RV26.033 Bijlage 2 Jaarstukken RDWI 2025
Tekst van het document
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
46
Bij de andere componenten zijn de afwijkingen minimaal. Daarnaast zijn er incidentele projecten gerealiseerd met subsidies vanuit REACT-EU en regionale middelen. Tot slot heeft de RDWI op verzoek van de gemeente De Bilt het project Lokaal initiatief (Lokini) begeleid. Dit wordt gefinancierd door de gemeente. In de onderstaande tabel zijn de programmakosten voor re-integratie per gemeenten en per component gepresenteerd. Gemeente Bunnik 2025 ( x €) Begroting 2025 Gewijzigde begroting 2025 Werkelijke kosten re-integratie 2025 Jaarrekening 2025
Gemeente De Bilt ( x €) Begroting 2025 Gewijzigde begroting 2025 Werkelijke kosten re-integratie 2025 Jaarrekening 2025 Gemeente Utrechtse Heuvelrug ( x €) Begroting 2025 Gewijzigde begroting 2025 Werkelijke kosten re-integratie 2025 Jaarrekening 2025 Gemeente Wijk bij Duurstede ( x €) Begroting 2025 Gewijzigde begroting 2025 Werkelijke kosten re-integratie 2025 Jaarrekening 2025 Gemeente Zeist ( x €)
Beschut werk
Jobcoaching
Verstrekkingen
Overige instrumenten
Totaal
14.272 29.085
5.411 10.146
3.128 4.397
31.236 28.083
54.048
58.099 28.558
22.409 10.852
12.273 4.584
18.356 18.572
111.137 62.566
Beschut werk
Jobcoaching
Verstrekkingen
Overige instrumenten
Totaal
71.811 146.346
27.227 51.051
15.741 22.122
157.168 141.304
271.947 360.823
154.333 143.691
51.348 54.606
36.686 23.066
94.334 93.447
336.701 314.810
Beschut werk
Jobcoaching
Verstrekkingen
Overige instrumenten
Totaal
78.699 160.382
29.839 55.947
17.250 24.244
172.243 154.857
298.031
71.711
395.430
182.900
85.809
20.239
89.574
378.522
157.473
59.843
25.279
102.410
345.005
Beschut werk
Jobcoaching
Verstrekkingen
Overige instrumenten
Totaal
35.758 72.872
13.558 25.420
7.838 11.015
78.261 70.361
135.414
29.960 71.550
34.629 27.191
33.326 11.486
42.889 46.531
140.804 156.758
Beschut werk
179.668
Jobcoaching
Verstrekkingen
Overige instrumenten
Totaal
Begroting 2025 Gewijzigde begroting 2025 Werkelijke kosten re-integratie 2025 Jaarrekening 2025
221.459 451.315
83.966 157.436
48.543 68.222
484.692 435.767
838.659 1.112.740
419.110 443.130
126.694 168.398
33.025 71.134
303.990 288.182
882.819 970.844
Programma re-integratie 2025 ( x €)
Bunnik
De Bilt
Utrechtse Heuvelrug
Wijk bij Duurstede
Begroting 2025 Gewijzigde begroting 2025 Werkelijke kosten re-integratie 2025
54.048 71.711
271.947 360.823
298.031 395.430
135.414 179.668
111.137
336.701
378.522
140.804
Jaarrekening 2025
62.566
314.810
345.005
156.758
Zeist
Totaal
838.659 1.112.740
1.598.100 2.120.372
882.819
1.849.983
970.844
1.849.983
Tabel 48: Programmabudget re-integratie per gemeente en per component
Conform de strategische kaders zijn de programmakosten voor re-integratie ook inzichtelijk gemaakt per gemeente en per component. Daarbij is de jaarrekening 2025 afgezet tegen de werkelijke kosten. In het overzicht zien we dat de werkelijke kosten ten opzichte van de jaarrekening 2025 met name hoger zijn in Bunnik, Utrechtse Heuvelrug en De Bilt. In Zeist, en in mindere mate Wijk bij Duurstede, zijn de werkelijke kosten juist lager dan in de jaarrekening 2025. In Bunnik en De Bilt zijn de werkelijke kosten bij alle componenten hoger. In Utrechtse Heuvelrug geldt dit vooral voor de componenten beschut werk en jobcoaching. In Wijk bij Duurstede zien we een gemengd beeld: bij beschut werk zijn de kosten lager, terwijl de kosten bij andere componenten hoger zijn. In Zeist zijn de werkelijke kosten bij alle componenten, met uitzondering van de overige instrumenten, lager.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
47
7.5. Voorzieningen Wet inburgering 2021 en intensieve aanpak oude Wet inburgering Gerealiseerde baten en lasten voorzieningen Wet inburgering 2021 en intensieve aanpak oude Wet inburgering
Dienstverlening aan Inburgeraars (x €) Lasten: Voorzieningen Wet inburgering 2021 Overige projecten: Intensieve aanpak/balans - voorgaande jaren Totaal programma lasten: Baten: Bijdragen gemeenten voorzieningen Wet inburgering Intensieve aanpak/balans - voorgaande jaren Terugvorderen en verhaal Totaal programma baten: Saldo van baten en lasten
