PR23.086 Definitieve begroting 2024 RMN
Tekst van het document
PR23.086/245459
R
REINIGINGSBEDRIJF 1 k N
College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Deelnemende gemeenten
Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:
U23-107 Definitieve begrotingen 2024 RMN 1 6 juli 2023
Geachte leden van de gemeenteraad en college, Inleiding Op 15 maart 2023 heeft het dagelijks bestuur van Reinigingsbedrijf Midden Nederland ingestemd met de ontwerpbegroting 2024 en besloten deze voor een zienswijze aan te bieden aan alle gemeenteraden. Op 5 juli jl. heeft het algemeen bestuur van RMN de begroting 2024 definitief vastgesteld. De begroting 2024 is aangepast (ten opzichte van de ontwerpbegroting uit februari/maart) naar aanleiding van overleg tussen de gemeente IJsselstein en RMN over de hoogte van de desintegratiekosten, de definitieve CAO 2023 en de kapitaalslasten. Op 26 juni jl. het dagelijks bestuur een overzicht van alle ontvangen zienswijze en de overwegingen van het dagelijks bestuur op deze zienswijzen aan u toegestuurd. Ontwikkelingen van de begroting 2023 in de begroting 2024 Tegelijkertijd heeft het algemeen bestuur de begrotingswijzigingen 2023.01 en 2023.02 vastgesteld, die wij u per separate brief toesturen. De aanpassingen in deze begrotingswijziging ten opzichte van de vastgestelde primaire begroting 2023, zoals aanpassing van het rentetarief, kapitaalslasten, de CAO-ontwikkelingen, energielasten en het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein per 1 januari 2023, zijn eveneens verwerkt in de definitieve begroting 2024.
Ontwikkeling van de begroting 2024 Naast de hierboven geschetste ontwikkelingen is de (ontwerp)begroting 2024 opgesteld conform de op 16 november 2022 door het dagelijks bestuur vastgestelde kaderbrief met als uitgangspunten: •
•
RMN gaat in haar begroting 2024 uit van ongewijzigd beleid met uitzondering van de additionele taken voor IJsselstein (nog wel opgenomen in de vastgestelde primaire begroting 2023); Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor opdrachtnemer (=RMN) als gevolg van het (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers, conform de bepalingen in het
D
R
REINIGINGSBEDRIJF 1 k N
• • • • •
•
kostenallocatiemodel. Op 7 december 2022 heeft het algemeen bestuur hieraan toegevoegd dat de andere gemeenten ook geen voordeel mogen krijgen van het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein; RMN houdt geen rekening met uitbreiding van arealen; De begroting 2024 is structureel financieel sluitend; De meerjarenraming 2025-2027 is structureel financieel sluitend; De begroting 2024 houdt conform de primaire begroting 2023 rekening met een post onvoorzien van € 200.000,Voor indexering van kosten / tarieven worden de loon- en prijsontwikkelingen uit de septembercirculaire van het gemeentefonds toegepast, met de kanttekening dat de Cao voor 2023 (vastgesteld in april 2023) structureel is verwerkt; De verwerkingskosten van de AVU worden 1 op 1 overgenomen van de AVUontwerpbegroting 2024.
Financiële gevolgen In de begroting 2024 zijn de volgende lasten en baten opgenomen (zie tabellen volgende pagina’s):
D
LASTEN Omschrijving
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
Additionele taken
Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Gerealiseerde resultaat
Alle bedragen in € Geraamd
Geraamd
Geraamd
Geraamd
voorlopig
2024
2023.2
2023.1
2023
2022
3.645.000 1.188.000 4.833.000
3.652.200 1.152.900 4.805.100
3.579.600 1.107.000 4.686.600
3.357.000 1.043.000 4.400.000
2.975.000 1.245.000 4.220.000
676.700 676.700
666.400 666.400
666.400 666.400
661.000 661.000
729.000 729.000
10.542.600 5.852.700 3.307.000
10.160.000 5.800.500 2.552.000
8.958.200 5.135.400 2.718.000
8.952.000 5.148.000 2.718.000
8.990.000 5.222.000 1.689.000
19.702.300
18.512.500
16.811.600
16.818.000
15.901.000
10.217.000 828.000
9.976.000 824.000
11.045.000
10.800.000
9.973.000 828.000 0 10.801.000
9.976.000 836.000 0 10.812.000
6.622.000 991.000 175.000 7.788.000
295.800 295.800
290.000 290.000
267.000 267.000
3.209.000 3.209.000
3.464.000 3.464.000
36.552.800
35.074.000
33.232.600
35.900.000
32.102.000
200.000
200.000
208.400
200.000
1.000
36.752.800
35.274.000
33.441.000
36.100.000
32.103.000
BATEN Omschrijving
Alle bedragen in € Geraamd 2024
Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding Ijsselstein
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
Voorlopig 2022
3.935.800 3.780.000 3.560.000 3.560.000 2.902.000 2.518.700 2.365.000 2.188.000 2.188.000 1.916.000 5.767.000 5.575.000 5.118.000 5.118.000 4.683.000 7.390.900 7.133.000 6.923.000 6.923.000 5.329.000 6.853.600 6.511.000 6.176.000 6.176.000 5.269.000 9.585.800 9.203.000 8.725.000 8.725.000 7.879.000 36.051.800 34.567.000 32.690.000 32.690.000 27.978.000
295.800 0 295.800
289.000 0 289.000
267.000 0 267.000
267.000 2.942.000 3.209.000
234.000 3.231.000 3.465.000
180.600
178.000
167.000
167.000
660.000
224.600 405.200
281.000 459.000
281.000 448.000
167.000
660.000
0
-41.000 -41.000
36.000 36.000
34.000 34.000
0 0
Financiële baten en lasten
36.752.800 35.274.000 33.441.000 36.100.000 32.103.000 Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,
John van Engelen Voorzitter
Sietske Klein- De Jong Secretaris-directeur
BEGROTING RMN 2023.01 Inleiding Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN de primaire begroting 2023 vastgesteld. De hier voorliggende begroting 2023.1 is de primaire begroting 2023 gecorrigeerd op het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein. Ontwerpbegroting 2023.2 bouwt vervolgens hierop verder met de aanpassingen op het gebied van de CAO-ontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. Op 15 maart 2023 heeft het dagelijks bestuur de ontwerp-begrotingswijziging 2023.01 vastgesteld en aan alle gemeenteraden de gelegenheid gegeven een zienswijze in te dienen. De nu voorliggende definitieve begroting 2023.01 is aangepast (ten opzichte van de ontwerpbegroting uit februari/maart) naar aanleiding van overleg tussen de gemeente IJsselstein en RMN over de hoogte van de desintegratiekosten. Argumenten In de (herziene) ontwerpbegroting 2023.1 is het beëindigen van de additionele taken van de gemeente IJsselstein verwerkt Op 18 oktober 2022 heeft de gemeente IJsselstein per brief aan het dagelijks bestuur kenbaar gemaakt definitief de afname van de additionele taken per 1 januari 2023 te beëindiging. Per 1 januari 2023 voert de gemeente IJsselstein deze (voormalige) additionele taken zelf uit.
