RIB21.108 ALV VNG d.d. 16 juni
Tekst van het document
Voor zover de cijfers in de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten hetzelfde zijn als de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten, zullen deze niet apart worden toegelicht.
28
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
29
Toelichting op de enkelvoudige balans (bedragen x € 1.000)
Materiële vaste activa (1) Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Activa in uitvoering
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal 2020
24.221
220
5.929
5.080
35.449
en waardeverminderingen
(13.639)
-
(5.220)
(4.301)
(23.159)
Boekwaarde 1 januari 2019
10.582
220
709
779
12.290
186
282
24
344
836
Desinvesteringen aanschafwaarde
(439)
(439)
Desinvesteringen afschrijvingen
439
439
Beginstand Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Mutaties Investeringen
Herrubriceringen aanschafwaarde
(220)
(220)
Herrubriceringen afschrijvingen Afschrijvingen
(855)
Totaal mutaties
(669)
(87)
(209)
(1.151)
62
(63)
135
(535)
24.406
282
5.953
5.863
36.505
en waardeverminderingen
(14.493)
-
(5.307)
(4.949)
(24.750)
Boekwaarde 31 december
9.913
282
646
914
11.755
Afschrijvingspercentages
2-20%
5-16,7%
10-33%
Eindstand Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
30
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
In 2020 is geïnvesteerd in de vergaderzalen en het restaurant op de begane grond, het ICT-net werk en de inventaris in de Willemshof. De mutaties in de vaste activa bestaan verder uit de reguliere vervanging van activa en de geplande jaarlijkse afschrijvingen. Activa in uitvoering zijn de investeringen die op balansdatum nog niet in gebruik zijn en geactiveerd worden in 2021 of later. De actuele WOZ-waarde van Nassaulaan 12 is gelijk aan € 17 miljoen en die van de Sophialaan 10 bedraagt € 2,125 miljoen.
Financiële vaste activa (2) Deelnemingen
2020
2019
VNG Diensten B.V.
18.954
19.941
18.954
19.941
VNG Diensten B.V.
2020
2019
Stand per 1 januari
19.941
22.977
(959)
912
-
(4.000)
(28)
53
18.954
19.941
Bij: aandeel in resultaat Af: dividend Af: omrekenverschillen vreemde valuta Stand per 31 december
De afname van de waarde ultimo 2020 ten opzichte van de waarde ultimo 2019 van VNG Diensten B.V. is het gevolg van het negatieve resultaat deelnemingen 2020.
Overige effecten
2020
2019
Effectenportefeuille
63.381
62.365
4
4
63.385
62.368
Overige beleggingen Stand per 31 december
Het verloop van de effectenportefeuille (exclusief overige beleggingen) Obligaties Aandelen Totaal 2020
Totaal 2019
Balanswaarde per 1 januari
42.851
19.514
62.365
58.553
Aankopen
21.110
52
21.162
39
Verkopen
(20.783) (20.783)
Gerealiseerde waardedalingen of -stijgingen Ongerealiseerde waardedalingen of -stijgingen Stand per 31 december
222
222
1.019
(604)
415
3.773
44.419
18.962
63.381
62.365
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
31
De balanswaarde per ultimo 2020 komt ten opzichte van de balanswaarde ultimo 2019 1,63% hoger uit. Het saldo aan- en verkopen draagt voor € 0,379 miljoen bij aan het verschil en het saldo gerealiseerde en ongerealiseerde waarde mutaties draagt € 0,637 miljoen bij. De verklaarde verschillen salderend geeft een ten opzichte van 2019 een hogere balanswaarde effecten van € 1,016 miljoen.
Obligaties Aandelen Totaal 2020
Totaal 2019
Cumulatieve ongerealiseerde koerseffecten
7.192
2.411
3.184
5.595
De cumulatieve ongerealiseerde koerseffecten vormen in geval een positieve stand de herwaarderingsreserve. De herwaarderingsreserve 2020 nam ten opzichte van 2019 af met € 1,597 miljoen. Dit is toe te schrijven aan negatieve mutaties in gerealiseerde waarde mutaties ter waarde van € 2,013 miljoen en een toename van ongerealiseerde waarde mutaties ter grote van € 0,415 miljoen. De afname gerealiseerde waarde mutaties wordt geheel in de categorie vastrentende waarden gevonden. De per saldo toegenomen waarde van ongerealiseerde waarde mutaties bestaat uit een toename van € 1,019 miljoen bij vastrentende waarden en een afname van € 415 miljoen bij aandelen.
