PR23.046 (Voorlopig) Jaarverslag 2022 RMN

In dat geval kan geen beroep gedaan worden op contractuele bepalingen dat storingen binnen 24 uur moeten zijn verholpen waardoor inwoners mogelijk langer dan nodig hinder ondervinden van niet goed functionerende containers. In het slechtste geval zal er wederom een nieuwe aanbesteding moeten worden gedaan, met als risico dat de tarieven voor onderhoud van containers kunnen stijgen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo 2022 bestaan de volgende niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: •

Huurovereenkomst betreffende de grond en opstallen gelegen aan de Lange Brinkweg 79 te Soest ter grootte van ca. 10.625 m2 voor een bedrag van € 130.841,- per jaar vanaf 1 juli 2022 voor de duur van vijf jaar tot 1 juli 2027, waarna het contract weer 5 jaar verlengd kan worden;

•

Huurcontract betreffende een kantoorpand plus parkeerplaatsen gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest voor een bedrag van € 229.000,- per jaar tot en met 30 april 2018 waarna de overeenkomst wordt voortgezet voor steeds aansluitende perioden van twee jaar; Huurovereenkomst betreffende 866 m2 bedrijfsterrein aan de Zuidergracht 62 te Soest ten behoeve van diverse gladheidsbestrijding machines voor een bedrag van € 45.438,- per jaar voor P a g i n a 68 | 78

5 jaar tot en met 30 september 2027) met aansluitend stilzwijgende verlenging voor weer een periode van vijf jaar; •

Huurovereenkomst gemeentewerf en recyclingstation (terreinen en opstallen) gelegen aan de Kamerlingh Onneslaan 26 te IJsselstein voor de duur van 4 jaar voor een bedrag van € 249.330,per jaar tot en met 31 december 2018 met stilzwijgende verlenging voor aansluitende perioden van vijf jaar. De eerstvolgende verlenging voor 5 jaar is 31 december 2023 met een opzegtermijn van 6 kalendermaanden. In verband met de overname van de additionele taken door de gemeente IJsselstein zijn op dit moment onderhandelingen gaande.

•

Huurovereenkomst betreffende bedrijfsruimte met kantoorruimte gelegen op de begane grond, ter grootte van in totaal circa 462 m2 v.v.o., bestaande uit circa 408 m2 bedrijfsruimte en circa 54 m2 kantoorruimte, alsmede 4 (vier) parkeerplaatsen, gelegen te IJsselstein (3401 MZ) aan de Kamerlingh Onneslaan 17 te IJsselstein voor een bedrag van € 47.980,- per jaar. Het contract eindigt van rechtswege op 31 augustus 2024. Licentie- en onderhoudsovereenkomsten voor hard- en software kennen op dit moment geen langdurige verplichting meer. Deze zijn onderdeel van een lopende nieuwe aanbesteding. Onderhoudscontracten met diverse leveranciers met maandelijks opzegbare termijnen.

Gebeurtenissen na balansdatum •

In januari 2023 is er een nieuwe langlopende lening van € 7 miljoen afgesloten om te voldoen aan de financieringsbehoefte van RMN.

P a g i n a 69 | 78

8.

Bijlagen

P a g i n a 70 | 78

Bijlage 8.1 Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningpost.

8.1.1 Vaste activa

Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2000. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en vangen aan in het nieuwe eerste volledige jaar na aanschaf. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten c.q. boekverliezen bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate c.q. lasten in de jaarrekening verwerkt.

Duurzame waardevermindering van vaste activa Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. P a g i n a 71 | 78

Buiten gebruik gestelde vaste activa indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen gelden:

• • • •

Grond en terreinen: n.v.t. Gebouwen: 15-30 jaar Vervoermiddelen: 5-10 jaar Machines, apparaten en installaties: 5-15 jaar

Overige materiële vaste activa, waaronder:

• • •

inventaris 5 jaar automatisering 3-5 jaar software 3-5 jaar

Tweedehands ingekochte voertuigen worden op basis van de resterende economische levensduur afgeschreven.