RMN-Medewerkers die op deze taken werden ingezet zijn per deze datum in dienst getreden van de gemeente en ook enkele voertuigen zijn door de gemeente (tegen actuele boekwaarde) van RMN overgenomen. In de in november 2022 vastgestelde primaire begroting 2023 zijn de additionele taken voor de gemeente IJsselstein nog wel opgenomen, in de ontwerpbegroting 2023.01 is dat niet langer het geval. De vastgestelde primaire begroting 2023 bevat ook aan de additionele taken toegerekende overheadskosten. In het dienstverleningshandvest is de bepaling opgenomen dat “Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer als gevolg van (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak door een Opdrachtgever, worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers.” Op 7 december 2022 heeft het algemeen bestuur hieraan toegevoegd dat de andere gemeenten ook geen voordeel mogen krijgen van het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein. Op het moment van opstellen van de ontwerpbegrotingswijziging 2023.01 (februari 2023) waren de gesprekken met de gemeente IJsselstein over de afhandeling van de financiële gevolgen nog niet geheel afgerond.
Onderwerpen waren de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein. Inmiddels zijn meerdere gesprekken gevoerd tussen de gemeente IJsselstein en RMN. De uitkomst van deze gesprekken is verwerkt in de nu voorliggende begroting 2023.01. De aanpassingen hebben betrekking op de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein.
Pagina 1
BEGROTING RMN 2023.01 Financiële gevolgen Het Algemeen bestuur RMN heeft op 7 december 2022 besloten om 1. Per 1 januari 2023 de additionele taken voor de gemeente IJsselstein over te dragen aan de gemeente 2. Hiertoe voor 21 FTE aan buitendienstmedewerkers en 3,6 FTE aan binnendienstmedewerkers aan de gemeente IJsselstein over te dragen, bovenop de eerdere overdracht van 1,6 FTE binnendienstmedewerkers overdracht van personeel en materieel 3. Hiertoe tevens bijbehorend materieel tegen boekwaarde aan de gemeente IJsselstein over te dragen conform bijgevoegde materieellijst 4. Als uitgangspunt te hanteren dat er geen financiële of overige nadelige gevolgen voor de overige gemeenten of RMN voortkomen uit de overdracht van additionele taken, maar ook geen voordelen 5. Als uitgangspunt voor verdere gesprekken met de gemeente IJsselstein conform de vastgestelde begroting 2023uit te gaan van € 428.235 aan overheadkosten welke worden gedekt door de additionele taken in IJsselstein 6. Nader onderzoek te doen naar de gevolgen ten aanzien van de dekking van de overheadkosten 7. De financiële gevolgen van de beëindiging van de additionele taken voor de gemeente IJsselstein, zowel wat betreft directe kosten als de overhead, te verwerken in de begrotingswijziging 2023.1 8.
De gemeente IJsselstein schriftelijk op de hoogte te brengen van dit besluit Van het oorspronkelijke bedrag van € 428.235 aan overheadkosten toegerekend aan de additionele taken van de gemeente IJsselstein uit de primaire begroting 2023 blijft conform de nu voorliggende begrotingswijziging 2023.01 een bedrag van € 302.942 aan niet langer door de additionele taken gedekte overheadkosten over. Als gevolg van de overheveling van deze taken is binnen de begroting van RMN een bedrag van € 60.340 neerwaarts bijgesteld op de materiele budgetten van de overhead. In de aanpassing van de materiele kosten is ook rekening gehouden met de huuraanpassingen locatie IJsselstein. Er wordt minder kantoor ruimte, stalling en oppervlakte van de werf gebruikt. Het beheer van de kantine blijft bij RMN. IJsselstein zal daar een bijdrage voor betalen. De volledige exploitatie van het kantoorgebouw wordt per 1 januari 2023 overgedragen aan de gemeente IJsselstein. RMN zal naast de kale huur van de kantoren alleen nog servicekosten vergoeden. Ook is in de het onderdeel personele overhead de formatie met 0,4 fte naar beneden bijgesteld. Per 1 januari 2023 zijn alle specifieke productiemiddelen overgedragen aan IJsselstein. Daarom zijn deze niet meer opgenomen in de afbouwregeling. Deze aanpassingen waren niet in de primaire begroting opgenomen en worden met deze aanpassing van de begroting verwerkt.
In het kostenallocatiemodel is bij hoofdstuk 4 nadere informatie opgenomen over de desintegratieregeling. Hierin is onder andere bepaald dat de financiële compensatie een periode omvat van 5 jaar met verschillende percentages voor respectievelijk arbeidskosten, productiemiddelen en algemene kosten (zie onderstaande tabel) Dit betekent dat de gemeente IJsselstein 5 jaar lang een aflopende vergoeding dient te betalen van € 280.984 in 2023 aflopend naar € 55.303 in het jaar 2027. Deze bijdrage is opgenomen in deze begroting volgens onderstaande tabel. De desintegratievergoeding is berekend op het prijspeil 1 januari 2023 zoals in de primaire begroting 2023.0 is opgenomen. Er is geen rekening gehouden met de loon ( o.a. cao) en prijsontwikkelingen in 2023.
Pagina 2
BEGROTING RMN 2023.01
Jaren
%
Kostensoort
2023 Arbeidskosten
Overhead
Gemeenten
90%
219.580
197.622
21.958
Productiemiddelen
80%
-
-
-
Algemene kosten
100%
83.362
83.362
-
302.942
280.984
21.958
70%
219.580
153.706
65.874
Productiemiddelen
40%
-
-
-
Algemene kosten
85%
83.362
70.858
12.504
302.942
224.564
78.378
Totaal 2024 Arbeidskosten
Totaal 2025 Arbeidskosten
50%
219.580
109.790
109.790
Productiemiddelen
20%
-
-
-
Algemene kosten
70%
83.362
58.353
25.009
302.942
168.143
134.799
30%
219.580
65.874
153.706
Productiemiddelen
0%
-
-
-
Algemene kosten
55%
83.362
45.849
37.513
302.942
111.723
191.219
10%
219.580
21.958
197.622
Productiemiddelen
0%
-
-
-
Algemene kosten
40%
83.362
33.345
50.017
302.942
55.303
247.639
219.580
-
219.580
Totaal 2026 Arbeidskosten
Totaal 2027 Arbeidskosten
Totaal 2028 Arbeidskosten
0%
Productiemiddelen
0%
-
-
-
Algemene kosten
0%
83.362
-
83.362
302.942
-
302.942
1.817.652
840.717
976.935
Totaal Totaal
IJsselstein
Pagina 3
BEGROTING RMN 2023.01 Het financieel effect is zichtbaar in onderstaande overzicht van de totaal exploitatie.
LASTEN Omschrijving
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
mutatie
3.579.600 1.107.000 4.686.600
222.600 64.000 286.600
3.357.000 1.043.000 4.400.000
666.400 666.400
0 0 5.400 5.400
661.000 661.000
8.958.200 5.135.400 2.718.000 16.811.600
0 0 6.200 -12.600 0 -6.400
8.952.000 5.148.000 2.718.000 16.818.000
0 Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
Additionele taken
Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Gerealiseerde resultaat
9.973.000 828.000 0 10.801.000
0 -3.000 -8.000 0 -11.000
9.976.000 836.000 0 10.812.000
267.000 267.000
0 -2.942.000 -2.942.000
3.209.000 3.209.000
33.232.600 208.400 33.441.000
0 -2.667.400 0 8.400 0 -2.659.000
35.900.000 200.000 36.100.000
Pagina 4
BEGROTING RMN 2023.01 Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein valt de dekking van de overhead bij directie en algemeen beheer , huisvesting, buitendienst en directe kosten weg.
