Document · PDF

RIB23.044 1e BGW 2023 en ontwerpbegroting 2024 ODrU

Vragenuur Lijst ingekomen stukken 23 mei 2023, gemeente ZeistBij agendapunt: C-Raadsinformatiebrieven27.706 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Organisatieontwikkeling De ODRU is een uitvoeringsorganisatie die op basis van vastgesteld beleid vergunningen verleent, toezicht houdt, handhavend optreedt, projecten uitvoert en informatieproducten en adviezen levert voor inwoners, bedrijven en overheden. Hiervan afgeleid - en dus in nauw verband daarmee - vervullen we een functie als kennis & expertisecentrum in ons vakgebied. Onze context is, zoals hiervoor geschetst, flink in beweging. Om de opgedragen taken goed te kunnen uitvoeren zijn andere kennis en competenties nodig. We hebben de noodzaak onderkend om meerdere uitvoerende functies te verzwaren om aan deze maatschappelijke vraag te blijven voldoen. Met de vaststelling van de Kadernota 2024 is aangekondigd dat het huidige functiehuis en loongebouw (vastgesteld in 2017) daarom zullen worden herzien. Medio 2023 wordt een advies verwacht over de aan te passen functies. Dit wordt voorgelegd aan het DB in het laatste kwartaal van 2023. De financiële consequenties worden naar verwachting voorgelegd aan het AB middels verwerking in de eerste begrotingswijziging 2024 (begin 2024). Naast het aanpassen van het functiehuis, blijft de ODRU investeren in nieuwe competenties van de medewerkers van de ODRU en een structurele investering gericht op het vinden, binden en boeien van medewerkers.

Als kennisintensieve en uitvoeringsorganisatie is kwaliteit van de medewerkers een minimale vereiste voor een kwalitatief goede uitvoering van de dienstverlening. Mede door de inwerkingtreding van de Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

10 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Omgevingswet en de wet Kwaliteitsborging Bouwen, worden de kwaliteitseisen aangescherpt. In de praktijk betekent dit dat de ODRU moet voldoen aan de kwaliteitscriteria 2.3. In 2023 zal dit worden getoetst. Daarbij is het van belang dat medewerkers zich verder ontwikkelen in competenties, houding en gedrag. Hiermee starten we in 2023 en dit krijgt in 2024 een vervolg. Een toekomstbestendige borging is belangrijk onderdeel van deze aanpak. Tot slot zijn er bij de ODRU ongeveer honderd vrijwilligers werkzaam. Zij werken voor Natuur- en Milieueducatie Centra en dragen in grote mate bij aan de doelstellingen en zichtbaarheid ODRU. In 2024 stellen we een vrijwilligersbeleid op dat gericht is op het vinden, boeien en binden van vrijwilligers.

2.3

Efficiëntie

Drie sporen beleid De ODRU heeft reeds de voorgenomen kostenbesparing van € 100.000 gerealiseerd door vooral een verbeterde inhuur werkwijze van tijdelijke medewerkers en door de digitalisering van papierstromen. In 2023 voeren we het nieuwe zaaksysteem en documentmanagementsysteem in en leggen we onze primaire processen vast. Op die manier streven we naar uniformiteit, efficiëntie, kwaliteit en continuïteit. In 2024 en de jaren daarna blijft de ODRU inzetten op het verhogen van de efficiëntie, vooral door optimalisatie van uitvoeringsprocessen, uniformiteit in de vraag en mandaten vanuit de gemeenten. Verder wil de ODRU ook efficiëntiewinst behalen door vereenvoudiging c.q. verlaging van de administratieve lasten die veroorzaakt worden door de huidige gedetailleerde tijdregistratie en -verantwoording. Hiertoe hebben we het streven om in overleg met regievoerders de PDC 2024 meer op hoofdlijnen te formuleren. Verdere kostenbesparing (voor gemeenten) is wellicht mogelijk door samen met de gemeenten de gehele keten van beleidsvorming tot en met het maatschappelijk effect in het vizier te nemen en te bekijken of de VTH-gerelateerde taken in deze keten, bezien vanuit dit hogere ketenperspectief, op de meest efficiënte manier zijn belegd. Waar we mogelijkheden zien om dit met de gemeenten en onze partners te bespreken, pakken we dit langs de inhoudelijke lijn op.

In 2024 heeft dit een sterk verband met het verder inregelen van de Omgevingswet en de invloed daarvan op de DVO’s. De 80/20 verhouding Het behalen van de ‘80/20 verhouding’ tussen DVO en UVP draagt bij aan onze efficiëntiedoelen. Het maximaal aandeel vast personeel wordt bepaald door het aandeel DVO uren. Het verhogen van het percentage vaste medewerkers ten opzichte van tijdelijke inhuur draagt bij aan het borgen van kennis en expertise in de organisatie en de doorontwikkeling hiervan. Met de gemeenten in hun opdracht gevende rol blijven we daarom ook in 2024 in gesprek om de structurele “tijdelijke” opdrachten toe te voegen aan de DVO. ODRU zet in op volledige bezetting van de vaste toegestane formatie. De hoge inflatie in 2022 en 2023 en de krapte op de arbeidsmarkt hebben geleid tot fors gestegen inhuurkosten. Daarnaast bemoeilijkt de krapte op de arbeidsmarkt het invullen van vacatures. Beide hebben een negatief effect op het behalen van efficiëntiedoelen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

11 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Wat mag het kosten

In dit hoofdstuk gaan we in paragraaf 3.1 in op de financiële uitganspunten die gehanteerd zijn bij het opstellen van de (ontwerp)Begroting 2024. Daarna worden in paragraaf 3.2 de relevante financiële ontwikkelingen toegelicht. Voor een toelichting over de wijze van financiering van de ODRU verwijzen we naar Bijlage 1. 3.1

Financiële uitgangspunten (ontwerp)Begroting 2024

De (ontwerp)begroting 2024 van ODRU is opgesteld met inachtneming van de vereisten van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Cijfermatig vormen de Kadernota 2024 en de meerjarenbegroting 2023-2026 de basis voor het opstellen van de (ontwerp)begroting 2024. De belangrijkste financiële uitgangspunten voor de (ontwerp)begroting 2024 en meerjarenbegroting 20252027 zijn: • •

• • •

• • • •

De vaste omzet is gebaseerd op een tarief van € 110,50 zoals vastgesteld in de Kadernota 2024. De vaste omzet is gebaseerd op 151.379 gegarandeerde uren (het DVO). De DVO ophoging van gemeente Zeist (422 uur) en de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort (-/- 4.303 uur) zijn hierin verwerkt. De vaste lasten zijn aangepast aan de loon- en prijsontwikkelingen zoals omschreven in de Kadernota 2024. De (ontwerp)begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 zijn structureel sluitend. De vaste toegestane formatie en overige vaste kosten zijn dus afgestemd op de vaste omzet. In de Kadernota 2024 is de begroting onderzocht en is vastgesteld dat enkele kostenposten jaarlijks incidenteel begroot werden, maar die eigenlijk structureel begroot moeten worden. In de (ontwerp)begroting 2024 zijn deze kosten (structureel) verwerkt, zodat ODRU voldoet aan de wetgeving (zie ook hoofdstuk 3.2). In de (ontwerp)begroting 2024 is extra budget opgenomen voor het herzien van het functiehuis, zoals opgenomen in de Kadernota 2024 (zie ook hoofdstuk 3.2). De meerjarenbegroting is opgesteld in zogenaamde constante prijzen. Er is geen loon- of prijsaanpassing verwerkt voor de jaren na 2024. Conform de vereisten van het BBV wordt de begroting 2024 ingedeeld naar de voorgeschreven taakvelden. (De indeling van baten en lasten per taakveld wordt in hoofdstuk 5.1 weergegeven).