Begroting 2025
Gewijzigde begroting 2025
Jaarrekening 2025
Afwijking (Gewijzigde begroting 2025 -/- jaarrekening )
1.981.000
2.939.810
2.317.880
621.930
0 1.981.000
50.000 2.989.810
15.680 2.333.550
34.320 656.260
1.981.000
2.939.810
2.317.760
622.050
1.981.000 0
50.000 0 2.989.810 0
15.680 120 2.333.550 0
34.320 - 120 656.260 0
Tabel 49: Gerealiseerde baten en lasten onderdeel Voorziening WI
Toelichting op het financiële resultaat voorzieningen Wet inburgering 2021 en intensieve aanpak oude Wet inburgering De kosten van de voorzieningen Wet inburgering 2021 en intensieve aanpak tonen een onderschrijding van € 656.260 ten opzichte van raming bij de gewijzigde begroting 2025. De onderschrijding heeft vooral betrekking op de voorzieningen Wet inburgering en hangt samen met een lager dan verwachte instroom van inburgeringsplichtigen ten opzichte van de U16-brede jaarprognose. De jaarprognose van de instroom van inburgeringsplichtigen wordt op U16-niveau regionaal opgesteld, waarbij rekening gehouden wordt met de huisvestingstaakstelling van gemeenten. Daarbij wordt de aanname gehanteerd dat 70% van de te huisvesten statushouders inburgeringsplichtig is. In werkelijkheid kan dit percentage jaarlijks afwijken, bijvoorbeeld doordat er veel nareizigers worden gehuisvest die niet inburgeringsplichtig zijn (zoals minderjarige kinderen). In 2025 was de instroom van inburgeringsplichtigen lager dan vooraf verwacht. De afwijking op het programmabudget intensieve aanpak wordt overgeheveld naar 2026, de realisatie in 2025 is vooral terug te voeren op het gebruik van de ELIP (Einde Lening, nog Inburgeringsplicht). Volgens afspraak zijn deze kosten ten laste van restant budget uit voorgaande jaren gebracht.
7.6. Wet sociale werkvoorziening Gerealiseerde baten en lasten Wet sociale werkvoorziening Begroting 2025
Gewijzigde begroting 2025
Jaarrekening 2025
Afwijking (gewijzigde begroting 2025 -/- jaarrekening )
Lasten: Wet sociale werkvoorziening
8.625.400
9.847.490
9.847.490
0 0
Totaal programma lasten:
8.625.400
9.847.490
9.847.490
0
Baten: Bijdragen gemeenten
8.625.400
0 9.847.490
0 9.847.490
0 0
Totaal programma baten:
8.625.400
9.847.490
9.847.490
0
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
Wet sociale werkvoorziening (x €)
Tabel 50: Gerealiseerde baten en lasten onderdeel WSW
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
48
Toelichting op het financiële resultaat Wsw De budgetten van de Wet sociale werkvoorziening van het Rijk worden via de RDWI beschikbaar gesteld aan Biga Groep. Het saldo van baten en lasten is budgettair neutraal. Het financiële risico voor de uitvoering Wsw ligt bij Biga Groep. De besteding is gelijk aan de verwachting bij de gewijzigde begroting 2025.
7.7. Kinderopvang Totaal gerealiseerde baten en lasten kinderopvang Kinderopvang (x €) Lasten: Kinderopvang Totaal lasten:
Begroting 2025
Gewijzigde begroting 2025
Jaarrekening 2025
Afwijking (gewijzigde begroting 2025 -/- jaarrekening)
480.000 480.000
520.000 520.000
550.990 550.990
- 30.990 - 30.990
480.000
520.000
550.990
- 30.990
480.000 0
520.000 0
550.990 0
- 30.990 0
Baten: Bijdragen gemeenten Overige baten: Totaal programma baten: Saldo van baten en lasten
Tabel 51: Gerealiseerde baten en lasten onderdeel kinderopvang
Toelichting op het financiële resultaat kinderopvang De kosten kinderopvang zijn € 30.990 hoger dan bij de gewijzigde begroting 2025. De ontwikkeling van de kosten kinderopvang blijft moeilijk te voorspellen. De ontwikkeling wordt sterk beïnvloed door het aantal toegekende sociaal medische indicaties. Om de inzet van de middelen voorspelbaarder te maken, hebben de vijf gemeenten een nieuwe verordening laten vaststellen, zijn afspraken gemaakt met gemeenten met name over wie heeft wanneer recht op kinderopvang en is de duur gemaximaliseerd. In het nieuwe proces worden de Centra voor Jeugd, Gezin en het Sociaal Team aan de voorkant bij de indicering betrokken.
