11. 210330 Verzoek om zienswijze jaarstukken SDL en MJB 2022-2025
Tekst van het document
Advies en controle Deze kosten zijn incidenteel iets lager uitgevallen met name doordat minder externe adviesbureaus zijn geraadpleegd.
Ondersteunende dienst De ondersteunende diensten worden door 1Stroom uitgevoerd. Het betreft de salarisadministratie, de werkzaamheden omtrent het personeel (P&O), informatievoorziening en de facilitaire ondersteuning inclusief juridische zaken. Met ingang van 1 januari 2020 zou er een nieuwe dienstverleningsovereenkomst met 1Stroom worden opgesteld. Het contract is nu pas met ingang van 1 juli 2020 gewijzigd. De verhoging van de kosten van de dienstverlening is daardoor voor 2020 incidenteel lager uitgevallen.
55
10. Overzicht Taakvelden Bestuur Taakvelden 0.4 Overhead Totaal
RID
Begroting 2020 prim.
Begroting 2020 nw
Rekening 2020
Verschil 2020
71.393 71.393
40.640 40.640
-30.753 -30.753
Begroting 2020 nw
Rekening 2020
Verschil 2020
36.500 36.500 Totaal Exploitatie RID
Taakvelden
Begroting 2020 prim.
0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.61 OZB Woningen 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen Totaal
72.000 92.198 3.824.050 187.265 127.730 34.588 15.497 79.050 86.729 4.519.107
58.000 82.646 3.963.231 170.387 119.455 15.586 15.227 103.517 81.453 4.609.502
58.060 92.944 4.016.432 168.648 121.796 15.586 15.913 103.516 86.176 4.679.071
60 10.298 53.201 -1.739 2.341 0 686 -1 4.723 69.569
Verschil is bijdrage RSD
386.224 4.905.331
386.765 4.996.267
360.599 5.039.670
-26.166 43.403
Inkoop Taakvelden 0.4 Overhead Totaal
Begroting 2020 prim. 255.702 255.702
Begroting 2020 nw
Rekening 2020
Verschil 2020
251.775 251.775
251.196 251.196
-579 -579
Begroting 2020 nw
Rekening 2020
Verschil 2020
71.000 2.606.334 3.227.628 18.000 27.000 162.000 6.111.962
74.119 2.635.602 3.096.177 20.226 50.565 131.469 6.008.157
3.119 29.268 -131.451 2.226 23.565 -30.531 -103.805
RSD Taakvelden 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Jeugdzorg
Begroting 2020 prim. 71.000 2.206.334 3.125.243 18.000 27.000 162.000 5.609.576
56
SDL Taakvelden 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.61 OZB Woningen 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Jeugdzorg 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen Totaal
Begroting 2020 prim. 72.000 92.198 4.116.252 187.265 127.730 34.588 71.000 2.206.334 3.125.243 18.000 27.000 162.000 15.497 79.050 86.729 10.420.886
Begroting 2020 nw
Rekening 2020
Verschil 2020
58.000 82.646 4.286.399 170.387 119.455 15.586 71.000 2.606.334 3.227.628 18.000 27.000 162.000 15.227 103.517 81.453 11.044.632
58.060 92.944 4.308.268 168.648 121.796 15.586 74.119 2.635.602 3.096.177 20.226 50.565 131.469 15.913 103.516 86.176 10.979.064
60 10.298 21.869 -1.739 2.341 0 3.119 29.268 -131.451 2.226 23.565 -30.531 686 -1 4.723 -65.569
57
11. Bijlagen 11.1 Werk en Inkomen Duiven: Werk, Inkomen en dienstverlening Uitkeringen inkomensdeel Uitkeringen Bbz gev. Zelfst. Uitgaven Werk Uitgaven Duiven Westervoort: Werk, Inkomen en dienstverlening Uitkeringen inkomensdeel Uitkeringen Bbz gev. Zelfst. Uitgaven Werk Uitgaven Westervoort Zevenaar: Werk, Inkomen en dienstverlening Uitkeringen inkomensdeel Uitkeringen Bbz gev. Zelfst. Uitgaven Werk Uitgaven Zevenaar
Bijgestelde Realisatie 2019 Begroting 2020 begroting 2020 Realisatie 2020 6.337.926 18.797 581.404 6.938.127
6.170.617 40.000 597.762 6.808.379
6.424.609 40.000 597.762 7.062.371
6.432.882 33.222 597.762 7.063.866
Bijgestelde Realisatie 2019 Begroting 2020 begroting 2020 Realisatie 2020 4.904.718 -23.023 498.411 5.380.106
4.861.374 -10.000 419.690 5.271.064
5.036.545 -23.500 419.690 5.432.735
5.002.052 -3.751 419.690 5.417.991
Bijgestelde Realisatie 2019 Begroting 2020 begroting 2020 Realisatie 2020 12.153.895 20.913 1.069.560 13.244.368
11.939.118 40.000 1.104.648 13.083.766
11.939.118 40.000 1.104.648 13.083.766
12.206.277 35.938 1.104.648 13.346.863
Inkomen In 2020 is zowel in het aantal uitkeringsdossiers als het aantal klanten een daling zichtbaar.
Aantal uitkeringsdossiers Duiven Westervoort Zevenaar Totaal RSD de Liemers
31-12-2019 421 339 848 1608
31-12-2020 433 347 824 1604
% ontwikkeling 2,85% 2,36% -2,83% -0,25%
* Dit betreft het aantal uitkeringsdossiers, niet het aantal klanten. Een uitkeringsdossier kan uit meerdere klanten bestaan.
Werk In de Evaluatie Businesscase wordt uitgebreid ingegaan op hoe de budgetten zijn besteed en wat de effecten hiervan zijn geweest.
