PR23.029 Ontwerp Begroting 2024 RMN
Tekst van het document
Begroting 2024 versie 1.3
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
644.000 1.442.000 203.000 0 8.000 -82.000 249.000 24.000 294.000 33.000 22.000 1.010.000 175.000 400.000 11.000 583.000 394.000 55.000 78.000 132.000 26.000 3.000
658.000 1.474.000 207.000 0 8.000 -84.000 255.000 25.000 301.000 34.000 22.000 1.032.000 179.000 409.000 11.000 596.000 403.000 56.000 80.000 135.000 27.000 3.000
682.000 1.527.000 215.000 0 8.000 -87.000 264.000 26.000 312.000 35.000 23.000 1.069.000 185.000 424.000 11.000 618.000 418.000 58.000 83.000 140.000 28.000 3.000
5.704.000
5.831.000
6.042.000
blz 46
6.3.4 Nieuwegein Gemeente Nieuwegein Raming 2024 Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling kunststof verpakkingen Inzameling klein chemisch afval Recyclingstation Beheer en onderhoud containers Voorlichting
1.195.000 3.186.000 655.000 46.000 10.000 190.000 40.000 -93.000 53.000 1.350.000 503.000 11.000 7.145.000
Begroting 2024 versie 1.3
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
1.216.000 3.241.000 666.000 47.000 10.000 193.000 41.000 -95.000 54.000 1.373.000 512.000 11.000
1.243.000 3.313.000 681.000 48.000 10.000 197.000 42.000 -97.000 55.000 1.403.000 523.000 11.000
1.288.000 3.433.000 706.000 50.000 10.000 204.000 44.000 -101.000 57.000 1.454.000 542.000 11.000
7.258.000
7.418.000
7.687.000
blz 47
6.3.5 Soest Gemeente Soest Raming 2024 Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling papier huis-aan-huis Inzameling Glas Inzameling PMD Kringloopcentrum Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation de Schans Transport afvalstoffen Recyclingstation Zandbergenlaan Beheer en onderhoud containers Voorlichting Marktmeester Straatreinigen Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen/overige activiteiten
1.354.000 1.423.000 73.000 12.000 6.000 -146.000 273.000 5.000 112.000 75.000 41.000 33.000 1.041.000 186.000 142.000 636.000 11.000 41.000 635.000 251.000 123.000 266.000 25.000 5.000 6.623.000
Begroting 2024 versie 1.3
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
1.378.000 1.448.000 74.000 12.000 6.000 -149.000 278.000 5.000 114.000 76.000 42.000 34.000 1.059.000 189.000 144.000 647.000 11.000 42.000 646.000 255.000 125.000 271.000 25.000 5.000
1.408.000 1.480.000 76.000 12.000 6.000 -152.000 284.000 5.000 117.000 78.000 43.000 35.000 1.082.000 193.000 147.000 661.000 11.000 43.000 660.000 261.000 128.000 277.000 26.000 5.000
1.459.000 1.534.000 79.000 12.000 6.000 -158.000 294.000 5.000 121.000 81.000 45.000 36.000 1.121.000 200.000 152.000 685.000 11.000 45.000 684.000 270.000 133.000 287.000 27.000 5.000
6.737.000
6.886.000
7.134.000
blz 48
6.3.6 Zeist
Gemeente Zeist
Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Kringloopcentrum Zeist Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport afvalstoffen Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken donderdag /Zaterdagmarkt vegen Vegen Oranjemarkt Reinigen goten Slotlaan Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding
Begroting 2024 versie 1.3
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2026
Raming 2027
1.505.000 2.510.000 567.000 16.000 6.000 295.000 22.000 412.000 78.000 185.000 29.000 984.000 196.000 735.000 11.000 988.000 368.000 43.000 22.000 9.000 9.000 190.000 259.000 25.000
1.531.000 2.554.000 577.000 16.000 6.000 300.000 22.000 419.000 79.000 188.000 30.000 1.001.000 199.000 748.000 11.000 1.005.000 374.000 44.000 22.000 9.000 9.000 193.000 264.000 25.000
1.565.000 2.610.000 590.000 16.000 6.000 307.000 22.000 428.000 81.000 192.000 31.000 1.023.000 203.000 765.000 11.000 1.027.000 382.000 45.000 22.000 9.000 9.000 197.000 270.000 26.000
