Document · PDF

PR24.110 Jaarverslag WereldKidz 2023

Vragenuur Lijst ingekomen stukken 3 september 2024, gemeente ZeistBij agendapunt: - Post derden29.779 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Commissies De RvT heeft drie commissies: de auditcommissie, de commissie onderwijs & kwaliteit en de remuneratiecommissie. Deze commissies bereiden voorafgaand aan de vergadering met de bestuurder de agendaonderwerpen voor en adviseren over eventuele besluitvorming. Werkgeverschap De RvT stelt de bezoldiging voor de voorzitter CvB vast. Deze is conform de cao Bestuurders PO en valt binnen de WNT2. De remuneratiecommissie heeft op 5 maart 2024 een functioneringsgesprek gevoerd met de bestuurder. Hiervoor heeft de remuneratiecommissie in lijn met de talentgerichte gesprekkencyclus van de rest van de organisatie, rollen van de bestuurder opgesteld, en aan de hand van deze 11 rollen het functioneren besproken. Hieraan voorafgaand is feedback geleverd door verschillende mensen van de staf. Rol en werkwijze RvT De raad van toezicht houdt toezicht op het functioneren van de organisatie en is werkgever van het CvB van WereldKidz, bestaande uit één bestuurder. De RvT staat de bestuurder bij met advies. De waarden van WereldKidz zijn merkbaar en voelbaar in de interactie met het bestuur: samen leren, ruimte biedend en betekenisvolle gesprekken. Evenals de balans tussen richting, ruimte en rekenschap, in lijn met de besturingsfilosofie beschreven in WereldKidz-Koers. De taken en verantwoordelijkheden van de RvT zijn beschreven in de statuten d.d. 19 september 2019.

De Code Goed Bestuur van de PO-Raad wordt gevolgd en de Code Goed Toezicht VTOI-NVTK zoals deze geldt sinds oktober 2021. 46

Professionalisering In 2023 is een professionaliseringsslag gemaakt wat betreft de rol en werkwijze van de RvT. Geïnvesteerd is in twee strategische sessies onder begeleiding van een externe expert. Deze sessies richtten zich op: ‘Herijking toezichtkader en ambities’ en ‘Eigen kijk op toezicht en gezamenlijke aanpak’. Vanuit de vragen: ‘Hoe zien we de strategische positionering en meerwaarde van de RvT? Hoe kunnen we vanuit individuele rollen en als collectief waarde toevoegen? En wat is daarvoor nodig?’. We hebben afgesproken om het toezichtskader te actualiseren, zodat deze beter aansluit bij de ontwikkelingen die de maatschappij en WereldKidz doormaakt. Strategische positionering en waarden RvT De RvT staat voor het volgende: vanuit eigenstandige visie, pro-actief en met eigen agendering toezicht houden op strategisch niveau. Het gesprek aangaan vanuit de waarden: betrokken, empathisch, dienstbaar, bevragend, situationeel handelend, samen leren en samen betekenis geven. Gericht op continuïteit en consistentie wat betreft de stijl van haar toezichthoudende rol, namelijk in lijn met hoe het CvB invulling geeft aan WereldKidz-besturingsfilosofie: richting, ruimte en rekenschap. Toezicht houden en waarde toevoegen op basis van het goede gesprek, op basis van context en data met waar nodig oog voor risico-inschatting.

Toezichtkader herzien De professionalisering van de toezichthoudende rol van de RvT ging hand in hand met een professionaliseringsslag van kwaliteitsrapportages en informatie die de RvT gevraagd en ongevraagd van de organisatie heeft kunnen ontvangen. Geconstateerd is echter dat het kader van waaruit toezicht wordt gehouden scherper kan met een eigenstandige en gedragen visie basis van normering kwaliteit van onderwijs en finance. ‘Wat kwaliteit van onderwijs is, willen we beter vastpakken’. In 2024 wordt hier verder mee aan de slag gegaan. Training onderwijskwaliteit Als onderdeel van de professionalisering van de RvT hebben Olivia en Marc trainingen rondom onderwijskwaliteit gevolgd bij de VTOI-NVTK. Vergaderingen en contact met stakeholders Vijf reguliere vergaderingen hebben plaatsgevonden, waarvan een bij WereldKidz Het Spoor.

De voorzitter van de RvT was samen met het bestuur betrokken bij twee bestuurlijk overleggen over samenwerking met de zes wethouders onderwijs van de gemeenten waar WereldKidz-scholen zijn gevestigd. In het begin van het jaar hebben de drie nieuwe leden van de RvT kennisgemaakt met de wethouder van Zeist, Angèle Welting. Deze ontmoetingen zijn als prettig en constructief ervaren. In 2023 hebben twee thematische bijeenkomsten plaatsgevonden met de GMR. Naast kennismaking stonden de thema’s vrijwillige ouderbijdrage in het kader van kansengelijkheid en ouderbetrokkenheid centraal. Daarnaast heeft een gesprek plaatsgevonden tussen de voorzitters van de RvT en de GMR ter ondersteuning en afstemming van de rol van de GMR. In 2023 zijn schoolbezoeken, na corona, door de RvT weer opgepakt. Een aantal scholen is bezocht, waaronder de scholen met een herstelopdracht, Meander en Sterrenbos. Zinvolle, inhoudelijke gesprekken zijn gevoerd met visie op kwaliteitsontwikkeling en over balans richting, ruimte en rekenschap: ‘Hoe wordt door de scholen geïnvesteerd in rekenschap in relatie tot richting, ruimte en de eigenheid van de school?’ Vooruitblik naar 2024 In 2024 staat borging van de professionaliseringsslag van de rol en werkwijze van de RvT op de agenda. Deze krijgt zijn beslag een herzien toezichtkader.

De mogelijkheden en grenzen van beleidsrijker begroten (zie: finance en control), blijven we monitoren.