Handelsdebiteuren (3) 2020
2019
Handelsdebiteuren
4.723
4.488
Voorziening dubieuze debiteuren
(454)
(612)
Stand per 31 december
4.269
3.875
De post handelsdebiteuren is met € 0,235 miljoen toegenomen. De contributievorderingen zijn ten opzichte van vorig jaar met € 0,448 miljoen toegenomen. Dit wordt veroorzaakt doordat minder betalingen voor het eind van het jaar zijn ontvangen. Hiermee verband houdend is de vooruitontvangen contributie ook voor een lager bedrag (€ 0,468 miljoen) in de overlopende passiva meegenomen. Daarnaast is een kwestie inzake vorderingen die eerder het jaar zijn ontstaan (€ 1.317) in behandeling. Tevens waren er ultimo 2020 minder vorderingen (€ 0,244 miljoen) als gevolg van het uitlenen van personeel. De voorziening dubieuze debiteuren is ten opzichte van vorig jaar met € 0,158 miljoen afgenomen. Het inlopen van de betalingsachterstand van een aantal vorderingen is hierin een belangrijke factor.
Belastingen (4)
32
2020
2019
Terug te vorderen Dividendbelasting
193
753
Stand per 31 december
193
753
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
Dit betreft de terug te vorderen dividendbelasting vanuit de effectenportefeuille over de jaren 2015 t/m 2020. voor een bedrag van € 0,193 miljoen. De post Belastingen is met € 0,560 miljoen afgenomen t.o.v 2019, omdat in 2020 de belasting op de dividenduitkering is teruggevorderd en ontvangen.
Vorderingen op de groepsmaatschappijen (5) 2020
2019
Congres- en Studiecentrum VNG B.V.
40
138
VNG International B.V.
10
150
VNG Opleiding & Detachering B.V.
6
4
VNG Realisatie B.V.
194
1.575
VNG Risicobeheer B.V.
17
44
VNG Naleving B.V.
48
75
VNG Diensten B.V.
177
157
Stand per 31 december
492
2.143
2020
2019
-
5
Waarborgsommen
21
21
Vooruitbetaalde kosten
532
682
Nog te factureren opbrengsten
2.028
985
Reclassificatie OHW projecten
8.955
6.446
10
22
11.546
8.160
Overlopende activa (6)
Ontvangen voorschotten
Overige vorderingen Stand per 31 december
De grootste stijging (€ 2,508 miljoen) in de overlopende activa wordt veroorzaakt de nog te vorderen bedragen op de projecten. Het gaat hierbij om de GT-aanbestedingen en het nog te vorderen bedrag op het project Omgevingswet. Voor het project is er een subsidietoezegging van het Rijk. Verder stijgt de nog te factureren opbrengsten met € 1,043 miljoen. De facturen zijn begin 2021 verstuurd. Ten opzichte van 2019 stijgt deze post door de opgenomen opbrengsten voor doorbelasten van de salarislasten en de bijdragen op projecten.
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
33
Liquide middelen (7) 2020
2019
Bank
26.026
28.598
Kas
5
5
26.031
28.603
Stand per 31 december
Het saldo van de liquide middelen betreft het totaal van de zakelijke rekeningen-courant en spaar-/vermogensspaarrekeningen. Dit is inclusief een voorraad VVV-Bonnen met een waarde van € 5.000. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Vereniging.
Eigen vermogen (8) 2020
2019
Overige reserve
48.891
49.207
Bestemmingsreserve
5.337
5.946
Wettelijke reserve
2.725
2.725
Herwaarderingsreserve
5.595
7.192
Omrekenverschillen
(155)
(127)
Onverdeeld resultaat
(16)
(316)
62.377
64.627
De overige reserve is vrij besteedbaar. De Bestemmingsreserve, de Wettelijke reserve, de Herwaarderingsreserve en de Omrekenverschillen zijn niet vrij besteedbaar.
Overige Reserve
2020
2019
Stand per 1 januari
49.207
49.919
Af: resultaatsbestemming vorig boekjaar
(1.174)
154
858
201
Stand per 31 december
48.891
49.207
Bestemmingsreserve
2020
2019
Stand per 1 januari
5.946
8.661
Af: lasten herhuisvesting
(458)
(794)
Af: lasten afschrijving begane grond
(150)
(62)
Stand per 31 december
5.337
5.946
Bij: Bestemmingsreserve nieuwe Willemshof
34
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
In 2007 is besloten dat een deel van het eigen vermogen beschikbaar wordt gesteld om de verbouwing van de Willemshof te financieren. Hiervoor is een Bestemmingsreserve gevormd. Per balansdatum is de reservering aangepast aan de resterende afschrijvingslasten van deze verbouwing. Voor de verbouwing van de begane grond is in 2018 besloten dat de afschrijvingslasten voor een totaalbedrag van € 1,500 miljoen ten laste komen van het vermogen. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Eind 2020 bestaat de Bestemmingsreserve (€ 5,337 miljoen) uit het saldo van de afschrijvingslasten verbouwing Willemshof (€ 3,935 miljoen), afschrijvingslasten begane grond (€ 1,288 miljoen) en het solidariteitsfonds (€ 0,114 miljoen) gevormd voor de vergoeding van de schade ontstaan uit de staking door gemeente ambtenaren.