BATEN
Alle bedragen in € Omschrijving
Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding IJsselstein
Financiële baten en lasten
Totaal baten
Geraamd 2023.1
mutatie
Geraamd 2023
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
0 0 0 0 0 0 0
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
267.000 0 267.000
0 -2.942.000 -2.942.000
267.000 2.942.000 3.209.000
167.000
0
167.000
281.000 448.000
281.000 281.000
167.000
36.000 36.000
2.000 2.000
34.000 34.000
33.441.000
-2.659.000
36.100.000
De omzet van de basistaken blijft onveranderd. Alleen bij het onderdeel additionele taken is er een verlaging van € 2.942.000. Daartegenover wordt de desintegratievergoeding ad € 281.000 opgenomen In onderstaand overzicht is opgenomen welke middelen zijn opgenomen in de additionele taken IJsselstein:
Pagina 5
BEGROTING RMN 2023.01 Additionele taken IJsselstein 2023.1 Personeelskosten directie en beheer Algemene kosten Financiële baten en lasten Huisvesting Personeelskosten buitendienst Materieel Recyclingstation en inzamelmiddelen Verwerkingskosten Overige directe kosten Totaal additionele taken
mutatie 38.000 12.000 8.000 161.000 36.000 4.000 8.000 267.000
-272.000 -83.000 3.000 -52.000 -980.000 -192.000 0 0 -1.366.000 -2.942.000
Geraamd 2023 310.000 95.000 -3.000 60.000 1.141.000 228.000 0 4.000 1.374.000 3.209.000
Pagina 6
BEGROTING RMN 2023.02
Inleiding Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN de primaire begroting 2023 vastgesteld. De hier voorliggende begroting 2023.2 bouwt voort op de begrotingswijziging 2023.01 waarin de beëindiging van de additionele taken voor de gemeente IJsselstein zijn verwerkt. De begrotingswijziging 2023.02 bevat aanpassingen op het gebied van de CAO-ontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. Op 15 maart 2023 heeft het dagelijks bestuur de ontwerp-begrotingswijziging 2023.02 vastgesteld en aan alle gemeenteraden de gelegenheid gegeven een zienswijze in te dienen. De nu voorliggende definitieve begroting 2023.02 is aangepast (ten opzichte van de ontwerpbegroting uit februari/maart) naar aanleiding van overleg tussen de gemeente IJsselstein en RMN over de hoogte van de desintegratiekosten, de definitieve CAO 2023 en de kapitaalslasten. Argumenten 1. In de ontwerpbegroting 2023.2 zijn enkele actuele ontwikkelingen verwerkt. Om het financieel effect van het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein inzichtelijk te maken bieden wij u deze ontwerp begrotingswijziging in twee documenten aan. Ontwerpbegroting 2023.01 is de primaire begroting 2023 gecorrigeerd op het beëindigen van de additionele taken.
Ontwerpbegroting 2023.02 bouwt vervolgens hierop verder met de aanpassingen op het gebied van de CAO-ontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. ➢
CAO-ontwikkelingen
Op 21 februari 2023 bereikten werkgevers en werknemers een principeakkoord over de CAO 2023. Hierin is sprake van een gedifferentieerde loonstijging, waarbij de lagere loonschalen verhoudingsgewijs er meer op vooruit gaan dan de hogere loonschalen. Omdat bij RMN veelal medewerkers met lagere loonschalen in dienst zijn heeft dit grote gevolgen voor de begroting. Ook de in het principeakkoord afgesproken extra verlofdag en vrije feestdag (5 mei) heeft gevolgen voor het in de begroting gehanteerde berekening van 1402 productieve uren per jaar. In deze aangepaste begrotingswijziging 2023.2 zijn de effecten van de afgesloten CAO 2023 verwerkt. ➢ Kapitaalslasten en Rentetarief Een aantal oorspronkelijk geplande investeringen in 2022 zijn doorgeschoven naar 2023. Hieraan liggen meerdere oorzaken ten grondslag, zoals aanpassingen van de planning van projecten, vertraging door bijvoorbeeld bezwaarprocedures tegen de locatie van ondergrondse containers of leveringsproblemen. Dit leidt tot een herberekening van de kapitaalslasten over 2023. De geactualiseerde investeringsplanning van zowel uitbreiding als vervanging van ondergronds containers is verwerkt in deze begrotingswijziging 2023.02. De rente en afschrijving van deze investering worden als kapitaallasten verwerkt in de begroting 2024 ➢
Energiekosten
Naar aanleiding van de hoge actuele energieprijzen is opnieuw gekeken naar de energielasten bij de post huisvesting en de brandstofprijzen.
Pagina 1
BEGROTING RMN 2023.02 Financiële gevolgen 1.1 Algemene toelichting
De totale exploitatielasten 2023 nemen toe met ruim 1,84 miljoen. De belangrijkste oorzaken zijn: De personeelslasten van directie en algemeen beheer zijn toegenomen door de verwerking van de CAO ontwikkeling 2023 De administratiekosten stijgen door de verwerking van de inflatie
77.000
De personele lasten buitendienst nemen toe als gevolg van de CAO
611.000
Toename inzet personeel van derden ( incl. tariefsaanpassing)
605.000
Toename kapitaallasten materieel Toename exploitatielasten materieel als gevolg van inflatie ( incl. brandstof Geraamde investeringen 2022 in containers zijn niet volledig gerealiseerd. Dat geeft een voordeel voor de kapitaallasten 2023
47.000
120.000 533.000 -/- 166.000
1.2 Totaalexploitatie
.