WereldKidz als maatschappelijke en waardengedreven organisatie Waardengedreven organisatie De raad van toezicht ondersteunt en stimuleert de duidelijke, waardengedreven besturingsfilosofie en identiteit van WereldKidz. WereldKidz is congruent in zijn waarden, hetgeen je in de scholen, het gedrag van de medewerkers, in de gehele organisatie terugziet. WereldKidz-Koers 2023-2027 De RvT is betrokken geweest bij de ontwikkeling van WereldKidz-Koers. Het proces van de totstandkoming, op basis van herijking van het strategische beleid 2019-2023, is gevolgd. De RvT is actief aanwezig geweest bij een aantal sessies die in het teken stonden van WereldKidz-Koers, waaronder een tweedaagse met directeuren en schoolleiders. De inhoud van WereldKidz-Koers, in al haar onderdelen, en wijze van verslaglegging worden omarmd door de RvT. Er is aandacht geweest voor de vraag: ‘Hoe verhouden wij ons als RvT tot deze koers?’. Betekenisvol is bij het toezicht houden oog hebben voor het monitoren van de strategische richting die in WereldKidz-Koers uiteengezet is. Daarnaast is geconstateerd dat het betekenisvol en van belang is om als RvT consequent te acteren, in lijn met de besturingsfilosofie: ‘richting, ruimte, rekenschap’. Dit is basis geweest voor het gesprek: ‘Hoe zien en borgen we de balans tussen richting, ruimte en rekenschap, zodat de organisatie een consistente besturing ervaart?’.

Kwaliteit van onderwijs Herstelopdracht inspectie Twee WereldKidz-scholen, Meader en Sterrenbos, zijn als ‘zeer zwak’ door de inspectie gekwalificeerd. De RvT heeft de benodigde ingrepen voor deze scholen bevraagd en sterk gemonitord. Daarnaast is ‘Hoe beter zicht houden op andere, mogelijke zorgscholen om hier in de toekomst beter op te kunnen anticiperen’, geagendeerd. Het gesprek over de lessen die zijn geleerd voor herijking van het kwaliteitsbeleid is gevoerd. Herijking kwaliteitsbeleid Het inspectierapport van februari 2023 was aanleiding voor focus op herijking van het kwaliteitsbeleid in navolging van de herstelopdracht: ‘Scherpere en toetsbare doelen en normen stellen in samenspraak met de scholen’ en ‘Eerder risico’s signaleren en tijdig interveniëren’. Door de transparante rapportage ‘Kwaliteitsgegevens 2023’ heeft de RvT de stand van zaken goed kunnen monitoren. In 2023 is een start gemaakt met herijking van het kwaliteitsbeleid, afronding van het plan is geagendeerd voor begin 2024. Verdiepende, inhoudelijke gesprekken zijn gevoerd over inrichting kwaliteitsbeleid. ‘Hoe richt je dit in, in lijn met de eigenheid en besturingsfilosofie van WereldKidz, met passende balans tussen richting, ruimte en rekenschap?’ In praktijk is dit tot nu toe goed gelukt.

Er wordt gerealiseerd wat de inspectie heeft aangegeven, binnen de visie van WereldKidz met juiste balans voor autonomie van de scholen. De kwaliteitsgesprekken worden scherper aangevlogen en zijn ook met scholen zonder herstelopdracht gevoerd. Resultaat is een helder lijstje van scholen waarover zorgen zijn. Systemisch leren is geagendeerd: hoe scholen binnen de stichting kunnen leren van ervaringen, kwaliteitsgegevens en visitatierapporten. WereldKidz is voornemens de interventieladder in te voeren in 2024. Dit model helpt bij het expliciet maken van doelen van de scholen, creëert overzicht voor het vastleggen van afspraken en informatie-uitwisseling en helpt sturing geven aan welke ondersteuning nodig is. De RvT ondersteunt dit idee.

Vooruitblik naar 2024 De RvT constateert dat er een enorme slag is geslagen. Het herijkte kwaliteitsbeleid is eind 2023 in de laatste fase van ontwikkeling, afronding staat gepland voor begin 2024. Vervolg zal worden gegeven aan de visie op kwaliteit van onderwijs en wat dit betekent voor de toezichthoudende rol van de RvT.

Financiën en control Doelmatige besteding van middelen De RvT heeft het bestuur op diverse onderwerpen bevraagd wat betreft doelmatigheid van inzet van middelen. De RvT heeft tussentijdse financiële managementrapportages besproken om te toetsen hoe het bestuur omgaat met de sturing en beheersing van financiële resultaten. Op grond hiervan is de raad van toezicht van mening dat de gelden doelmatig en verantwoord zijn besteed. De RvT heeft geconstateerd dat de inzet van financiële middelen bij WereldKidz ook in 2023 is gericht op de inhoud, op ‘dat wat er toe 48

doet’, op invulling geven aan haar maatschappelijke opdracht: het bieden van goed onderwijs aan elk kind.

Aandacht is geweest voor het effectief inzetten van NPO-middelen. Het bestuur is bevraagd over de NPOmiddelen die nog niet uitgegeven zijn. Uit dit gesprek is gebleken dat het huidige tekort op de arbeidsmarkt de voornaamste reden is. WereldKidz is op dit punt geen uitzondering, ook andere onderwijsorganisaties hebben hoge NPO-reserves. Ook is er aandacht geweest voor financiële meevallers. Hier heeft het bestuur op korte termijn plannen voor gemaakt, waarbij deze gelden aan leermiddelen of noodzakelijk huisvesting wordt besteed. Het feit dat het normatief publiek eigen vermogen boven de signaleringswaarde ligt, is vanwege de NPO-reserves goed uitlegbaar. Financiële informatie De auditcommissie vindt de vergaderingen goed en inhoudelijk. De kwartaalrapportages zijn juist en volledig en vormen een goede basis voor gesprek, in combinatie met de heldere koers van WereldKidz. Thema’s die bijzondere aandacht hebben gehad • Beleidsrijker begroten en verantwoorden • Toekomstige stelselwijziging verwerking groot onderhoud Beleidsrijker begroten en verantwoorden In de auditcommissie is het proces in relatie tot de ambitie beleidsrijker begroten, gemonitord en bevraagd door de RvT om toezicht op doelmatige bestedingen te kunnen verbeteren. Conclusie is dat hiertoe op basis van WereldKidz-Koers eerst een strategisch plan gemaakt moet worden met koppeling tussen doelen en budgetten.