Wettelijke Reserve
2020
2019
Stand per 1 januari
2.725
-
-
2.725
2.725
2.725
Bij: Reserve VNG Realisatie Stand per 31 december
De wettelijke reserve bestaat uit de verkrijgingswaarde en het resultaat van VNG Realisatie B.V. toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2015 en 2016 zijn deze bedragen apart gepresenteerd, omdat VNG Realisatie B.V. behoudens bijzondere omstandigheden geen dividend uit kan keren, welke komt uit de uitnamen gemeentefonds en/ of de omzetting van de Stichting naar een Coöperatie. Deze reserve wordt 2019 apart gepresenteerd als wettelijke reserve.
Herwaarderingsreserve (gesplitst) Obligaties Aandelen Totaal 2020
Totaal 2019
Balanswaarde per 1 januari
3.405
3.787
7.192
3.420
Realisatie herwaardering door verkoop
(2.013)
-
(2.013)
-
Ongerealiseerde waarde mutaties
1.019
(603)
416
3.773
Aanpassing herwaardering
(994)
(603)
(1.597)
3.773
Stand per 31 december
2.411
3.184
5.595
7.192
De herwaarderingsreserve is vanaf 2009 positief. Hierdoor lopen de ongerealiseerde koersresultaten via de balans. Doordat de gerealiseerde waarde mutaties, als gevolg van het her-alloceren van een deel van de obligaties naar een ander fonds, met € 2,013 miljoen verminderden en het saldo ongerealiseerde waarde mutaties per saldo € 0,416 miljoen toe is genomen komt de stand herwaarderingsre serve ultimo 2020 uit op € 5,595 miljoen
Omrekenverschillen
2020
2019
Stand per 1 januari
(127)
(180)
Mutatie
(28)
53
(155)
(127)
Stand per 31 december
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
35
Onverdeeld resultaat boekjaar Stand per 1 januari
2020
2019
316
154
Af: naar Overige reserves (uit onverdeeld resultaat voorgaand boekjaar)
(316)
(154)
Bij: mutatie bestemmingsreserve 2019 (afschrlasten huisvesting)
608
858
Af: resultaat boekjaar
(624)
(1.174
Stand per 31 december
(16)
(316)
Het onverdeeld resultaat wordt in mindering gebracht op de overige reserve.
Voorzieningen (9) De VNG heeft een tweetal voorzieningen voor verplichtingen die voortvloeien uit aanspraken op de WW- en Bovenwettelijke WW-regelingen en voor de uit te keren jubileumuitkeringen. Deze voorzieningen hebben in overwegende mate een langlopend karakter. Deze voorzieningen worden jaarlijks in overeenstemming gebracht met de maximale toekomstige verplichtingen. De voorzieningen worden gepresenteerd tegen de contante waarde.
Egalisatievoorziening
2020
2019
Stand per 1 januari
1.376
1.460
Bij: dotaties
254
257
Af: onttrekkingen
(525)
(341)
Stand per 31 december
1.105
1.376
In 2020 is de egalisatievoorziening voor toekomstige jaarlijkse verplichtingen voor afvloeiingslasten gedaald met € 0,271 miljoen. De weergegeven dotatie wordt in hoge mate veroorzaakt door de opgebouwde rechten van (oud-)medewerkers die recht hebben op een WW-uitkering. De onttrekking bestaat uit de betaling van de uitkeringsrechten van de oud-medewerkers die reeds in de voorziening waren meegenomen en de vrijval van de opgenomen uitkeringsrechten, omdat de oud-medewerkers een baan gevonden hebben en geen recht meer hebben op de WW uitkering.
Voorziening ambtsjubilea
2020
2019
Stand per 1 januari
438
411
Af: onttrekkingen
(14)
-
-
27
424
438
Bij: dotaties Stand per 31 december
36
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
De voorziening is gevormd voor de toekomstige ambtsjubilea. De voorziening betreft de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen gebaseerd op de gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
Handelscrediteuren (10) 2020
2019
Handelscrediteuren
15.259
10.872
Betalingen onderweg
-
46
Reclassificatie
(8.413)
(4.047)
Stand per 31 december
6.846
6.871
De reclassificatie betreft de af te dragen BTW aangifte van december (€ 5,089 miljoen) en het saldo nog te betalen Intercompany (€ 3,448 miljoen). Deze zijn onderdeel van het subboek Crediteuren en worden in de jaarrekening onder de daarvoor bestemde rubriek verantwoord.
Belastingen en premie sociale verzekeringen (11)
2020
2019
Afdracht loonbelasting en sociale premies
737
577
Pensioenen
385
341
Omzetbelasting
4.687
4.185
Stand per 31 december
5.809
5.103
2020
2019
Congres- en Studiecentrum VNG B.V.
336
1.302
VNG International B.V.
834
28
VNG Opleiding & Detachering B.V.
134
201
VNG Realisatie B.V.
3.178
6.528
VNG Naleving B.V.