7.8. Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers Gerealiseerde baten en lasten onderdeel TOZO Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandigen (TOZO) (x €)
Begroting 2025
Lasten: Tijdelijke overbruggingsregeling (TOZO) Totaal programma lasten:
Gewijzigde begroting 2025
0 0
Jaarrekening 2025
Afwijking (Gewijzigde begroting 2025 -/- jaarrekening)
0 0
0 0
- 446.760 446.760 0 0 0
- 22.240 22.240 0 0 0
Baten: Bijdragen gemeenten Overige baten Vooruit ontvangen bijdragen Totaal programma baten: Saldo van baten en lasten
0 PM 0 0 0
- 469.000 469.000 0 0 0
Tabel 52: Gerealiseerde baten en lasten onderdeel TOZO
Toelichting op het financiële resultaat TOZO De afwijking heeft vooral betrekking op terugbetalingen op verstrekte kredieten en teruggevorderde uitkeringen. Per saldo ontvangen gemeenten over 2025 € 22.240 minder terug dan bij de gewijzigde begroting 2025 geraamd werd. Deze afwijking hangt samen met de afname in de 2e helft van het jaar in de terugbetaling op de verstrekte TOZO kredieten. De ontvangen terugbetalingen dienen gemeenten af te rekenen met het Rijk.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
49
7.9. Apparaatskosten Specificatie gerealiseerde baten en lasten apparaatskosten Bedrijfsvoering RSD(x€)
Begroting 2025
Gewijzigde begroting 2025
Jaarrekening 2025
Afwijking (Gewijzigde begroting 2025 -/jaarrekening )
637.400 100.000 605.100 8.564.300 1.900.800 417.300 143.000 15.054.500 150.000
637.400 100.000 605.100 8.564.300 1.900.800 447.300 143.000 15.054.500 150.000
591.310 118.680 581.450 9.679.310 2.225.580 432.510 294.690 14.716.560 -
46.090 -18.680 23.650 -1.115.010 -324.780 14.790 -151.690 337.940 150.000
600.000
600.000 29.240.090
0 0 -1.037.690
Lasten: Kapitaallasten Rente Huisvesting Personeel SW Automatisering Facilitair Advieskosten Personeel RSD incl. uitvoering Wet inburgering Afwikkeling Tozo regeling Bijdrage gemeenten aan BIGA Overige lasten Totaal lasten:
28.172.400
600.000 0 28.202.400
Baten: Bijdragen gemeenten (inclusief bijdrage BIGA) Bijdragen gemeenten Uitvoering Re-integratie Bijdragen Gemeenten uitvoering Wet inburgering Bijdragen BIGA-loonkosten SW
15.379.600 2.451.000 1.033.000 8.564.300
15.379.600 2.451.000 1.033.000 8.564.300
15.379.600 2.451.000 1.033.000 9.679.230
0 0 0 -1.114.930
Totaal gemeente bijdragen 27.427.899 Overige baten: 594.500 Totaal programma baten: 28.022.399 Totaal saldo voor reserves -150.000 Dotatie aan reserves -110.000 Onttrekking aan reserves 260.000 Totaal saldo na reserves 0 Tabel 53: Gerealiseerde baten en lasten onderdeel apparaatskosten
27.427.900 624.500 28.052.400 -150.000 -110.000 216.150 -43.850
28.542.830 1.083.080 29.625.910 385.810 -110.000 91.500 367.310
-1.114.930 -458.580 -1.573.510 -535.810 0 124.650 -411.160
Hieronder zijn de afwijkingen gespecificeerd na eliminatie van de budgetneutrale afwijking op personeel SW en de bijdrage Biga Groep. Afwijking op afwikkeling TOZO-regeling De voordelige afwijking van € 150.000 heeft betrekking op het project van afwikkeling van de TOZO-regeling. De lasten van dit project worden uit de middelen van reserve gedekt. Het project is bedoeld om een extra impuls te geven aan de afwikkeling van de TOZOkredieten. Doordat er diverse andere projecten waren die RDWI heeft uitgevoerd op verzoek van gemeenten in 2025, wordt dit project tijdelijk stilgelegd. In 2026 zal de RDWI dit verder oppakken. Afwijkingen op personeel RSD De onderschrijding op de personeelslasten (€ 337.940) heeft diverse oorzaken. Hierbij speelt een voorzichtige raming bij de (gewijzigde) begroting voor 2025 een rol, evenals de maatregelen om de kosten onder controle te houden in het kader van kostenbeheersing, waarover het algemeen bestuur eind 2024 een besluit heeft genomen. Daarbij hebben moeilijke vervulbare vacatures binnen de organisatie in 2025 geleid tot deze onderschrijding. Ook heeft de doorbelasting van de interne kosten, gerelateerd aan de uitvoeringskosten van RooO en alleenverdienersproblematiek, een positieve impact op de personeelslasten in 2025. De voorziening voor spaarverlof is eind 2025 opnieuw beoordeeld en bleek hoger te zijn dan noodzakelijk.