Voor 2023 was WereldKidz-Koers daarvoor niet op tijd ontwikkeld. In 2024 zal deze processtap tijdig gezet worden als basis voor beleidsrijker begroten voor 2025. Met beantwoording van de vraag: ‘Welke vorm van beleidsrijk begroten past bij WereldKidz in balans met nastreven van verantwoordelijkheden laag in de organisatie te leggen?’ Toekomstige stelselwijziging verwerking groot onderhoud De RvT heeft de bestuurder gevraagd de impact van de verschillende methodieken op de interne organisatie, op besluitvorming en sturing en op de beoordeling door externen in kaart te brengen. Nadat dit inzichtelijk is gemaakt heeft de RvT goedkeuring gegeven op de stelselwijziging die de bestuurder voorstelt en zichtbaar zal zijn op de jaarrekening 2024.

Goedkeuring accountantsverslag, jaarverslag, managementletter en begroting De RvT heeft Flynth als accountant aangewezen als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. In 2023 heeft de RvT op voordracht van een selectiecommissie, na een meervoudige onderhandse aanbesteding, Flynth voor vier jaar aangesteld. Het accountantsverslag en jaarverslag zijn besproken in de auditcommissie en met de accountants. Het jaarverslag is op 31 mei door de RvT goedgekeurd. In de vergadering van november heeft de raad de managementletter besproken. De begroting voor 2024 is opgesteld door de bestuurder in overleg met de betrokken medewerkers en directeuren. Op 18 december heeft de auditcommissie de begroting besproken, in de vergadering van 20 december is deze goedgekeurd.

Vooruitblik naar 2024 Aandachtspunten voor 2024 zijn samenvattend:

• • • •

Borging professionaliseringsslag rol en werkwijze RvT

Toezichtkader RvT herzien Beleidsrijker begroten Herijking kwaliteitsbeleid

Bijlage 3 Jaarverslag gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) De GMR praat mee over bovenschoolse zaken zoals het bestuursformatieplan, strategisch beleidsplan, HRgerelateerde zaken, fusies en dergelijke. Het gaat om onderwerpen die van belang zijn voor alle of een meerderheid van de scholen van WereldKidz. Rechten, bevoegdheden, plichten Alle bevoegdheden van de GMR en de plichten van het bestuur zijn vastgelegd in de Wet medezeggenschap op Scholen (WMS). Naast de wettelijk vastgelegde bevoegdheden kan de GMR ook ongevraagd advies geven aan het CvB. Samenstelling GMR in 2023 Cluster

Cluster Maarssen

Cluster Veenendaal

Cluster JPO

Cluster K4

Cluster ZALM

Cluster BOUH

Cluster Meerklank

pGMR/oGMR

Naam

pGMR

Hester Mehagnoul (sept 2022, ziektewet vanaf jun 2023) Otto Pierau (vervanger Hester per sept 2023)

oGMR

Rieshie Baboeram Panday (dec 2019)

pGMR

Willemijn van Beek (sept 2022, ziektewet vanaf dec 2023) Mieke Visser (sept 2020, per sep23 cluster Veenendaal)

oGMR

Vincent Neeter (sept 2021, gestopt jun 2023)

pGMR

Karin Jager (per sept 2023)

oGMR

Saskia Bosscha (sept 2020, voorzitter per jan 2022)

pGMR

vacature

oGMR

Floor Lubberman (juni 2022, gestopt jun 2023)

pGMR

vacature

oGMR

Sabine Middendorp (sept 2021, secretaris per sept 2022)

pGMR

vacature

oGMR

Hannelore Walraven (sept 2022)

pGMR

Solveigh Sleeuwenhoek (sept 2021)

oGMR

vacature

Saskia Bosscha is voorzitter, Mieke Visser is plaatsvervangend voorzitter en Sabine Middendorp is secretaris. De GMR heeft ook een ambtelijk secretaris (AS), Ron van der Wens, in dienst. De AS is een medewerker van de Vereniging Openbaar Onderwijs (VOO), ondersteunt het secretariaat en wordt voor 10 uur/maand betaald door WereldKidz. Saskia, Sabine en Ron vormen samen het “dagelijks bestuur” van de GMR. Afgelopen schooljaar zijn Vincent en Floor (beide oGMR) gestopt omdat zij de taakuren niet konden combineren met hun werk. Hester en Willemijn waren lange tijd in de ziektewet waardoor zij geen actieve leden van de GMR konden zijn. Hester is vervangen door Otto Pierau. Per september 2023 is Karin Jager toegetreden tot de pGMR. De doelstelling van de GMR is dat elk cluster door minimaal 1 personeelslid en 1 ouderlid wordt vertegenwoordigd. Als dat niet mogelijk is, kunnen meerdere leden uit eenzelfde cluster toetreden, zolang 50

zij niet via dezelfde school aangesloten zijn (geldt voor zowel pGMR als oGMR). Professionalisering De GMR hecht er waarde aan om zich voortdurend te professionaliseren. Een aantal leden heeft daarom (wederom) de MR startcursus gevolgd die voor alle MRen was georganiseerd in september 2023. Daarnaast hebben we o.l.v. een professional, Sophieke van Ginkel, het functioneren van de GMR besproken en in kaart gebracht wat er goed gaat en wat er verbeterd kan worden. Raadpleging achterban De GMR heeft 2x per jaar een bijeenkomst georganiseerd waarvoor alle MRen zijn uitgenodigd, één in het voorjaar en één in het najaar. De bestuurder is uitgenodigd om aan te sluiten bij het overleg in het voorjaar. Hier is het strategisch beleidsplan, de Wereldkidz-Koers, besproken, wat mooi aansluit bij het schoolplan waar de MRen mee te maken krijgen op schoolniveau. De bijeenkomst in het najaar stond in het teken van een MR start cursus, zodat iedereen de mogelijkheid had om zich te informeren over de rechten en plichten van de (G)MR. De GMR zorgt voor een actieve informatiestroom naar de MRen, via vaste MR-emailadressen en via het delen van relevante documenten op een gezamenlijke Google Drive. Samenwerking met RVT Er wordt 2x per jaar een ontmoeting met de RVT georganiseerd, in het voorjaar op uitnodiging van de GMR, in het najaar op uitnodiging van de RVT.