Alle bedragen in de begroting zijn exclusief btw en ODRU verricht géén activiteiten die vennootschapsbelasting (VpB) plichtig zijn.

Met de hoge inflatie is in het uurtarief voor 2024, dat in december 2022 door het AB is vastgesteld, rekening gehouden. Maar of dat voldoende is moet in de loop van 2023 blijken. Mocht dit onverhoopt niet het geval zijn dan komt de ODRU met een voorstel voor aanpassing van het tarief.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

12 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

3.2

Financiële ontwikkeling

Het AB, management en de organisatie van de ODRU zijn ervan doordrongen dat naast een goede dienstverlening, efficiëntie en kostenbesparing van groot belang zijn. De ODRU streeft ernaar de lastenontwikkeling in samenspraak met de gemeenten zo laag mogelijk te houden. Echter, de ODRU wordt net zoals andere organisaties geconfronteerd met hoger dan gemiddelde inflatie en loonstijgingen. Hierop heeft ODRU geen invloed. Zo bestaat driekwart van de begroting uit directe personeelskosten (zie figuur 3). Met de tweede Begrotingswijziging 2022 heeft de ODRU zijn eigenaar gemeenten en toezichthouder ingelicht over kostenposten die de ODRU al enkele jaren incidenteel opnam in de begroting, maar waarvan inmiddels blijkt dat deze structureel van aard zijn geworden. Het gaat dan bijvoorbeeld om ICT-kosten en communicatiekosten. Om te kunnen voldoen aan de financiële wet- en regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording) heeft ODRU met zijn toezichthouder afgesproken dat met ingang van de begroting 2024 alle structurele kosten worden gedekt uit structurele baten8. Daarom is via de Kadernota 2024 het uurtarief hierop aangepast. In de (ontwerp)begroting 2024 zijn deze kostenposten structureel begroot.

In hoofdstuk 2 worden enkele ontwikkelingen besproken zoals de komst van de Omgevingswet en het Interbestuurlijk programma ter versterking van het stelsel van Omgevingsdiensten naar aanleiding van de Commissie van Aartsen. Deze ontwikkelingen hebben tot gevolg dat de vraag vanuit wetgeving en van gemeenten en inwoners aan de ODRU verandert. De werkzaamheden van de medewerkers van ODRU worden complexer, bijvoorbeeld voor het opstellen van een integrale omgevingsvergunning. Bovendien moet ODRU voldoen aan de gestelde kwaliteitscriteria. Er zal daardoor, meer dan voorheen, blijvend geïnvesteerd moeten worden in de kennis en kunde van personeel. Daarom dient het functieboek aangepast te worden aan de veranderde complexiteit en opleidingseisen van met name verschillende uitvoerende functies. Dit betekent dat meerdere functies verzwaard zullen worden, waarvoor nieuwe functieprofielen worden opgesteld9. Via de Kadernota 2024 is hiervoor extra budget aangevraagd via een tariefsverhoging.

FIGUUR 3: KOSTENVERDELING BEGROTING 2024

Sinds de start van de Uitvoering Koers in 2015 is de bestemmingsreserve benut om de opgerichte programma’s te financieren ten aanzien van de organisatieontwikkeling. Het laatste programma uit de Uitvoering Koers dat in 2023 loopt, is de Omgevingswet. Dit programma komt in 2023 ten einde, waarna de bestemmingsreserve naar verwachting volledig benut is. De Omgevingswet wordt per 2024 verder vormgegeven in de lijn. Het programma heeft derhalve geen effect op de begroting 2024.

8 9

Bron: Kadernota 2024, hoofdstuk 4.2.1 Bron: Kadernota 2024, hoofdstuk 4.2.2

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

13 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Paragrafen

Dit hoofdstuk bevat de verplichte paragrafen volgens het BBV. 4.1

Paragraaf financiering

In 2017 is het treasurystatuut door het AB vastgesteld. Hierin staat beschreven op welke wijze ODRU inhoud geeft aan treasury en financiering. ODRU beperkt de interne liquiditeitsrisico´s door de treasury activiteiten te baseren op informatie waarmee een korte termijn liquiditeitsprognose opgesteld kan worden. Valutarisico´s zijn bij ODRU uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro’s. Bij ODRU is er in de liquiditeit sprake van een vast patroon voor wat betreft de inkomsten. Dit heeft te maken met de voorfacturatie per kwartaal. Jaarlijks maken we een liquiditeitsprognose. Deze maakt inzichtelijk wat de verwachte liquiditeitspositie in het jaar zal zijn. Bij ODRU is sprake van een strakke controle op de uitstaande vorderingen. Het betalingsgedrag van de eigenaar gemeenten is goed. Dit draagt eraan bij dat de liquiditeitspositie in orde is.

4.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

4.2.1

Weerstandsvermogen

De paragraaf weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de begroting is. Dit is van belang wanneer er zich substantiële financiële tegenvallers voordoen. Het geeft antwoord op de vraag of de ODRU deze tegenvallers dan zelf kan opvangen. Hierdoor kan worden voorkomen dat de deelnemende gemeenten direct worden gevraagd om de tekorten bij de ODRU aan te zuiveren. Volgens de gemeentelijke regelgeving dient de omvang van de weerstandscapaciteit gerelateerd te zijn aan de omvang van de risico’s die de organisatie loopt. In de eind vorig jaar geactualiseerde notitie Weerstandsvermogen 2023 zijn de risico’s in kaart gebracht en gekwantificeerd op € 1.010.000. Hierin wordt aangesloten op de methodiek van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Conform de systematiek bedraagt de weerstandscapaciteit minimaal € 1.010.000, met een bandbreedte tussen 1,0 tot 1,4 van het restrisico. De huidige weerstandscapaciteit bedraagt € 809.086. Het aanvullen van de algemene reserve kan plaatsvinden vanuit de bestemming van een eventueel positief rekeningresultaat of in het geval er geen positief rekeningresultaat is een incidentele bijdrage van gemeenten en zal uitsluitend plaatsvinden bij bestuursbesluit. Op basis van recente ontwikkelingen (zoals het principeakkoord CAO) zijn de risico’s hoog over onderzocht. Hieruit is één aanpassing voortgekomen, t.w.

een verhoging van het risico ‘Berekeningsmethodiek uurtarief (loon- en prijsindexatie)’. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt daardoor € 1.091.000. Bij behandeling van de jaarstukken 2022 en de eerste Bijgestelde Begroting 2023 kan dan het AB een besluit nemen over het aanvullen van de algemene reserve. 4.2.2 Risicobeheersing In de geactualiseerde notitie ‘Weerstandsvermogen en Risicomanagement’ heeft ODRU de beheersing van risico’s vormgegeven via uit te voeren interne controles. In november 2022 heeft het DB in dit verband het geactualiseerd (verbijzonderd) intern controleplan ((VB)IC) 2023 vastgesteld. Hierin staan de uit te voeren activiteiten om de getrouwheid en rechtmatigheid van de interne beheersing binnen de ODRU te toetsen en daarmee te waarborgen. Bij de uitwerking van de interne controleactiviteiten krijgen de onderdelen met het grootste risico de meeste aandacht. Hierbij is een risico-inschatting gemaakt op basis van impact en waarschijnlijkheid. De huidige actuele risico’s uit de notitie ‘Weerstandsvermogen en Risicomanagement’ zijn in tabel 6 weergegeven inclusief de kwantificering van deze risico’s.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

14 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Risico

Beheersingsmaatregel

Impact

Risico Risicoklasse (%) x€1.000

1. 2. 3. 4.