LASTEN Omschrijving
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten Additionele taken
Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Gerealiseerde resultaat
Geraamd 2023.2
3.652.200 1.152.900 4.805.100
Geraamd 2023.1
72.600 45.900 118.500
666.400 666.400
3.579.600 1.107.000 4.686.600 666.400 666.400
10.160.000 5.800.500 2.552.000 18.512.500
1.201.800 665.100 -166.000 1.700.900
8.958.200 5.135.400 2.718.000 16.811.600
9.976.000 824.000
3.000 -4.000
9.973.000 828.000
10.800.000
-1.000
10.801.000
290.000 290.000
23.000 23.000
267.000 267.000
35.074.000 200.000 35.274.000
0 1.841.400 0 -8.400 0 1.833.000
33.232.600 208.400 33.441.000
Pagina 2
BEGROTING RMN 2023.02 Door de toename van de lasten worden ook de bijdragen van de diverse gemeenten aangepast
BATEN Omschrijving
Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen
Geraamd 2023.2
3.780.000 2.365.000 5.575.000 7.133.000 6.511.000 9.203.000 34.567.000
289.000 0 289.000
220.000 177.000 457.000 210.000 335.000 478.000 1.877.000 0 0 22.000 0 22.000
178.000
0 0 11.000
Desintegratievergoeding Ijsselstein
281.000 459.000
Financiële baten en lasten
-41.000 -41.000
35.274.000
Omschrijving
Totalen lasten Totalen baten Resultaat
mutatie
0 11.000 0 -77.000 -77.000
1.833.000
Geraamd 2023.1
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
267.000 0 267.000
167.000 281.000 448.000 36.000 36.000
33.441.000
Geraamd 2023.2
mutatie
Geraamd 2023.1
35.074.000 35.274.000
1.841.400 1.833.000
33.232.600 33.441.000
- 8.400
208.400
200.000
1.3 Exploitatie per gemeente
Pagina 3
BEGROTING RMN 2023.02 Door de toename van de lasten worden ook de bijdragen van de diverse gemeenten aangepast Basistaken 2023.2 Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoei afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Marktmeester Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding
2023.1
566.000 799.000 81.000 3.000 9.000 76.000 10.000 116.000 21.000 21.000 871.000 181.000 184.000 11.000 26.000 413.000 159.000
Totaal gemeente Baarn
88.000 120.000 25.000
34.000 49.000 5.000 -3.000 1.000 15.000 17.000 42.000 19.000 16.000 -59.000 2.000 80.000 13.000 -22.000 8.000 1.000 2.000
532.000 750.000 76.000 6.000 8.000 61.000 -7.000 74.000 21.000 21.000 852.000 165.000 243.000 11.000 24.000 333.000 146.000 22.000 80.000 119.000 23.000
3.780.000
220.000
3.560.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Baarn zijn in 2023 met € 220.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door de volgende ontwikkelingen: Indexatie Personele lasten (CAO) Extra inzet Personeel Indexatie Inzamelmiddelen Extra inzet Inzamelmiddelen Kapitaallasten containers
€ 122.000,€ 61.000,€ 64.000,€ 32.000,-/- 62.000
Plaatsing containers In 2022 zijn minder ondergrondse containers geplaatst dan geraamd. Dat geeft voor 2023 een voordeel op de kapitaallasten Inzameling Door meer aanbod in Baarn zijn met ingang van 2023.2 extra routes toegevoegd voor ophalen GFT, restafval, glas, PMD en ledigen prullenbakken. Hiervoor is extra personeel en inzamelmiddelen ingezet.
Pagina 4
BEGROTING RMN 2023.02 Basistaken 2023.2 Gemeente Bunnik Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen Totaal gemeente Bunnik
2023.1
392.000 547.000 47.000 6.000 4.000 66.000 6.000 106.000 15.000 5.000 526.000 84.000 45.000 11.000 210.000 122.000 30.000 91.000 50.000 2.000
18.000 16.000 3.000 1.000 12.000 21.000 8.000 8.000 3.000 7.000 27.000 24.000 29.000 -
374.000 531.000 44.000 6.000 4.000 65.000 -6.000 85.000 15.000 5.000 518.000 76.000 42.000 11.000 203.000 95.000 30.000 67.000 21.000 2.000
2.365.000
177.000
2.188.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Baarn zijn in 2024 met € 177.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door de volgende belangrijkste ontwikkelingen: Indexatie Personeel (CAO) Extra inzet Personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten containers
€ 72.000,€ 52.000,€ 26.000,€ 50.000,-/- 20.000
Plaatsing containers In 2022 zijn minder ondergrondse containers geplaatst dan geraamd. Dat geeft voor 2023 een voordeel op de kapitaallasten Inzameling Door meer aanbod in Bunnik zijn met ingang van 2023.2 extra routes toegevoegd voor ophalen papier, glas, PMD, onkruidbestrijding en plaagdierenbestrijding. Daarvoor is extra personeel en inzamelmiddelen ingezet.
Pagina 5
BEGROTING RMN 2023.02
Gemeente Bunnik Additioneel Gemeente Bunnik Algemeen beheer openbare ruimte Onderhoud Speeltoestellen Onderhoud verkeersborden en belijning Verplaatsen smiley borden Onderhoud bruggen Onderhoud straat meubilair Onderhoud openbaar groen Hand en span diensten Overige activiteiten Totaal gemeente Bunnik
2023.2
mutatie
2023.1
85.000 7.000 23.000 7.000 5.000 10.000 95.000 40.000 11.000
6.000 0 1.000 0 0 0 5.000 3.000 1.000
79.000 7.000 22.000 7.000 5.000 10.000 90.000 37.000 10.000
283.000
16.000
267.000
De kosten nemen toe als gevolg van de verwerking CAO 2023
Pagina 6
BEGROTING RMN 2023.02
Gemeente IJsselstein Inzameling GFT
2023.2
2023.1
622.000
53.000
569.000
Inzameling restafval
1.398.000
113.000
1.285.000
Inzameling grof afval Inzameling snoeihout
200.000
13.000 -
187.000
Inzameling kerstbomen
8.000
1.000
7.000
Inzameling papier brengen Inzameling papier halen
-3.000 188.000
57.000 -8.000
-60.000 196.000
Inzameling Glas
26.000
4.000
22.000
Inzameling PMD
234.000
59.000
175.000
Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers
28.000 22.000
-
28.000 22.000
Recyclingstation
1.023.000
60.000
963.000
Transportkosten
171.000
15.000
156.000
Overige kosten afvalinzameling Voorlichting
377.000 11.000
-18.000 -
395.000 11.000
Straatreiniging
593.000
60.000
533.000
Onkruidbestrijding
386.000
31.000
355.000
Hondenuitlaatstroken
54.000
4.000
50.000
Kolken reinigen
77.000
-1.000
78.000
Gladheidbestrijding
131.000
7.000
124.000
Plaagdieren Huisontruimingen
26.000 3.000
6.000 1.000
20.000 2.000
5.575.000
457.000
5.118.000
Totaal gemeente IJsselstein
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor IJsselstein zijn in 2024 met € 457.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende belangrijkste ontwikkelingen: RMN Indexatie personele lasten (CAO) Extra inzet personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen
€ 165.000,€ 110.000,€ 109.000,€ 56.000,-
Inzameling Door meer aanbod in IJsselstein zijn met ingang van 2023.2 extra routes toegevoegd voor ophalen GFT, restafval, papier en PMD. Hiervoor is extra personeel en inzamelmiddelen ingezet.
Pagina 7
BEGROTING RMN 2023.02
Gemeente Nieuwegein
2023.2
2023.1
Inzameling GFT
1.176.000
112.000
1.064.000
Inzameling restafval
3.242.000
134.000
3.108.000
Inzameling grof afval
658.000
39.000
619.000
Inzameling snoeihout
45.000
4.000
41.000
Inzameling kerstbomen
10.000
1.000
9.000
Inzameling papier
186.000
44.000
142.000
Inzameling glas
32.000
8.000
24.000
Inzameling kunststof verpakkingen
-93.000
-
-93.000
Inzameling klein chemisch afval
45.000
-
45.000
1.410.000
66.000
1.344.000
Overige kosten afvalinzameling Voorlichting
411.000 11.000
-198.000 -
609.000 11.000
Totaal gemeente Nieuwegein
7.133.000
210.000
6.923.000
Recyclingstation
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Nieuwegein zijn in 2024 met € 210.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexaties Personeel (CAO) Extra inzet Personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten Recyclingstation Kapitaallasten Ondergrondse containers
€ 203.000,€ 33.000,€ 135.000,€ 23.000,-/- € 49.000,-/- € 134.000,-
Inzameling GFT Er zijn in 2023 2 nieuwe routes toegevoegd met als consequentie extra personeelsinzet en tractieuren. Inzameling restafval Er is in 2023 een nieuwe route voor inzameling ondergrondse containers toegevoegd. Inzameling papier Er zijn in 2023 nieuwe routes voor inzameling mini containers toegevoegd Overige kosten afvalinzameling Er worden minder uren ingezet voor de distributie van mini containers. Kapitaallast Recyclingstation /ondergrondse containers Nieuwe ondergrondse containers worden door RMN gekocht en op de balans geactiveerd. Bij de gemeente Nieuwegein wordt per container een kapitaallast in rekening gebracht. In 2022 zijn minder containers aangekocht dan geraamd. Dit leidt tot lagere kapitaallasten in 2023.