Eind 2022 zijn er 3 nieuwe RVT leden benoemd. Daarom heeft de GMR in januari 2023 een extra ontmoeting georganiseerd in het kader van een kennismaking en ambitiegesprek. GMR, RVT en bestuur hebben hierbij afspraken gemaakt over de werkwijze van de onderlinge samenwerking. Verder hebben GMR, RVT en bestuur elkaar eind mei gesproken over de vrijwillige ouderbijdrage en begin december over ouderbetrokkenheid. Uitvoering van taken Informeren, adviseren en instemmen De GMR geeft advies en instemming volgens het reglement en de Wet op de Medezeggenschap. De verslagen van de vergaderingen vindt u op de website van WereldKidz. In augustus 2023 is een ambitiegesprek gevoerd met CVB en GMR. Daarin is de jaaragenda vastgesteld. De GMR wordt 2 weken voorafgaand aan de vergaderingen door het CvB geïnformeerd over actuele ontwikkelingen binnen WereldKidz middels een eventuele memo en bijlagen. Bijlagen worden door CVB voorzien van een leeswijzer. Voorafgaand aan een overleg met het CvB heeft de GMR ook een intern overleg om de diverse standpunten binnen de GMR te bespreken. Besproken onderwerpen De GMR is op relevante onderwerpen geïnformeerd door het bestuur en heeft met het bestuur hierover van gedachten gewisseld. Daarbij is de visie en het advies van de GMR-leden meegegeven aan het CvB.

Naast de jaarlijks terugkerende onderwerpen, waaronder het bestuursformatieplan, financiële begroting en de vakantieregeling is in 2023 het volgende besproken: Personeel • Aanstelling en vertrek clusterdirecteur Veenendaal • Aanpak Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) • Brainstorm goed werkgeverschap i.s.m. directeuren Onderwijs en leerlingen • Kwaliteitsbeleid en -dashboard • Strategisch Beleidsplan Organisatie • Resultaten bestuursgerichte inspectie • Medezeggenschapsstatuut • Vacante zetels en werving pGMR leden , Opstarten werving GMR leden algemeen d.m.v. filmpje • Financieel beleid omtrent groot onderhoud Zeist, januari 2024 Saskia Bosscha, voorzitter GMR 51

Jaarrekening 2023

Inhoudsopgave 1

Balans per 31 december (na resultaatbestemming)

Staat van baten en lasten

Kasstroomoverzicht

Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 2022

1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Bedragen in euro’s

Ref

31-12-2023

31-12-2022

1. ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

1.2

4.400.698

Totaal vaste activa

4.311.882 4.400.698

4.311.882

Vlottende activa Vorderingen

1.5

1.541.633

1.235.081

Liquide middelen

1.7

15.290.540

11.415.434

Totaal vlottende activa

16.832.173

12.650.515

Totaal activa

21.232.871

16.962.397

2. PASSIVA Eigen Vermogen

2.1

11.836.469

9.839.687

Voorzieningen

2.2

3.075.042

2.464.592

Langlopende schulden

2.3

Kortlopende Schulden

2.4

6.321.360

4.658.118

21.232.871

16.962.397

Totaal passiva

2 Staat van baten en lasten Bedragen in euro’s

Ref

Realisatie 2023

Begroot 2023

Realisatie 2022

3. BATEN Rijksbijdragen

3.1

48.521.490

44.931.269

44.958.217

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

258.690

352.264

Overige baten

3.5

412.374

100.000

349.688

49.192.554

45.031.269

45.660.169

Totaal baten 4.LASTEN Personeelslasten

4.1

39.640.811

38.561.187

35.786.955

Afschrijvingen & boekresultaten

4.2

807.933

983.675

695.390

Huisvestingslasten

4.3

3.844.839

3.830.198

3.532.734

Overige lasten

4.4

2.910.357

2.677.900

2.529.545

Totaal lasten

47.203.940

46.052.960

42.544.624

Saldo baten en lasten

1.988.614

-1.021.691

3.115.545

8.168

-22.714

1.996.782

-1.021.691

3.092.831

474.021

-59.691

855.115

5. FINANCIELE BATEN EN LASTEN

5.1

Resultaat

Bestemming resultaat Toevoeging / onttrekking aan: Algemene reserve Reserve nulmeting Bestemmingsreserve NPO

