RIB24.108 Bijlage 3 Jaarstukken 2023

Jaarstukken 2023

51

2.6 Detailtoelichting Wet Normering topinkomens De WNT is van toepassing op BghU. Het voor BghU toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 het algemeen bezoldigingsmaximum. BghU heeft in 2023 één leidinggevende topfunctionaris gehad, die voldeed aan de normen van de WNT. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 Bedragen x € 1

M. Vrisou van Eck

Functiegegevens

Directeur BghU

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

129.209

Beloningen betaalbaar op termijn

21.764

Subtotaal

150.973

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

N.v.t.

150.973

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Jaarstukken 2023

N.v.t.

52

Gegevens 2022 Bedragen x € 1

M. Vrisou van Eck

Functiegegevens

Directeur BghU

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

124.146

Beloningen betaalbaar op termijn

22.034

Subtotaal

146.180

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

146.090

Jaarstukken 2023

53

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Naam functionaris Deelnemers Functie BghU Duur dienstverband

Beloning 2023

Dhr. J.C.H. Haan

Dijkgraaf hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden (voorzitter bestuur BghU)

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

Mevr. N.M. van Zoelen

Hoogheemraad hoogheemraadschap

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

De Stichtse Rijnlanden Mevr. H.S. de Groot

Wethouder gemeente Bunnik

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t

Dhr. G.J. Spelt

Wethouder gemeente Lopik

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

Mevr. E. Eggengoor

Wethouder gemeente Nieuwegein

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. D.M.P.G. Smolenaers

Wethouder gemeente

n.v.t.

n.v.t.

De Bilt

Onbezoldigd bestuurslid

Dhr. A.M. Bos

Wethouder gemeente Houten

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. R. Jorg

Wethouder gemeente Utrechtse Heuvelrug

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

Mevr. S.E. Schilderman

Wethouder gemeente Utrecht

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. W.J. van Dijk

Wethouder gemeente Zeist

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. A.L. Wisseborn

Wethouder gemeente Stichtse Vecht

Onbezoldigd bestuurslid

n.v.t.

n.v.t.

(Tot 19-12-2023)

n.v.t.

Dhr. H.C. van den Akker (Per 19-12-2023) 2.

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. + Er zijn in 2023 geen uitkeringen verstrekt wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

3.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2023

54

2.7 Realisatie per taakveld Overhead Bedrag €

6.770.087

Doorberekening Overhead

€

-6.770.087

Totaal te verdelen over taakvelden

€

Baten en lasten begroting 2025 Percentage aandeel in overhead obv FTE

Databeheer Verdeling

Waardebepaling

Bedrag €

2.653.936

€ €

5.202.094

1.389.329

€

4.043.266

€

Taakveldomschrijving

Klantcontact Verdeling

Toerekening

Verdeling

Totaal

405.190 € 16.893.483

2.327.672

€

1.492.487

€ 1.560.598 €

7.529.766

€

3.354.663

€

23,1%

22,0%

Toerekening

Bedrag

€

1.862.176

Waardebepaling

Bedrag

Innen

Bedrag €

34,4%

Databeheer Taakveld

Bedrag €

20,5%

-

Verdeling

Bedrag

Klantcontact Toerekening

100,0% -

1.965.788 € 16.893.483

Innen

Bedrag

Toerekening

Bedrag

Totaal

Taakveld

0.2

Burgerzaken

0,00% €

-

Taakveld

0.61

OZB woningen

22,56% €

912.108

92,82% €

6.989.295

Taakveld

0.62

OZB niet-woningen

3,07% €

123.937

7,18% €

540.471

1,42% €

47.670

1,41% €

27.664 €

739.743

Taakveld

0.63

Parkeerbelasting

4,59% €

185.465

24,97% €

837.526

25,62% €

503.599 €

1.526.590

Taakveld

0.64

Overige belastingen

28,80% €

1.164.337

41,03% €

1.376.308

40,69% €

799.839 €

3.340.484

Taakveld

1.1

Crsisib. & Brandweer

0,00% €

-

0,00% €

-

0,00% €

-

Taakveld

1.2

Openbare Orde

0,01% €

282

0,05% €

1.564

0,05% €

899 €

2.745

Taakveld

2.1

Verkeer en vervoer

0,01% €

296

0,02% €

572

0,02% €

333 €

1.201

Taakveld

2.2

Parkeren

0,00% €

159

0,01% €

303

0,01% €

176 €

638

Taakveld

2.3

Recreatieve havens

0,00% €

-

0,00% €

17

0,00% €

10 €

26

Taakveld

3.3

Bedrijfsloket en regel.

0,03% €

1.046

0,07% €

2.235

0,07% €

1.371 €

4.652

Taakveld

3.4

Economische promotie

0,18% €

7.224

0,25% €

8.416

0,25% €

4.902 €

20.542

Taakveld

7.2

Riolering

23,56% €

952.661

10,73% €

359.920

10,63% €

208.905 €

1.521.487

Taakveld

7.3

Afval

15,71% €

635.329

10,80% €

362.165

10,69% €

210.204 €

1.207.699

Taakveld

7.5

Begraafplaatsen & Crem.

0,08% €

3.425

0,20% €

6.559

0,20% €

3.869 €

13.853

Taakveld

8.3

Wonen en Bouwen

1,41% €

56.997

0,24% €

8.164

0,24% €

4.777 €

69.938

100,00% €

4.043.266

100,00% €

3.354.663

100,00% €

Totaal

100,00% €

7.529.766

Jaarstukken 2023

0,00% €

10

0,00% €

6 €

16

10,23% €

343.234

10,14% €

199.233 €

8.443.870

€

-

1.965.788 € 16.893.483

55

2.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 6 december vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 582.118.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen:

Begrotingscriterium

Bedrag (*1.000)

1A.

Overschrijding lasten programma's

€ 309

1B.

Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

Nvt

2.

Ongeautoriseerde reservemutaties

Nvt

3.

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld € 1.055

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 1.364

4.

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdeel 1 + 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid € 309

5.

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

€ 1.055

Voorwaardencriterium Geconstateerde afwijkingen van de Europese aanbestedingsrichtlijnen.

€ 74

M&O criterium Geen afwijkingen geconstateerd. Totaal van onrechtmatigheden Totaal geconstateerde afwijkingen:

€ 1.438

Waarvan acceptabele begrotingsonrechtmatigheden zijn

€ 309

Het resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden wordt nader toegelicht in paragraaf 2.5.4 begrotingsrechtmatigheid. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het directie ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2023

56

3. Controleverklaring accountant De accountant.

Jaarstukken 2023

57