1.622.000 2.705.000 611.000 17.000 6.000 318.000 23.000 444.000 84.000 199.000 32.000 1.060.000 210.000 793.000 11.000 1.064.000 396.000 47.000 23.000 9.000 9.000 204.000 280.000 27.000
1.658.000 2.764.000 624.000 17.000 6.000 325.000 24.000 454.000 86.000 203.000 33.000 1.083.000 215.000 810.000 11.000 1.087.000 405.000 48.000 24.000 9.000 9.000 208.000 286.000 28.000
9.515.000
9.626.000
9.837.000
9.674.000
9.886.000
blz 49
6.4
Meerjarenoverzicht balans
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (investeringen met economisch nut) Gebouwen Inventaris Materieel Terreininrichting Inzamelmiddelen Vlottende activa Voorraden Vorderingen Schatkistbankieren Voorschotten Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen
Liquide middelen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve
Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Crediteuren Belastingen, premies en sociale lasten Voorschotten Vooruitontvangen bedragen
Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA
Begroting 2024 versie 1.3
Geraamd Geraamd Geraamd Geraamd Geraamd 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027
2.321.000 2.173.000 2.025.000 1.882.000 1.778.000 103.000 38.000 13.000 0 0 8.078.000 9.550.000 9.450.000 9.439.000 9.201.000 663.000 506.000 388.000 303.000 279.000 10.964.000 10.437.000 9.479.000 8.372.000 7.140.000 22.129.000 22.704.000 21.355.000 19.996.000 18.398.000 100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
1.000.000 600.000 200.000 500.000 2.300.000
1.000.000 600.000 204.000 500.000 2.304.000
1.000.000 600.000 208.000 500.000 2.308.000
1.000.000 600.000 212.000 500.000 2.312.000
1.000.000 600.000 212.000 500.000 2.312.000
250.000
250.000
250.000
250.000
250.000
24.779.000 25.358.000 24.013.000 22.658.000 21.060.000
31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027
417.000 417.000
417.000 417.000
417.000 417.000
417.000 417.000
417.000 417.000
59.000
59.000
59.000
59.000
59.000
20.550.000 20.850.000 20.150.000 18.350.000 16.583.000
1.603.000 600.000 750.000 500.000 3.453.000
2.382.000 600.000 750.000 500.000 3.732.000
1.737.000 600.000 750.000 500.000 3.087.000
2.182.000 600.000 750.000 500.000 3.532.000
2.351.000 600.000 750.000 500.000 3.701.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
24.779.000 25.358.000 24.013.000 22.658.000 21.060.000
blz 50
6.5
Kengetallen en EMU saldi
6.5.1. Kengetallen Kengetallen
Rekening 2022
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Begroting Begroting Begroting Voorlopig Voorlopig 2023 2024 2025 2026 2027 58,81% 57,96% 55,22% 49,30% 43,68% 58,81% 57,96% 55,22% 49,30% 43,68% 1,68% 1,64% 1,74% 1,84% 1,98% 200 200 -
De kengetallen hebben beperkte informatiewaarde. RMN werkt als non-profit organisatie zonder winstoogmerk en keert eventuele overschotten uit aan de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten staan garant voor eventuele tekorten.
6.5.2. EMU saldi EMU Saldo
1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
Begroting 2024 versie 1.3
2023 x € 1000,Volgens begroting 2023
2024 x € 1000,Volgens meerjaren raming in begroting 2024 200 200
200
2025 x € 1000,Volgens meerjaren raming in begroting 2025
2026 x € 1000,Volgens meerjaren raming in begroting 2026
2027 x € 1000,Volgens meerjaren raming in begroting 2027
0
0
0
575
-1.349
-1.359
-1.598
0 0
0 0
0 0
0 0
775
-1.349
-1.359
-1.598
blz 51
7. Paragrafen 7.1
Besluit Begroting en Verantwoording
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dienen overheidsorganen in de begroting en de jaarstukken een aantal verplichte paragrafen op te nemen. Voor RMN betreft dit: 7.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing; 7.3 Onderhoud kapitaalgoederen; 7.4 Financiering; 7.5 Bedrijfsvoering; 7.6 Verbonden partijen.