58
11.2 Tozo TOZO Duiven Westervoort Zevenaar Totaal
LO 2020 1.930.103 1.202.385 3.516.876 6.649.364
BK 2020 131.577 148.604 323.979 604.160
Totaal 2.061.680 1.350.989 3.840.855 7.253.524
Aanvragen Vergoeding Uitvoerings Uitkering Baten Saldo met Duiven per besluit kosten zelfstandigen besluit Tozo 1 LO 401 450 180.450,00 1.417.933,00 54.108,00 1.363.825,00 Tozo 2 LO 82 450 36.900,00 338.410,00 12.914,00 325.496,00 Tozo 3 LO 73 450 32.850,00 250.335,00 9.553,00 240.782,00 Tozo 1 BK 27 800 21.600,00 121.681,00 147,00 121.534,00 Tozo 2 BK 3 800 2.400,00 10.055,00 12,00 10.043,00 Tozo 3 BK 1 800 800,00 Totaal 587 275.000,00 2.138.414,00 76.734,00 2.061.680,00 Door RSD in rek.gebracht uitv.kst 167.537,00 Aanvragen Vergoeding Uitvoerings Uitkering Baten Saldo met Westervoort per besluit kosten zelfstandigen besluit Tozo 1 LO 256 450 115.200,00 867.979,00 25.131,00 842.848,00 Tozo 2 LO 60 450 27.000,00 230.015,00 6.660,00 223.355,00 Tozo 3 LO 63 450 28.350,00 140.243,00 4.061,00 136.182,00 Tozo 1 BK 18 800 14.400,00 114.950,00 92,00 114.858,00 Tozo 2 BK 6 800 4.800,00 10.357,00 8,00 10.349,00 Tozo 3 BK 7 800 5.600,00 23.416,00 19,00 23.397,00 Totaal 410 195.350,00 1.386.960,00 35.971,00 1.350.989,00 Door RSD in rek.gebracht uitv.kst 114.097,00 Aanvragen Vergoeding Uitvoerings Uitkering Baten Saldo met Zevenaar per besluit kosten zelfstandigen besluit Tozo 1 LO 712 450 320.400,00 2.473.764,00 69.032,00 2.404.732,00 Tozo 2 LO 172 450 77.400,00 675.677,00 18.855,00 656.822,00 Tozo 3 LO 175 450 78.750,00 468.393,00 13.071,00 455.322,00 Tozo 1 BK 47 800 37.600,00
270.555,00 9.150,00 261.405,00 Tozo 2 BK 15 800 12.000,00 30.014,00 1.015,00 28.999,00 Tozo 3 BK 9 800 7.200,00 34.751,00 1.175,00 33.576,00 Totaal 1130 533.350,00 3.953.154,00 112.298,00 3.840.856,00 Door RSD in rek.gebracht uitv.kst 318.366,00
59
Kosten RSD Personeelskosten Opzetten ondernemersportaal Thuiswerkvoorzieningen Couverteermachine/porto Totaal
305.000,00 65.000,00 15.000,00 15.000,00 400.000,00
60
11.3 SiSa- Verantwoordingsstaat 2020
SZW
G2B
Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 januari 2021 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ gemeente(code) selecteren en in bijstand (exclusief Rijk) Rijk) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening verantwoordt hier per gemeente oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk over het deel van de regeling dat arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen in (jaar T) door het openbaar werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060226 Gemeente Duiven € 5.630.485 € 108.784 € 668.245 € 3.660 € 31.496 2 060293 Gemeente Westervoort € 4.506.089 € 87.458 € 352.209 € 2.479 € 19.797 3 060299 Gemeente Zevenaar € 10.791.610 € 165.060 € 949.830 € 10.854 € 55.844 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2020
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
SZW
G3B
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060226 Gemeente Duiven € 170 € 52.577 € 507 €0 2 060293 Gemeente Westervoort € 0 € 40.119 € 1.099 €0 3 060299 Gemeente Zevenaar €0 € 89.643 € 4.234 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t.
Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 1 060226 Gemeente Duiven € 205.176 €0 2 060293 Gemeente Westervoort € 187.198 €0 3 060299 Gemeente Zevenaar € 549.020 € 3.653 Besluit bijstandverlening Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief zelfstandigen 2004 (exclusief gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (exclusief 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) levensonderhoud de kolommen ernaast de Rijk) Rijk) beginnende verantwoordingsinformatie voor zelfstandigen)_deel openbaar die gemeente invullen lichaam 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 1 060226 Gemeente Duiven €0 €0 2 060293 Gemeente Westervoort € 0 €0 3 060299 Gemeente Zevenaar €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) uitvoerings- en gemeente(code) conform de onderzoekskosten artikel 56, keuzes gemaakt bij G3B/01 eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
SZW
G4B
Aard controle R Indicator: G3B/03
Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 1 060226 Gemeente Duiven €0 2 060293 Gemeente Westervoort € 0 3 060299 Gemeente Zevenaar €0 Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1, 2 of 3 levensonderhoud de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2020 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Aard controle R Indicator: G3B/04
Aard controle R Indicator: G3B/05
Aard controle R Indicator: G3B/06
€ 6.754 € 14.977 € 9.930
€0 €0 €0
€0 €0 €0
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) levensonderhoud
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 Indicator: G4B/06 1 060226 Gemeente Duiven Tozo1 € 1.417.933 € 121.681 € 54.108 € 147 2 060226 Gemeente Duiven Tozo2 € 338.410 € 10.055 € 12.914 € 12 3 060226 Gemeente Duiven Tozo3 € 250.335 €0 € 9.553 €0 4 060293 Gemeente Westervoort Tozo1 € 867.979 € 114.950 € 25.131 € 92 5 060293 Gemeente Westervoort Tozo2 € 230.015 € 10.357 € 6.660 €8 6 060293 Gemeente Westervoort Tozo3 € 140.243 € 23.416 € 4.061 € 19 7 060299 Gemeente Zevenaar Tozo1 € 2.473.764 € 270.555 € 69.032 € 9.150 8 060299 Gemeente Zevenaar Tozo2 € 675.677 € 30.014 € 18.855 € 1.015 9 060299 Gemeente Zevenaar Tozo3 € 468.393 € 34.751 € 13.071 € 1.175 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten Totaal bedrag vorderingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2 of 3) conform kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 keuzes gemaakt bij G4B/01 de keuzes gemaakt bij G4B/02 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.