734
151
5.216
8.210
Schulden aan de groepsmaatschappijen (12)
Stand per 31 december
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
37
Overlopende passiva (13) 2020
2019
Vooruit gefactureerde contributie
12.873
12.401
Vooruit ontvangen subsidies
27.820
19.036
Fonds GGU & Gemeentefonds Saldi
8.002
14.189
48.695
45.626
Stand per 31 december
Onder de post vooruit ontvangen subsidies zijn de bedragen opgenomen van het Rijk voor de projecten die nog doorlopen of afgerekend worden in 2021 en later. Onder de post Fonds GGU en Gemeentefonds Saldi staan de nog uit te geven bedragen van de uitname uit het Gemeentefonds en het Fonds GGU. De ALV 2020 heeft ingestemd om in 2021 uit deze gelden € 4,3 miljoen te besteden aan de collectieve activiteiten zoals genoemd in het plan GGU 2021. De overige gelden blijven ter beschikking van de activiteiten binnen het Fonds GGU in de komende jaren.
Overige schulden (14) 2020
2019
93
-
Div. reserveringen voor verlof en vakantiegeld
2.956
2.365
Overige schulden
3.104
3.518
Stand per 31 december
6.153
5.883
Vooruit gefactureerde bedragen
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De totale verplichting voor beheer en onderhoud van het automatiseringssysteem en de Facilitaire Diensten (catering, onderhoud gebouwen, schoonmaak en receptiediensten) bedraagt € 2,419 miljoen (t/m 2022). Per jaar is de verplichting: 2021 € 2,263 miljoen 2022 € 0,156 miljoen Wet Ketenaansprakelijkheid De onderneming is onderworpen aan de Wet Ketenaansprakelijkheid en de Wet Inlenersaansprakelijkheid. Uit dien hoofde kan de onderneming worden aangesproken voor de door onderaannemers mogelijk niet afgedragen belastingen en premies sociale verzekeringen. Hoofdelijke aansprakelijkheid De VNG maakt onderdeel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting, waarvan naast de VNG ook VNG Diensten B.V., VNG International B.V., VNG Realisatie B.V., VNG Congres- en Studiecentrum B.V., VNG Risicobeheer B.V., VNG Naleving B.V. en VNG Opleiding & Detachering B.V. deel uitmaken.
38
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
Binnen deze fiscale eenheid zijn de bedrijven, die onderdeel van de eenheid wordt geen btw aangerekend op de onderlinge leveringen en diensten. Elke afzonderlijke entiteit binnen deze fiscale eenheid doet zelfstandig aangifte. Daarnaast zijn de entiteiten binnen de fiscale eenheid volledig aansprakelijk voor de afdracht van de omzetbelasting van de fiscale eenheid als geheel.
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
39
Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten (bedragen x € 1.000)
Bijdrage projecten (15) Zowel de bijdragen als de uitgaven van de projecten zijn hoger dan begroot: dit is het gevolg van nieuwe extern gefinancierde projecten. en de projecten welke uitgevoerd zijn vanuit de saldi van GF gelden, welke ultimo 2019 nog op de balans stonden. In de begroting wordt rekening gehouden met de subsidieaanvragen die op dat moment al goedgekeurd zijn. De nieuwe projecten hebben wel effect op het totale bedrijfsresultaat, omdat tegenover de hogere projectbaten, vaak een minder dan evenredige toename van de lasten (zowel uitbestedings- als personele lasten) staat. Uit deze personele lasten op de projecten wordt extra dekking gegenereerd middels de overhead (zoals huisvesting en overhead verwerkt in het uurtarief), welke een bijdrage levert aan het resultaat. In vergelijking met 2019 neemt de bijdrage projecten toe met € 8,590 miljoen.
Realisatie 2020
Begroot Realisatie 2020 2019
Bijdrage projecten
93.078
77.615
84.488
Waarvan subsidies van het Rijk
42.975
23.170
30.648
Waarvan projecten uit het Fonds GGU en saldo Gemeentefonds uitname
50.103
54.445
53.840
De VNG heeft sinds de ALV van 14 juni 2017 een extra functie: gemeenten ondersteunen bij het organiseren en verbeteren van de uitvoering van hun werk, genoemd Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). Dit gebeurt onder meer door meer zaken samen op te pakken: “Samen Organiseren”. Eén van de instrumenten om deze gezamenlijke aanpak vorm te geven is het instellen van een fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). De begroting van het Fonds en de hoogte van de financiële bijdrage van de leden aan het Fonds, is in beginsel gebaseerd op inwoneraantal en wordt jaarlijks ter goedkeuring voorgelegd aan de ALV, waarna de leden verplicht zijn deze financiële bijdrage te voldoen ter dekking van de kosten van het Fonds. De financiële en inhoudelijke verantwoording over het Fonds aan de ALV wordt opgenomen in de jaarrekening en het jaarverslag van de vereniging. (zie daarvoor volgende tabel). De realisatie van de GGU activiteiten 2020 bedraagt € 48,867 miljoen. Daarnaast is er € 1.236 miljoen uitgegeven aan uit doorlopende activiteiten uit eerdere jaren, waaronder de stembureau app en de aanbesteding van 14+ netnummer en het programm. Die bedragen die niet uitgegeven zijn in 2020, worden als overlopende passiva opgenomen op de balans. Deze worden in 2021 en verder uitgegeven, aan de daarvoor aangewezen activiteiten binnen het Fonds GGU.