7.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsbedrijf Midden Nederland om niet structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de verhouding tussen weerstandscapaciteit en ongedekte risico’s en is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van RMN voor het verslagjaar maar ook voor de meerjarenraming.
7.2.1. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt berekend uit de posten: algemene reserve, bestemmingsreserve, de stille reserves en het gerealiseerde resultaat en bedraagt ultimo 2024 € 417.000,-. Het bestuur van RMN heeft bepaald dat volledige verrekening van de kosten plaatsvindt met de deelnemende gemeenten met uitzondering van benoemde kosten die ten laste van de bestemmingsreserve worden gebracht. Positieve resultaten worden bij resultaatbestemming door het bestuur aan de algemene reserve toegevoegd of aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Negatieve resultaten worden verrekend met de deelnemende gemeenten voor zover deze niet ten laste gebracht kunnen worden van de algemene reserve.
7.2.2. Risico's Onderstaande zijn de belangrijkste risico’s RMN opgenomen met als peildatum februari 2023 en onderscheiden in risico’s op de bedrijfsvoering RMN en risico’s op de afval- en grondstofstromen RMN. De risico’s zijn deels afgedekt door het onderbrengen ervan bij solide verzekeraars. De belangrijkste beheersing zit echter op het verbeteren van het inzicht in de beheersmaatregelen en het sturen van de uitvoering van de maatregelen binnen de bedrijfsvoering van RMN. Vanaf september 2021 worden risico’s gemonitord in de voortgangsrapportages per budgethouder. Gezien de onzekere omstandigheden en het soms ook niet kunnen beheersen van zich voordoende financieel negatieve effecten van maatschappelijke en/of economische ontwikkelingen is middels de Begroting 2024 versie 1.3
blz 52
kaderbrief 2023 een post onvoorzien in de begroting van 2023 geïntroduceerd van € 200.000,-. De beheersing van de risico’s en de rol van een post onvoorzien daarbij zal medio 2023 geëvalueerd worden. Voor 2024 zal wederom een post onvoorzien worden opgenomen zoals gemeld in de kaderbrief 2024. 7.2.2.1 Risico’s bedrijfsvoering RMN Personeel, inhuur externen en arbeidsmarkt Risico Voor 2024 blijft het overschrijden van de personeelsbudgetten risicovol vanwege een hoger dan begroot ziekteverzuim, de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt, groter verloop van medewerkers (landelijke tendens) en een harder dan de indexering stijgende tarieven voor externen. In 2023 is gestart met het werven van meer chauffeurs waarbij hen direct een jaarcontract met RMN geboden wordt in plaats van de bestaande constructie waarbij eerst een jaar via het uitzendbureau gewerkt zal worden. Dit gaat gepaard met een extra risico omdat RMN eigen risico drager is voor de ZW en de WW. Bij uitval of niet functioneren van medewerkers draagt RMN de lasten voor een periode van 2 jaar. Het UWV voert de uitbetaling uit maar stuurt een rekening naar RMN. Beheersmaatregelen Middels maandelijkse voortgangsgesprekken met budgethouders en teamleiders worden personele ontwikkelingen gemonitord en specifieke beheersmaatregelen op teamniveau besproken.