Indicator: G4B/07 1 060226 Gemeente Duiven Tozo1 2 060226 Gemeente Duiven Tozo2 3 060226 Gemeente Duiven Tozo3 4 060293 Gemeente Westervoort Tozo1 5 060293 Gemeente Westervoort Tozo2 6 060293 Gemeente Westervoort Tozo3 7 060299 Gemeente Zevenaar Tozo1 8 060299 Gemeente Zevenaar Tozo2 9 060299 Gemeente Zevenaar Tozo3
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08
Aard controle R Indicator: G4B/09 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle R Indicator: G4B/10 401 82 73 256 60 63 712 172 175
Aard controle R Indicator: G4B/11
Aard controle R Indicator: G4B/12
27 3 1 18 6 7 47 15 9
61
Samenwerking de Liemers Jaarrekening 2020 Exploitatielasten € 7.000.000
€ 6.008.157 € 6.111.962
€ 6.000.000
€ 5.039.670 € 4.996.267
€ 5.000.000 € 4.000.000 € 3.000.000 € 2.000.000 € 1.000.000
€ 251.196 € 251.775
€ 40.640 € 71.393
-€ 360.599 -€ 386.765
€0
Bestuur
RID
Inkoop
RSD
-€ 1.000.000
Totale lasten Begroting 2020 na wijziging
€11.044.632,-
Rekening 2020
€10.979.064,-
Eliminatie doorbelasting intern
Verschil:
+€65.569,-
Bijdrage gemeenten in exploitatie
Begroting 2020
Realisatie 2020
€ 3.135.485
€ 3.142.999
€ 2.034.150
€ 2.028.769
Bijdrage gemeente Duiven
Bijdrage gemeente Westervoort
Bijdrage WSP MG
Bijdrage MGR
€ 64.990
€ 31.702
€ 69.350
€ 54.127
€ 5.778.306
€ 5.886.448
Bijdrage gemeente Zevenaar
RID Informatisering en automatisering \
Successen
Alle medewerkers kunnen thuiswerken | Succesvolle implementatie videobellen om communicatie te waarborgen Informatiebeveiliging Geblokkeerde virussen 100
SPAM/Phishing geblokkeerd 120.000
85
103.047
100.000
80
80.000
60
69.999
72.693 71.816
60.000 40
30
20
6
44.393 30.633
40.000 9
1
1
april
mei
0
20.000 0
januari
februari
maart
juni
januari februari maart
april
mei
juni
Inkoop RID inkoop is bij maar liefst
38 aanbestedingen betrokken geweest in 2020
€2.190.000,is de bijdrage Social Return On Investment (SROI) uit aanbestedingen uitgedrukt in euro’s.
€-890.421,is in totaal lager ingeschreven ten opzichte van de raming
Er waren in totaal
107 Adviesaanvragen waarvan er slechts 3 buiten de tijdmarge behandeld zijn.
€4.572.314,is het totale verschil tussen hoogste en winnende inschrijving. In theorie kan niet aanbesteden leiden tot deze hogere uitgaven.
RSD Werk en inkomen € 16.000.000
Stijging in aantal uitkeringsdossiers
€ 13.346.863 € 13.083.766
€ 14.000.000
2,85% in Duiven
€ 12.000.000 € 10.000.000 € 8.000.000
€ 7.063.866 € 7.062.371
2,36% in Westervoort
€ 5.417.991 € 5.432.735
€ 6.000.000
-2,83% in Zevenaar
€ 4.000.000 € 2.000.000 €0 Uitgaven Duiven
Uitgaven Westervoort
Bijgestelde begroting 2020
Uitgaven Zevenaar
Realisatie 2020
Tozo-regeling Aanvragen levensonderhoud
Aanvragen bedrijfskrediet
31
556 1059
71 379
Duiven
Westervoort
31
Zevenaar
Duiven
Totaal aangevraagd bij de RSD: 1059
Westervoort
Zevenaar
Totaal aangevraagd bij de RSD: 133
€ 14.000.000 € 12.005.058 € 12.000.000 € 10.000.000
€ 8.257.224
€ 8.000.000
€ 6.370.031
€ 6.000.000 € 3.675.018 € 4.000.000
€ 2.336.680
€ 2.000.000
€ 1.960.009
€ 4.374.205
€ 1.546.339
€0 Duiven
Westervoort Totale lasten 2020
Zevenaar Voorlopige beschikking SWZ
Totaal (RSD)
RSD 2020 in cijfers Klanttevredenheid is
7,5 in 2019 naar een 7,9 in 2020
Het aantal plaatsingen was
€697.611,-
€255.065,-
Is bepaard op de uitkeringslast in 2019
is bepaard op de uitkeringslast in 2020
gestegen van een
328 (streven was 295)
Duurzame uitstroom/plaatsingen was
83% Het doel was 80%
Accountantsverslag 2020 Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking de Liemers
2e concept 18 maart 2021
Aan het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers Koning Willem-Alexanderplein 1 69521 ES DUIVEN Doetinchem, 18 maart 2021 Geacht bestuur, Wij hebben de jaarrekening 2020 van uw organisatie gecontroleerd. In dit verslag brengen wij de hoofdzaken van onze uitkomsten vanuit onze controle onder uw aandacht. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur. Wij geven hierbij een controleverklaring. U heeft aan ons voor de controle van de jaarrekening 2020 geen aandachtspunten meegegeven. In het rapport besteden wij aandacht aan de jaarrekening zelf en aan de interne beheersing. Wij bespreken deze rapportage graag tijdens de bijeenkomst van het Dagelijks Bestuur op 7 juni 2021 en beantwoorden dan ook uw eventuele vragen. Wij hebben de inhoud van dit accountantsverslag afgestemd met de directeur en de controllers. Mocht u nog vragen hebben, aarzelt u dan niet om contact met ons op te nemen. Met vriendelijke groet, Stolwijk Kelderman {{esl:Signer1:capture:size(200,65)}}
Dhr. R.H. Gosselink-Wolbrink RA
2
Inleiding
Inhoudsopgave
Waar bent u naar op zoek?
1. Kernpunten
3. Corona en
2. Onderbouwing oordeel
de jaarstukken
5. Interne beheersing
4. Jaarrekening
6. SiSa
7. Onze verantwoordelijkheid
3
8. Afsluiting
Wij hebben de jaarrekening 2020 van de organisatie gecontroleerd. Wij informeren u in dit verslag over de uitkomsten vanuit onze controle. De hoofdzaken hebben wij hier opgenomen.
1. Kernpunten
Goedkeurende oordelen
Verloop controleproces voor verbetering vatbaar
Als u de jaarstukken ongewijzigd vaststelt, kunnen wij een goedkeurend oordeel geven over de getrouwheid en de rechtmatigheid.
We hebben gemerkt dat het controleproces bij zowel de organisatie als bij ons verbeterd kan worden. Met name de afstemming over de planning en steekproeven kan volgend jaar beter. Bij de start van de controle was de jaarrekening in concept gereed. Het balansdossier was niet volledig. Ongeveer de helft van de voor de controle benodigde stukken zijn tijdens de controle op ons verzoek aangeleverd. Voor de uitwisseling van documenten hebben we dit jaar een digitaal aanleverportaal gebruikt. De manier van werken met dit portaal is voor alle partijen nog wennen. Bovenstaande heeft de controle minder efficiënt gemaakt.
Uit onze controle kwamen een aantal aanpassingen in de jaarstukken voort. Deze zijn in de voorliggende versie verwerkt. Niet alle aanbestedingen rechtmatig We hebben vastgesteld dat voor een bedrag van € 45.000 de Europese aanbestedingsrichtlijnen niet zijn nageleefd. Dit betreft inhuur vanuit 1 leverancier. De onrechtmatigheid blijft onder de controletolerantie.