40
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
Fonds GGU 2020
Realisatie 2020
Begroting 2020
Gemeentelijke basisprocessen
413
525
Dienstverlening 690
730
Digitale Identiteit
451
500
Architectuur en Standaarden
2.605
2.816
Common Ground
3.364
3.550
GGI 1.659
1.500
Beheer GGI
500
500
Datainzichten en Datastelsel
3.612
3.850
Smart Society / slimme samenlevering
373
377
Opstarten Experiment Vernieuwing BRP
539
1.315
IBD en Privacy
2.266
2.385
Bestuurlijk Handelingsperpectief IB
212
250
Verantwoording Informatieveiligheid middels Ensia
844
896
Beheer tooling Ensia
234
250
Servicecentrum Gemeenten
2.003
2.282
Ketenbureau i sociaal domein
7.208
7.865
GDI 1.253
1.335
Beheer Taxatiewijzer WOZ
972
1.001
Landelijke Coördinatie raamcontracten Sociaal domein
532
609
Samenwerking bronhouders
174
174
GT 14+
297
443
Beheer en ontwikkelingoverige Soc Domein
630
695
Belangenbehartiging voorzieningen keten W&I
582
648
Belangenbehartiging voorzieningen keten WMO/Jeugd
303
300
Gezamenlijke inkoop - nieuwe of doorlopende projecten
207
200
Vraagarticulatie voor datagedreven werken
402
500
Programma Omgevingswet
5.052
5.237
Grip op Financien
519
600
Bijdrage Programma sociaal domein
150
150
Toekomst gegevensuitwisseling Werk en Inkomen
875
961
Zorg en Jeugd
312
400
Zorg en Veiligheid
1.289
1.320
Lokaalbestuur, lokale democratie, Recht
121
377
Duiden en analyse
619
650
Innovatie/kennisnetwerk rondom data
603
583
Relatiemanagement en implementatieondersteuning
1.448
2.219
Bedrijfskosten
2.854
3.500
Govenance Samen Organiseren
401
428
Programmabureau GGU
580
451
Communicatie 1.718
1.871
Totaal 48.867
54.243
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
41
Overige baten (16) Realisatie 2020
Begroot Realisatie 2020 2019
Opbrengst derden
2.421
1.719
2.283
Auteursvergoedingen
201
45
150
Vacatiegelden
8
20
24
Interne baten
3.426
2.934
3.519
Overige baten
794
880
840
6.850
5.598
6.816
Totaal overige baten
Opbrengst derden De realisatie 2020 is € 0,702 miljoen hoger dan begroot en is in lijn met de realisatie van 2019. Auteursvergoedingen De realisatie van de auteursvergoedingen ligt ruim boven begroot. Dit heeft als oorzaak dat de royaltyvergoeding inzake de Gids Gemeentebesturen en de Modelverordeningen, inclusief de CAR-UWO in de begroting niet is opgenomen onder de auteursvergoedingen. Baten groepsmaatschappijen In de begroting was rekening gehouden met een daling van de opbrengsten. Met ingang van 2020 zijn er nieuwe dienstverleningsovereenkomsten met de VNG dochterbedrijven en de gelieerde instellingen van kracht. De realisatie in 2020 is uiteindelijk € 0,492 miljoen hoger uitgekomen dan begroot. Dit is een daling van € 0,093 ten opzichte van 2019 en daarmee een minder sterke daling dan voor 2020 was voorzien. De overige baten bestaan voornamelijk uit de opbrengsten Reprorecht. De omvang hiervan is € 0,714 miljoen.
Salarissen, sociale lasten en pensioenlasten (17) Realisatie 2020
Begroot Realisatie 2020 2019
Salarissen
20.178
18.992
17.803
Sociale lasten
2.390
2.249
2.153
Pensioenlasten
3.275
3.082
2.881
Vergoedingen (ZW, uitlenen personeel)
(708)
-
(754)
25.135
24.323
22.083
Totaal salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
Het totaal van salarislasten, sociale lasten en pensioenlasten stijgt met € 3,052 miljoen ten opzichte van 2019. De stijging is veroorzaakt door een toename van salariskosten volgend uit wijzigingen in de CAO en voornamelijk door een toename van het aantal fte in dienst van de VNG.
42
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
Na een aantal jaren daling komt het uitstroompercentage over 2020 weer boven de 10%. Het uitstroompercentage steeg naar 13% (2019: 8,84%, 2018: 14%). Het gemiddeld aantal fte in 2020 steeg ten opzichte van 2019. Ultimo 2020 waren er 295,52 fte in dienst (2019: 269,20 fte). De vergoedingen voor zwangerschap, uitlenen van personeel en overige loonlastenvergoedingen kwamen in 2020 op een zelfde niveau uit als 2019. De gemiddelde salarislast per fte stijgt van € 84.800 in 2019 naar € 87.450 in 2020. Deze stijging van 3,1% is het gevolg van de nieuwe cao/de reguliere periodieke verhogingen, de verhoging van de sociale lasten en de aanpassing van de pensioenpremie.
