 t/m 2026. Om een vergelijk te kunnen maken met het jaar 2021, zijn de financiële gegevens van dat jaar op het voorblad eveneens opgenomen (in het grijs). In deze bijlage worden de relevante bedragen (optellingen), alsmede de tariefberekening gepresenteerd. Voor meer achtergrond informatie wordt verwezen naar het kostendekkingsplan. Iedere gemeente heeft het kostendekkingsplan van de betreffende gemeente in excel ontvangen. Uitgangspunten - Investeringen worden geactiveerd. Hiervoor geldt een lineaire afschrijving.

De volgende economische afschrijvingstermijnen worden daarbij gehanteerd: o Rioleringsbuizen vrijverval: 60 jaar o Buizen druk- en persriolering: 60 jaar o Pompinstallaties (M/E gemalen): 15 jaar o Pompputten (bouwkundig): 45 jaar - De gemeente beschikt over een egalisatiereserve en een voorziening, conform BBV artikel 44 lid 2. De egalisatiereserve (met een saldo van circa € 596.538) wordt enkel gebruikt voor eventuele overschotten en tekorten in de exploitatiesfeer (op rekeningbasis). De voorziening (met een saldo van circa € 4.080.928) dient om te grote schommelingen in de heffing en kosten groot onderhoud tegen te gaan én oplopende kapitaallasten (als gevolg van toenemende vervangingskosten) op te kunnen vangen. - De interne rekenrente tot en met 2026 bedraagt 0,50%. Vanaf 2027 bedraagt de interne rekenrente 1,50%. - Eventuele ‘jaarruimte’ (dotatie aan de voorziening) wordt in de begroting als last opgenomen. - Het saldo van de voorziening kan en mag niet negatief zijn. - De in het kostendekkingsplan opgenomen stijging (of daling) van de heffing is exclusief indexatie. - Ten aanzien van de ontwikkeling van het aantal heffingseenheden wordt van de volgende groei uitgegaan: 170 woningen per jaar t/m 2030 (verdeling: 32% eenpersoons en 68% meerpersoons). Vanaf 2031 geldt een ‘nulgroei’ als uitgangspunt.

- Gemeentelijk beleid is om een vast bedrag van € 185.465 te hanteren als BTW component. - De lopende kapitaallasten van investeringen tot en met 2021 zijn aangeleverd door de gemeente. - Alle bedragen zijn gebaseerd op het huidige prijspeil (2021). Er is geen indexatie toegepast. Dat geldt zowel voor de lasten als voor de inkomsten. - De kosten van de projecten in het kader van samenwerking in Liemers verband zijn opgenomen in de exploitatie. - Investeringen: voor de korte en lange termijn zijn door de gemeente aangeleverd. - Vaststelling van het WTP 2022-2026 is in 2022. 16 juni 2022

BH9028-RHD-ZZ-XX-RP-Z-0002

53

-

Voor de investeringskosten voor het uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie is scenario B aangehouden. De investeringskosten voor het uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie zijn t/m 2050 in de berekening opgenomen. De beleidsmaatregelen (exploitatie) zijn t/m 2081 in de berekening opgenomen.

Tariefberekening, voorziening De gemeente Zevenaar beschikt over een voorziening (BBV, artikel 44 lid 2). Doel van de voorziening is om de heffing en de kosten groot onderhoud niet te veel te laten ‘schommelen’ en oplopende kapitaallasten op te kunnen vangen. Vanwege de hoge stand van de voorziening is er voor gekozen om komende planperiode in 2022 de rioolheffing licht te laten dalen en voor de resterende jaren de rioolheffing gelijk te houden (exclusief jaarlijkse indexatie). Vanaf 2027 zal de heffing gedurende circa 25 jaar met 2% per jaar moeten stijgen om kostendekkend te blijven. Onderstaande tabel toont de ontwikkeling van de rioolheffing in de planperiode: Jaar Stijging/daling Eenpersoons Meerpersoons (2021) (€ 165,90) (€ 237,00) 2022 -1,7% € 163,10 € 233,00 2023 0,0% € 163,10 € 233,00 2024 0,0% € 163,10 € 233,00 2025 0,0% € 163,10 € 233,00 2026 0,0% € 163,10 € 233,00

Overig (per 500m3) (€ 206,00) € 202,52 € 202,52 € 202,52 € 202,52 € 202,52

Onderstaande grafiek toont het saldo in de voorziening op 1 januari (inclusief jaardotatie) en 31 december van ieder jaar.

16 juni 2022

BH9028-RHD-ZZ-XX-RP-Z-0002

54

Exploitatie en investeringen Onderstaande tabel toont de exploitatielasten en de investeringen voor de planperiode.

16 juni 2022

BH9028-RHD-ZZ-XX-RP-Z-0002

55

Lange termijn investeringen Onderstaande tabel toont de langjarige investeringsplanning. Op basis van deze bedragen is de ontwikkeling van de rioolheffing gebaseerd. Daarnaast is een samenvatting opgenomen van de financiële gegevens en uitkomsten van de kostendekkende rioolheffingsberekening.

16 juni 2022

BH9028-RHD-ZZ-XX-RP-Z-0002

56

Samenvatting voorblad kostendekkingsplan

16 juni 2022

BH9028-RHD-ZZ-XX-RP-Z-0002

57