Inhuur externen wordt aanbesteedt in het streven naar rechtmatige aanbestedingen in combinatie met scherpe tarieven en voldoende kwaliteit. Het MT RMN voert voortgangsgesprekken en volgt middels maandelijks rapportages de ontwikkelingen op RMN totaal niveau. Continue aandacht voor de medewerkers waaronder ook inzet op het gebied van training en opleiding en vitaliteit moet zorgdragen voor een prettig werkklimaat en fitte medewerkers en verminderde uitval. Wagenbeheer Risico De langere levertijden hebben zowel in 2023 als in 2024 een effect op het hogere onderhoudsniveau. Beheersmaatregelen Door de planning van de onderhoudswerkzaamheden beter af te stemmen op de benodigde inzet wordt actief gestuurd op het beperken van de aanvullende inhuur van materiaal. Risico De brandstofprijzen zijn gedurende het eerste kwartaal 2022 tot ongekende hoogte gestegen. Inmiddels zijn deze weer iets gedaald. Echter voor 2023 en 2024 is het de verwachting dat door onzekere maatschappelijke ontwikkelingen (denk onder andere aan de boycot op ruwe olie uit Rusland
Begroting 2024 versie 1.3
blz 53
eind 2022, maar ook door de boycot op import van diesel uit Rusland begin 2023) de prijs van de door RMN meest gebruikte brandstofsoort HVO diesel blijvend hoog zal blijven. De ontwikkelingen in 2024 worden middels voortgangsoverleggen, maandrapportages en kwartaalrapportages binnen RMN en richting het bestuur gemonitord. Een deel van de financiële effecten zal moeilijk tot niet beheersbaar zijn middels maatregelen, zoals de langere levertijden en hogere brandstofprijzen. Administratieve processen en ICT Risico Door verouderde inrichting van de administratieve systemen, arbeidsintensieve complexe processen in combinatie met hoge werkdruk binnen ICT en Financiën ontstaat het risico dat de informatievoorziening aan management en bestuur van RMN onvoldoende is voor adequate sturing en beheersing. Beheersmaatregelen Qua beheersmaatregel is eind 2022 gestart met de inzet van (tijdelijke) inhuurkrachten met expertise op het gebied van AO/IC en Finance en Control. Een belangrijke extra reden voor deze inzet is de invoering van de wet “versterking decentrale rekenkamers”. Nu verstrekt de externe accountant een controleverklaring met een oordeel inzake getrouwheid en rechtmatigheid bij de jaarrekening van RMN. Met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording wijzigt dit en neemt RMN zelf een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening.
Daarmee valt de rechtmatigheidsverantwoording onder het getrouwheidsoordeel van de accountant. De accountant kijkt dus nog wel of de rechtmatigheidsverantwoording door RMN ‘juist’ is. Risico Naast het tijdelijk verstoren van de managementinformatie kan de overgang naar 21South consequenties hebben voor de kwaliteit van de vastgelegde gegevens welke de basis vormen voor DVO-afrekeningen met de deelnemers. In 2022 is de eerste fase voor het onderdeel inzameling vrijwel afgerond maar is nog niet perfect. Ook in 2023 en mogelijk in 2024 zullen verbeterslagen nodig zijn. In 2023 wordt in samenwerking met 21South een start gemaakt voor de implementatie van een IBOR module. In eerste instantie is hierdoor meer risico op data van mindere kwaliteit, waarna in 2024 ingezet wordt op een betere planning en sturing en dus beheersing. Beheersmaatregelen Een ingezette beheersmaatregel is het schrijven van gebruikersprofielen om de belangrijkste eisen en wensen helder in beeld te brengen waardoor de kwaliteit aan de voorkant geborgd wordt. Dit heeft wel effect op de doorlooptijd die hierdoor iets langer wordt. Organisatieontwikkelingen additionele taken taken IJsselstein 2024 De gemeente IJsselstein heeft RMN eind december 2021 schriftelijk aangegeven in 2022 in samenwerking met RMN te onderzoeken of de additionele taken taken onderdeel uitmaken van de DVO in 2023.
De werkzaamheden additionele taken zijn vanaf 2023 geen onderdeel meer van RMN. Begroting 2024 versie 1.3
blz 54
De ontvlechting van het hiermee samenhangende deel van de organisatie van RMN is medio 2022 in gang gezet. Naast het uitvoerend deel betreft dit overheadfuncties welke soms complexere toerekenbaar zijn. Over de gevolgen van diverse onderdelen nog overleg gaande. Met wijziging 2023.1is het besluit van het AB december 2022 uitgewerkt Meerjarenprogramma RMN 2022-2025 Voor de uitvoering van het Meerjarenprogramma RMN zijn incidentele en structurele investeringen voorzien, dit betreft 3 hoofdcategorieën zijnde aanvullende trainingen medewerkers en leidinggevenden, externe adviezen en nieuwe functies. De functies inkoopmanager, controller, werkvoorbereider, manager bedrijfsvoering en informatiemanager zijn opgenomen binnen het bestaande financiële kader van de binnendienst door het anders organiseren van werkzaamheden. Mogelijk blijkt uit de kwalitatieve analyse van het personeelsbestand dat er boventallig personeel ontstaat. Deze analyse staat op de planning om gedurende 2022/2023 uit te voeren. Op dit moment is er geen concrete verwachting van mogelijke frictiekosten welke zouden kunnen ontstaan vanuit de kwalitatieve analyse. Mocht blijken dat er beperkt boventallig personeel ontstaat dan is het de verwachting dat vanwege de huidige krapte op de arbeidsmarkt er op korte termijn vervangend werk mogelijk is waardoor frictiekosten uiterst beperkt blijven.