Overige personeelslasten (18) Realisatie 2020 Uitzendkrachten/personeel derden
Begroot Realisatie 2020 2019
12.474
163
10.751
Arbolasten
54
42
26
Studielasten
299
507
668
Werving
48
75
91
Rechtspositionele lasten
410
328
389
Onttrekking/Dotatie voorzieningen
236
236
236
Overige lasten
535
303
473
Reis- en verblijflasten
80
180
273
14.136
1.833
12.908
Totaal overige personeelslasten
De overige personeelslasten overschrijden de begroting met € 12,304 miljoen. Per begrotingspost zijn de verschillen als volgt te duiden: • De lasten van uitzendkrachten/personeel derden komen € 12,311 miljoen hoger uit dan begroot. De extra lasten hebben voor € 10,782 miljoen betrekking op lasten van inhuur voor extern gefinancierde projecten. Hier staan ook baten tegenover. Het resterende deel heeft onder andere betrekking op vervangende inhuur voor openstaande vacatures, detacheringen en zwangerschapsvervanging. Ten opzichte van 2019 nemen de lasten toe met € 1,722 miljoen. • De studielasten en reis- en verblijfskosten vallen € 0,208 miljoen en respectievelijk € 0,100 lager uit dan begroot als gevolg van de coronacrisis. • De arbolasten vallen hoger uit dan begroot. Deze lasten bestaan uit een bedrijfszorgpakket, begeleiding vanuit een bedrijfsarts en arbo-gerelateerde aanpassingen aan de werkplekken. • Het ziekteverzuim is in 2020 uitgekomen op 3,42%. Dit is hoger dan vorig jaar (2,59%) maar wel iets lager dan het streefpercentage van 3,5%. • De rechtspositionele kosten vallen hoger uit dan begroot door een hoger bedrag aan toegekende gratificaties en reiskosten uit woon-werk verkeer. De VNG keert jaarlijks deze reiskostenvergoeding in één keer uit. De huidige omstandigheden hebben geen invloed gehad op de uitkering van de reiskostenvergoeding.
• De overige lasten laten een realisatie zien die 0,232 miljoen hoger ligt dan begroot, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de opgenomen reservering voor de verlofuren. De toevoeging aan de reservering voor de verlofuren bedraagt over 2020 € 0,472 miljoen.
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
43
Specificatie:
Realisatie 2020
Omschrijving Overige personeelslasten
Project gefinancierd
Overig
Totaal
10.826
3.310
14.136
Kantoor- en huisvestingslasten (19) Realisatie 2020
Begroot Realisatie 2020 2019
Huisvestingslasten
767
710
775
Onderhoud en inventaris
328
375
388
Automatiseringslasten
3.515
2.097
5.840
Telecommunicatie
(116)
63
(415)
Drukwerklasten
28
42
25
Bibliotheeklasten
153
149
763
Restauratieve lasten
273
435
450
4.948
3.871
7.826
Totaal kantoor- en huisvestingslasten
De kantoor- en huisvestingslasten zijn ten opzichte van de begroting € 1,077 miljoen hoger. Dit wordt met name veroorzaakt door de hogere automatiseringslasten. Deze zijn € 1,418 miljoen hoger dan begroot. Deze stijging wordt veroorzaakt door een groter aantal gebruikers (fte) en project gefinancierde activiteiten. Zoals de Gemeentelijke aanbestedingsprojecten. Voor GT software en GT End User Devices staat er tegenover de lasten van € 1,495 miljoen geen externe dekking. De overige kosten vallen overwegend juist lager uit. Specificatie:
Omschrijving
Realisatie 2020
Kantoor- en huisvestingskosten
44
Financieel jaarverslag 2020
Project gefinancierd
Overig
Totaal
653
4.295
4.948
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
Activiteitslasten (20) Realisatie 2020
Begroot Realisatie 2020 2019
Voorlichting
1.073
602
1.006
Bijeenkomsten
1.779
230
4.035
Onderzoek
1.251
4.470
1.106
Advies derden
75.762
77.615
64.493
538
663
456
-
(4.892)
0
80.403
78.687
71.096
Bijdragen en lidmaatschappen Doorbelasting Totaal activiteitslasten
Specificatie: De activiteitslasten zijn € 1,716 miljoen hoger dan de begroting. De voornaamste verschillen per afzonderlijke begrotingspost zijn: • Voorlichting: Het budget voor voorlichting wordt met € 0,471 miljoen overschreden. Dit bedrag heeft volledig betrekking op extern gefinancierde projecten. • Bijeenkomsten: De overschrijding van € 1,550 miljoen heeft voor een bedrag van € 1,465 miljoen betrekking op extern gefinancierde projecten die bij het opstellen van de begroting nog niet bekend waren. • Onderzoek: Dit budget wordt in de loop van het jaar projectmatig toegewezen, de lasten van deze activiteiten worden verantwoord onder afzonderlijke begrotingsposten zoals adviezen derden, overige personeelslasten en ICT-lasten. Daardoor blijft de realisatie op de post onderzoekskosten achter bij begroot. • Advies derden: Er is € 1,853 miljoen minder uitgegeven dan begroot. De realisatie ten opzichte van 2019 is gestegen met € 11,268 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door extern gefinancierde projecten. • Doorbelasting: De inzet van medewerkers voor extern gefinancierde projecten wordt doorbelast aan deze projecten. In de begroting werd rekening gehouden met een doorbelasting van € 4,892 miljoen aan baten. Door het gestegen projectvolume was de werkelijke inzet van medewerkers hoger. De werkelijke doorbelasting kwam uit op € 6,954 miljoen, € 2,062 miljoen hoger dan begroot.