Interne beheersing op orde
2 investeringskredieten overschreden
De interne beheersing voldoet aan de daaraan te stellen eisen en past bij de omvang van de organisatie. Wij hebben nog enkele verbeterpunten geadviseerd.
In 2020 zijn 2 investeringskredieten overschreden voor een totaalbedrag van € 15.000. Deze hebben we als onrechtmatig aangemerkt.
Saldo van baten en laten
Bestemmingsreserve TOZO gevormd
Voor het niet bestede deel van de ontvangen uitvoeringskosten is een bestemmingsreserve gevormd voor € 0,2 miljoen. Komende jaren valt deze vrij op basis van de werkelijke bestede uitvoeringskosten.
4
De organisatie heeft € 66.000 minder lasten dan begroot. Alleen op het programma RID is sprake van een overschrijding van € 43.000 welke past binnen het beleid en toereikend is toegelicht. Hierdoor is deze overschrijding niet onrechtmatig.
Onderstaand hebben wij een overzicht opgenomen van de niet in de jaarrekening 2020 verwerkte controleverschillen en de resterende onzekerheden. Met u hebben wij een afspraak gemaakt, welke afwijkingen wij in dit verslag vermelden. U heeft ons gevraagd in ieder geval alle afwijkingen groter dan € 3.000 aan u te rapporteren.
Getrouwheid Omschrijving
Fouten
Fouten
€
Onrechtmatige aanbestedingen
45.000
Overschrijding 2 investeringskredieten
15.000
Totaal
0
De geconstateerde onrechtmatigheden blijven onder de goedkeuringstoleranties van 1% respectievelijk 3%, zoals deze met u zijn afgesproken. Deze hebben daarom geen invloed op de strekking van ons oordeel.
Rechtmatigheid
Onzekerheden €
€
2. Onderbouwing oordeel
0
Goedkeuringstolerantie voor fouten (1%)
€ 109.000
Goedkeuringstolerantie voor onzekerheden (3%)
€ 327.000
60.000
5
Onzekerheden €
Ook bij de controle van de Sisa-bijlage en de WNT-verantwoording zijn geen afwijkingen geconstateerd die van invloed zijn op de strekking van ons oordeel. 0
Wij hebben geen tegenstrijdigheden vastgesteld tussen het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen) en de jaarrekening.
De coronacrisis heeft grote impact op elke organisatie. Er wordt gesproken over het ‘nieuwe normaal’. Dat roept de vraag op wat het ‘oude normaal’ was waar de huidige organisatiekoers op gebaseerd was en wat we al weten over het nieuwe normaal.
3. Corona en de jaarstukken
Financiële gevolgen COVID-19 In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de jaarstukken is een toelichting opgenomen van de gevolgen van Covid-19 voor uw organisatie. Hierin wordt nader ingegaan op de onzekerheden en risico’s voor de organisatie. De inzet en gevolgen voor de ambtelijke organisatie zijn nader toegelicht. De organisatie heeft in 2020 geen extra vergoeding van het Rijk ontvangen ter compensatie van de gevolgen van Covid-19.
De organisatie voert de Tijdelijke overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (Tozo) uit voor de deelnemende gemeenten. De gemeenten hebben hiervoor vergoedingen ontvangen van het Rijk die zijn doorbetaald aan uw organisatie. Naast een vergoeding voor de verstrekt uitkeringen en bedrijfskapitaal, worden ook de uitvoeringskosten vergoed. De vergoeding die de organisatie van de gemeenten heeft ontvangen is niet volledig besteed. Het niet bestede deel is in een bestemmingsreserve opgenomen. Voor het verstrekken van de Tozo-uitkeringen is veel personele capaciteit benodigd. Dit is enerzijds met eigen mensen ingevuld en anderzijds met externe inhuur.
6
Jaarstukken en zekerheid
4. Jaarrekening
Financiële positie
Kwaliteit jaarstukken
Begrotingsrechtmatigheid
Overige bevindingen
7
De jaarrekening geeft inzicht in de totstandkoming van het resultaat 2020 en de financiële positie van de organisatie op 31 december 2020.
Saldo van baten en lasten
Eigen vermogen
De totale lasten zijn € 66.000 lager dan begroot. Het thuiswerken brengt lagere huisvestings- en facilitaire kosten met zich mee. De nieuwe dienstverleningsovereenkomst met de GR 1Stroom is later ingegaan, waardoor de lasten lager zijn. De personeelskosten zijn over de hele linie iets hoger uitgevallen.
In 2020 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het vormen van een bestemmingsreserve voor de niet bestede uitvoeringskosten Tozo. Er is geen algemene reserve.
Bij het bepalen van de afrekening is rekening gehouden met een dotatie aan 1 bestemmingsreserve van in totaal € 203.000. De omvang van de dotaties zal bij het vaststellen van de jaarstukken door het Algemeen Bestuur expliciet worden bekrachtigd.
De belangrijkste afwijkingen zijn per programma toegelicht. Van begroting naar realisatie Op basis van de primitieve begroting was sprake van € 10,4 miljoen aan lasten. Bij de tussenrapportage is dit verhoogd naar respectievelijk € 10,6 en € 11 miljoen. De gerealiseerde lasten bedragen ook € 11 miljoen.
Schuldpositie en solvabiliteit
De organisatie heeft per balansdatum voor € 3,5 miljoen aan langlopende schulden. Het balanstotaal is sterk afgenomen. Onder meer doordat per ultimo 2020 geen sprake is van een schuld aan de gemeente Zevenaar van € 2,9 miljoen, maar een vordering van € 0,5 miljoen. Omdat er nu een bestemmingsreserve is gevormd, is de solvabiliteit 3% ten opzichte van 0% vorig jaar. Eventuele tekorten die ontstaan, moeten door de deelnemende gemeenten worden opgevangen. Derhalve is het van belang dat de deelnemende gemeenten weerstandsvermogen aanhouden voor de risico’s van de GR.
8
Financiële positie
Lasten en baten 11200 11000
10800 10600 10400 10200 10000 9800 Lasten
2020
Baten
2019
De lasten 2020 zijn hoger dan 2019 doordat hier € 0,4 miljoen aan lasten TOZO in zit
Kwaliteit jaarstukken
Bij onze controle hebben wij de informatiewaarde, leesbaarheid en naleving van wettelijke vereisten van de jaarstukken beoordeeld.
Kwaliteit van de jaarstukken
Verloop van de controle
De jaarstukken bestaan uit 3 onderdelen: De programma’s, de paragrafen en de jaarrekening.