7.2.2.2 Risico’s grondstof- en afvalstromen RMN (Brenda) De verwerking van de afvalstromen bestaat uit 2 delen. Het inzamelen van het afval en het verwijderen van het afval. Het eerste deel wordt gedaan door RMN zelf en het 2e deel wordt – voor de belangrijkste afvalstromen - georganiseerd door de AVU. Naast de AVU zijn er nog een aantal kleinere partijen waarmee RMN zaken doet met betrekking tot de afvalverwijdering. De grote afvalstromen betreffen huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft-afval. De AVU laat weten dat er voor 2024 geen wijzigingen worden voorzien in de regelgeving omtrent deze afvaldeelstromen die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de begroting. Voor details van de risico’s verwijst RMN naar de begroting van de AVU. Verwerkingskosten grondstof- en afvalstromen Het gemeentelijk beleid van de deelnemers van de AVU is gericht op het zo veel mogelijk scheiden van afval en zo weinig mogelijk restafval te hebben. Dit leidt in zijn algemeenheid tot lagere verwerkingskosten en hogere opbrengsten voor onze deelnemers. Risico’s Allereerst is er het prijsrisico. Met ingang van 2023 is door de Rijksoverheid naast de afvalstoffenbelasting een CO2-heffing opgelegd. Ook voor 2024 bedraagt deze nog steeds € 0,00 per ton te verbranden (rest)afval, maar dit kan in de toekomst veranderen.
Daarnaast kunnen sterk stijgende energiekosten zorgen voor stijgende verwerkingskosten. De stimulering van de circulaire economie zal extra kosten per ton restafval en gft met zich meebrengen. Dit wordt verwerkt in de begroting van de AVU. De impact hiervan is op dit moment nog niet bekend. Wel is door de vraag naar verpakkingen in 2022 de prijs voor papier toegenomen. Nu de situatie weer meer is genormaliseerd is de prijs eind 2022 weer fors gedaald. Begroting 2024 versie 1.3
blz 55
Sterk fluctuerende prijzen zoals die van papier zijn van invloed op het resultaat van de grondstof- en afvalstromen. Het AVU begroot daarom de opbrengst van oud papier in 2024 conservatief. Ten tweede is er een hoeveelheidsrisico. Dit betreft de toenemende vervuiling van ingezamelde grondstoffen, zoals landelijk zichtbaar bij plastic en GFT, waardoor de opbrengsten dalen. Beheersmaatregel deelnemers Met de uitrol van het project “Afval scheiden: De Volgende Stap” is het de verwachting dat dit tezamen met het nascheiden van het aangeboden restafval bij en door de verwerker effect zal hebben op het de aangeboden volume restafval. Hiermee sturen de deelnemers op het verder beperken van restafval en het vergroten van de grondstoffenstroom.
