RIB22.080 Zienswijze div. jaarstukken ODrU

Liquide middelen

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

.'

Totaal Activa

'.

Tabel 22-A: Balans per 31 december 2021: Activa

vooR,WAARMERKINGS~

LE INDEN erstegen accountants en adviseurs B.V.

Behorend bij ve rklaring afgegeven d.d . P.WM/~Q~.~-

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Scandatum: 19-04-2022

81

Jaarstukken 2021

Behorend bij verklaring afgegeven d.d. Q7.!fH!~.Q1?.

Balans - Passiva (voor resultaat bestemming) (in euro's) -

Balans 31-12-2020

Balans 31-12-2021

- -

Vaste passiva

Eigen vermogen Reserves - Algemene reserve - Bestemmingsreserve 'Uitvoering Koers' (programma Omgevingswet)

703.429

703.429

314.617

107.075

- Bestemmingsreserve 'PFAS'

13.980

1.635 125.764

- Bestemmingsreserve 'Efficiëntieverbeteringen ODRU' Saldo rekening - Gerealiseerd resultaat

125.764

769.657

1.157.790

1.707.560

476.535

197.818

476.535

197.818

908.015

1.313.033

1.203.575

738.033

2.111.590

2.051.066

363.783

17.698

Voorzieningen - Voorziening boventalligen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Overige schulden (crediteuren) - Overige schulden (belastingen (btw) en premies)

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Scandatum: 19-04-2022

82

W)..qR~AARMERKINGSp - óOELEINDEN

Jaarst ukken 2021

erstegen accountants en adviseurs B.V. Behore nd bij verklaring afgegeven d.d. 0.7.(!1~{~!1.:?~.

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel voor de dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. - Overigé vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende ~egrotingsjaren komen.

~

1

4.837.062

1.014.469

74.591

53.278

5.275.436

1.085.445

.9.021.351

5.041.889

Tabel 22-B: Balans per 31 december 2021: Passiva

11.

Waarderingsgrondslagen

11.1 Algemeen De jaarrekening hebben wij gebaseerd op de voorschriften conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Daarbij bepaalden wij de uitgangspunten voor het financiële beleid, de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie. Deze waarderingsgrondslagen zijn van toepassing op het boekjaar, dat gelijk is aan het kalenderjaar.

11.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld, hebben wij de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. De grondslag voor de waardering van deze jaarrekening gaat uit van de continuering van onze werkzaamheden . 11.2.1 Investeringen Investeringen waarderen wij tegen de werkelijke verkrijgingprijs. Dit is de aanschafwaarde (exclusief btw), eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de ODRU, zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 28 september 2017. Op grond van het bovenstaande en op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten schrijven wij de materiële vaste activa lineair af in: 15 jaar Technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar Verbouwingen, kantoormeubilair; 3 - 5 jaar Software, automatiseringsapparatuur, telefooninstallaties. Activa met een aanschafprijs van minder dan€ 5.000 activeren wij niet afzonderlijk. Activa schrijven wij voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving af in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname.

11.2.2 Vorderingen De vorderingen hebben wij gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Scandatum: 19-04-2022

83

Jaarstukken 2021

11.2.3 Schatkistbankieren In principe moeten wij alle overtollige middelen in de schatkist aanhouden , behalve enkele uitzonderingen. Het drempelbedrag bijvoorbeeld is een minimumbedrag dat wij gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mogen houden. Voor ons was dat het eerste halfjaar van€ 250.000. Per 1 juli wijzigde het drempelbedrag naar€ 1.000.000. 11.2.4 Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. 11.2.5 Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft de vermogensbestanddelen die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. Het algemeen bestuur (AB) stelt vast wat de noodzakelijke omvang van de reserves is. Zodra het AB een bestemming geeft aan een reserve is sprake van een bestemmingsreserve. Alleen het AB kan besluiten tot mutaties in de reserves. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 11.2.6 Voorzieningen Voorzieningen waarderen wij op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. 11.2.7 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 11.2.8 Resultaatbepaling Baten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, lasten verantwoorden wij in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd en/of voorzienbaar zijn . Het resultaat bepalen wij op basis van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

11.2.9 Resultaat De jaarrekening 2021 toont een positief saldo van € 769.657 Het algemeen bestuur neemt een besluit over de bestemming van dit resultaat, conform artikel 32 uit de Gemeenschappelijke regeling .