Het opstellen van de jaarrekening is over het boekjaar 2020 zodanig gepland om aan het Dagelijks Bestuur de gecontroleerde jaarrekening op 25 maart 2021 voor te kunnen leggen, zodat zij na advies van de deelnemende gemeenteraden deze in juni 2021 kan vaststellen. De controle over het jaar 2020 is in goed overleg plezierig verlopen.
Wij vinden de structuur van de jaarstukken duidelijk. Uw organisatie kent 4 programma’s. De kwaliteit van de toelichtingen is voldoende en is in overeenstemming met de begroting.
Het concept van de jaarstukken was tijdig gereed, maar het jaarrekeningdossier was niet volledig. Veel stukken zijn pas tijdens de controle op ons verzoek aangeleverd. Daarnaast is dit jaar een digitaal aanleverportaal gebruikt. Het werken hiermee is voor beide partijen nog wennen. Dit is de efficiëntie van de controle niet ten goede gekomen. De communicatie over de planning en steekproeven is voor verbetering vatbaar.
Jaarverslag en paragrafen Het jaarverslag en de paragrafen voldoen aan de minimale eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording. Wij hebben geen tegenstrijdigheden vastgesteld tussen deze stukken en de jaarrekening 2020. Naleving van de verslaggevingsregels Wij hebben gecontroleerd of de bepalingen in het Besluit Begroting en Verantwoording zijn nageleefd. Hierin hebben wij geen (belangrijke) afwijkingen vastgesteld.
De verplichte beleidsindicatoren zijn bij de programma’s opgenomen.
9
Wij kijken terug op een prettige en transparante samenwerking gedurende dit proces.
Bij de controle van de rechtmatigheid gaan wij na of de lasten en baten en de balansmutaties juist, tijdig, volledig én met de geldende wet- en regelgeving zoals opgenomen in het normenkader in overeenstemming zijn geweest. Wij hebben de baten en lasten en de balansmutaties over 2020 gecontroleerd op rechtmatigheid.
Begrotingsrechtmatigheid
Begrotingscriterium U heeft besloten met 4 programma’s te werken. Dit geeft een overzichtelijk beeld van de resultaten. U heeft het Dagelijks Bestuur toestemming gegeven om binnen de bandbreedtes van de beleidsregels die u heeft samengesteld, te opereren. Het Dagelijks Bestuur legt verantwoording af over de besteding op de programma’s.
Programma (*€ 1.000)
41
P
4.996
5.040
O
Inkoop
252
252
P
RSD
6.112
6.011
P
Totaal
11.431
11.344
Bestuur
Bevindingen:
RID
Bij 1 programma zijn de werkelijke lasten hoger dan de begrote lasten. De overschrijding is duidelijk toegelicht en tevens is daarbij vermeld dat de overschrijding bij de tussenrapportage nog niet inzichtelijk was. Omdat de overschrijding binnen het beleid past en voldoende is toegelicht, weegt deze niet mee in ons oordeel.
10
Passend binnen begroting
Lasten 2020 71
Wij hebben gecontroleerd of de begrotingsregels door het Dagelijks Bestuur zijn nageleefd.
Voor 2020 zijn kredieten voor in totaal € 15.000 overschreden. In de jaarrekening is een toelichting opgenomen voor de overschrijding.
Lasten Begroting
De belangrijkste bevindingen inzake de getrouwheid hebben wij onder de kernpunten gerapporteerd. Hier informeren wij u over de overige bevindingen.
Overige bevindingen
Schattingen
Prestatielevering rechtmatig
Het opstellen van de jaarrekening vereist dat de organisatie oordelen vormt en schattingen maakt, die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van de baten en lasten. De schattingen en de hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die, gegeven de omstandigheden, als redelijk worden beschouwd. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. Een goed inzicht in de jaarrekening vraagt kennis van de gemaakte schattingen.
In totaal is voor 124 inkoopfacturen vastgesteld of de prestatielevering rechtmatig heeft plaatsgevonden. Daarbij hebben we geen onrechtmatigheden geconstateerd.
Wij hebben de (beperkte) geschatte posten gecontroleerd en vinden dat deze op een juiste wijze zijn ingeschat.
Europese aanbestedingen
De prestaties konden niet alle onderbouwd worden met documenten. Wij hebben aan de hand van interviews de rechtmatigheid hiervan vast kunnen stellen. Bij de facturen is door minimaal 2 verschillende personen bevestigden vastgelegd dat de prestatie geleverd is.
Bij de controle van de Europese aanbestedingen hebben we bij 1 leverancier een onrechtmatigheid geconstateerd. Het betreft de inhuur van 1 persoon waarbij in 2020 de aanbestedingsdrempel met een bedrag van € 45.000 is overschreden. In 2019 was deze al inzichtelijk, maar contractueel kon dit niet meer gewijzigd worden. De sturing op de naleving van de aanbestedingsrichtlijnen is verbeterd, waardoor de omvang van de onrechtmatigheid sterk is afgenomen.
Materiele vaste activa Bij de vaste activa glasvezel, software kernapplicaties en mobiele telefoons wijken de gehanteerde afschrijvingstermijn af van de financiële verordening. Overigens zijn de gehanteerde afschrijvingstermijnen reëel en conform de begroting. Daarmee zijn de afschrijvingen rechtmatig.
We adviseren u de afschrijvingstermijnen in de financiële verordening aan te passen
11
Overige bevindingen
De IT omgeving IT omgeving Vanuit onze rol als accountant dienen wij aandacht te besteden aan de bevindingen met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde omgeving. Dit onderzoek is niet primair gericht op cybersecurity.
In de blog “Hoe Cybersecure is jouw organisatie?” staan enkele voorbeelden hoe u dit als organisatie kan beoordelen, zie hiervoor: https://stolwijkkennisnetwerk.nl/blog-hoe-cybersecure-is-jouw-organisatie/
Uit onderzoek en uit de praktijk blijkt dat veel bedrijven nog niet ‘cybersecure’ zijn. De risico’s worden onderschat, wat vervolgens leidt tot onvoldoende beveiligingsmaatregelen. Informatiebeveiliging is namelijk geen eenmalige exercitie, maar een continu proces. Aanvallers zitten immers niet stil en er komen steeds nieuwe bedreigingen onze kant op. Dit betekent dat zelfs organisaties die op het eerste oog goed beveiligd zijn zich toch moeten blijven wapenen tegen de gevaren van een cyberaanval.
12
Wij hebben de automatiseringsorganisatie uitsluitend in het kader van de jaarrekeningcontrole gecontroleerd. De jaarrekeningcontrole heeft geen tekortkomingen in de continuïteit en betrouwbaarheid van de geautomatiseerde gegevensverwerking aan het licht gebracht. Voor onze controle steunen we voor een beperkte mate op de automatiseringsomgeving van uw organisatie. Overigens zien wij dat de organisatie hier aandacht aan besteed, maar het is belangrijk om bewust te zijn dat hackers pogingen doen om in te breken.