8.2.2 Vlottende activa

Voorraden Onderhoudsartikelen en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke bepaald wordt via een individuele beoordeling van de openstaande vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de openstaande vordering.

8.2.3 Vaste passiva

De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. P a g i n a 72 | 78

het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

8.2.4 Vlottende passiva

De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Netto-vlottende schulden meteen rente typische looptijd korter dan 1 jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

8.2.5 Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de lasten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Baten De baten betreffen de verrekening van alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen voor zowel de basis als de additionele taken. De diverse opdrachten betreffen separate uitgevoerde opdrachten en doorbelasting van lasten. De uitvoering van de taken vanuit de dienstverleningsovereenkomsten zijn allemaal binnen de gemaakte afspraken uitgevoerd, ingeval van een afwijking betreft dit met de gemeente gemaakte aanvullende afspraken of bekende (verklaarde) afwijkingen. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen en waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Incidentele baten en lasten Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Vennootschapsbelasting RMN verrekent alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen.

Hierdoor heeft RMN na het opstellen van de eindafrekening van de DVO geen bedrijfsresultaat behoudens eventueel op de reserve af te boeken kosten. RMN betaalt vennootschapsbelasting over afvalstromen met waarde.in het jaar volgend op. P a g i n a 73 | 78

Programma RMN heeft het geheel van haar activiteiten op het terrein van duurzaam en professioneel integraal beheer van de openbare ruimte in één programma opgenomen. Derhalve is de toelichting op de gerealiseerde baten en lasten op programma-niveau opgenomen in de jaarrekening. Overhead De kosten van overhead worden doorbelast aan de producten op basis van een toeslag op het uurtarief van de directe uren van man en materieel plus een toeslag op de verwerkingskosten en overige directe kosten. Afrekening verwerkingskosten AVU Voor de hoofdmoot van de verschillende afvalstromen van RMN is de AVU verantwoordelijk voor de verdere administratieve verwerking van deze afvalstromen. De verwerkingskosten behorend bij deze afvalstromen worden als definitief aangemerkt nadat de jaarrekening van de AVU vastgesteld is. De voorlopige opbrengsten van Papier en PMD zijn meegenomen in de afrekening van de DVO’s.

P a g i n a 74 | 78

Bijlage 8.2: WNT verantwoording Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Reinigingsbedrijf Midden Nederland. Het voor Reinigingsbedrijf Midden Nederland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000,-. Voor Reinigingsbedrijf Midden Nederland is het algemeen bezoldigingsmaximum van toepassing. Er zijn in 2022 geen leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. Onderstaand een overzicht met topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. 1.a. Bezoldiging topfunctionarissen bedragen x € 1

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking?

R.A Schram N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

0 0 0

221.792 0 221.792

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

0

192.240

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

N.v.t 0

N.v.t. 221.792

Secretaris-directeur

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t Om de continuïteit van de organisatietransitie te waarborgen heeft het algemeen bestuur besloten de huidige secretarisdirecteur a.i. te herbenoemen totdat een nieuwe secretarisdirecteur daadwerkelijk kan starten. De werving voor de secretaris-directeur is in 2022 opgestart en zal naar verwachting begin 2023 worden afgerond. Gegevens 2021 0101Aanvang en einde functievervulling in 2021 1511 Deeltijdfactor 2021 in fte 1 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 105.289 Beloningen betaalbaar op termijn 18.966 Totale bezoldiging 2021 124.255

J.D. Nijkamp a.i. 0101-3112 0,89 nee

Zie hieronder.

2907-3112 73.710 73.710

P a g i n a 75 | 78

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van €1.700 of minder

P a g i n a 76 | 78

Bijlage 8.3: IV 3 rapportage

P a g i n a 77 | 78

Bijlage 8.4: Overhead Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Overhead is gedefinieerd als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces.

In 2022 bedroeg de overhead 21 % van de totale lasten. In onderstaande tabel zijn de bruto overhead bedragen opgenomen zonder toerekening van overhead aan de additionele taken waardoor een goed inzicht gegeven wordt in de totale overhead lasten.

P a g i n a 78 | 78