5. 6.

Hoger ziekteverzuim dan de norm. Personele frictiekosten (eigen risicodragerschap WW en WGA). Claims door asbestslachtoffers. Berekeningsmethodiek uurtarief (loonen prijsindexatie) (peildatum 28-022023, aangepast).* Onderbezetting op formatieplan. Ernstig datalek waarvoor Autoriteit Persoonsgegevens boete oplegt.

Structureel Structureel

177 Waarschijnlijk (75%) 86 Zeer onwaarschijnlijk (10%)

133 9

Structureel Structureel

268 Zeer onwaarschijnlijk (10%) 392 Waarschijnlijk (75%)

27 294

Strategisch personeelsbeleid en de arbeidsmarktstrategie. Meldingsproces is op orde. Voldoende bewustzijn binnen de organisatie.

Structureel Structureel

180 Waarschijnlijk (75%) 744 Zeer onwaarschijnlijk (10%)

135 74

Structureel

715 Mogelijk (50%)

358

Structureel

87 Mogelijk (50%)

Structureel

173 Zeer onwaarschijnlijk (10%)

Ernstig beveiligingsincident waardoor IT Actief werken aan implementatie beveiligingsmaatregelen. omgeving niet beschikbaar is. Periodiek uitvoeren van risico-inventarisaties conform Baseline Informatiebeveiliging Overheid. 8. Conjunctuurgevoelige vraag. Tijdige communicatie en afspraken met de klant maken. Terughoudend zijn met invullen van vacatures. 9. Verandering van wettelijke Strategisch personeelsbeleid houdt rekening met een ruimere flexibele milieunormen. schil bij gevoelige taakgebieden. 10. Uitvoering Omgevingswet. De uitvoering van de Omgevingswet brengt risico’s met zich mee die in dit stadium nog niet te kwantificeren zijn. Beheersingsmaatregel is de investering in de implementatie. 11. Wet kwaliteitsborging voor het Met de inwerkingtreding van de Wet Kwaliteitsborging Bouwen is nog bouwen. niet duidelijk welke risico's dit met zich meebrengt. Totaal berekend restrisico 2023 * DEZE RISICO’S ZIJN IN NAJAAR 2022 BEPAALD EN BIJ OPSTELLING EERSTE BIJGESTELDE BEGROTING 2023 EN BEGROTING 2024 HERZIEN

TABEL 6: OVERZICHT RISICO’S

Akkoord voorzitter:

x€1.000

Sturing op het verzuimbeleid. Strategisch personeelsbeleid, mobiliteitsbevordering en loopbaanbegeleiding. Protocol en instructie om contact met asbest te vermijden. Effect van loon- of prijswijzigingen opnemen in de begrotingswijziging en uitgaan van reële kosten.

Omgevingsdienst regio Utrecht

Restrisico

15 Akkoord secretaris:

Incidenteel

- P.M.

Incidenteel

- P.M.

1.091

(ontwerp) Begroting 2024

4.2.3 Financiële Kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de resultatenrekening of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van de ODRU. Deze kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de ODRU beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. De kengetallen zijn in de onderstaande tabel berekend en toegelicht en zijn afgeleid uit de geprognosticeerde balans over meerdere jaren (zie hoofdstuk 7). Kengetallen

Realisatie 2022

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

TABEL 7: FINANCIËLE KENGETALLEN

•

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

-4,81%

1,24%

-0,47%

-0,01%

-0,34%

-1,06%

-4,81% 21,07% n.v.t. 4,45% n.v.t.

1,24% 9,03% n.v.t. 2,42% n.v.t.

-0,47% 20,38% n.v.t. 0,00% n.v.t.

-0,01% 20,38% n.v.t. 0,00% n.v.t.

-0,34% 20,38% n.v.t. 0,00% n.v.t.

-1,06% 20,38% n.v.t. 0,00% n.v.t.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de ODRU ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Zoals uit de tabel is af te lezen is de quote licht positief in 2023, en zal deze licht negatief zijn vanaf 2024. Dit houdt in dat het saldo van de kortlopende schulden iets lager is dan de financiële activa. De verklaring hiervoor is dat een aanzienlijk deel aan overlopende passiva bestaat uit ontvangen voorschotbedragen.

•

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De ODRU heeft geen verstrekte leningen, waardoor het kengetal niet afwijkt van het eerste kengetal, de netto schuldquote.

•

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de ODRU in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de ratio, hoe groter de weerbaarheid van De ODRU. De solvabiliteit zal in 2023 afnemen ten opzichte van 2022, als gevolg van de volledige uitputting van de huidige bestemmingsreserves in 2023 en blijft vanaf 2024 stabiel.

•

Grondexploitatie De ODRU exploiteert geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is.

•

Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Het percentage is vanaf 2024 0%, hetgeen betekent dat de structurele baten precies genoeg zijn om de structurele lasten op te vangen.

•

Belastingcapaciteit Dit kengetal is niet van toepassing voor de ODRU, omdat ze zelf geen belastingen int.

4.3

Bedrijfsvoering & personeel

De afdelingen Bedrijfsbureau, Bestuursbureau en Planning & Control leveren de ondersteuning die nodig is voor de realisatie van de doelstellingen van de organisatie en die ten dienste staat van een optimale

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

16 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

dienstverlening door de ODRU aan de eigenaar gemeenten, inwoners en bedrijven. Dit gebeurt op verschillende gebieden, die in deze paragraaf nader worden toegelicht. Duurzame Bedrijfsvoering Het thema Duurzaamheid betreft natuurlijk ook onze eigen bedrijfsvoering. We hebben de ambitie om in 2030 CO2 neutraal te zijn. De CO2 footprint is de meetlat waarlangs we onze uitstoot leggen. De primaire focus ligt op het sterk verminderen van de uitstoot veroorzaakt door woon-werkverkeer en zakelijk verkeer en het eigen energiegebruik van de kantoorlocaties. In 2022 hebben we hiertoe ons eigen wagenpark elektrisch gemaakt, in 2023 zetten we naar verwachting een stap om ook het woon-werkverkeer duurzamer te maken. Dit werkt door in 2024. Het tweede speerpunt is het verduurzamen van onze inkoop. Bij aanbestedingen worden ook in 2024 altijd duurzaamheidscriteria gebruikt. Rechtmatigheid Vanaf boekjaar 2023 is de accountant niet langer verantwoordelijk voor het afgeven van een rechtmatigheidsoordeel. Deze verantwoordelijkheid komt bij het dagelijks bestuur van ODRU te liggen. In 2022 zijn we begonnen met de voorbereidingen op de invoering van deze wijziging. Zo zijn de Financiële verordening en Controleverordening aangepast. In 2023 zetten we de voorbereidingen door. In 2024 zal het dagelijks bestuur voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording afleggen bij de jaarrekening 2023.