In 2020 is door het Rijk de steunmaatregel voor zelfstandigen, de Tozo, geïntroduceerd. Wij hebben de verstrekkingen van de Tozo gecontroleerd en rapporteren hierbij expliciet over de bevindingen zoals verzocht wordt in de Nota Verwachtingen Accountantscontrole SiSa.
Overige bevindingen
Misbruik en oneigenlijk gebruik Tozo
Identificatieplicht
• De organisatie heeft de maatregelen ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik vastgelegd
De identificatie van de aanvragers is getoetst aan de hand van identiteitsbewijzen. Dit is conform artikel 17 derde lid van de Participatiewet. Deze schrijft voor dat de identiteit van aanvragers vastgesteld dient te worden aan de hand van een geldig identiteitsbewijs.
• Het proces van beoordeling en toekenning van de uitkeringen ligt zo veel mogelijk bij 1 medewerker.
Verstrekte voorschotten Tozo 1
• Er worden interne controles uitgevoerd op de toekenningen en op de (verwerking van) IB-signalen
De organisatie heeft geen voorschotten verstrekt. Wel zijn in de eerste week van Tozo 1 afgeronde bedragen verstrekt, omdat de normbedragen nog niet duidelijk waren. Dit is daarna verrekend.
• De IB signalen die ontvangen zijn, zijn beoordeeld. Waar nodig is de hoogte of duur van de uitkering hierop aangepast
13
Als onderdeel van de controle van de jaarrekening hebben wij een interimcontrole uitgevoerd. Over de bevindingen en aanbevelingen hebben wij in de managementletter gerapporteerd.
5. Interne beheersing
Samenvatting managementletter
In de managementletter hebben we de top 3 risico’s benoemd. Deze betreffen:
Bij de interimcontrole hebben wij de algemene beheersing, de inrichting van de processen en de interne beheersingsmaatregelen beoordeeld. Naar aanleiding van de interimcontrole hebben wij onze bevindingen en aanbevelingen in de managementletter d.d. 16 november 2020 gerapporteerd aan de directie en het Dagelijks Bestuur.
• Naleving Europese aanbestedingsrichtlijnen: totale onrechtmatigheid is dit jaar € 45.000 ten opzichte van € 414.000 vorig jaar. Dit komt enerzijds omdat een aantal inhuurcontracten zijn beëindigd en anderzijds omdat de sturing op en het bewustzijn van de naleving verbeterd is.
De interne beheersing is in de basis op orde. Gedurende de corona periode en het thuis werken is de interne beheersing niet verstoord. Risico’s interne beheersing In de managementletter hebben wij per proces aangegeven welke risico’s niet (geheel) worden afgedekt door interne beheersingsmaatregelen. Om voldoende controlezekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening als gevolg van het ontbreken van deze (voldoende) maatregelen afwijkingen bevat hebben wij aanvullende gegevenswerkzaamheden moeten verrichten om dit risico te verlagen, zoals uitbreiding van de steekproeven van de prestatie- en dossiercontroles.
14
• Prestatielevering inkoop onvoldoende onderbouwd: tijdens de controle hebben we een steekproef uitgevoerd. Hieruit blijkt dat alle prestatie voldoende onderbouwd kunnen worden. Enerzijds is dit met documenten gedaan en anderzijds door een bevestiging van de levering door minimaal 2 personen. • Rechtmatigheid van de verstrekte uitkeringen (inclusief Tozo): in totaal zijn bijna 200 uitkeringsdossiers getest. Uit deze werkzaamheden komen geen materiële fouten naar voren, maar wel een beperkt aantal formele fouten. Dit zit met name in de volledigheid van de dossiers, waardoor we niet alle informatie hebben verkregen die we nodig hebben.
5. Interne beheersing
Opvolging bevindingen interimcontrole
Richting rechtmatigheidsverantwoording Over het jaar 2021 ligt de uitdaging voor het Dagelijks Bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording voor het Algemeen Bestuur op te stellen. Het Dagelijks Bestuur geeft daarin aan dat zij heeft gehandeld binnen de wet- en regelgeving van de financiële rechtmatigheidsvereisten. Het oordeel van de accountant zal vanaf dat jaar alleen een getrouwheidsoordeel zijn, waarvan de rechtmatigheidsverantwoording een onderdeel is. De rechtmatigheidsverantwoording is onderdeel van de totale controle van de jaarstukken. Een goede verbijzonderde interne controle vormt de basis voor het kunnen opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording.
1. Het aanpassen van het controleprotocol, de financiële verordening en de controleverordening na de definitieve wetswijziging; 2. Het actualiseren van het intern controleprogramma voor het boekjaar 2021 voor de onderkende risico’s, actualiteiten en nieuwe wet- en regelgeving; 3. Het opdelen van de werkzaamheden voor de verbijzonderde interne controle in 4 kwartalen; 4. Het gestructureerd en geüniformeerd vastleggen van de uitvoering van de verbijzonderde interne controles; 5. Het bespreken van de uitkomsten met de proceseigenaar;
Inmiddels is het definitief dat het invoeringsjaar van de rechtmatigheidsverantwoording daadwerkelijk het verslagjaar 2021 is. Het doel van de rechtmatigheidsverantwoording is met name om een groeiproces in gang te zetten dat gericht is op verbetering van de bedrijfsvoering en de interne beheersing van de processen. Het uitvoeren van verbijzonderde interne controle helpt de organisatie in control te blijven of te komen. In 2020 zijn diverse voorbereidingen getroffen voor de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. Wij hebben het Dagelijks Bestuur geadviseerd de stap naar de rechtmatigheidsverantwoording met onderstaande overwegingen verder uit te werken.
15
6. Het opzetten van een rapportagestructuur over de uitkomsten aan de directie en het Dagelijks Bestuur; 7. Het monitoren van de opvolging van de aanbevelingen. Het RSD kwaliteitsplan kan als uitgangspunt gebruikt worden voor het controleplan.
Wij hebben als onderdeel van onze controle de SiSa bijlagen gecontroleerd. De controle is uitgevoerd zoals is opgenomen in de Nota Verwachtingen Accountantscontrole SiSa 2020 d.d 21 januari 2021.
7. Sisa
In de onderstaande (voorgeschreven) tabel rapporteren we onze bevindingen. Nr.