De spaarverlofuren zijn in 2025 afgenomen, waardoor de voorziening is bijgesteld. Dit heeft geleid tot een vrijval van € 26.400. Afwijking automatisering De nadelige afwijking van automatisering (€ 324.780) betreffen de meer structurele kosten gerelateerd aan de IV-samenwerking en het structurele effect van de digitalisering die RDWI doormaakt. Afwijking advieskosten De overschrijding van advieskosten (€ 151.690) heeft voornamelijk betrekking op hogere advieskosten van externe deskundigen en een toename in controlekosten.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
50
Afwijking overige materiële kosten Daarnaast waren er enkele kleine afwijkingen van in totaal € 65.836 op de overige materiële kosten, waaronder huisvesting, kapitaal, rente en facilitair. Afwijking op overige baten De afwijkingen in de overige baten (€ 458.580) zijn voornamelijk toe te schrijven aan de werkgeversuitkering (€ 293.500) voor zwangerschaps- en ouderschapsverlof van het UWV. Verder heeft RDWI in het 2025 een hogere huuropbrengst (€ 40.826) van de Thorbeckelaan, die verhuurd is aan BIGA Groep en hogere rentevergoeding van schatkistbankieren (€ 41.104). Daarnaast zijn er eenmalige baten voor in de rekening gebracht controlekosten RooO en zijn er overige baten binnen de apparaatskosten. Afwijkingen op de mutaties reserves De daadwerkelijke lasten die gedekt worden uit de reserves zijn lager dan geraamd. Hierdoor ontstaan onderschrijdingen (€ 124.650) in de onttrekkingen aan de reserves. Het betreft onder ander de reserve voor egalisatie groot onderhoud (€ 18.500) voor het pand op de Thorbeckelaan en het project gericht op de inrichting van de bedrijfsvoering op de afspraken uit de strategische kaders, welke is doorgeschoven naar 2026. Dit project wordt gedekt uit de bestemmingsreserve Ontwikkelagenda (€ 38.500). Daarnaast is het project dat is bedoeld om extra impulsen te geven aan de afwikkeling van de TOZO-regeling (€ 67.650) tijdelijk stilgelegd.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
51
8. Overige toelichtingen Overzicht toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in 2025 Toevoeging aan de reserves
Raming begrotingsjaar ná wijziging
Waarvan structureel
Realisatie begrotingsjaar
Waarvan structureel
Egalisatiereserve groot onderhoud
110.000
110.000
110.000
110.000
Algemene reserve
0
0
32.000
0
Bestemmingsreserve SDV
0
0
153.000
0
110.000 Raming begrotingsjaar ná wijziging
110.000
295.000
110.000
Waarvan structureel
Realisatie begrotingsjaar
Waarvan structureel
110.000
110.000
91.500
91.500
110.000
91.500
91.500
Totaal toevoegingen
Onttrekking aan de reserves Egalisatiereserve groot onderhoud
Totaal onttrekkingen 110.000 Tabel 54: Overzicht toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen In totaal is € 295.000 aan de reserves toegevoegd in het jaar 2025. In overstemming met het onderhoudsplan is € 110.000 toegevoegd aan de egalisatieserve voor groot onderhoud. Bij de resultaatbestemming 2024 is € 153.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve SDV en € 32.000 toegevoegd aan algemene reserve. In totaal is € 91.500 onttrokken aan de reserves. Het bedrag van € 91.500 betreft de onttrekking ten behoeve van het jaarlijkse onderhoud aan het pand van de Thorbeckelaan. De geplande onttrekking van € 150.000 uit de bestemmingsreserve TOZO was voornamelijk bedoeld om extra impuls te geven aan de afhandeling van vorderingen en/of terugvordering van onterecht verstrekte TOZO-uitkeringen aan ondernemers. Aan deze extra impuls is in 2025 geen uitvoering gegeven. De geplande onttrekking van € 38.500 uit de bestemmingsreserve ontwikkelagenda is doorgeschoven naar 2026. Voor nadere toelichtingen met betrekking tot deze mutaties verwijzen wij u naar de toelichting op het eigen vermogen in hoofdstuk 6. Overzicht incidentele baten en lasten 2025 Incidentele Baten
Incidentele Lasten
Mutatie reserves
1.112.520
1.112.520
0
Alleenverdienersproblematiek
135.330
135.330
0
Apparaatskosten incidentele projecten, deels tlv reserves
446.760
-
0
Lokini Gemeente de Bilt
69.750
69.750
0
Vrijval lokini voorgaande jaren gemeente De Bilt
3.884
-
0
Intensieve aanpak / balans - voorgaande jaren
15.680
15.680
0
Projecten REACT-EU en regionale middelen Apparaatskosten incidentele projecten/automatisering & horecaproject
33.841
33.841
0
38.440
38.440
0
Apparaatskosten incidentele projecten
19.500
-
0
1.875.705
1.405.561
0
Omschrijving Regeling RooO Oekraïne
Totaal incidentele baten en lasten Tabel 55: Overzicht incidentele baten en lasten
Toelichting incidentele baten en lasten In de bovenstaande tabel zijn alle incidentele baten en lasten voor 2025 opgenomen. Voor regeling RooO en de regeling alleenverdienersproblematiek zijn zowel de gerealiseerde lasten en baten als de bijbehorende uitvoeringskosten van deze noodmaatregelen opgenomen. De afwikkeling van TOZO betreft de afwikkeling van de noodregeling TOZO die in oktober 2021 is stopgezet. Het project Lokini omvat de kosten voor de uitvoering
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
52
van dit project in 2025, op verzoek van gemeente De Bilt. De vrijval van het Lokini project verwijst naar het resterende programmabudget voor lokaal initiatief van gemeente De Bilt, dat voortvloeit uit banlanspost voorgaande jaren. De overige posten hebben betrekking op apparaatskosten. De apparaatskosten voor incidentele projecten betreffen onder andere de projecten op het gebied van automatisering en een horecaproject binnen facilitair. Zie voor de inhoudelijke toelichting hoofdstuk 7.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
53
9. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurovereenkomst Per 1 januari 2024 is een nieuwe huurovereenkomst aangegaan voor zeven jaar, eindigend op 31 december 2030. In verband met de invoering van hybride werken is de tweede verdieping afgestoten, waardoor uitsluitend de begane grond en de eerste verdieping worden gehuurd. De verwachte huurverplichtingen zijn niet in de balans opgenomen, aangezien het gaat om structurele kosten die in de begroting zijn verwerkt, inclusief indexatie. Leasecontracten Vanaf 2023 wordt één leaseauto voor een periode van vijf jaar geleased. Per juli 2025 wordt een nieuwe elektrische auto voor een termijn van vier jaar geleased. Looptijd contracten < 1 jaar
Looptijd contracten > 1 jaar < 5 jaar
Looptijd contracten > 5 jaar
€ 521.000 (1 jaar)
€ 2.438.000 (4 jaar)
0
Leaseauto’s € 9.490 (1 jaar) € 18.530 (3 jaar) Tabel 56: Overzicht Niet in de Balans opgenomen verplichtingen begrotingsrechtmatigheid
0
Contracten Huurovereenkomst 't Rond 6
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
54
10. Wet normering topinkomens WNT-verantwoording 2025 RSD Kromme Rijn Heuvelrug Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de GR RDWI (RSD Kromme Rijn Heuvelrug) van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor RSD Kromme Rijn Heuvelrug is € 246.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNTmaximum voor de leden van het algemeen en dagelijks bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De functies van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur zijn onbezoldigd. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2025 bedragen x € 1
R.B. Ruiter
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2025
01-01-2025 t/m 31-12-2025
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 138.989
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 23.166
Subtotaal
€ 162.155
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
€0
Bezoldiging
€ 162.155
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
55
Gegevens 2024 bedragen x € 1
R.B. Ruiter
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01-01-2024 t/m 31-12-2024
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 134.289
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 22.572
Subtotaal
€ 156.861
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000
Bezoldiging
€ 156.861
Tabel 57: WNT-verantwoording
Toezichthoudende topfunctionarissen
Naam topfunctionaris W.J. van Dijk J. d’Hondt P. van de Veerdonk O. James K. Hagedoorn G. Boonzaaijer K. Oyevaar L. Hoogstraten B. Lubbinge J. Brouwer J. Kuiper
Functie (onbezoldigd bestuurders) Voorzitter algemeen bestuur en dagelijks bestuur Plaatsvervangend voorzitter dagelijks bestuur en algemeen bestuur Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Afgetreden 4-11-2025 Afgetreden 4-11-2025
Tabel 58: Toezichthoudende topfunctionarissen
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
56
11. Exploitatie op taakvelden Taakvelden overzicht Volgens BBV moeten Gemeenschappelijke Regelingen inzicht geven in de exploitatie op taakveld. Hieronder is de tabel opgenomen van de totale baten en lasten op taakveld niveau. Omschrijving taakvelden Overhead 0.4
Primitieve Lasten
Primitieve Baten
Gewijzigde Lasten
Gewijzigde Baten
Jaarrekening Lasten
Jaarrekening Baten
6.187.916
3.787.512
6.187.916
3.787.512
6.718.982
3.999.225
Treasury 0.5 Samenkracht en burgerparticipatie 6.1
100.000
44.500
100.000
44.500
118.676
85.604
4.374.319
5.031.368
6.218.125
6.875.174
5.531.587
6.234.606
Inkomensregelingen 6.3
67.186.167
67.040.912
72.492.504
72.347.249
72.404.832
72.686.047
Begeleide participatie 6.4
18.399.762
18.235.088
19.621.855
19.457.181
20.723.587
20.581.584
Arbeidsparticipatie 6.5 Eigen vermogen: mutatie reserves
5.057.236
7.016.020
5.582.808
7.541.592
5.111.772
7.408.182
110.000
260.000
110.000
260.000
110.000
91.500
101.415.400
101.415.400
110.313.208
110.313.208
110.719.437
111.086.747
Eindtotaal
Tabel 59: Exploitatie op taakvelden
Toelichting Het saldo van de som van het bedrag debet (€ 110.719.437) en de som van het bedrag credit (€ 111.086.747) is het gerealiseerd resultaat van € 367.310.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
57
12. Sisa Volgt later.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
58
13. Resultaat 2025 Het saldo van baten en lasten 2025 bedraagt € 385.810 positief. Na toevoegingen en onttrekkingen aan de algemene reserve en bestemmingsreserves resteert een gerealiseerd resultaat 2025 van € 367.310 positief. Resultaatbestemming
2025
Saldo van baten en lasten Toevoeging bestemmingsreserve groot onderhoud
€ 385.810 -/- € 110.000
Onttrekking bestemmingsreserve groot onderhoud
€ 91.500
Onttrekking bestemmingsreserve Bedrijfsvoering
€0
Onttrekking bestemmingsreserve Ontwikkelagenda
€0
Onttrekking bestemmingreserve Schulddienstverlening
€0
Onttrekking bestemmingsreserve Tozo
€0
Gerealiseerd resultaat
€ 367.310
Tabel 62: Resultaatbestemming
Toelichting Deze mutaties worden toegelicht bij de apparaatskosten in paragraaf 7.9. Een voorstel voor bestemming van het gerealiseerde resultaat van € 367.310 wordt aan het algemeen bestuur voorgelegd.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
59
14. Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 17 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.203.998.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding12 Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 357.130 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 2.203.998. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 357.130 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
12 De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het AB gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van de afspraken tussen het AB en het DB kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
60
15. Gebeurtenissen na balansdatum Volgt nog Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
61
16. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Volgt nog Click here to enter text.