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: 1NT20-2010/4113

Scandatum: 19-04-2022

84

Jaarstukken 2021

12.

Toelichting op de balans

12.1 Activa 12.1.1

Materiële vaste activa (met economisch nut) -

. h . 1nvestermgen met economrsc nut

Bed rrJ··tsge bouwen i . (verbouwingen)

Boekwaarde 1 januari 2021 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdrage van derden

Machines, t appara en en . t t· ms a11 a res

1

T t o aa 1

Afwaarderingen

17.500 0 0 -5.000 0 0

431.720 120.503 0 -169.955 0 0

449.220 120.503 -174.955 0 0

Boekwaarde 31 december 20201 .

12.500

382.268

394.768

o'

Tabel 23: Mutatieoverzicht materiële activa

In 2021 hebben wij geïnvesteerd in kantoorinrichting, software en kantoorautomatisering. In bijlage 3 staat een overzicht van de vaste activa. 12.1.2 Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Deze post betreft de reguliere vorderingen op gemeenten. In totaal stond op 31 december 2021 een bedrag open van ru im € 458.000. Het bedrag is een saldo van openstaande posten en nog te verrekenen eindafrekeningen met de deelnemende gemeenten (zie ook overlopende passiva). Het bedrag op de eindbalans is lager, doordat de facturatie van de voorschotfacturen in januari is uitgevoerd. In 2021 hebben wij hierdoor geen voorschotbedragen voor de dienstverlening voor 2022 ontvangen . Het algemeen betalingsgedrag van de deelnemende gemeenten is goed. Wij verwachten dat alle vorderingen volledig binnenkomen. Overige vordering en Dit zijn vorderingen bij niet-gemeenten, zoals scholen, stichtingen en natuur- en milieuorganisaties. Daarnaast is hier een vordering opgenomen van€ 376.000 voor de terug te ontvangen BTW over het 4e kwartaal 2021. Uitzetting in 's Rijks schatkist Sinds 2014 moeten overheidsinstellingen deelnemen aan het schatkistbankieren. Daardoor wordt het saldo automatisch afgeroomd boven het drempelbedrag . Het drempelbedrag voor de ODRU is tot 1 juli 2021 € 250.000 en daarna€ 1.000.000. De vordering is, zo nodig, direct opeisbaar.

Het bedrag op deze post is € 406.000 lager dan in 2020, toen dit€ 4.128.000 bedroeg. Reden is dat gemeenten in 2020 al een aantal voorschotfacturen voor het eerste kwartaal van 2021 hebben betaald, waardoor het geld eerder op de rekening stond . Uit onderstaande tabel blijkt dat de verplichte drempelbedragen in 2021 niet zijn overschreden.

Omgevingsdienst regio Utrecht, kenmerk: INT20-2010/4113

Scandatum: 19-04-2022

85

Jaarstukken 2021

V!!r d.Jtja,111

1

JOJt

1

Kwartaa l 1 Kwartaal 2 Kwartaa l 3 Kwartaal 4 ,. (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

129,

99

125

115

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempel bed ra&

121

151

875

S85

lSbl "'12:1,,-b

l>l'~lvi i!ina

0

0

0

D

(4a)

Begrotinestotaa l verslagjaa r

18.700

(4b)

Het deel van het begrotinestotaal dat kleiner of eelijk is aan C 500 miljoen

18.700

{4c)

Het deel van het begrotingstotaa l dat de C 500 miljoen te boven gaat

hc<t llrcmpal

· ,.,

Vml

••

0

Drempelbcdrar: (=minimum bedrae) (2) Berekening kwartaalcijfe r op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

250

1.000

Kwartaal 1 Kwartaal 2 . Kwartaal 3. Kwartaal 4 : {Sa)

Som van de per dar: buiten 's Rij ksschatkist aaneehouden middelen

11.617

9 .020

11.511

{Sb)

Dagen In het kwartaal

90

91

92

92

(2)- {Sa)/ {Sb)