Specifieke uitkering of overig
G2B
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2020
G3B
G4B
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel openbaar lichaam 2020 Tijdelijke overbrugginsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2020
Op de hierna volgende pagina’s zijn specifiek de verplichte rapportages inzake G4 opgenomen. Deze tabellen dient u samen met de overige verplicht voorgeschreven verantwoordingsdocumenten voor 15 juli 2021 bij het CBS aan te leveren. 16
Strekking controleverklaring rechtmatigheid
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid
Goedkeurend
6. Sisa
Tabel van bevindingen specifiek voor G4B Tozo
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
Geen
n.v.t.
n.v.t.
1 fout
n.v.t.
Bij 1 cliënt heeft geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 PW plaatsgevonden
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april)
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Nr.
Specifieke uitkering of overig
G4B
Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
G4B
G4B
G4B
G4B
Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
6. Sisa
Tabel van bevindingen specifiek voor G4B Tozo
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro's
Toelichting fout/onzekerheid
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Geen
n.v.t.
n.v.t.
Nr.
Specifieke uitkering of overig
G4B
Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
G4B
G4B
G4B
G4B
G4B
Tozo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet
Tozo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)
Wij hebben onze controle overeenkomstig de opdracht uitgevoerd en in overeenstemming met de geldende wet- en regelgeving.
7. Onze verantwoordelijkheid
Onze opdracht
Fraude
De jaarrekening 2020 is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur. In overeenstemming met uw opdracht hebben wij de jaarrekening gecontroleerd.
De accountant is verplicht om alle ontdekte fraudegevallen te rapporteren aan het Dagelijks Bestuur. Wij merken op, dat onze controle niet specifiek is ingericht op het ontdekken van fraude. De primaire verantwoordelijkheid voor het voorkomen en ontdekken van fraude berust bij het Dagelijks Bestuur. De accountant is niet verantwoordelijk en aansprakelijk voor de preventie van fraude. De accountant is wel verantwoordelijk voor het betrekken van frauderisico’s in de planning en uitvoering van zijn controleopdracht.
Wij hebben onze controle uitgevoerd op basis van onze controlestandaarden voor de accountantscontrole. Daarnaast hebben wij het besluit accountantscontrole decentrale overheden (het BADO), de door u vastgestelde controleverordening (ex artikel 413 van de gemeentewet), het door u vastgestelde controleprotocol én het door u vastgestelde normenkader als basis voor de controle gebruikt. De door ons voor de controle gehanteerde goedkeuringstolerantie voor fouten bedraagt € 109.000 (1% van de lasten) en voor onzekerheden € 327.000 (3% van de lasten). Voor de Wet Normering Topinkomens hebben wij de voorgeschreven lagere goedkeuringstoleranties gehanteerd. Onze onafhankelijkheid Voor de uitvoering van onze controle is het belangrijk, dat wij onafhankelijk zijn. De voor uw organisatie in 2020 door ons verrichte diensten passen binnen de regels van onafhankelijkheid. Onze teamleden zijn onafhankelijk van uw organisatie. Er zijn geen andere zaken, die in strijd zijn met de onafhankelijkheidsregels.
19
Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de opdrachtbevestiging. Er zijn tijdens de door ons uitgevoerde reguliere controlewerkzaamheden geen materiële onjuistheden als gevolg van fraude ontdekt, noch hebben wij aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude. Inzicht urenbesteding Vanuit het programma ‘In het publiek belang’ van de NBA dienen wij de bestede uren van onze controlewerkzaamheden aan u te rapporteren. Voor uw inzicht verstrekken wij onderstaand een opgave van de tijdsbesteding (inclusief een schatting van nog te besteden uren voor de afronding van de jaarrekeningcontrole). Uren Tekenend accountant
30
Overige teamleden
520
Dank u voor de samenwerking Publicatie jaarrekening Wij adviseren om de jaarrekening, na vaststelling door het Algemeen Bestuur, op de website van uw gemeenschappelijke regeling, te publiceren samen met de controleverklaring van de accountant. Hierdoor is het voor de gebruikers duidelijk dat dit de definitieve versie van de jaarrekening is en wat het oordeel van de accountant bij deze jaarrekening is. Afsluiting Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn en zijn graag bereid nadere informatie te verstrekken. Met vriendelijke groet, Stolwijk Kelderman {{esl:Signer1:capture:size(200,65)}}
Dhr. R.H. Gosselink-Wolbrink RA
Disclaimer: de afbeeldingen op de voor- en achterkant zijn voor de uitbraak van corona gemaakt.
8. Afsluiting
Toegevoegde waarde
die bijdraagt aan uw duurzame succes
Samenwerkende specialisten Binnen Stolwijk Kennisnetwerk bundelen wij een aantal kennisgebieden op financieel, bedrijfskundig, economisch en personeelsniveau. Vanuit deze verschillende disciplines hebben wij een 360 graden overview, zodat wij u beter en vollediger kunnen adviseren. Deze aanpak, waarbij specialisten en generalisten nauw samenwerken, leidt ertoe dat wij een belangrijke bijdrage kunnen leveren aan het duurzame succes van uw organisatie. Hoe wij dat doen? Dat leest u in het transparantieverslag op onze website.
Uw succes > www.stolwijkkennisnetwerk.nl
Voorstel Dagelijks Bestuur Onderwerp
Concept meerjarenbegroting 2022-2025 SDL
Ingediend door:
Wilma Beuze
Bijlagen:
Meerjarenbegroting 2022-2025 SDL
Bespreken op vergadering van:
Dagelijks bestuur 25 maart 2021
Status:
Vastgesteld in werkoverleg netwerkdirectie van 8 maart
Beslispunten
1. In te stemmen met de MJB 2022-2025 SDL
Datum: 18 maart 2021
2. In overeenstemming met de RID contactpersonen de nieuwe projecten te accorderen. 3. MJB 2022-2025 SDL voor zienswijze voor leggen aan de gemeenteraden Liemerse gemeenten. 4. Conceptbrief Zienswijze vaststellen
Financiering Communicatie
Na behandeling gaat voorstel voor zienswijze naar gemeenten. Nadat het Dagelijks Bestuur kennis heeft genomen van de zienswijzen gaat een definitief voorstel naar het Algemeen Bestuur. Het accountantsverslag n.a.v. de accountantscontrole is bijgevoegd.
Afstemming Toelichting door (extern):
nvt
Duur:
30 min.
Toelichting Voorstel Dagelijks Bestuur In deze meerjarenbegroting zijn, na akkoord van de RID contactpersonen, voor de RID twee nieuwe projecten opgenomen in de gepresenteerde cijfers. Deze zullen ook in de 1 e tussenrapportage van 2021 voorgelegd worden. Het gaat om Decos naar de Cloud en Datagedreven sturing (BI informatie).