-2.180 395.827

-757.000

Bestemmingsreserve tbv formatie schooljaar 2021/2022

2.188.978 -461.000

Bestemmingsreserve onderwijsvernieuwing

-62.256

-200.000

-2.316

Bestemmingsreserve opleiding en professionalisering

-65.000

-110.000

Bestemmingsreserve nieuwkomersonderwijs

135.000

262.572

Bestemmingsreserve passend onderwijs

202.117

107.678

Reserve onderwijsactiviteiten voor specifieke scholen

384.161

Bestemmingsreserve bovenschoolse personeelskosten

450.000

Bestemmingsfondsen

-1.000

232.943

82.912

-4.000

21.041

1.996.782

-1.021.691

3.092.831

3 Kasstroomoverzicht Bedragen in euro’s

Ref

2023

Saldo baten en lasten

2022 1.988.614

3.115.545

Aanpassingen voor: Afschrijvingen

4.2

794.569

741.395

Mutaties voorzieningen

4.1

1.372.307

-131.860

Ontvangen interest

8.168

-22.714 1.413.187

586.821

Verandering in vlottende middelen Vorderingen

2.1

-306.552

1.691.101

Kortlopende schulden

2.4

1.663.242

897.087

Kasstroom uit operationele activiteiten

1.356.690

2.588.188

4.758.491

6.290.554

Investeringsactiviteiten Investering MVA

1.2

-896.280

-881.783

Desinvestering MVA

1.2

12.895

8.950

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-883.385

-872.833

3.875.106

5.417.721

Financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

2.3

Mutatie liquide middelen

Liquide middelen Per 01 januari

11.415.434

5.997.713

Stand per 31 december

15.290.540

11.415.434

Mutatie

3.875.106

5.417.721

4 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 2023 4.1 Algemene toelichting Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is gecontroleerd door Flynth Audit B.V. te Arnhem. De accountant heeft haar werkzaamheden gebaseerd op de uitgangspunten die worden vastgelegd in het Onderwijscontroleprotocol OCW2023. De controle is gericht op de inrichting van de jaarstukken en de rechtmatige besteding en verkrijging van rijksbijdragen. Het treasurybeleid van de stichting is risicomijdend en defensief. Daarbij worden de richtlijnen uit de OCWRegeling “Beleggen, Lenen en Derivaten OCW 2016”, die het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft opgesteld (6 juni 2016 met kenmerk WJZ/800938) nageleefd. In 2018 zijn er een tweetal kleine wijzigingen geweest op deze bestaande regeling, d.d. 5 april en 5 december 2018. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Naam van de rechtspersoon: Bestuursnummer: Rechtsvorm: Zetel van de rechtspersoon: Nummer kamer van koophandel:

Stichting Openbaar Onderwijs Rijn- en Heuvelland 41496 Stichting Zeist 302000523

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Er heeft een herrubricering plaatsgevonden van overige lasten naar huisvestingslasten. De vergelijkende cijfers zijn hiermee aangepast. Toelichting op kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. WereldKidz houdt geen vreemde valuta aan. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. WereldKidz kent geen transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zoals financiële leasing. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Continuïteit van de activiteiten De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een continuïteitsveronderstelling.

4.2 Grondslagen voor waardering activa en passiva

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Planmatig onderhoud aan de gebouwen wordt niet geactiveerd, maar loopt via de voorziening onderhoud. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Voor de categorieën machines en installaties, meubilair, technische apparatuur, audiovisuele apparatuur en leer- en hulpmiddelen is de activeringsgrens bepaald op € 500. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor de Stichting WereldKidz gelden de volgende afschrijvingstermijnen:

• •

•

Renovaties (gebouwen en terreinen)

20 - 40 jaar

Inventaris en apparatuur

3 - 20 jaar

• • •

Machines en installaties

10 jaar

Meubilair

10 - 20 jaar

Duurzame Apparatuur ICT

3 - 5 - 10 jaar

Leermethoden (andere vaste bedrijfsmiddelen)

5 - 8 jaar

Afschrijving geschiedt vanaf de dag dat het actief is aangeschaft. Ten aanzien van de eerste waardering van de reeds aanwezige activa is in de periode 2006-2007 een inventarisatie gemaakt. Hier staat een herwaarderingsreserve tegenover. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courant schulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. WereldKidz houdt geen effecten aan met als doel deze langer dan een jaar aan te houden en heeft ook geen andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen.

Voor onderwijsinstellingen geldt dat rijksgelden niet risicodragend belegd mogen worden en dat er altijd sprake moet zijn van hoofdsomgarantie, zodanig dat de rijksbijdragen onverkort beschikbaar blijven. WereldKidz voldoet aan deze voorwaarden opgenomen in de OCW-Regeling ‘Regeling Beleggen, Lenen en Derivaten OCW 2016’. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperkte bestedingsmogelijkheid, waarbij de beperking door 58

het bestuur is aangebracht. Bij de resultaatbepaling worden de overschotten toegevoegd en bij tekorten zal een onttrekking plaats vinden.

Bestemmingsfondsen worden gevormd ter dekking van toekomstige uitgaven inzake bijzondere doeleinden. Aan de vorming van een bestemmingsfonds ligt een verplichting ten grondslag die is opgelegd door derden. In deze jaarrekening zijn de resultaatbestemmingen verwerkt over het verslagjaar. De onverdeelde schoolresultaten uit voorgaande jaren zijn geboekt ten laste van de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn gevormd voor het uitvoeren van de activiteiten nationaal plan onderwijs, onderwijskundige activiteiten en projecten, toekomstige opleidingen en voor financiering van activiteiten op specifieke scholen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

De voorziening jubilea is opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Daarbij wordt een disconteringsvoet van 2,3% (2022: 2,9%) toegepast. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de verwachte salarisstijgingen en de blijf kans. De voorzieningen vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt, tegen de contante waarde, gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of deels niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Daarbij wordt in 2023 een disconteringsvoet van 2,3% toegepast. Per 1 januari 2021 is WereldKidz eigenrisicodrager geworden voor de WGA. Op basis van het arbeidsdeskundige onderzoek en de beschikking van de uitvoeringsinstantie wordt de voorziening geschat. Er wordt een voorziening opgenomen tegen contante waarde voor de verwachte toekomstige kosten. De voorziening duurzame inzetbaarheid is opgenomen tegen de contante waarde van de waarde van gespaarde uren. De voorziening WW en BWWW is opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening groot onderhoud is opgenomen tegen de nominale waarde en dient ter egalisatie van het jaarlijks uit te voeren planmatig onderhoud.

Hiervoor is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld, welke tweejaarlijks geüpdatet wordt. Er is voor 2023 gebruik gemaakt van de tijdelijke aanpassing van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs voor de overgangsperiode naar de componentenbenadering. Het gaat daarbij om al het onderhoud aan de gebouwen, niet zijnde de jaarlijkse onderhoudscontracten en reparaties. De dotatie komt ten laste van de exploitatierekening. De onderhoudskosten worden ten laste van de voorziening gebracht. Dagelijks onderhoud valt hier buiten en komt ten laste van de exploitatie. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

4.3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Rijksbijdragen Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. De ontvangsten van het samenwerkingsverband (SWV) worden gepresenteerd onder de rijksbijdrage. Overige overheidsbijdragen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Overige baten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering en overige baten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikname afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen: lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen: WereldKidz heeft een pensioenregeling voor haar personeel waarop de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing zijn en waarbij op contractuele basis premie aan het bedrijfstakpensioenfonds ABP wordt betaald. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn.

Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien tot een terugbetaling of tot een vermindering van toekomstige betalingen leidt. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De belangrijkste kenmerken van de pensioenregeling zijn: • Er is sprake van een beschikbare pensioenregeling met een pensioenleeftijd van 68 jaar. • De regeling bevat een ouderdoms- en nabestaandenpensioen. • Als pensioengevende grondslag geldt het salaris verminderd met de franchise met een maximum en rekening houdende met de deeltijdfactor. • De verschuldigde beschikbare premie bedraagt 27,9% van de pensioengevende grondslag. • De individuele werknemer betaalt maximaal een eigen bijdrage van 8,37% van de verschuldigde beschikbare premie.

•

Het bestuur van het pensioenfonds beslist jaarlijks in hoeverre aanspraken en uitkeringen worden aangepast. Hiervoor zijn de middelen van het pensioenfonds bepalend. Toeslagverlening is voorwaardelijk en er is geen recht op verlening van toeslagen. Deelname aan de regeling is verplicht gesteld voor alle personeelsleden. De beleidsdekkingsgraad van het ABP bedraagt ultimo december 2023 110,5%.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. 4.4 Financiële instrumenten en risicobeheersing Prijsrisico WereldKidz is locatiegebonden en loopt geen valuta- en marktrisico. Het renterisico over de rentedragende vorderingen en kortlopende schulden is minimaal, omdat er geen financiële vaste activa en effecten aangehouden worden (wel liquide middelen) en ook geen rentedragende langlopende schulden aangegaan zijn (bijv. bij kredietinstellingen). Liquiditeitsrisico WereldKidz bankiert bij de ABN-AMRO, een Nederlandse systeembank en beschikt niet over kredietfaciliteiten bij deze huisbank. Continuïteitsrisico De vermogenspositie is op orde. De kengetallen vermogens- en budgetbeheer voldoen aan de interne ondergrenzen. De meerjarenbegroting is sluitend en de liquiditeit ontwikkelt zich conform doelstelling. WereldKidz is een (financieel) gezonde organisatie.

4.5 Activa 1.2 Materiële Vaste Activa De waarde van de materiele vaste activa is in 2023 licht gestegen. De meeste investeringen vinden plaats in ict-apparatuur. Ook is in 2023 een nieuw schoolgebouw opgeleverd, waarvoor nieuw meubilair is aangeschaft.

Gebouwen en terreinen

Inventaris en apparatuur

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen

928.519

9.019.021

1.910.160

11.857.700

Cumulatieve waardevermindering en afschrijvingen

-597.375

-5.353.010

-1.595.433

-7.545.818

331.144

3.666.011

314.727

4.311.882

Investeringen

831.130

65.150

896.280

Aanschafwaarde desinvesteringen

-21.524

-3.119

-24.643

9.766

1.982

11.748

-45.023

-679.791

-69.755

-794.569

-45.023

139.581

-5.741

88.816

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen

928.519

9.828.627

1.972.191

12.729.337

Cumulatieve waardevermindering en afschrijvingen

-642.398

-6.023.034

-1.663.206

-8.328.639

286.121

3.805.592

308.985

4.400.698

Bedragen in euro’s

Totaal

Stand per 1 januari 2023

Boekwaarde Mutaties

Cumulatieve afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen

Saldo

Stand per 31 december 2023

Boekwaarde Afschrijvingspercentage

2,5-5%

5-33,3%

12,5-20%

1.5 Vorderingen Bedragen in euro’s

31-12-2023

31-12-2022

Vorderingen Debiteuren

83.712

29.879

Vordering ministerie OCW

443.217

473.725

Vorderingen overige overheden

247.331

100.497

Overlopende activa

767.373

630.980

Totaal vorderingen

1.541.633

1.235.081

De vorderingen ultimo 2023 zijn gestegen ten opzichte van 2022. Dit wordt vooral verklaard doordat er in 2023 meer kosten vooruit zijn betaald. Dit betreffen bijvoorbeeld licenties en collegegeld voor 2024. 1.7 Liquide middelen Bedragen in euro’s

31-12-2023

31-12-2022

Liquide middelen Kasmiddelen

240

209

Tegoeden op bank- en girorekeningen

10.290.300

11.413.625

Deposito's / Spaarrekeningen

5.000.000

1.600

Totaal liquide middelen

15.290.540

11.415.434

De liquide middelen nemen in 2023 toe tot € 15.290.539. Het kasstroomoverzicht geeft een gedetailleerd inzicht in deze toename. De ontvangst van OCW van de middelen nationaal plan onderwijs, de afrekening 2023 volgens de referentiesystematiek en vooruitontvangen subsidies zijn belangrijke verklaringen van de toename. Door onder andere de krapte op de arbeidsmarkt is een substantieel deel van deze middelen nog niet besteed. Daarnaast is de geplande vervanging van een groot deel van de touchscreens van de scholen niet in 2023 gerealiseerd. WereldKidz heeft een bankgarantie afgegeven ter grootte van € 9.200 aan de verhuurder van de kantoor accommodatie ten behoeve van het bestuursbureau. 4.6 Toelichting bij kasstroomoverzicht De kasstroom 2023 is € 3,9 miljoen positief. De belangrijkste verklaring voor deze positieve kasstroom, is de ontvangen en nog niet uitgegeven rijksbijdragen (zoals de NPO-middelen en de positieve afrekening 2023) en andere extra middelen. Verder zijn de uitgaven aan investeringen lager dan gepland. De hoogte van de liquide middelen voldoet aan de interne dekkingsgraad van 100% van de maandelijkse loonsom.