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen
RMN zet veel kapitaalgoederen in, zoals huisvuilwagens, vrachtwagens, veegmachines en ongekentekend werkmaterieel. De kwaliteit van de kapitaalgoederen is mede bepalend voor de prestaties in het verzorgingsgebied. De kwaliteit wordt gewaarborgd door tijdig en vakkundig uitgevoerd onderhoud. RMN streeft ernaar het onderhoud van het materieel op een kwalitatief hoog peil te houden. Het onderhoud wordt hoofdzakelijk uitgevoerd door de eigen werkplaats. Investeren in onderhoud is van belang voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, het voorkomt onnodige stilstand en de in het verzorgingsgebied behaalde prestaties zijn kwalitatief en kwantitatief van een hoger (constant) niveau. Daarnaast zijn de voertuigen samen met de buitendienstmedewerkers gezichtsbepalend voor RMN. Een goed verzorgd wagenpark draagt bij aan de veiligheid en vermindert de belasting van het milieu. Met het oog hierop wordt door RMN veel geïnvesteerd in het opleiden van het personeel om zuinig, veilig en verantwoord om te gaan met de aan hen toevertrouwde middelen. Het beleid van RMN is er opgericht om een optimale verhouding te vinden tussen enerzijds de hoogte van de kosten van onderhoud en anderzijds de kapitaallasten als gevolg van aanschaf van nieuwe voertuigen. Voor het begrotingsjaar 2024 worden in onderstaande tabel de verwachte investeringen zichtbaar.
Dit betreft een raming en is afhankelijk van de levertijden van de leveranciers.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 56
Omschrijving
Boekwaard e 31-12-2022
Gebouwen
2.362.967
Gladheidsmateriaal Huisvuilwagens
Mutatie
100.000
267.557 3.772.691
ICT
2.790.808
136.223
Inventaris Inzamelmiddelen
35.056 9.377.089
2.720.000
Af schrijving
31-12-2023
Mutatie
Af schrijving.
31-12-2024
142.454
2.320.513
147.904
69.253
198.304
61.366
136.938
829.080
5.734.419
1.105.748
7.819.141
57.427
78.796
54.512
24.284
10.915
24.141
1.133.313
10.963.776
3.190.470
882.000
2.172.609
10.915
13.226
1.408.353
10.437.423 224.375
Kolkenzuiger
314.125
44.875
269.250
44.875
Pickup
139.069
21.497
117.572
21.497
96.075
Terreininventaris
710.996
149.493
662.548
156.664
505.884
101.045
Veegmachines
841.532
267.316
574.216
195.927
378.289
Voertuingen BOR
248.574
45.219
203.355
45.219
158.136
Vrachtwagens
1.202.766
277.111
925.655
231.059
694.596
Werkplaats
68.421
12.777
55.644
12.777
42.867
3.060.730
22.128.189
3.496.816
22.703.843
aantal containers
19.477.066
5.711.853
aantal containers
Investerin g 2023
Vervangen LED Soest
35.000
Zonnepanelen Soest
65.000
Verv huisvuilwagens
2.790.808
Containers Baarn *)
aantal containers
4.072.470 Investering 2024
3.190.470
33
330.000
Containers Nieuwegein *)
38
380.000
5
52.500
Containers Soest *)
51
510.000
4
42.000
Containers Zeist *)
150
1.500.000
75
787.500
272
101.045 5.711.853
84
4.072.470
Containers Bunnik Containers IJsselstein
Herinrichting Bunnik
*) Betreft vervanging van ondergrondse containers van het bouwjaar 2014 of eerder.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 57
7.4
Financiering
Inleiding. Het wettelijk kader voor financiering is vindbaar in nationale en Europese wetgeving. Nationaal betreft het met name de volgende wetten: Wet FIDO (Wet financiering decentrale overheden) Wet HOF (De Wet houdbare overheidsfinanciën) Het BBV (Besluit begroting en verantwoording) De Gemeentewet. Het beleid van RMN voor de financieringsfunctie is vastgelegd in de financiële verordening welke in 2020 opnieuw is vastgesteld.
7.4.1. Treasury De treasury-functie ondersteunt de uitvoering van de programma’s. De treasury-functie zorgt ervoor dat voldoende geld beschikbaar is om aan alle financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Dit omvat het aantrekken van kortlopende- en langlopende leningen. Daarnaast is het uitlenen van gelden en het verstrekken van garanties ook onderdeel van deze functie maar dit is voor RMN niet van toepassing. De belangrijkste doelstellingen voor RMN: het tijdig aantrekken van leningen op de geld- en kapitaalmarkt het beheersen van het renterisico.