Het DB zal hierbij ondersteunt en begeleid worden door de afdeling Planning & Control. Informatiebeveiliging Bij de invoering van nieuwe applicaties is de afgelopen vier jaar een forse bijdrage geleverd aan de digitale weerbaarheid van de ODRU. Voor 2024 is het doel ons volledig te kunnen conformeren aan de BIO (baseline informatiebeveiliging Overheid; basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen). Huisvesting, facilitair en inkoop In 2024 verlengen we ons huurcontract met de Provincie Utrecht en zijn we voornemens om te investeren in de inrichting van de gehuurde verdieping(en). Ook in 2024 zullen wij op basis van ons inkoopbeleid de benodigde (Europese) aanbestedingen uitvoeren. In 2024 verwachten we onder meer een (nieuw) contract met een arbodienst en een salarisverwerker af te sluiten. Personeel Personele formatie De vastgestelde vaste toegestane formatie voor de ODRU is in de tabel hieronder opgenomen. Door het algemeen bestuur is vastgesteld dat het percentage overhead maximaal 25% mag bedragen. Naast de vaste formatie heeft de ODRU ook een flexibele schil. De omvang hiervan wordt bekend nadat de UVP’s voor 2024 zijn vastgesteld en verwerkt in de eerste Bijgestelde Begroting 2024. Onderdeel

Aantal fte begroting 2024

Productie

113,23

78%

Overhead

31,57

22%

Totaal

144,80

100%

TABEL 8: FTE VERHOUDING PRODUCTIE & OVERHEAD

Krapte op de arbeidsmarkt De verwachting is dat ook in 2024 nog sprake is van een grote krapte op de arbeidsmarkt. De ODRU behoudt de ambitie om de vaste toegestane formatie zo volledig mogelijk in te vullen, maar verwacht dat dit in 2024 nog steeds lastig zal zijn voor de vakspecialistische functies. Dit zal extra bemoeilijkt worden door de toenemende uitstroom i.v.m. pensionering. Het werven van nieuwe medewerkers blijft daarom de komende jaren extra onder de aandacht van de ODRU. In 2024 gaan we door met de uitbesteding van de werving en preselectie van vakspecialistische functies aan een extern gespecialiseerd wervingsbureau. Verder voeren

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

17 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

we een kwalitatieve en kwantitatieve strategische personeelsplanning uit, zodat we kunnen anticiperen op bijvoorbeeld hogere uitstroom van medewerkers die de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Streefcijfers strategische personeelsplanning De ODRU werkt sinds 2017 met streefcijfers (KPI’s) in het kader van strategische personeelsplanning die ook in 2024 worden nagestreefd. In onderstaande tabel wordt een overzicht van de KPI’s weergegeven. De nadruk ligt op het behalen van een bezettingsgraad van 100%. Daarnaast zetten we in op scholing en ontwikkeling van onze medewerkers, onder meer vanwege het voldoen aan de kwaliteitscriteria. Streefwaarde

Resultaat 2021 89% 1,4%

KPI

KPI + streefwaarde

1. 2.

100% 7,5%

3. 4.

Bezettingsgraad t.o.v. formatie Doorstroming naar andere functie Generatie index conform landelijk gemiddelde10 Aantal YP in dienst < 30 jaar

2à3

1,6 5

Aantal medewerkers dat een opleiding/cursus heeft gevolgd

70-75%

85%

1,1

Resultaat 2022 88% 2,85% 2,4 2 74%

TABEL 9: KENGETALLEN STRATEGISCHE PERSONEELSPLANNING

Arbeidsverzuim In de begroting is rekening gehouden met de ODRU-norm van 5% voor arbeidsverzuim. Deze norm is ten opzichte van vorige jaren ongewijzigd gebleven. Ook voor het jaar 2024 streven we ernaar binnen deze norm te blijven. 4.4

Overige Paragrafen

De overige verplichte paragrafen zoals verbonden partijen, lokale heffingen en grondbeleid zijn niet van toepassing op de ODRU. Voor onze eigenaar gemeenten hebben we in bijlage 6 een overzicht opgesteld met de belangrijkste kengetallen die overgenomen kunnen worden in hun paragraaf verbonden partijen.

10 De verhouding van het aantal 50- tot 60-jarigen in de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van het aantal 30- tot 40-jarigen’. Als

de verhouding in evenwicht is, is deze 1. Is deze groter dan 1, dan is het aantal 50- tot 60-jarigen in de meerderheid.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

18 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Begroting 2024, meerjarenbegroting 2025 – 2027

5.1

Overzicht van de baten en lasten 2024

Vanuit de voorschriften van het BBV onderkennen wij onderstaande taakvelden waarin we de baten en lasten kunnen verdelen. Dit zijn onder meer: • Milieubeheer; hieronder vallen alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken. • Wonen en bouwen; hieronder vallen alle bouwtaken en advisering op het gebied van Ruimtelijke Ordening • Openbaar Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Duurzaamheidscommunicatie (NME). • Bestuur; het bestuur is de opdrachtgever voor de accountantscontrole. De accountantskosten worden onder bestuur vermeld. • Overhead; de werkzaamheden en lasten voor de overhead. Hieronder vallen de kosten die wij niet aan één van de andere programma’s kunnen toerekenen. • Overige baten en lasten (onvoorzien): hieronder vallen alle onvoorziene baten en lasten. Overzicht van Baten en Lasten 2024 (per taakveld in euro's)

Milieubeheer Wonen en bouwen Openbaar onderwijs

Baten

Lasten

Saldo

13.288.700

8.282.900

5.005.800

3.099.800 862.600

1.984.300 708.000

1.115.500 154.600

45.800

-45.800

Bestuur Overhead

6.224.300

-6.224.300

Algemene dekkingsmiddelen

5.800

-5.800

17.251.100

Vennootschapsbelasting Onvoorzien Begroot saldo van baten en lasten Begroot resultaat

TABEL 10: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024 PER TAAKVELD

5.2

Toelichting op overzicht van baten en lasten

Uit het overzicht van baten en lasten in tabel 10 komt naar voren dat bijna 50% van de kosten, t.w. € 8,3 miljoen van de totale kosten, direct wordt besteed aan de uitvoering van taken van op het gebied van Milieubeheer. Daarnaast wordt bijna € 2,0 miljoen besteed aan Wonen en bouwen voor de ODRU. Dit om bouwtaken voor de gemeenten IJsselstein en De Ronde Venen mogelijk te maken. Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van € 705.000 besteed aan Openbaar onderwijs bij onze NME-centra. Onder de Overhead vallen niet alleen de personele lasten van overhead maar bijvoorbeeld ook huisvesting en ICT.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

19 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Lasten (in euro's)

Realisatie 2022

Begroting 2023

Totale wijziging 2023

1e Bijgestelde Begroting 2023

Begroting 2024

Directe personeelskosten

10.311.537

12.505.500

396.400

12.901.900

13.433.200

Inhuur derden Indirecte personele kosten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten

5.140.057 849.426 121.411 1.597.336 631.833 146.505

653.500 86.000 1.266.500 651.500 341.000

4.866.200 379.500 321.400 38.100 -161.500

4.866.200 1.033.000 86.000 1.587.900 689.600 179.500

748.600 90.000 1.728.400 733.400 341.000

Milieutaak uitvoering Diversen

96.723 1.083

5.000

313.500

Taakstelling Totaal lasten

18.895.912

15.509.000

-2.600 5.837.500

-2.600 21.346.500

-137.000 17.251.100

Begroting 2023

Totale wijziging 2023

1e Bijgestelde Begroting 2023

Begroting 2024

105.000 15.293.000

3.564.700

105.000 18.857.700

105.000 16.727.400

910.000

110.000

735.900

845.900

417.700

1.000

Baten (in euro's)

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Milieutaak uitvoering Diversen Totaal baten Saldo van baten en lasten (excl. eenmalige bijdrage algemene reserve) Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve Saldo van baten en lasten (incl. eenmalige bijdrage algemene reserve)

Realisatie 2022 31.629 17.390.716 987.431 141.944 623 1.588 96.723 361.352

132.400

19.012.005

15.509.000

5.343.000

20.852.000

17.251.100

116.093

-494.500

331.300

116.093

-163.200

Tabel gaat verder op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

20 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Incidentele lasten Uitvoering Koers (Ow) Incidentele baten Uitvoering Koers (Ow) Incidentele lasten Efficiëntie verbeteringen ODRU Incidentele baten Efficiëntie verbeteringen ODRU Incidentele lasten DIV/Archivering Incidentele baten DIV/Archivering Incidentele lasten Organisatieontwikkeling Incidentele baten Organisatieontwikkeling Incidentele lasten Duurzame Bedrijfsvoering Incidentele baten Duurzame Bedrijfsvoering Saldo van baten en lasten bestemmingsreserves Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers (Ow) Toevoeging aan reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Onttrekking uit reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Toevoeging aan reserve DIV/Archivering Onttrekking uit reserve DIV/Archivering Toevoeging aan reserve Organisatieontwikkeling Onttrekking uit reserve Organisatieontwikkeling Toevoeging aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering Onttrekking aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering

Resultaat

125.358

147.200

62.764

63.000

145.000

126.733

163.300

23.036

17.000

-482.891

-390.500

-366.798

-553.700

165.500

125.358

147.200

62.764

63.000

145.000

126.733

163.300

23.036 -49.407

17.000 -163.200

TABEL 11: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

21 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

5.2.1

Lasten

5.2.1.1 Directe personeelskosten Deze kosten bestaan uit salarislasten en sociale lasten van vast personeel en bedragen ongeveer € 13 miljoen. Bij de berekening van deze lasten is uitgegaan van de vaste toegestane formatie in 2023 na de eerste Bijgestelde Begroting 2023. Verder zijn in lijn met eerdere jaren de eindschaal niveaus voor 2023 inclusief cao-wijzigingen en een opslag voor verwachte loonstijgingen aangehouden. De salarislasten voor de overhead komen uit op circa 3 miljoen (23%) en blijven daarmee onder de norm van 25%. Voor nadere gegevens zie bijlage 2: formatieoverzicht. 5.2.1.2 Inhuur derden Er zijn in de begroting 2024 geen kosten voor inhuur derden opgenomen, omdat de vaste toegestane formatie nauwkeurig is afgestemd op de DVO's. De inhuur derden wordt bepaald aan de hand van de UVP’s 2024 en via de Bijgestelde Begroting 2024 begroot. 5.2.1.3 Indirecte personele kosten Indirecte personeelskosten bestaan uit: opleidingskosten, reiskosten woon- en werkverkeer, verzekering personeel, personeelsadministratie, OR kosten en overige kosten. Voor 2024 bedragen deze ongeveer € 749k. 5.2.1.4 Bestuurskosten Het budget voor bestuurskosten in 2024 komt uit op € 90k. Dit omvat accountantskosten, externe advieskosten en overige bestuurskosten.

5.2.1.5 Algemene kosten Onder deze post zijn onder andere de ICT-, telecom- en inkoopkosten verantwoord alsmede kosten voor overige kantoorartikelen. Het beschikbare budget bedraagt € 1,7 miljoen. 5.2.1.6 Huisvestingskosten Voor de kosten van huisvesting is in totaal € 733k gebudgetteerd. Het betreft de kosten voor huur van het Provinciehuis en kosten voor de NME-locaties. 5.2.1.7 Kapitaallasten De kapitaallasten zijn naar raming € 341k in 2024. ODRU hanteert voor kapitaallasten een constant niveau. Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Een staat van activa is opgenomen in bijlage 3. 5.2.1.8 Diversen Conform de voorschriften vanuit de BBV is voor de post onvoorzien in 2024 een bedrag opgenomen van € 5k. Daarnaast is hier een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie11 begroot. Bij het opstellen van de Bijgestelde Begroting 2024 zal deze kostenpost verder gespecificeerd worden aan de hand van de op dat moment bekende projectbegroting. 5.2.1.9 Taakstelling In de begroting 2024 is een taakstelling van € 137k opgenomen. Bij de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk.

Voor een restant van € 137k heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting 2024.

Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

22 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

5.2.2

Baten

5.2.2.1 Directe personele baten De post directe baten is in 2024 geraamd op € 105k. Deze raming is gebaseerd op ervaringen uit voorgaande jaren en betreft voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten. 5.2.2.2 Gemeentelijke bijdragen eigenaar gemeenten Bij de berekening van de gemeentelijke bijdragen, die in totaal ruim € 16,7 miljoen omvatten, is uitgegaan van 151.379 gegarandeerde contracturen. Deze gegarandeerde uren worden gefactureerd tegen het uurtarief van € 110,50. Bijlage 4 bevat de verdeling van de 151.379 contracturen naar eigenaar gemeente. Het totaal aantal uren van de eigenaar gemeenten voor het jaar 2023 en volgende jaren is inzichtelijk gemaakt in tabel 12. Uur type / jaar DVO uren (G) Tijdelijke uren (T) Projectbudget uren (P) en balansuren (B) Totaal gemeenten Aanvullende uren Totaal

TABEL 12: OVERZICHT MEERJARIGE CONTRACTUREN

2023

2024

2025

2026

2027

151.379 10.600 20.221 182.200 8.000 190.200

151.379

151.379 151.379

*INCL. BIJGESTELDE BEGROTING 2023 FIGUUR 5: AANTAL UUR PER CONTRACTTYPE

5.2.2.3 Aanvullende opdrachten In 2024 zijn er geen aanvullende uren begroot. 5.2.2.4 Overige goederen en diensten Voor overige goederen en diensten is in 2024 € 418k geraamd. Er is een bedrag van € 308k geraamd voor SPUK Energie. Het resterende bedrag van € 110k betreft overige niet uren gerelateerde inkomsten. Het gaat dan om projectinkomsten op het gebied van Volksgezondheid en Milieu en om inkomsten vanuit de diverse NDC-locaties. 5.2.2.5 Huisvestingsbaten Dit betreft verhuur van de NME-locatie ‘De Boswerf’.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

23 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

5.3 Toelichting op de financiële positie 5.3.1 Investeringen Investeringen vinden met name plaats voor ICT en Facilitaire voorzieningen. Voor 2023 zijn diverse vervangingsinvesteringen gepland, zoals voor laptops en telefoons. In 2024 worden grote ICT investeringen verwacht, voor onder andere vervanging van storage en servers.