Pagina 8
BEGROTING RMN 2023.02 Gemeente Soest
2023.2
2023.1
Inzameling GFT
1.326.000
51.000
1.275.000
Inzameling restafval
1.401.000
61.000
1.340.000
Inzameling grof afval
75.000
5.000
70.000
Inzameling kerstbomen
12.000
1.000
11.000
Inzameling snoeihout
6.000
0
6.000
Inzameling papier
-146.000
0
-146.000
Inzameling papier huis-aan-huis
273.000
59.000
214.000
Inzameling Glas
-4.000
4.000
-8.000
Inzameling PMD
128.000
59.000
69.000
Kringloopcentrum
75.000
0
75.000
Inzameling klein chemisch afval
35.000
-111.000
146.000
Inzameling Luiers
33.000
0
33.000
1.011.000
115.000
896.000
Transport afvalstoffen
185.000
35.000
150.000
Recyclingstation Zandbergenlaan
142.000
3.000
139.000
Overige kosten afvalinzameling
620.000
-19.000
639.000
Voorlichting
11.000
0
11.000
Marktmeester
41.000
3.000
38.000
Straatreinigen
625.000
39.000
586.000
Onkruidbestrijding
241.000
10.000
231.000
Kolkenreiniging
124.000
12.000
112.000
Gladheidbestrijding
267.000
6.000
261.000
Plaagdierbestrijding
25.000
2.000
23.000
Huisontruimingen/overige activiteiten
5.000
0
5.000
6.511.000
335.000
6.176.000
Recyclingstation de Schans
Totaal gemeente Soest
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Soest zijn in 2023 met € 335.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexatie Personeel (CAO) Extra inzet personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten containers
€ 165.000,€ 105.000,€ 114.000,€ 7.000,-/- € 57.000,-
Inzameling GFT Er zijn voor 2023 nieuwe GFT routes bijgekomen. Inzameling restafval De toename van de inzet op inzameling restafval in Soest hangt samen met de extra inzet op inzameling ondergrondse containers.
Pagina 9
BEGROTING RMN 2023.02 Inzameling Papier halen Er is voor 2023 een nieuwe route bijgekomen. Inzameling PMD Er is voor 2023 een nieuwe route bijgekomen Recyclingstation De Schans Door de verruiming van de openingstijden in 2023 worden er meer uren ingezet. Door de toename moeten er meer uren voor transport ingezet worden Overige kosten afvalinzameling Er worden minder uren ingezet voor de distributie van mini containers. Kapitaallasten containers Nieuwe ondergrondse containers worden door RMN gekocht en op de balans geactiveerd. Bij de gemeente Soest wordt per container een kapitaallast in rekening gebracht. De daling betreft in 2022 minder aangekochte containers dan geraamd welke in 2023 voor het eerst worden doorbelast.
Pagina 10
BEGROTING RMN 2023.02 Gemeente Zeist
2023.2
2023.1
Inzameling GFT
1.476.000
68.000
1.408.000
Inzameling restafval
2.475.000
75.000
2.400.000
Inzameling grof afval
570.000
29.000
541.000
Inzameling kerstbomen
16.000
1.000
15.000
Inzameling snoeihout
6.000
0
6.000
307.000
38.000
269.000
Inzameling papier Inzameling Glas
14.000
8.000
6.000
Inzameling PMD
380.000
59.000
321.000
Kringloopcentrum Zeist
78.000
0
78.000
Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers
178.000 28.000
11.000 0
167.000 28.000
1.001.000
6.000
995.000
Transport afvalstoffen
195.000
17.000
178.000
Overige kosten afvalinzameling Voorlichting
513.000 11.000
15.000 0
498.000 11.000
Straatreiniging
988.000
80.000
908.000
Onkruidbestrijding
367.000
29.000
338.000
Hondenuitlaatstroken
43.000
3.000
40.000
donderdag /Zaterdagmarkt vegen
22.000
2.000
20.000
Vegen Oranjemarkt
9.000
1.000
8.000
Parkeergarages vegen
43.000
4.000
39.000
Reinigen goten Slotlaan
9.000
1.000
8.000
Kolkenreiniging
189.000
22.000
167.000
Gladheidbestrijding
260.000
7.000
253.000
Plaagdierbestrijding
25.000
2.000
23.000
Totaal gemeente Zeist
9.203.000
478.000
8.725.000
Recyclingstation
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Zeist zijn in 2024 met € 478.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexatie lonen Extra inzet personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten containers recyclingstation Kapitaallast ondergrondse containers
€ 315.000,€ 7.000,€ 166.000,€ 2.000 -/- € 20.000 € 9.000,-
Kapitaallasten containers Nieuwe ondergrondse containers worden door RMN gekocht en op de balans geactiveerd. Bij de gemeente Zeist wordt per container een kapitaallast in rekening gebracht. De stijging betreft in 2022 aangekochte containers welke in 2023 voor het eerst worden doorbelast.
Pagina 11
Begroting 2024 RMN
Begroting 2024 Versie 2.001 incl cao 2023
Inhoud Voorwoord .............................................................................................................................................. 4 1.
Inleiding bij de begroting 2024 RMN ............................................................................................. 7
2.
Programmaverantwoording ........................................................................................................... 9
3.
Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2024 .................................................................. 11
4.
5.
6.
3.1
Algemeen............................................................................................................................... 11
3.2
Bedrijfsvoering RMN in 2024................................................................................................. 11
3.3
Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2024 ........................................................... 12
3.4
BBV richtlijnen ....................................................................................................................... 14
Begroting 2024 RMN..................................................................................................................... 15 4.1
Begroting lasten 2024 ........................................................................................................... 15
4.2
Begroting baten 2024 ............................................................................................................ 16
4.3
Begroting per taakveld 2024 ................................................................................................. 17
4.4
Begroting overhead 2024 ...................................................................................................... 18
4.5
Overdracht additionele taken IJsselstein .............................................................................. 18
Toelichting bij de begroting 2024 RMN ....................................................................................... 20 5.1
Algemeen............................................................................................................................... 20
5.2
Toelichting Directie en Algemeen beheer ............................................................................. 20
5.3
Huisvestingskosten ................................................................................................................ 22
5.4
Buitendienst .......................................................................................................................... 23
5.5
Verwerkingskosten ................................................................................................................ 24
5.6
Overige directe kosten .......................................................................................................... 24
5.7
Additionele taken .................................................................................................................. 25
5.8
Baten: doorbelasting aan de deelnemers ............................................................................. 26
5.8.1
Baarn ................................................................................................................................. 26
5.8.2
Bunnik ................................................................................................................................ 28
5.8.3
IJsselstein ........................................................................................................................... 30
5.8.4
Nieuwegein ........................................................................................................................ 32
5.8.5
Soest .................................................................................................................................. 34
5.8.6
Zeist ................................................................................................................................... 37
Meerjarenraming 2024 – 2027 RMN ............................................................................................ 39 6.1
Meerjarenraming lasten ........................................................................................................ 39
6.2
Meerjarenraming baten ........................................................................................................ 40
Begroting 2024 versie 2.001
blz 2
6.3
7.