Dit levert een positief dekkingsresultaat op. Specificatie:
Omschrijving
Realisatie 2020 Project gefinancierd
Overig
Totaal
Voorlichting
467
606
1.073
Bijeenkomsten
1.474
305
1.779
Onderzoek
675
576
1.251
Advies derden
73.026
2.736
75.762
-
538
538
Doorbelasting
6.951
(6.951)
-
Activiteitskosten
82.593
(2.190)
80.403
Bijdragen en lidmaatschappen
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
45
Overige lasten (21) Realisatie 2020 452
Overige lasten
Begroot Realisatie 2020 2019 1.690
1.894
Specificatie:
Omschrijving
Realisatie 2020
Overige lasten
Project gefinancierd
Overig
Totaal
706
(254)
452
Financiële baten en lasten (22) Realisatie 2020 Opbrengst van effecten
Begroot Realisatie 2020 2019
3.298
-
1.196
Rentebaten
15
-
3
(Rente)lasten
(161)
-
(158)
Totaal financiële baten en lasten
3.152
-
1.041
De opbrengst van effecten is conform de gemaakte contributieafspraken niet opgenomen in de begroting. De gerealiseerde opbrengst is daardoor in het resultaat van de Vereniging een plus ten opzichte van de begroting.
Resultaat deelnemingen (23) Realisatie 2020 Congres- en Studiecentrum VNG B.V.
(1.989)
134
411
VNG International B.V.
98
153
253
VNG Risicobeheer B.V.
615
267
345
VNG Realisatie B.V.
22
100
32
VNG Naleving B.V.
152
155
243
VNG Diensten B.V. (enkelvoudig)
143
(134)
(56)
-
-
(318)
(959)
675
912
Vennootschapsbelasting Totaal resultaat deelnemingen
46
Begroot Realisatie 2020 2019
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
VNG Diensten B.V. (VNG Diensten) VNG Diensten is de houdstermaatschappij namens VNG en is 100% aandeelhoudster van de hieronder genoemde deelnemingen. Het resultaat van VNG Diensten, exclusief resultaat deelnemingen, bestaat voornamelijk uit de management fee van de bedrijven en het renteresultaat over het liquide vermogen. Het resultaat VNG Diensten geschoond van resultaat deelnemingen, komt € 0,199 miljoen beter uit dan het voorgaande jaar. Oorzaak is achterwaartse verliesverrekening van de fiscale eenheid Vennootschapsbelasting. Ten opzichte van het voorgaande jaar verslechterde het bedrijfsresultaat met € 71.237. Dit wordt veroorzaakt dat VNG Diensten kosten voor haar rekening heeft genomen ten behoeve van alle bedrijven en deze, vanwege het algemeen karakter ervan, niet heeft doorbelast. Tot slot namen ook de kosten van het aanhouden van het liquide vermogen toe met € 41.425. Congres- en Studiecentrum VNG B.V. Het resultaat van Congres- en Studiecentrum B.V. voor belastingen bedraagt € 1,989 miljoen negatief ten opzichte van een winst van € 0,411 miljoen een jaar eerder. In vergelijking met de begroting 2020 is een negatieve afwijking zichtbaar van € 2,123 miljoen. Deze negatieve afwijking is volledig toe te schrijven aan de coronapandemie als gevolg waarvan Academie en Congressen een bijzonder slecht jaar beleefde.
Academie en Congressen bleven steken op 33% respectievelijk 54% van de gestelde targets terwijl Trainees daarentegen juist hun beste jaar ooit beleefde met een behaalde marge van 126% van de target. In onderhavig boekjaar is een reorganisatie in gang gezet waarvan de kosten van het sociaal plan 0,852 miljoen bedragen. De totale gerealiseerde brutomarge voor 2020 bedraagt € 2,983 miljoen en is daarmee 42% lager dan begroot en 35% lager dan voorgaand boekjaar. De bedrijfskosten laten een nagenoeg gelijk beeld zien ten opzichte van begroot, namelijk € 4,972 miljoen versus € 4,978 miljoen. In de bedrijfskosten zit in 2020 per saldo voor 0,726 miljoen aan incidentele baten en lasten. Zonder deze eenmalige posten is een sterke daling zichtbaar zijn van 0,732 miljoen. Deze positieve afwijking is grotendeels verklaarbaar door fors lagere personeels- en overige bedrijfskosten (wegens in het jaar ingezette besparingen). VNG Risicobeheer B.V. In 2020 kwam het resultaat van VNG Risicobeheer voor belasting uit op € 0,615 miljoen, dit is € 0,348 miljoen hoger dan begroot. De opbouw hiervan is als volgt; de baten kwamen € 0,147 miljoen (10%) boven begroot uit door hogere bijdragen uit verzekeringsproducten. De totale lasten kwamen € 0,201 miljoen (17%) lager uit dan begroot.