5.4 Meerjarenbegroting 2025-2027 De meerjarenbegroting 2025 – 2027 sluit de komende jaren steeds met een verwacht resultaat van € 0,-. Dit geeft de solide en betrouwbare financiële sturing van de ODRU weer. Lasten (in euro's)

1e Bijgestelde Begr. 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Directe personeelskosten

12.901.900

13.433.200

Inhuur derden

4.866.200

Indirecte personele kosten

1.033.000

748.600

Bestuurskosten

86.000

90.000

Algemene kosten

1.587.900

1.728.400

Huisvestingskosten

689.600

733.400

Kapitaallasten

179.500

341.000

Diversen

5.000

313.500

Taakstelling

-2.600

-137.000

Totaal lasten

21.346.500

17.251.100

17.521.100

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Baten (in euro's)

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP

1e Bijgestelde Begr. 2023 105.000

105.000

18.857.700

16.727.400

Baten aanvullende opdrachten

910.000

Overige goederen en diensten

845.900

417.700

1.000

Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten Saldo van baten en lasten (excl. eenmalige bijdrage algemene reserve) Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve Saldo van baten en lasten (incl. eenmalige bijdrage algemene reserve)

VERVOLG TABEL OP DE VOLGENDE PAGINA

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

132.400

20.852.000

17.251.100

-494.500

331.300

-163.200

24 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

147.200

63.000

163.300

17.000

-390.500

—553.700

147.200

63.000

163.300

17.000

-163.200

Geraamd saldo van baten en lasten bestemmingsreserves Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers (Ow) Toevoeging aan reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Onttrekking uit reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Toevoeging aan reserve Organisatieontwikkeling Onttrekking uit reserve Organisatieontwikkeling Toevoeging aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering Toevoeging aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering

Geraamd resultaat TABEL 13: MEERJARENBEGROTING 2024-2027

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

25 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Geprognosticeerde balans 2023 – 2027

Balans - Activa (in euro's)

Balans 2022 (JR)

Balans 2023 (na 1e BGW)

Balans 2024

Balans 2026

Balans 2025

Balans 2027

Vaste activa

Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - Verbouwingen

7.500

2.500

264.016

570.109

727.618

807.766

751.127

625.365

271.516

572.609

727.618

807.766

751.127

625.365

1.084.095

450.000

450000

450.000

35.283

10.000

3.787.035

2.126.977

2.455.468

2.375.320

2.431.959

2.557.721

4.906.413

2.586.977

2.915.468

2.835.320

2.891.959

3.017.721

- Kassaldo

715

1.000

- Banksaldo

145.218

250.000

145.933

251.000

142.184

75.000

5.466.046

3.485.586

3.969.086

- Apparaten /installaties

Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar - Vorderingen publiekrechtelijke lichamen - Vorderingen Overige instanties - Uitzetting in 's Rijks schatkist

Liquide middelen

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen

Totaal Activa

TABEL 14A: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2023-2026 – ACTIVA

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

26 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Balans - Passiva (in euro's)

Balans 2023 (na 1e BGW)

Balans 2022 (JR)

Balans 2024

Balans 2026

Balans 2025

Balans 2027

Vaste Passiva

Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Koers (Ow)

809.086

147.217

1.635

63.000

163.267

16.964

-49.407

-494.500

1.151.762

314.586

809.086

34.143

- Crediteuren

1.449.825

1.250.000

- Belastingen (BTW) en Premies

1.323.172

1.300.000

2.772.997

2.550.000

- Bestemmingsreserve PFAS - Bestemmingsreserve 'Efficiëntie verbeteringen ODRU' - Bestemmingsreserve ‘DIV/Archivering - Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling - Bestemmingsreserve Duurzame Bedrijfsvoering Saldo rekening - Resultaat

Voorzieningen - Voorziening boventalligen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr - Rekening courant BNG

Tabel gaat verder op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

27 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (huurkorting)

Totaal Passiva

867.394

10.000

607.785

600.000

31.965

11.000

1.507.144

621.000

610.000

5.466.046

3.485.586

3.969.086

TABEL 14B: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2023-2026 – PASSIVA

6.1 Toelichting op de geprognosticeerde balans In deze paragraaf wordt de meerjarige geprognosticeerde balans 2024-2027 toegelicht per onderdeel. 6.1.1

Activa

6.1.1.1 Materiële vaste activa De balanswaarde van materiële vaste activa is begin 2024 naar verwachting gestegen tot ruim € 728.000. Met name IT-vervangingsinvesteringen dragen bij aan deze stijging. De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een investeringsbedrag per jaar van € 400.000. De kantoorinrichting meubilair en dergelijke is niet in de staat van vaste activa opgenomen omdat deze door de verhuurder (provincie Utrecht) zijn aangeschaft. (zie ook bijlage 2). 6.1.1.2 Vlottende activa De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op ruim € 3 miljoen. Dit is fors lager dan in voorgaande jaren op de geprognosticeerde balans was opgenomen. Dat komt met name door de post vorderingen publiekrechtelijke lichamen. Deze post is structureel lager omdat ODRU in samenspraak met zijn eigenaar gemeenten heeft afgesproken de voorschotfacturen over het eerste kwartaal in januari te factureren in plaats van in de maand ervoor. De verwachting is dat de liquide middelen en de overlopende activa, met respectievelijk € 251.000 en € 75.000 niet in waarde zullen veranderen op de balans. Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

28 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

6.1.2

Passiva

6.1.2.1 Eigen vermogen Zoals in de paragraaf weerstandsvermogen omschreven valt het huidige weerstandsvermogen van ODRU onder de vastgestelde bandbreedte van 1,0 en 1,4. Het AB zal worden voorgesteld om eigenaar gemeenten te vragen om een extra bijdrage voor de benodigde toevoeging aan de Algemene Reserve. De weerstandscapaciteit komt dan met € 1.091.000 op 1,0 uit. Afwachtende het AB besluit is deze ophoging nog niet verwerkt in de geprognosticeerde balans van ODRU. De verwachting is dat er de komende jaren verder geen grote wijzigingen zullen optreden in het eigen vermogen. Op dit moment kent ODRU verschillende bestemmingsreserves, die naar verwachting allemaal worden uitgeput in 2023. In de jaren 2024 en verder zijn daarom geen middelen opgenomen voor bestemmingsreserves. 6.1.2.2 Voorzieningen In de begroting 2024 is geen voorziening boventalligen op de balans opgenomen. De verwachting is namelijk dat de voorziening in 2023 kan worden afgebouwd doordat boventallige medewerkers elders een werkkring vinden of geen recht meer hebben op een uitkering. Voor zover mogelijk zal de organisatie proberen de boventallige medewerkers hierbij zo goed mogelijk te begeleiden. 6.1.2.3 Vaste Schuld De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU.

6.1.2.4 Overlopende passiva De verwachting is dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden. Onder overige vooruit ontvangen bedragen is de huurkorting opgenomen die is ontvangen van de provincie Utrecht. De ODRU heeft per 1 juli 2014 een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 10 jaar. In het contract is opgenomen dat over het eerste jaar (01-07-2014 t/m 30-06-2015) geen huur hoeft te worden betaald. Conform advies van de accountant is de huurkorting verdeeld over de gehele huurperiode van 10 jaar. Het gevolg hiervan is dat de korting als overlopende passiva is opgenomen. Per 2024 komt er een nieuwe huurovereenkomst met de Provincie Utrecht en loopt deze overlopende passiva op € 0.