Meerjarenraming per deelnemer.......................................................................................... 41
6.3.1
Baarn ............................................................................................................................. 41
6.3.2
Bunnik ............................................................................................................................ 42
6.3.3
IJsselstein ....................................................................................................................... 43
6.3.4
Nieuwegein .................................................................................................................... 44
6.3.5
Soest .............................................................................................................................. 45
6.3.6
Zeist ............................................................................................................................... 46
6.4
Meerjarenoverzicht balans.................................................................................................... 47
6.5
Kengetallen en EMU saldi ...................................................................................................... 48
6.5.1.
Kengetallen .................................................................................................................... 48
6.5.2.
EMU saldi ....................................................................................................................... 48
Paragrafen ..................................................................................................................................... 49 7.1
Besluit Begroting en Verantwoording ................................................................................... 49
7.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing........................................................................... 49
7.2.1.
Weerstandscapaciteit .................................................................................................... 49
7.2.2.
Risico's ........................................................................................................................... 49
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................... 53
7.4
Financiering ........................................................................................................................... 56
7.4.1.
Treasury ......................................................................................................................... 56
7.4.2.
Rentebeleid ................................................................................................................... 56
7.4.3.
Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 56
7.4.4.
Renterisiconorm ............................................................................................................ 57
7.4.5.
Financieringsbehoefte en leningenportefeuille ............................................................ 57
7.4.6.
Relatiebeheer ................................................................................................................ 58
7.4.7.Kasbeheer ............................................................................................................................. 58 7.5
Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 59
7.5.1.
Maatschappelijke verantwoordelijkheid ....................................................................... 59
7.5.2.
Personeel ....................................................................................................................... 59
7.5.3.
Duurzaam werken ......................................................................................................... 60
7.5.4.
Duurzaam inkopen ........................................................................................................ 61
7.6
Verbonden Partijen ............................................................................................................... 61
Begroting 2024 versie 2.001
blz 3
Voorwoord Samen bouwen aan RMN Met de vaststelling van het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 – 2025 ‘basis op orde, samen bouwen aan RMN’ door het algemeen bestuur in februari 2022 staat beschreven wat voor organisatie RMN wil zijn en wat de meerwaarde is van onze dienstverlening. In het bijbehorende Verbeterplan staat beschreven hoe de inrichting van RMN vorm te geven: hoe moeten we werken en welke bedrijfscultuur is nodig? In het meerjarenbeleidsplan zijn de volgende missie, visie, scope en kernwaarden voor RMN opgenomen: Missie RMN is voor de deelnemende gemeenten de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afvalen grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Visie Een duurzame en mooie leefwereld. Dat willen we allemaal. De rijksoverheid stuurt hier ook op met het doel dat Nederland in 2050 volledig circulair is. RMN vervult in de regio daarin een actieve rol. Wij zijn een maatschappelijke en innovatieve onderneming die op vooruitstrevende wijze afval en grondstoffen inzamelt. Daarnaast zetten wij ons continu in voor een schone, hele en veilige buitenruimte. Op deze wijze levert RMN een bijdrage aan een mooie en duurzame leefomgeving.
De bedrijfsvoering is efficiënt en transparant, de organisatie betrouwbaar en professioneel. Strategische koers Medewerkers zijn deskundig en dienstbaar. De inwoners, deelnemers en medewerkers zijn trots op RMN; ook verder in de regio en in het land wordt RMN als deskundige partij gezien en gewaardeerd. Scope RMN levert producten en (advies)diensten die direct gerelateerd zijn aan: • het inzamelen van grondstoffen en restafval huis aan huis; • het inzamelen van grondstoffen en restafval via recyclestations; • het beheren van een schone, hele en veilige buitenruimte. Kernwaarden RMN onderscheidt vier kernwaarden: • wendbaar & innovatief: wij zijn organisatorisch en financieel flexibel en opereren slim en duurzaam, met oog voor de toekomst;
Begroting 2024 versie 2.001
blz 4
• efficiënt: wij sturen slim op kosten en zorgen dat we met een verantwoorde hoeveelheid tijd en geld onze kerntaken uitvoeren; • professioneel & samenwerkingsgericht: onze medewerkers zijn vakmensen en wij werken effectief samen met partners in de keten; • maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt: wij zijn politiek-bestuurlijk sensitief, zetten ons in voor maatschappelijke en duurzame doelen en zijn regionaal geworteld. De inwoners waarderen onze inzet met een hoge klanttevredenheid. Samen bouwen aan RMN in 2024 In het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 – 2025 ‘basis op orde, samen bouwen aan RMN’ wordt aangegeven welke doelen RMN wil bereiken en welke maatregelen we daarvoor nemen. Waar 2022 en 2023 met name in het teken hebben gestaan van de basis op orde brengen, staat 2024 in het teken van consolidatie.
.
In 2024 zijn de belangrijkste activiteiten: •
•
voor de korte en lange termijn werken aan een transparant, stabiel en slagvaardig governancemodel. In 2023 onderzoekt RMN welk governancemodel past bij onze ambitie voor 2025. Hierbij worden ook de wijzigingen van de Wet gemeenschappelijke regelingen uit 2022 meegenomen. In 2024 zal het nieuwe governancemodel worden geïmplementeerd. we gaan ook verkennen voor welke maatschappelijke opgaven RMN de komende jaren staat en welke innovaties daarvoor nodig zijn. Denk aan doelen als ‘Van afval naar grondstof’, reductie van
Begroting 2024 versie 2.001
blz 5
•
•
het restafval, afvalvrije scholen, veilige buitenruimten en reductie van CO2-uitstoot. Wat zijn de beleidsdoelstellingen van de gemeenten en wat is de positie en toegevoegde waarde van RMN bij het realiseren van deze doelen? In 2023 komt RMN met een eerste opzet van een innovatieagenda. 2024 staat in het teken van (verdere) implementatie. bij maatschappelijke opgaven werkt RMN nauw samen met partners in de keten. In het verlengde van de innovatieagenda onderzoeken we vanaf 2023 welke rol ons past bij de volgende activiteiten: o realisatie/beheer van een circulair ambachtscentrum; o grondstoffen- en afvalinzameling voor kantoren, winkels en bedrijven (KWD); o grondstoffen- en afvalinzameling voor maatschappelijke instellingen; o realisatie van regionale doelstellingen voor AVU (afvalverwijdering Utrecht. Ook hiervoor geldt dat 2024 in het teken staat van implementatie. Optimaliseren informatie uitwisseling basisgegevens tussen deelnemende gemeenten en RMN o Voor de uitvoering van een efficiënte bedrijfsvoering door RMN is informatie nodig over o.a. huidige arealen, aantal huishoudens / woningen en ook verwachte toekomstige ontwikkelingen.