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
62
BIJLAGEN Bijlage 1 Rekening Courant Gemeenten
Rekening-Courant Gemeenten RSD Totaal te ontvangen
Omschrijving
Reeds ontvangen
Saldo
Bunnik Apparaatskosten
780.022
789.500
9.478
Bijdrage Re-integratie
87.569
86.300
-1.269
Wet inburgering
74.008
74.000
-8
Subsidie Biga
35.497
33.188
-2.309
2.968.199
2.934.011
-34.188
6.948
5.000
-1.948
*Bijzondere bijstand
353.603
362.686
9.083
Participatiebudget Re-integratie
62.566
71.711
9.145
0
0
0
WSW
582.599
582.599
0
Tozo
-20.143
-28.000
-7.857
Kinderopvang
60.122
45.000
-15.122
*Leefgeld Oekraïne
30.243
36.106
5.863
*Voorzieningen Inburgering en Onderwijsroute Inburgering
192.900
293.280
100.380
5.214.133
5.285.381
71.248
98.274
85.466
-12.808
Afrekening BTW BCF 2023 nota 246004
31.065
31.065
0
Afrekening jaarrekening 2024 nota 246096
121.720
121.720
0
Afrekening resultaatbestemming 2024 nota 246051
-10.035
-10.035
0
Afrekening BTW BCF 2024 Bunnik nota 1525000001
33.456
33.456
0
Declaratie ondersteuning korting op het OV Bunnik nota 1525000022
6.050
6.050
0
Doorb. Deloitte contr. Leefgeld Oekr. 24 Bunnik nota 1525000052
4.719
4.719
0
Gebundelde uitkering WWB Bbz overige
Programmakosten Intensieve Aanpak
Totaal afrekening 2025
Verstuurde en openstaande nota's BTW 2025
Afrekening voorgaande jaren:
* Toelichting kosten Bijzondere Bijstand verdeeld onder BB/CAZ/IIT/Energiebijdrage BB
128.335
BB studietoelage
43.768
CAZ
110.615
IIT
69.241
Alleenverdienersproblematiek
1.000
Uitvoeringskosten Alleenverdienersproblematiek
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
643
63
* Toelichting programmakosten Leefgeld Oekraïne GOO
67.184
POO
4.704
Overige kosten
0
Uitvoering regeling
15.496
Bijdrage inning huisvesting Oekraïners
-46.643
Terugvordering Leefgeld Oekraïners
-10.497
* Toelichting programmakosten voorziening Wet Inburgering Wet Inburgering G10B
186.474
Wet Inburgering Onderwijsroute G13B
6.476
Wet inburgering terugvordering en verhaal
-50
Totaal Bunnik
5.499.382
5.557.822
58.440
Rekening-Courant Gemeenten RSD Totaal te ontvangen
Omschrijving
Reeds ontvangen
Saldo
De Bilt Apparaatskosten
3.124.691
3.119.700
-4.991
Bijdrage Re-integratie
450.739
448.900
-1.839
Wet inburgering
222.953
223.000
47
Subsidie Biga
62.056
61.831
-225
12.241.104
11.139.400
-1.101.704
6.000
38.400
32.400
1.347.355
1.088.000
-259.355
380.673
292.700
-87.973
0
0
0
WSW
1.018.499
888.900
-129.599
Tozo
-71.205
0
71.205
Kinderopvang
120.579
130.000
9.421
*Leefgeld Oekraïne
164.214
0
-164.214
Gebundelde uitkering WWB Bbz overige *Bijzondere bijstand Participatiebudget Re-integratie (incl. Lokini) Programmakosten Intensieve Aanpak
*Voorzieningen Inburgering en Onderwijsroute Inburgering Totaal afrekening 2025
642.096
333.000
-309.096
19.709.754
17.763.831
-1.945.923
393.677
337.729
-55.948
Verstuurde en openstaande nota's BTW 2025 Doorb. Deloitte contr. Leefgeld Oekr. 24 De Bilt nota 1525000053
4.719
-4.719
Afrekening voorgaande jaren: Afrekening BTW BCF 2024 nota 1525000002
76.905
76.905
0
Afrekening resultaatbestemming 2024 nota 1525000068
-39.611
-39.611
0
1.943
1.943
0
Reiskosten 2024 vroege starters WI De Bilt nota 1525000015
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
64
AFREKENING JAARREKENING 2024 DB Nota 246097
-138.421
-138.421
0
18.002.376
-2.006.590
Totaal te ontvangen
Reeds ontvangen
Saldo
* Toelichting kosten Bijzondere Bijstand verdeeld onder BB/CAZ/IIT/Energiebijdrage BB
669.339
BB studietoelage
119.266
CAZ
189.174
IIT
347.639
Alleenverdienersproblematiek
11.000
Uitvoeringskosten Alleenverdienersproblematiek
10.936
* Toelichting programmakosten Leefgeld Oekraïne GOO
171.739
POO
37.264
Overige kosten
1.751
Uitvoering regeling
64.568
Bijdrage inning huisvesting Oekraïners
-104.309
Terugvordering Leefgeld Oekraïners
-6.797
* Toelichting programmakosten voorziening Wet Inburgering Wet Inburgering G10B
591.138
Wet Inburgering Onderwijsroute G13B
51.008
Wet inburgering terugvordering en verhaal
-50
Totaal De Bilt
20.008.966
Rekening-Courant Gemeenten RSD
Omschrijving
Utrechtse Heuvelrug Apparaatskosten
3.149.768
3.209.300
59.532
Bijdrage Re-integratie
461.897
467.100
5.203
Wet inburgering
249.910
249.900
-10
Subsidie Biga
92.311
88.635
-3.676
12.122.830