6.2 Waarderingsgrondslagen Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeldt zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng waarde. De begroting is opgesteld in euro’s. Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde exclusief BTW en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de Omgevingsdienst, zoals vastgesteld door het AB d.d. 15 december 2022. Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste activa lineair afgeschreven in:

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

29 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

• • •

15 jaar 10 jaar 3 – 5 jaar

: Technische installaties in bedrijfsgebouwen; : Verbouwingen; kantoormeubilair; : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties.

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd. Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde.

6.2.1 Europese Economische en Monetaire Unie (EMU) saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is in het BBV sinds 2018 een geprognosticeerde balans voorgeschreven. Dit betekent dat met ingang van 2018 in de begroting een geprognosticeerde (meerjaren)balans per 31 december is opgenomen. Het EMU-saldo is een saldo op kasbasis en gemeenten hanteren een stelsel van baten en lasten. Toch is beheersing van het EMU-saldo de afgelopen jaren steeds prominenter op de agenda komen te staan. Op grond van de in Europa gemaakte afspraken is in economisch slechte tijden een EMU-tekort toegestaan (de overheidsschuld mag groeien), maar in economisch goede tijden moet de overheidsschuld afnemen, en daarvoor is een EMU-overschot nodig. Rijk en decentrale overheden zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor de beheersing van het Nederlandse EMU-tekort. De uitsplitsing van deze macronorm naar de verschillende overheidslagen is dan ook een discussie tussen Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen die nog volop gaande is. De uitkomst ervan beïnvloedt met name de ruimte die gemeenten hebben om investeringen te doen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

30 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 1.

Wijze van financiering

De financiële exploitatie van de ODRU is gebaseerd op de bijdragen van de eigenaar gemeenten. Die kent op dit moment de vorm van inputsturing: per gemeente worden de te maken uren afgesproken, er wordt vooraf één vast uurtarief afgesproken (via de Kadernota) en daarmee is de bijdrage van elke gemeente bekend, evenals bijna alle inkomsten voor de ODRU begroting. Op jaareinde wordt een afrekening gemaakt op basis van de werkelijk gerealiseerde uren. Figuur 2 geeft de systematiek van begroten grafisch weer.

FIGUUR 2: BEGROTINGSMETHODIEK BIJ DE ODRU

1. Jaarlijks wordt een begroting opgesteld op basis van de gegarandeerde (G) gecontracteerde uren die voor onbepaalde tijd per gemeente zijn vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst (DVO). Daarnaast worden langlopende contracten begroot. De formatie en vaste kosten zijn hierop afgestemd. De begroting is zo tenminste budgettair neutraal. Dit geeft een stabiele financiële basis voor de ODRU en de gemeenten 2. Afhankelijk van de rechtmatigheid en noodzaak wordt jaarlijks een begrotingswijziging (BGW) gemaakt. In de begrotingswijziging worden extra baten vanuit de vastgestelde UVP’s (T+P-uren) opgenomen tegen het afgesproken basistarief. Hierdoor ontstaat dekking voor incidentele lasten, voornamelijk in te huren capaciteit om de productie te realiseren. 3. Naast de DVO (G-uren) en UVP (T+P uren) is het gebruikelijk dat in het lopende jaar de gemeente of andere opdrachtgevers aanvullende taken afnemen bij de ODRU. Voor deze aanvullende uren wordt het basistarief met een opslag van 10% gehanteerd.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

31 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 2.

Formatieoverzicht 2024

Formatieoverzicht tbv Begroting 2024 Organisatie

Formatie 1e Bijgestelde Begroting 2023 Aantal FTE

Kosten 2023

Formatie Begroting 2024 Aantal FTE

Kosten 2024

Directeur/Management Beleid & Vergunningen Integraal Toezicht & Handhaving Expertise & Advies Bestuursbureau totaal

6,89 31,97 42,75 29,86 9,55

891.900 2.712.000 3.665.100 2.653.800 797.800

6,89 31,97 42,75 29,86 9,55

927.600 2.820.400 3.811.700 2.760.000 829.700

- Relatiemanagement - Overhead Planning & Control Bedrijfsbureau totaal - Uitvoering - Overhead

2,01 7,54 3,74 20,04 6,64 13,40

178.700 619.100 316.000 1.520.200 376.400 1.143.800

2,01 7,54 3,74 20,04 6,64 13,40

185.900 643.800 328.600 1.565.400 391.500 1.173.900

Totaal Uitvoering

113,23

9.586.000

113,23

9.969.500

Totaal Overhead

31,57

2.970.800

31,57

3.073.900

Totaal ODRU

144,80

12.556.800

144,80

13.043.400*

*EXCL. STELPOST Á € 389.800. BETREFT BUDGET VOOR HERZIEN FUNCTIEHUIS EN NOG NIET IN VASTGESTELD FORMATIEPLAN VERWERKTE BESLUITEN

Per uniform taakveld

Aantal FTE

Kosten 2023

Kosten 2024

Milieubeheer

85,27

7.291.600

7.583.400

Wonen en bouwen

20,70

1.765.900

1.836.500

Openbaar onderwijs

7,26

528.500

549.600

Overhead

31,57

2.970.800

3.073.900

Totaal

144,80

12.556.800

13.043.400*

*EXCL. STELPOST Á € 389.800. BETREFT BUDGET VOOR HERZIEN FUNCTIEHUIS EN NOG NIET IN VASTGESTELD FORMATIEPLAN VERWERKTE BESLUITEN

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

32 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 3.

Staat van activa

Jaar van aanschaf Omschrijving Investeringen verbouwingen 2014 Verbouwing NDC Locatie 'de Boswerf' Totaal Investeringen verbouwingen

Aanschaf waarde 50.000

Afschrijving Afschrijving Boekwaarde termijn 2023 eind 2023 10

Afschrijving 2024

Boekwaarde eind 2024

2.500 2.500

4.506 20.128 4.465 17.824 6.294 28.889 8.871 9.391 26.165 18.875 204.750 70.000 14.250 49.500 54.000

1.288 4.473 992 17.824 6.294 19.260 1.183 9.391 10.466 2.221 58.500 20.000 1.500 11.000 12.000