4.7 Passiva 2.1 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves (publiek) en bestemmingsfondsen. Er is geen sprake van privaat vermogen. Na dotatie van het resultaat 2023 komt het eigen vermogen ultimo 2023 uit op € 11.836.569. De algemene reserve bedraagt ultimo 2023 zo’n € 5,1 miljoen. 63

Bedragen in euro’s

Stand per 01-01-2023

Resultaat 2023

Stand per 31-12-2023

Eigen vermogen Algemene reserve

4.645.193

474.021

5.119.214

Bestemmingsreserve (publiek)

5.114.248

1.439.849

6.554.097

Bestemmingsfondsen (publiek)

80.246

82.912

163.158

9.839.687

1.996.782

11.836.469

3.480.455

395.827

3.876.282

- Passend onderwijs

141.572

202.117

343.689

- Onderwijsvernieuwing

356.706

-62.256

294.450

- Innovatiefonds

250.000

- Opleiding en professionalisering

390.000

-65.000

325.000

- Nieuwkomersonderwijs

262.572

135.000

397.572

- div budgetten individuele scholen

232.943

384.161

617.104

- -Bovenschoolse personeelskosten

450.000

5.114.248

1.439.849

6.554.097

80.246

47.704

127.950

35.208

80.246

82.912

163.158

Totaal eigen vermogen Bestemmingsreserve (publiek) - Nationaal Programma Onderwijs (NPO)

Totaal bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsfondsen (publiek) - Bijdragen eerste inrichting - Ontwikkeling en borging basisondersteuning Totaal bestemmingsfondsen (publiek)

De bestemmingsreserve NPO betreft de bedragen die in 2021, 2022 en 2023 ontvangen zijn voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs, maar nog niet zijn uitgegeven. De reserve is bedoeld om de komende jaren de plannen uit te voeren die gemaakt zijn in het kader van NPO. De verwachting is dat vrijwel al het geld besteed wordt aan extra personeel. De bestemmingsreserve voor opleiding en professionalisering is bedoeld om opleidingen te financieren van nieuwe medewerkers die zijn en worden aangetrokken om uitvoering te geven aan het Nationaal Programma Onderwijs. De bestemmingsreserves onderwijsvernieuwing, gevormd in 2014, en innovatiefonds, gevormd in 2017, zijn bestemd om onderwijskundige projecten te financieren. Er wordt nagedacht over systeemveranderingen, waardoor er ondanks het lerarentekort blijvend goed onderwijs gegeven kan worden. Hier worden nog verder plannen voor ontwikkeld. De bestemmingsreserve nieuwkomersonderwijs is gevormd om nieuwkomers die meer dan 1 jaar in Nederland zijn onderwijs te bieden passend wat deze leerlingen nodig hebben. De bestemmingsreserve individuele scholen bestaat uit middelen die na het vaststellen van de budgetten extra aan scholen zijn toegekend en nog niet zijn uitgegeven. De bestemmingsreserve bovenschoolse personeelskosten is gevormd voor toekomstige kosten vervanging 64

langdurig zieke medewerkers en toekomstige kosten WereldKidz omdat WereldKidz eigen risicodrager is voor de WGA. De bestemmingsfondsen betreffen subsidies eerste inrichting (dit bedrag is gelijk aan de toekomstige afschrijvingen van de inrichting) van de gemeente Zeist (€ 52.350) en de gemeente Bunnik (€75.601) en een bijdrage van het samenwerkingsverband Passenderwijs voor ontwikkeling en borging basisondersteuning. 2.2 Voorzieningen 31-12-2023

Bedragen in euro’s

31-12-2022

Voorzieningen Personele voorzieningen

963.246

420.150

Voorziening groot onderhoud

2.111.796

2.044.442

Totaal voorzieningen

3.075.042

2.464.592

Stand per 01-012023

Dotaties 2023

Onttrekkingen 2023

Stand per 31-122023

Kortlopend <1 jaar

Langlopend >1 jaar

Voorziening jubilea

216.645

69.184

28.522

257.307

25.618

231.689

Voorziening WW & BWWW

134.644

Voorziening duurzame inzetbaarheid

42.846

22.376

65.222

26.343

38.879

Voorziening langdurig zieken

26.015

575.968

26.015

578.968

495.390

83.578

64.749

54.636

10.113

420.150

732.277

189.181

963.246

598.987

364.259

Voorziening groot onderhoud

2.044.442

717.500

650.146

2.111.796

919.974

1.191.822

Totaal voorzieningen

2.464.592

1.449.777

839.327

3.075.042

1.518.961

1.556.081

Bedragen in euro’s

Verloop voorzieningen

Voorziening WGA eigen risicodrager

Vier voorzieningen zijn personeel gerelateerd: jubilea, "WW en BWWW'', langdurig zieken en duurzame inzetbaarheid. De voorziening jubilea dient ter dekking van toekomstige jubilea uitkeringen. Medewerkers hebben recht op een uitkering als zij 25 of 40 jaar in het onderwijs werkzaam zijn. Deze voorziening wordt gebaseerd op het personeelsbestand van 31 december en wordt jaarlijks opnieuw bepaald. De voorziening "WW en BWWW" is ingesteld om de toekomstige WW rechten van ontslagen medewerkers te dekken. Het ging per 31 december 2022 om één negatief getoetst dossiers door het participatiefonds. Betreffende medewerker is in 2023 geëmigreerd, waardoor de verplichting is vervallen. In 2023 is de voorziening belast met de totale eigen bijdrage werkeloosheidskosten via het participatiefonds. Totaal 65