Begroting 2024 versie 2.001
blz 6
1. Inleiding bij de begroting 2024 RMN Samen bouwen aan RMN: transparante begroting 2024 Bij het opstellen van de jaarrekening over 2020 is een tekort van € 675.000 geconstateerd. Dit tekort vormde voor het dagelijks en algemeen bestuur van RMN aanleiding om een onderzoek naar de financiële organisatie uit te laten voeren door een onafhankelijke registeraccountant. Veel van de oorzaken die hebben geleid tot het tekort over 2020 blijken structureel en hebben zich ook voorgedaan in het jaar 2021. Het management had in het verleden onvoldoende managementinformatie tot haar beschikking en de (financiële) basis was bij RMN niet op orde. De implementatie van het in februari 2022 vastgestelde verbeterplan Basis op orde heeft reeds geleid tot verbetering van de executiekracht van RMN. In 2023 en 2024 gaat RMN door op de ingeslagen weg om de sturing en beheersing te vergroten. RMN onderscheidt vier kernwaarden: o Wendbaar & innovatief o Efficiënt o Professioneel & samenwerkingsgericht o Maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt De begroting 2024 is opgesteld vanuit deze kernwaarden. Met deze begroting dragen we bij aan het creëren van een transparanter beeld bij de financiële beheersing en sturing van RMN, en bieden wij de gemeenten inzicht in de effecten van beleidskeuzen ten aanzien van de afval- en grondstoffeninzameling.
In de begroting wordt een helder onderscheid gemaakt worden tussen de bedrijfsvoeringslasten, welke beïnvloedbaar zijn door RMN, en verwerkingskosten voor afval en grondstoffen die zijn overgenomen uit de begroting van de AVU en niet door RMN zijn te beïnvloeden
Financiële uitgangspunten Het RMN hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begroting: • de begroting 2024 gaat uit van het bestaande beleid; • de additionele taken IJsselstein maken geen onderdeel uit van de begroting 2024. Met begrotingswijziging 2023.01 worden deze taken gecorrigeerd op de primaire begroting 2023 ( vastgesteld november 2022). Voor de transparantie is dit in de diverse tabellen verwerkt als wijziging 2023.01; • Kaderbrief 2024. Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor opdrachtnemer (=RMN) als gevolg van het (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers, conform de bepalingen in het kostenallocatiemodel. Aan deze bepaling wordt toegevoegd dat andere gemeenten ook geen voordeel verkrijgen door het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein • In begrotingswijziging 2023.02 zijn verwerkt: o de financiële gevolgen van de aanpassing lonen en prijzen zoals in de kaderbrief 2024 zijn opgenomen;
Begroting 2024 versie 2.001
blz 7
de wijzigingen van personele en materiele inzet als gevolg van aanpassingen in routes en de te verwerken hoeveelheden; o Voor de transparantie is dit in de diverse tabellen verwerkt als wijziging 2023.02; o Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de begrotingswijziging 2023.02 o De financiële gevolgen Cao 2023 ( april 2023) zijn verwerkt in aanvulling op de kaderbrief 2024 de uitgangspunten uit het Meerjaren beleidsprogramma 2022 – 2025 zijn verwerkt; de begroting 2024, inclusief de meerjarenraming 2025-2027, is structureel financieel sluitend; om de weerbaarheid binnen het financiële kader van het RMN te vergroten wordt ook in 2024 rekening gehouden met een post onvoorzien van € 200.000,-; voor het resultaat op grondstof- en afvalstromen wordt gebruikt gemaakt van de uitgangspunten zoals opgenomen in de ontwerpbegroting 2024 van het AVU; de kostenindexering voor 2023 en 2024 zijn conform de kaderbrief 2024 verwerkt; de begroting 2024 is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV). o
• • • • • •
Eind februari 2023 is er een onderhandelingsresultaat bereikt tussen werkgevers en werknemers over een nieuwe SGO - CAO 2023. In in april 2023 heeft definitieve besluitvorming plaatsgevonden .De financiële effecten van het onderhandelingsresultaat zijn alsnog in deze begroting opgenomen. Meer in detail worden de gehanteerde uitgangspunten toegelicht in hoofdstuk 3. Ontwikkeling van de begroting 2024 De begroting van RMN stijgt op totaalniveau in 2024 met € 1,5 miljoen ten opzichte van 2023.2. Belangrijke oorzaken binnen de bedrijfsvoering van RMN van deze stijging zijn: • indexatie van lonen • indexatie van goederen, energie en brandstof; • stijging van kapitaallasten 2024 als gevolg van investeringen in 2023 in o.a. ondergrondse containers; • Ontwikkelingen en indexaties van grondstoffen en afvalstromen AVU Per deelnemer worden de mutaties in hoofdlijn toegelicht in paragraaf 5.8.1.
Begroting 2024 versie 2.001
blz 8
2. Programmaverantwoording Wat willen we bereiken? Zoals vastgelegd in het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 levert RMN producten en (advies)diensten die direct gerelateerd zijn aan: • het inzamelen van grondstoffen en restafval huis aan huis; • het inzamelen van grondstoffen en restafval via recyclestations; • het beheren van een schone, hele en veilige buitenruimte. Daarmee is RMN de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afval- en grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Wat willen we ervoor doen? De wijze waarop uitvoering gegeven wordt aan de doelen is omschreven in het door het algemeen bestuur vastgestelde dienstverleningshandvest. Op basis van dit dienstverleningshandvest wordt met elke deelnemende gemeente afzonderlijk een dienstverleningsovereenkomsten (DVO) aangegaan. Voor de producten die RMN levert wordt in zowel de DVO’s als in de begroting onderscheid aangebracht in basistaken en additionele taken.
Programma 1 : Basistaken Onder de basistaken valt het: - verzorgen van grondstof- en afvalbeheer door middel van inzameling; - verzorgen van grondstof en afvalbeheer door middel van het beheren van milieustraten; - mechanisch straatvegen en handvegen, het verwijderen van zwerfafval, verzorgen van onkruidbestrijding, het reinigen van honden uitlaatstroken, het legen van prullenbakken legen en het reinigen van kolken; - verzorgen van gladheidbestrijding en - verzorgen van plaagdierbestrijding. Programma 2 : Additionele taken Onder de additionele taken vallen de zogenaamde servicetaken, zoals afhandeling van meldingen openbare ruimte, (klein) herstel, reparatiewerk en weesfietsen verwijderen.
Begroting 2024 versie 2.001
blz 9
Wat mag het kosten? Omschrijving
Geraamd 2024
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
voorlopig 2022
Totalen lasten Totalen baten
36.552.800 36.752.800
35.074.000 35.274.000
33.232.600 33.441.000
35.900.000 36.100.000
32.103.000 32.103.000
200.000
200.000
208.400
200.000
Resultaat
0
De begrotingswijziging voor de ontvlechting additionele taken IJsselstein is verwerkt in wijziging 2023.01. Met de gemeente IJsselstein zijn de besprekingen over een aantal onderwerpen zoals huisvesting, overhead en desintegratievergoeding nog niet definitief afgerond. Vooralsnog zijn in deze begroting de ambtelijke voorstellen als wijziging 2023.01 verwerkt. In wijziging 2023.02 zijn de loon en prijsstijging conform de kaderbrief 2024 verwerkt. Ook wijzigingen van personele en materiele inzet als gevolg van aanpassingen in routes en de te verwerken hoeveelheden. Daarnaast is ook de actuele CAO voor 2023 (definitief april 2023) verwerkt. Voor 2024 zijn de loonkosten ontwikkeling conform de kaderbrief 2024 aangehouden Per deelnemer worden de mutaties in hoofdlijn toegelicht in paragraaf 5.8.1.