De lagere personeelskosten worden veroorzaakt doordat bij de begroting van 2020 een vacature opgenomen was, uiteindelijk is deze ingevuld met externen. De lagere overige bedrijfskosten hebben betrekking op de door VNG gemaakte kosten betreffende het zorgcontract. Het jaar 2020 was een aanbestedingsjaar, de externe begeleidingskosten waren lager dan verwacht. VNG International B.V. (VNG-I) Het nettoresultaat van VNG-I na belasting kwam ten opzichte van het vorige boekjaar € 0,092 miljoen of wel 49,1% lager uit. In het resultaat is het resultaat van de deelneming in Tunesië (€ 0,082 miljoen) opgenomen. Het resultaat voor belastingen is als volgt te verklaren. De marge (baten minus directe lasten) nam af met 6,3% of wel met € 0,42 miljoen. De indirecte of apparaatskosten namen met € 0,542 miljoen (8,5%) af. Hierdoor nam het bedrijfsresultaat ten opzichte van 2019 met € 0,122 miljoen toe. Vervolgens kwam ten opzichte van 2019 het saldo financiële baten € 0,367 miljoen lager uit door verlies op de sterke in waarde afgenomen USD. Na winstbelasting geeft dit ten opzichte van 2019 49,1% lager resultaat. De ten opzichte van 2019 lagere indirecte kosten komen voort uit lagere personeelslasten (daling 6,6%) en lagere bedrijfskosten als gevolg van de corona crisis (daling 16,2%). Bij dit alles kan worden gesteld dat de meeste projecten die VNG-I.
uitvoert opdrachten zijn van het Ministerie van Buitenlandse Zaken de Europese Commissie en de Wereld Bank. De VNG is voor een (zeer) klein deel
Vallei Accountants Audit B.V. Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021
47
opdrachtgever (de beleidsopdracht). Niet al deze projectbaten zijn marge gevend. Ten opzichte van de begroting 2020 realiseert VNG-I een resultaat dat € 0,058 miljoen (37,7%) onder begroot uitkomt. Ten opzichte van begroot komt de brutomarge met € 0,139 miljoen hoger uit. De indirecte kosten komen ten opzichte van begroot € 0,145 miljoen lager uit. Na aftrek van het valuta verlies blijft er een resultaat over dat 37,7% lager is dan begroot. VNG Realisatie B.V. VNG Realisatie heeft geen permanent winststreven. In de begroting 2020 is een positief resultaat opgenomen teneinde eventuele toekomstige schommelingen in het weerstandsvermogen te kunnen opvangen. Deze schommelingen kunnen alleen ontstaan door projectverliezen dan wel een substantieel beroep op de BWW voorziening. Beide zaken hebben zich ook in 2020 niet op substantieel niveau voorgedaan. In AVA november 2020 is derhalve het besluit genomen de potentiële marge op overige (niet GGU) projecten niet volledig te nemen. In de begroting was een positief resultaat van € 0,100 miljoen voor belasting opgenomen, in de jaarrekening werd dit uiteindelijke € 0,022 miljoen (€ 0,014 miljoen na belastingen). De omzet was hoger dan in 2019 € 46 miljoen in plaats van € 43 miljoen en ook hoger dan begroot (€ 43 miljoen). VNG Naleving B.V.
VNG Naleving ondersteunt gemeenten bij de uitvoering van toezicht en handhaving in het sociaal domein. Dit gebeurd door personele inzet voor de uitvoering van subsidieprojecten binnen het VNG programma Handhaving en Naleving en het verzorgen van opleidingen en trainingen. De kosten over 2020 zijn achtergebleven bij begroot. Dit betreft met name de personeelskosten. In lijn met het achter- blijven van de kosten zijn ook de opbrengsten lager uitgekomen dan begroot. Er werden minder kosten doorbelast ten laste van de verschillende subsidies. Het resultaat voor belasting over 2020 komt met € 0,152 miljoen net iets onder begroot uit. Het verschil bedraagt € 0,003 miljoen. Ten opzichte van 2019 daalt het resultaat met € 0,091 miljoen. WNT-verantwoording 2020 Vereniging van Nederlandse Gemeenten Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublie ke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op VNG van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor de VNG is € 201.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
Het individuele WNT-maximum voor de leden van het Bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De leden van het Bestuur van de VNG ontvangen geen bezoldiging.
48
Financieel jaarverslag 2020
Vallei Accountants Audit B.V. voor identificatiedoeleinden Behorend bij de controleverklaring d.d. 23 april 2021