€ 21.407. Het restant van de voorziening is vrijgevallen ten gunste van het resultaat. WereldKidz houdt zich aan de wet- en regelgeving omtrent wachtgelders. Ontslagprocedures welke leiden tot een vaststellingsovereenkomst voldoen aan het toetsingscriterium van het participatiefonds. In geval van vacature-ruimte worden wachtgelders die mogelijk geschikt zijn voor de functie benaderd. Het zijn vooral de oude(re) cases, die moeilijk herplaatsbaar zijn. De voorziening langdurige zieken is gevormd voor de verplichte loondoorbetaling gedurende de periode van ziekte of arbeidsongeschiktheid voor betreffende medewerkers. Per 1 januari 2021 is WereldKidz eigen risicodrager voor de WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten). Wanneer ingeschat wordt dat een medewerker die na 1 januari 2021 ziek is geworden, onder deze regeling zal vallen, wordt er voor de toekomstige kosten een voorziening opgenomen. De cao PO kent een aantal voorzieningen voor duurzame inzetbaarheid. In het kort betekent dit dat iedere werknemer recht heeft om 40 uur per jaar te sparen met een maximum van drie jaar. Medewerkers vanaf 57 jaar kunnen aanvullend sparen. Voor gespaarde uren wordt een voorziening op de balans ingericht. Voor het toekomstig groot onderhoud aan scholen wordt ook een voorziening gevormd.

Het meerjarig uitvoeringsprogramma onderhoud vormt de onderlegger voor de gemiddelde dotatie aan de voorziening.

2.4 Kortlopende schulden Bedragen in euro’s

31-12-2023

31-12-2022

Kortlopende schulden Schulden gemeenten

88.640

249.304

Crediteuren

652.372

663.104

Ministerie OCW

1.309.266

247.802

Belastingen en premies sociale verzekeringen

1.683.303

1.517.192

Schulden terzake van pensioenen

474.083

434.391

Premie participatiefonds

106.366

Reservering vakantiegeld

1.212.871

1.114.055

Reservering bindingstoelage

91.687

91.361

Overlopende passiva

702.772

340.909

6.321.360

4.658.118

Totaal kortlopende schulden

De loongerelateerde schulden nemen toe door een stijgende gemiddelde loonsom. Het gaat specifiek om de nog te betalen sociale premies, pensioenafdrachten en vakantiegeld. De post Ministerie OCW betreft ontvangen subsidies en bijdragen die nog niet uitgegeven zijn. Zoals de vooruitontvangen subsidie school en omgeving ad € 736.320 en de subsidies verbetering basisvaardigheden voor een bedrag van € 393.109. Deze posten verklaren een groot deel van de toename van de kortlopende schulden ad € 1.663.242. 66

4.8 Kengetallen vermogens- en budgetbeheer WereldKidz heeft voor de kengetallen vermogens- en budgetbeheer boven en ondergrenzen vastgesteld. De signaleringsgrenzen vermogensbeheer wijken op één na niet af van die van OCW. De signaleringsgrens voor liquiditeit ligt hoger. De kengetallen zijn een momentopname, berekend naar de in de jaarrekening vastgelegde situatie per 31 december. De trendmatige ontwikkeling van de kengetallen over meerdere jaren geeft inzicht in het gevoerde financieel beleid. De solvabiliteit verschaft inzicht in de financieringsopbouw en geeft aan in hoeverre op lange termijn aan de verplichtingen voldaan kan worden. De ondergrens is 30%. De solvabiliteit is van voldoende niveau en in 2023 gelijk aan 70% (2022: 73%) Dit betekent dat WereldKidz op lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: Eigen vermogen, inclusief voorzieningen gedeeld door het totale vermogen (balanstotaal). Het weerstandsvermogen relateert de omvang van het eigen vermogen aan de grootte van de stichting. De inspectie van het onderwijs hanteert een ondergrens van 5%. Een instelling komt in de gevarenzone indien het weerstandsvermogen onder de 10% uitkomt. Het percentage is in 2023 24% (2022: 22%) en voldoet daarmee aan de gestelde eisen. Definitie: Eigen vermogen gedeeld door de totale baten (exclusief bijzondere baten).

De liquiditeit geeft aan in hoeverre op korte termijn aan de verplichtingen kan worden voldaan. De definitie van de ratio liquiditeit is: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden. Voor 2023 geldt dat de vlottende activa fors gestegen zijn en de kortlopende schulden ook zijn toegenomen. De liquiditeitsratio blijft ongeveer gelijk 2,66 (2022: 2,72) en ligt boven de interne bovengrens van 1,5. De hoge ratio komt door de reeds ontvangen rijksbekostiging voor uitvoering van het nationaal programma onderwijs en vooruitontvangen subsidies die nog niet zijn uitgegeven. De uitvoering van het nog niet bestede bedrag zal komende jaren plaatsvinden, waardoor de ratio in de toekomst weer zal dalen. Door het positieve resultaat is de rentabiliteit over 2023 4,1% (2022: 6,8%). Definitie: exploitatieresultaat, inclusief saldo op financiële baten en lasten gedeeld door de totale baten. De ratio voor het signaleren van eventueel bovenmatig vermogen is in 2022 fors gestegen van 1,42 naar 1,65. Dit wordt vooral veroorzaakt door NPO-gelden en een deel van de rijksbekostiging die in 2023 is ontvangen, maar nog niet uitgegeven. De verwachting is dat deze gelden in 2024/2025 volledig besteed zijn.

Grenswaarden vermogensbeheer

jaarrekening

2023

2022

interne signaleringsnormen onder

boven

Solvabititeit (EV+VZ)/TP

70%

73%

30%

geen

Weerstandsvermogen (EV/TB)

24%

22%

geen

Liquiditeit (VA/VS)

2,66

2,72

1,25

1,5

Rentabiliteit

4,1%

6,8%

0,0%

5,0%

Ratio eigen vermogen (feitelijk eigen vermogen/normatief eigen vermogen)

1,65

1,44

1,00

4.9 Verantwoording subsidies (model G)

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidie beschikking

Toewijzing Bedrag toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar

€

Onderhanden

Datum

Geheel uitgevoerd en afgerond

Kenmerk

Subsidie impuls en innovatie bewegingsonderwijs

IIB210243

13-12-2021

84.900

64.167

Subsidie zij-instroom

201939998

19-1-2022

20.000

133179

19-6-2022

12.374

224439984

1-9-2022

20.000