Kwartaalcijfer op dagbasi s bu iten 's Rijksschatkist aaneehouden middelen

129

99

125

115

10.606

Tabel 24: Mutatieoverzicht schatkistbankieren

Liquide middelen Deze middelen bestaan uit de kasgelden bij de vestigingen in Utrecht en de kassald i van de NDCcentra. Voor de beschikbaarheid van geldmiddelen bestaan geen beperkingen, ze zijn vrij beschikbaar. De uitsplitsing van de liquide middelen staat in tabel 25. - - - - - Liquide middelen Totaal

I

(in euro's)

- Kas - Rabo

2.000

- BNG Bank Totaal

32.021 34.761

740

Tabel 25: Liquide middelen

Overlopende activa Het totaal van de post 'Overlopende activa' die ten laste van volgende begrotingsjaren komen, omvat twee onderdelen, namelijk overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten . Onder 'Overige' is een bedrag opgenomen van ruim€ 10.000. Dit is een saldo op de kruisposten .

T t o aa 1

Overlopende activa . ,) (rn euro s Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten: - Licenties - Huur - Overige

.

0 41.183 0 10.363 51.546

..

Tabel 26: Overlopende activa

Deze kosten, waaronder licentiekosten, kosten voor leaseauto's en abonnementen , hebben wij in 2021 voor het jaar 2022 betaald.

Omgevingsdienst regio Utrecht. kenmerk: INT20-2010/4113

Scandatum: 19-04-2022

86

Jaarst ukken 2021

12.2 Passiva 12.2.1 Eigen vermogen Ons eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het gerealiseerde resultaat 2021 . Het verloop van de posten binnen het eigen vermogen is als volgt:

I

Reserves (in euro's) Algemene reserve - Beginbalans - Mutatie 2021 Totaal

T otaa 1

703.429

703.429

Tabel 27: Mutatieoverzicht algemene reserve

Voor de bestemmingsreserve Uitvoering Koers stond op de beginbalans een bedrag van€ 314.617. Het programma Uitvoering Koers (Ow) bestaat per 2021 uitsluitend uit de kosten voor de voorbereiding van de Omgevingswet. Elke eigenaar-gemeente heeft bijgedragen aan de bestemmingsreserve om deze voorbereidingskosten te dekken . Een toelichting op het programma en de bestedingen van dit budget is te vinden in bijlage 2.

Bestemmingsre_serve Uitvoering Koers (m euro's)

I

Totaal - -

1

-

314.617 -207.542

Beginbalans - Gemaakte kosten Omgevingswet 2021

Stand bestemming per 31 december 2021

107.075

Tabel 28: Mutatieoverzicht bestemmingsreserve Uitvoering Koers Omgevingswet

Voor de bestemmingsreserve PFAS stond op de beginbalans een bedrag van € 13.980. Deze bestemmingsreserve hebben wij gecreëerd om onze kosten voor het regionale onderzoek naar PFAS te dekken. In 2021 waren de kosten hiervoor€ 12.345. Het programma is nagenoeg afgehandeld. Een toelichting op het programma en de bestedingen van dit budget is te vinden in bijlage 2.

Bestemmingsreserve PFAS . , ) (1n euros Beginbalans - Gemaakte kosten PFAS 2021

T t o aa 1 -

-

13.980 -12.345

1.635

Stand bestemming per 31 december 2021 Tabel 29a: Mutatieoverzicht bestemmingsreserve PFAS

Vanuit het resultaat 2020 hebben wij de bestemmingsreserve Efficiëntieverbeteringen gevormd. Hiermee willen wij voorinvesteringen via interne projecten doen, waarmee wij vanaf 2021 structurele kostenbesparingen kunnen realiseren . Dit is in lijn met de voorgenomen kostenbesparingen , waarover het AB in zijn vergadering van oktober 2020 instemde. Hoewel wij een aantal verbeteringen hebben gerealiseerd, is de bestemmingsreserve in 2021 nog niet aangewend. Dit komt mede door de coronacrisis. Wij willen vanaf 2022 niet alleen inzetten op kostenbesparingen , maar ook op kwaliteitsverbeteringen en het beheersbaar houden van de werkdruk. Hiervoor hebben wij een plan opgenomen in de gewijzigde begroting 2022.

Omgevingsdienst regio Utrecht. kenmerk: INT20-2010/4113

Scandatum: 19-04-2022

87