11.962.447
-160.383
16.952
41.000
24.048
*Bijzondere bijstand/Minimabeleid
1.735.667
1.820.719
85.052
Participatiebudget Re-integratie
345.005
395.430
50.425
0
0
0
WSW
1.515.057
1.515.057
0
Tozo
-140.102
-166.000
-25.898
Kinderopvang
129.320
130.000
680
*Leefgeld Oekraïne
114.063
142.731
28.668
*Voorzieningen Inburgering en Onderwijsroute Inburgering
494.116
675.176
181.060
20.286.794
20.531.495
244.701
Gebundelde uitkering WWB Bbz overige
Programmakosten Intensieve Aanpak
Totaal afrekening 2025
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
65
Verstuurde en openstaande nota's BTW 2025
396.836
347.429
-49.407
Doorb. Deloitte contr. Leefgeld Oekr. 24 UHR nota 1525000055
4.719
0
-4.719
Uitvoeringskosten Minimabeleid UHR Q3 2025 nota 1525000084
4.926
0
-4.926
Uitvoeringskosten Minimabeleid UHR Q4 2025 nota 1525000118
5.645
0
-5.645
Afrekening jaarrekening 2024 nota 246098
-259.241
-259.241
0
Afrekening BTW BCF 2024 nota 1525000003
72.355
72.355
0
Afrekening resultaatbestemming 2024 nota 1525000070
-40.109
-40.109
0
Reiskosten 2024 vroege starters WI UHR nota 1525000017
2.674
2.674
0
Declaratie ondersteuning korting op het OV UHR nota 1525000025
6.050
6.050
0
Projectkosten betalingsachterstanden CAK-lijst SDV nota 1525000106
35.000
35.000
0
UH Minimabeleid Q4 2024 nota 246091
5.799
5.799
0
Uitvoeringskosten Minimabeleid 2025 UHR
32.278
32.278
0
20.733.730
180.004
Afrekening voorgaande jaren:
* Toelichting kosten Bijzondere Bijstand verdeeld onder BB/CAZ/IIT/Minimabeleid/Energiebijdrage BB
725.158
BB studietoelage
133.232
CAZ
195.095
IIT
376.096
Minimabeleid
270.718
Alleenverdienersproblematiek
18.000
Uitvoeringskosten Alleenverdienersproblematiek
17.369
* Toelichting programmakosten Leefgeld Oekraïne GOO
94.636
POO
55.695
Overige kosten
0
Uitvoering regeling
46.489
Bijdrage inning huisvesting Oekraïners
-79.648
Terugvordering Leefgeld Oekraïners
-3.109
* Toelichting programmakosten voorziening Wet Inburgering Wet Inburgering G10B
450.019
Wet Inburgering Onderwijsroute G13B
44.122
Wet inburgering terugvordering en verhaal
-25
Totaal Utrechtse Heuvelrug
20.553.726
Rekening-Courant Gemeenten RSD Totaal te ontvangen
Omschrijving
Wijk bij Duurstede
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
66
Apparaatskosten
1.334.048
Bijdrage Re-integratie
192.296
Wet inburgering
116.146
Subsidie Biga
67.376
Gebundelde uitkering WWB
5.030.099
Bbz overige
-12.967
*Bijzondere bijstand
593.447
Participatiebudget Re-integratie
156.758
Programmakosten Intensieve Aanpak
0
WSW
1.105.811
Tozo
-36.200
Kinderopvang
7.430
*Leefgeld Oekraïne
52.292
*Voorzieningen Inburgering en Onderwijsroute Inburgering
284.554
Totaal afrekening 2025
8.891.090
Verstuurde en openstaande nota's BTW 2025
168.075
Afrekening voorgaande jaren: Voorschot aanvulling 2e Nota Begrotingswijziging 2025 nota 246074
392.266
Afrekening jaarrekening 2024 nota 246099
63.922
Afrekening BTW BCF 2024 nota 1525000004
33.919
Afrekening resultaatbestemming 2024 nota 1525000069
-15.969
Declaratie ondersteuning korting op het OV WbD nota 1525000023
6.050
Doorb. Deloitte contr. Leefgeld Oekr. 24 WBD nota 1525000054
4.719
* Toelichting kosten Bijzondere Bijstand verdeeld onder BB/CAZ/IIT/Energiebijdrage BB
289.031
BB studietoelage
42.593
CAZ
120.863
IIT
136.029
Alleenverdienersproblematiek
3.000
Uitvoeringskosten Alleenverdienersproblematiek
1.930
* Toelichting programmakosten Leefgeld Oekraïne GOO
38.018
POO
0
Overige kosten
2.514
Uitvoering regeling
12.914
Bijdrage inning huisvesting Oekraïners
0
Terugvordering Leefgeld Oekraïners
-1.154
* Toelichting programmakosten voorziening Wet Inburgering Wet Inburgering G10B
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
266.766
67
Wet Inburgering Onderwijsroute G13B
17.788
Wet inburgering terugvordering en verhaal
0
Totaal Wijk bij Duurstede
9.544.072
Rekening-Courant Gemeenten RSD Totaal te ontvangen
Omschrijving
Zeist Apparaatskosten
6.391.072
Bijdrage Re-integratie
1.258.499
Wet inburgering
369.982
Subsidie Biga
342.759
Gebundelde uitkering WWB
24.262.370
Bbz overige
43.718
*Bijzondere bijstand/Minimabeleid
3.804.911
Participatiebudget Re-integratie
970.844
Programmakosten Intensieve Aanpak
0
WSW
5.625.527
Tozo
-179.112
Kinderopvang
233.536