Begroting 2024 versie 2.001
blz 10
3. Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2024 3.1
Algemeen
De kaders uit de kaderbrief 2024 zijn toegepast op de begroting. Uitgangspunt bij het opstellen van de begroting 2024 zijn de in de DVO overeengekomen producten en diensten voor het jaar 2023.2. Ook is rekening gehouden met de taakvermindering door de ontvlechting additionele taken IJsselstein per 1 januari 2023. In de begroting 2024 zijn geen aanvullende opdrachten geraamd of verwerkt. De geraamde omzet Basistaken stijgt van € 34,57 miljoen in 2023.2 naar € 36,05 miljoen in 2024. In de toelichting van de begroting 2024 in hoofdstuk 6 zijn de verschillen per deelnemer toegelicht.
3.2
Bedrijfsvoering RMN in 2024
De bedrijfsvoeringslasten beïnvloedbaar door RMN worden in voorliggende paragraaf toegelicht. Deze lasten zijn beïnvloedbaar door RMN. De lasten en opbrengsten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen worden toegelicht in paragraaf 3.3. Personeelslasten De uren zijn geraamd op basis van de overeengekomen producten en diensten voor zowel de basistaken als de additionele taken. Bij de vertaling van de opdrachten naar benodigde formatie wordt gerekend met 1.386 productieve uren per fte per jaar. Conform het de kaderbrief 2024 oktober 2022 zijn de verwachte geprognotiseerde effecten van de verwachte nieuwe Cao SGO 2024 (uniforme loonkosten stijging 3,9% ) verwerkt in de personeelslasten van het RMN voor 2024.
Begroting 2024 versie 2.001
blz 11
3.3
Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2024
De lasten en baten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen worden conform de ontwerp AVU begroting 2024 verwerkt. Voor de volledigheid is in deze paragraaf het beleidsdeel van de AVU integraal overgenomen. Algemeen Voor de opstelling van de begroting worden de afvalhoeveelheden zo goed mogelijk benaderd aan de hand van de meest recente registraties van hoeveelheden. Daarnaast gelden de contracttarieven, al dan niet geïndexeerd. De berekening van de indexering is vastgelegd in de contracten, maar de benodigde gegevens (CPB, NEA) zijn voor de berekening van de indexering 2024 nog niet voorhanden. Daarom wordt, - indien hieromtrent niets anders is vastgelegd -, een voorlopige index van 2% gehanteerd. Tevens moet al in 2022 een inschatting worden gemaakt van mogelijke overige kostenstijgingen in 2024, terwijl hiervoor meestal nog geen gegevens die aan die raming ten grondslag kunnen liggen, beschikbaar zijn. Deze gegevens komen voor 2024 mogelijk pas eind 2023 beschikbaar. Daarom wordt, - indien nog niet meer specifieke informatie bekend is -, voor de overige kostenstijgingen ook een indexering van 2% aangehouden. Daarnaast zal er in 2024 geld beschikbaar moeten zijn voor de deelname in de samenwerking CirkelWaarde en voor de stimulering van de Circulaire Economie én voor afvalpreventie in de regio.
Een inschatting voor beide activiteiten samen is € 1,70 per ton restafval en gft, omgerekend minder dan 1,25% van de totale AVU-begroting. Deze kosten worden in de tarieven voor restafval en gft verwerkt. De energie- en grondstoffencrisis en het gebrek aan personeel (voornamelijk chauffeurs) in 2022 drijven de diverse tarieven fors op. Het is lastig inschatten of deze tendens zich tot in 2024 voortzet. Hierbij geldt dat van de laatst bekende tarieven wordt uitgegaan, waarbij zal worden gekeken of sommige tarieven meer dan gemiddeld dienen te worden geïndexeerd. Er wordt daarom gerekend met een index van 5% voor 2023 (in plaats van de gebruikelijke 2%) en een index van 2% voor 2024. Tenslotte worden de begrotingsgegevens ook vergeleken met de vastgestelde jaarcijfers van 2021 en er wordt gekeken of deze in lijn liggen, met in achtneming van mogelijke gewijzigde omstandigheden met die jaarcijfers en de bekende cijfers over 2022. Per afvaldeelstroom en voor de bedrijfsvoering volgt hieronder een overzicht van de uitgangspunten. Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft-afval Er worden voor 2024 geen significante wijzigingen voorzien in de te begroten hoeveelheden ten opzichte van de geregistreerde hoeveelheden in 2022 en de begrote hoeveelheden voor 2023. De toe te passen tarieven voor overslag, transport en verwerking zijn geïndexeerd conform de contracten.
Oud papier
Begroting 2024 versie 2.001
blz 12
In 2021 is de verwerking van het oud papier opnieuw aanbesteed. Per 1 januari 2022 verzorgt het bedrijf Smurfit Kappa Recycling BV uit Renkum de verwerking van het oud papier. Omdat deze contracten uitgaan van de Marktprijs Oud papier met hierop een bonus, verandert dit voor wat betreft de begrotingssystematiek niets aan de begroting. Wel is in de afgelopen jaren gebleken dat de (oud) papiermarkt fors reageert op externe factoren. In het verleden daalden de opbrengsten als gevolg van een marktoverschot toen China de import stopte, terwijl twee jaren later het marktoverschot was overgegaan naar een markttekort vanwege de toegenomen vraag naar verpakkingen. Heden, - ten tijde van het opstellen van deze begroting, oktober 2022 -, is de oud papierprijs in enkele maanden met 50% gedaald. Als gevolg van explosief stijgende energiekosten en een afnemende verpakkingsvraag zijn enkele verwerkingsfabrieken in Europa stilgelegd en stagneert daardoor de vraag naar oud-papier. De fabrieken die nog wel oud papier verwerken krijgen meer dan voldoende aanbod. Het is niet ondenkbaar dat in het begrotingsjaar 2024 de situatie weer geheel anders is. Een waarschuwing voor de volatiliteit van de oud papiermarkt blijft dus ook voor 2024 van kracht. De negatieve opbrengstontwikkeling welke in 2022 is ingezet lijkt verder door te werken in 2023 en mogelijk ook in 2024.
Daarom begroot de AVU de opbrengst van het oud papier ook in 2024 conservatief. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2022 met een indexering van 5% voor 2023 en 2% voor 2024. Glas Er worden voor 2024 geen significante wijzigingen voorzien in de te begrote hoeveelheden. De toe te passen tarieven zijn conform contract. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2022 met een indexering van 5% voor 2023 en 2% voor 2024. De kosten voor overslag en transport naar de verwerker Maltha in Heijningen worden eveneens met respectievelijk 5% en 2% voor 2023 en 2024 geïndexeerd, echter de verwachting is dat het transporttarief over water wat minder snel stijgt dan het tarief van het wegtransport, vanwege de grotere hoeveelheden die over water in één keer kunnen worden vervoerd. Huishoudelijk textiel De AVU schreef medio 2022 een textielaanbesteding uit voor 11 AVU-gemeenten. Omdat de textielstroom niet aan de AVU is overgedragen en het dus gemeentelijke contracten betreft én nog niet de benodigde gegevens beschikbaar zijn, wordt deze afvaldeelstroom niet cijfermatig in de productbegroting voor 2024 opgenomen. Wel is een paragraaf aan textiel gewijd, daar de begeleiding van de contracten een AVU-activiteit is.