Voor Decos naar de cloud wordt structureel € 16.000,= extra onderhoudskosten gevraagd en voor Datagedreven sturing € 40.000,=. Deze projecten zijn noodzakelijk voor een goede efficiënte uitoefening van de dagelijkse werkzaamheden. Maar ook in lijn met de I-visie en I-strategie die door alle raden zijn geaccordeerd. Tevens het verzoek van het AB in de vergadering van 25 juni 2020 waarin de wens wordt uitgesproken om maximale sturingsinformatie uit onze applicaties te halen. Op de daar gestelde vraag om hier samen in op te trekken, zijn de RID contactpersonen hier in verder gegaan. In deze meerjarenbegroting is voor de RSD nog niets opgenomen als opvolger van de Business Case RSD 2018. De evaluatie en de nieuwe bestuurlijke opdracht zullen in juni 2021 aan de raden worden voorgelegd en bij akkoord in de 1e tussenrapportage 2022 worden toegevoegd. Bij de RSD is een uitbreiding van de Dienstverleningsovereenkomst opgenomen in verband met de nieuwe toegewezen taken: - Advisering zelfstandigen - Voorselectie schuldhulpverlening zelfstandigen - Rol voor RSD in het kader van de nieuwe Wet Inburgering De afwikkeling van de Tozo-regelingen van zowel inkomensvoorziening als kredietverstrekking zal in de jaren 2022 tot en met 2024 doorlopen.
Specificatie van de afwijkingen op kostensoort Rekening Lasten Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten
2020 40.640 7.695.490 409.456 345.196 1.182.568 116.669 28.695 168.230 27.590 964.531
Begroting 2021 na wijz. 45.660 6.943.763 438.420 388.720 1.247.430 111.800 46.100 223.500 28.000 1.108.530
Totaal lasten
10.979.063
10.581.923
Nadere onderbouwing en bezuinigingen
Begroting
10.635.368
Verschil
2022 2021->2022 46.500 840 6.958.924 15.161 424.920 -13.500 419.675 30.955 1.349.400 101.970 113.750 1.950 56.150 10.050 218.500 -5.000 29.000 1.000 1.018.549 -89.981 53.445
Het AB SDL heeft een brief van de gemeente Zevenaar ontvangen met de verwoording van een besluit om vanaf 2022 bezuinigingen door te voeren. Het Algemeen Bestuur heeft dit verzoek overgenomen en gevraagd om zoveel mogelijk, in afstemming met de portefeuillehouders, te voldoen aan deze bezuinigingsopdracht. De meerjarenbegroting 2022-2025 is op totaalniveau in lijn met de Begroting na wijziging 2021. In de MJB is een bezuiniging van € 200.000,= doorgevoerd, maar daarnaast zijn er ook nieuwe projecten, op verzoek van de gemeenten, opgenomen. Met name op de post onderhoud van de applicaties is een stijging te zien van ruim € 100.000,=. Naast de indexering van deze kosten en wat uitbreiding van diensten komt het grootste deel € 56.000,= door de hierboven benoemde 2 nieuwe projecten.
Doordat een deel van bezuinigingen al in 2020 via een structurele aframing in de tussenrapportages is gemeld is deze ook al verwerkt in de kolom Begroting 2021 na wijzigingen. In deze meerjarenbegroting zijn de volgende structurele bezuinigingen doorgevoerd:
Rentekosten maximaal gelijk aan omslagrente Vrijval kapitaallasten (investering €250.000,=) Structurele bezuiniging applicaties (1e turap 2020) Structureel aframen kosten SSGA Structurele verlaging schoonmaakkosten RID Structurele bezuiniging beveiliger RSD (2e turap 2020) Portokosten RSD Koeriersdiensten Liemers Totaal
-/- € -/- € -/- € -/- € -/- € -/- € -/- € -/- € -/- €
82.000,= 37.000,= 31.000,= 4.000,= 8.000,= 25.000,= 10.000,= 5.400,= 202.400,=
In de loop van 2021/2022 zal, in overleg met de portefeuillehouders, nog verder worden beoordeeld op welke posten er mogelijk nog bezuinigingen doorgevoerd kunnen worden.
Meerjarenbegroting 2022 - 2025 Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Liemers
Versie 2.0 Datum 22-03-2021
Inhoud Inhoud ......................................................................................................................................... 2 Inleiding ....................................................................................................................................... 4 Richtlijnen programmabegroting 2022 – 2025 ............................................................................... 7 BELEIDSBEGROTING ..................................................................................................................... 9 Programmaplan ......................................................................................................................... 10 1.
Programma Bestuur ............................................................................................................. 11 1.1 Bestuur .................................................................................................................................... 11 1.1.1 Wat willen wij bereiken? ................................................................................................. 11 1.1.2. Wat gaan we daarvoor doen? ......................................................................................... 11 1.1.3. Wanneer zijn we tevreden?............................................................................................. 11 1.2. Ondernemingsraad ................................................................................................................. 12 1.2.1. Wat willen wij bereiken? ................................................................................................. 12 1.2.2. Wat gaan we daarvoor doen? ......................................................................................... 12 1.2.3. Wanneer zijn we tevreden?............................................................................................. 12 1.3.
2.
3.
Wat mag het kosten?.............................................................................................................. 12
Programma RID ................................................................................................................... 13 2.1
Ontwikkelingen 2021 en verder: I-visie en I-strategie............................................................. 13
2.2.
Wat willen wij bereiken? ......................................................................................................... 14
2.3.
Wat gaan we ervoor doen?..................................................................................................... 17
2.4.
Wanneer zijn wij tevreden? .................................................................................................... 19
2.5.
Wat mag het kosten................................................................................................................ 19
Programma Inkoop .............................................................................................................. 20 3.1.
Ontwikkelingen 2021 en verder .............................................................................................. 20
3.2.
Wat willen wij bereiken, wat gaan we ervoor doen ?............................................................. 21
3.3.
Wanneer zijn we tevreden? .................................................................................................... 22
3.4
Wat mag het kosten................................................................................................................ 22
4.
Programma RSD ............................................................................................................... 23 4.1.
Algemeen (Ontwikkelingen) .................................................................................................... 23
4.2.
Kerntaak, missie, visie en doelstellingen ................................................................................. 23
4.2
Wat willen wij bereiken........................................................................................................... 25
4.3.
Uitgangspunten begroting 2022-2025 ................................................................................... 25
4.4. Wat gaan we daarvoor doen? ................................................................................................ 26 4.4.1. Unit Werk......................................................................................................................... 26 4.4.2. Zorg en Ondersteuning .................................................................................................... 28 4.4.3 Specifieke doelgroepen ................................................................................................... 29 4.4.4. Inkomensondersteuning.................................................................................................. 30
2