3.219 15.655 3.473 9.630 7.688 15.699 16.655 146.250 50.000 12.750 38.500 42.000

5.700 27.000 -

600 6.000 50.000 10.000

5.100 21.000 250.000 90.000

173.407

570.609

242.990

727.618

178.407

573.109

245.490

727.618

5.000 5.000

Investeringen apparaten/installaties 2010 Geluidsmeter 8.334 10 2015 Investering Kantoorautomatisering (AL) 319.463 5 2017 Geluidsmeter 12.876 10 1.288 2017 Investering software (office 365/Join/HR) 53.880 5 2017 Investering Laptops & dockingstations 45.368 3 2018 Investering laptops 170.601 3 2018 Investering mobiele telefoons 36.814 3 2018 Investering monitoren & toetsenborden 42.035 5 4.203 2018 Investering software (OLO-koppeling/Inspectieview/platform 35.944 jaarverslag) 5 3.594 2018 Investering kantoorinrichting 44.729 10 4.473 2018 Geluidsmeter 9.923 10 992 2019 Investering laptops 35.196 3 2019 Investering Kantoorautomatisering (servers, storage) 178.239 5 35.648 2019 Investering software (BI-tool, squit/join/afas koppelingen)62.941 5 12.588 2020 Investering Transitie Kantoorautomatisering 23.456 3 3.909 2020 Investering software (migratie servers/oracle/signaaltoezicht 96.298 app/webgIS/join/bodem) 5 19.260 2021 Investering kantoorinrichting (stoelen NME) 11.828 10 1.183 2021 Investering transitie Kantoorautomatisering 2021 56.346 3 18.782 2021 Investering software 2021 52.329 5 10.466 2022 Belcellen 9e verdieping 22.206 10 2.221 2023 Vervangen laptops 234.000 4 29.250 2023 Vervangen telefoons 80.000 4 10.000 2023 Belcellen 9e verdieping 15.000 10 750 2023 Migratie RxMission en DMS 55.000 5 5.500 2023 Nieuwe Website ODRU 60.000 5 6.000 2023 Invoering nieuw ERP systeem

0 5 PM 2023 Nieuwe bureau's buitenlocaties 6.000 10 300 2023 Applicatie kwaliteitscriteria 30.000 5 3.000 2024 Vervangingsinvesteringen 2024 -IT 300.000 3 2024 Vervangingsinvesteringen 2024 -Overig 100.000 5 2025 Vervangingsinvesteringen 2025 -IT 300.000 3 2025 Vervangingsinvesteringen 2025 -Overig 100.000 5 2026 Vervangingsinvesteringen 2026 -IT 300.000 3 2026 Vervangingsinvesteringen 2026 -Overig 100.000 5 2027 Vervangingsinvesteringen 2027 -IT 300.000 3 2027 Vervangingsinvesteringen 2027 -Overig 100.000 5 Totaal apparaten/installaties TOTAAL

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

33 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 4.

Overzicht uren en bijdrage per gemeente

Gemeenten Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist

DVO (G)

Bijdrage per gemeente

4.359 8.507 22.859 15.626 5.553 4.300 3.310 4.425 15.923 10.178 7.362 13.100 4.716 13.679 17.482 151.379

€ € € € € € € € € € € € € € €

481.700 940.000 2.525.900 1.726.700 613.600 475.100 365.800 489.000 1.759.500 1.124.700 813.500 1.447.500 521.100 1.511.500 1.885.100 € 16.680.700

Wijzigingen ten opzichte van de begroting 2023 • Verhoging DVO gemeente Zeist (422 uur) per 2023, via 1e Bijgestelde Begroting 2023. • Verlaging DVO gemeente Montfoort (4.303 uur) per 2023, via 1e Bijgestelde Begroting 2023.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

34 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 5.

Informatie verbonden partijen

Gemeenten zijn conform het BBV verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting. beginbalans 2024

eindbalans 2024

Eigen vermogen

314.586

809.086

Vreemd vermogen

3.171.000

3.160.000

Informatie verbonden partijen

Resultaat

Geraamd resultaat 1e bijgestelde begroting 2023

Geraamd resultaat begroting 2024

informatie te vinden op blz. blz. 27 blz. 27 en 28

-494.500

0 blz. 21

Risicobeheersing

blz. 14

Financiële kengetallen

blz. 16

Inzicht in overhead en kosten

blz. 19

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

35 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023 OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT

Omgevingsdienst regio Utrecht 20 maart 2023

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Colofon Titel

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Revisie

Datum

20-03-2023

Aantal Pagina’s

Auteurs

Omgevingsdienst regio Utrecht

Contactpersoon

P&C

ODRU

Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht

opgesteld door

Planning & Control

beoordeeld door

managementteam 28 februari 2023

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

vastgesteld door

dagelijks bestuur 16 maart 2023

besproken door

algemeen bestuur 6 april 2023

vastgesteld door

algemeen bestuur 6 juli 2023

kenmerk

INT20.1011-XXXX

1 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Inhoudsopgave Samenvatting ..........................................................................................................................................3 1.

Inleiding .........................................................................................................................6

1.1

Algemeen ........................................................................................................................6

1.2

Leeswijzer .......................................................................................................................6

Begroot resultaat 2023 .................................................................................................7

Wijziging van de begroting 2023 .................................................................................9

Toelichting .................................................................................................................. 11

4.1

Gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort ............................................................... 11

4.2

Gewijzigde vaste toegestane formatie ......................................................................... 11

4.3

Baten ............................................................................................................................ 12

4.3.1

Structurele baten.......................................................................................................... 12

4.3.2

Incidentele baten .......................................................................................................... 12

4.3.3

Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve ....................................................... 13

4.4

Lasten .......................................................................................................................... 13

4.4.1

Structurele lasten ......................................................................................................... 13

4.4.2

Incidentele lasten ......................................................................................................... 14

4.5

Inzet van reserves ........................................................................................................ 14

4.6

Totaal te leveren uren in 2023 ..................................................................................... 15

4.7

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................. 16

4.7.1

Weerstandsvermogen .................................................................................................. 16

4.7.2

Risicobeheersing ......................................................................................................... 16

Bijgestelde Begroting 2023 ....................................................................................... 18

BIJLAGE 1.

Bijdrage per gemeente .............................................................................................. 21

BIJLAGE 2.

Berekening Tariefsverhoging ................................................................................... 24

BIJLAGE 3.

Formatieoverzicht 2023 ............................................................................................. 25

BIJLAGE 4.

Begrotingswijziging 2023 per taakveld .................................................................... 26

BIJLAGE 5.

Geprognosticeerde balans en kengetallen .............................................................. 38

BIJLAGE 6.

Overzicht DVO / UVP verhouding per gemeente .................................................... 40

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

2 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Samenvatting Voor u ligt de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023, waarin we de wijzigingen ten opzichte van de vastgestelde Begroting 2023 hebben verwerkt. De vastgestelde Begroting 2023 is gebaseerd op het DVO en de daaruit volgende vaste baten en lasten. Er zijn een aantal ontwikkelingen die leiden tot wijzigingen van deze begroting. Zo zijn er extra opdrachten gecontracteerd via het UVP, heeft ODRU te maken met zeer hoge inflatie en stellen we een tariefsverhoging voor. We hebben deze wijzigingen verwerkt in de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023. Zonder een tariefsverhoging zou de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 sluiten met een negatief saldo van € 1.449.500. Dit tekort is het gevolg van de hoge inflatie in 2022 en 2023 en de daaraan gerelateerde loonsverhogingen. Dit was nog niet bekend in 2021 bij het opstellen van de Kadernota 2023. Het vastgestelde tarief van € 98,50 voorziet dus niet in de grote prijsstijgingen van afgelopen jaren, waardoor grote tekorten ontstaan bij de ODRU. We stellen daarom voor om nu het tarief (eenmalig en alleen voor) 2023 te verhogen met € 5,- ten opzichte van het tarief zoals vastgesteld in de Kadernota 2023. Het nieuwe tarief voor 2023 wordt dan € 103,50. Deze tariefsverhoging werkt dus vooralsnog niet door in het tarief en de begroting van 2024.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12665899/1