*Leefgeld Oekraïne
284.339
*Voorzieningen Inburgering en Onderwijsroute Inburgering
704.096
Totaal afrekening 2025
44.112.541
Verstuurde en openstaande nota's BTW 2025
805.205
Declaratie ondersteuning korting op het OV Zeist
6.050
Uitvoeringskosten Minimabeleid Zeist Q4 2025
11.208
Compensatie CAO aan de Slag en WSW restbedrag
388
Afrekening voorgaande jaren: Afrekening jaarrekening 2024 nota 246100
-229.868
Afrekening BTW BCF 2024 nota 1525000005
138.175
Afrekening resultaatbestemming 2024 nota 1525000071
-78.235
Uitvoeringskosten minimabeleid 2024 nota 246090
11.525
Uitvoeringskosten Minimabeleid Zeist
68.835
Reiskosten 2024 vroege starters WI Zeist nota 1525000016
3.929
Doorb. Deloitte contr. Leefgeld Oekr. 24 Zeist nota 1525000056
4.719
Compensatie CAO aan de Slag en WSW BIGA Gem.Zeist nota 1525000107
292.000
* Toelichting kosten Bijzondere Bijstand verdeeld onder BB/CAZ/IIT/Minimabeleid/Energiebijdrage BB
1.297.825
BB studietoelage
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
485.582
68
CAZ
660.344
IIT
772.607
Minimabeleid
517.102
Alleenverdienersproblematiek
38.000
Uitvoeringskosten Alleenverdienersproblematiek
33.452
* Toelichting programmakosten Leefgeld Oekraïne GOO
330.331
POO
49.011
Overige kosten
1.409
Uitvoering regeling
118.805
Bijdrage inning huisvesting Oekraïners
-198.871
Terugvordering Leefgeld Oekraïners
-16.345
* Toelichting programmakosten voorziening Wet Inburgering Wet Inburgering G10B
691.964
Wet Inburgering Onderwijsroute G13B
12.132
Wet inburgering terugvordering en verhaal
0
Totaal Zeist
45.146.472
Rekening-Courant Gemeenten RSD Totaal te ontvangen
Omschrijving
Reeds ontvangen
Saldo
Afrekening 2025 Apparaatskosten
14.779.601
14.779.600
-1
Bijdrage Re-integratie
2.451.000
2.451.000
0
Wet inburgering
1.032.999
1.033.000
1
Subsidie Biga
599.999
600.000
1
56.624.602
54.847.798
-1.776.804
Gebundelde uitkering WWB Bbz overige
60.651
158.400
97.749
*Bijzondere bijstand/Minimabeleid
7.834.983
7.819.692
-15.291
Participatiebudget Re-integratie
1.915.846
2.052.250
136.404
0
0
0
WSW
9.847.493
9.717.894
-129.599
Tozo
-446.762
-382.000
64.762
Kinderopvang
550.987
520.000
-30.987
*Leefgeld Oekraïne
645.151
613.187
-31.964
2.317.762
2.577.351
259.589
98.214.312
96.788.172
-1.426.140
1.862.067
1.599.999
-262.068
Uitvoeringskosten minimabeleid 2025
21.779
0
-21.779
Declaratie ondersteuning korting op het OV
6.050
0
-6.050
Programmakosten Intensieve Aanpak
*Voorzieningen Inburgering en Onderwijsroute Inburgering Totaal afrekening 2025
Verstuurde en openstaande nota's BTW 2025
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
69
Doorb. Deloitte contr. Leefgeld Oekr. 24 Compensatie CAO aan de Slag en WSW restbedrag
9.438
0
-9.438
388
0
-388
31.065
31.065
0
-441.888
-441.888
0
Afrekening voorgaande jaren: Afrekening BTW BCF 2023 nota 246004 Afrekening jaarrekening 2024 Afrekening Btw 2024
354.810
354.810
0
Afrekening resultaatbestemming 2024
-183.959
-183.959
0
Uitvoeringskosten minimabeleid 2024
17.324
17.324
0
Voorschot mnd december 2024 nota 236095 gemeente WbD
392.266
392.266
0
Uitvoeringskosten Minimabeleid 2025
101.113
101.113
0
Reiskosten 2024 vroege starters
8.546
8.546
0
Doorb. Deloitte contr. Leefgeld Oekr. 24
14.157
14.157
0
Declaratie ondersteuning korting op het OV
18.150
18.150
0
Compensatie CAO aan de Slag en WSW BIGA Gem.Zeist
292.000
292.000
0
Projectkosten betalingsachterstanden CAK-lijst SDV UHR
35.000
35.000
0
99.026.755
-1.725.863
* Toelichting kosten Bijzondere Bijstand verdeeld onder BB/CAZ/IIT/Minimabeleid BB
3.109.688
BB studietoelage
824.441
CAZ
1.276.091
IIT
1.701.612
Minimabeleid
787.820
Alleenverdienersproblematiek
71.000
Uitvoeringskosten Alleenverdienersproblematiek
64.330
* Toelichting programmakosten Leefgeld Oekraïne GOO
701.908
POO
146.674
Overige kosten
5.674
Uitvoering regeling
258.272
Bijdrage inning huisvesting Oekraïners
-429.472
Terugvordering Leefgeld Oekraïners
-37.903
* Toelichting programmakosten voorziening Wet Inburgering Wet Inburgering G10B
2.186.361
Wet Inburgering Onderwijsroute G13B
131.526
Wet inburgering terugvordering en verhaal
-125
Totaal rekening courant gemeenten
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
100.752.618
70
Jaarstukken RDWI 2025 v1.0
71