7.4.2. Rentebeleid RMN volgt de ontwikkeling van de geld- en kapitaalmarkt en zal indien de rentetarieven daartoe aanleiding geven haar financieringsbeleid daarop aanpassen. De kaders hiervan zijn opgenomen in een rendementsdocument die door het algemeen bestuur van RMN is vastgesteld. Op grond hiervan is gekozen om in de financieringsbehoefte voor maximaal 30% te voorzien met kort lopende kredieten (krediet in rekening-courant en daggeldleningen) E.e.a. met in acht name van de wettelijke normen van kasgeldlimiet en renterisiconorm. Gelet op de lage rentestand voor langlopende financieringen wordt overwogen om een deel van kort lopend vermogen om te zetten in langlopend vermogen.
7.4.3. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het maximum bedrag waarvoor financiële middelen mogen worden aangetrokken op de geldmarkt. De kortlopende middelen worden aangetrokken in de vorm van daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op de rekening courant. Deze kortlopende financiële middelen worden aangetrokken bij de huisbankier van RMN, de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De grootte van de kasgeldlimiet is afhankelijk van het begrotingstotaal aan het begin van het jaar. Voor 2024 bedraagt de kasgeldlimiet € 2.950.000,-. Op basis van het verloop van de opgestelde liquiditeitsprognose kan worden geconcludeerd dat de liquiditeitspositie gedurende het begrotingsjaar voldoet aan de kasgeldlimiet.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 58
7.4.4. Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het begrotingsjaar. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten voor een organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Onderstaande tabel laat zien dat RMN ruimschoots binnen de wettelijke normen blijft. Rente risico (bedragen x € 1.000) Vaste leningen begin boekjaar
2023
14.250
2024 20.550
2025 20.850
2026 20.150
2027 18.350
0
0
0
0
0
Rente herzieningen Jaarlijkse verplichte aflossingen in boekjaar Norm Begrotingstotaal
700
2.700
1.700
1.800
1.767
35.974
36.487
37.218
37.964
38.723
Normwaarde 20% begrotingstotaal
7.195
7.297
7.444
7.593
7.745
Ruimte onder de norm
6.495
4.597
5.744
5.793
5.978
7.4.5. Financieringsbehoefte en leningenportefeuille De investeringen in (ondergrondse) containers en groot materieel worden gefinancierd door het afsluiten van langlopende geldleningen. Daarnaast worden de investeringen gefinancierd uit de afschrijvingen uit eigen vermogen. Tenslotte kan gebruik worden gemaakt van het kredietarrangement met de Bank Nederlandse Gemeenten. Daarbij is een kredietlimiet vastgesteld van € 800.000,- met een intra-dag limiet van € 2.200.000,-. De rente is gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een spread van 15 basispunten. De excedentenrente bedraagt 2 % voor overschrijdingen tussen de kredietlimiet en de intra-dag limiet en 5% voor overschrijdingen boven de intra-dag limiet. In aanvulling op het "krediet in rekening-courant" wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt. Door de wijze van bevoorschotting door de deelnemende gemeenten, vooraf per kwartaal, is de financieringsbehoefte het grootst aan het einde van elk kwartaal. Omdat rentepercentages in een normale rentestructuur voor langlopende leningen hoger liggen dan voor kortlopende leningen zal RMN, binnen de kaders waarin zij mag opereren, zoveel mogelijk gebruik maken van kortlopende leningen om de fluctuaties in de kwartalen op te vangen.
Het gestelde kader waarbinnen de gemiddelde hoogte van de kasgeldlening zich moet bevinden mag over een kwartaal gezien niet hoger zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 59
Overzicht langlopende leningen: Looptijd
31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 Rente % Aflossing
aflossing
2011-2031 2011-2026
750.000 100.001
750.000 66.668
750.000 33.335
750.000 0
750.000
3,300% fix 3,290% lineair
33.333
2011-2041
1.199.999
1.133.332
1.066.665
1.000.000
933.333
3,970% lineair
66.667
2015-2023
1.300.000
0
2018-2028
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
1,250% Fix
2019-2029
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
0,060% fix
2020-2030
4.200.000
3.600.000
3.000.000
2.400.000
1.800.000 -0,039% lineair
600.000
2023-2033
7.000.000
6.300.000
5.600.000
4.900.000
4.200.000
2,840% lineair
700.000
3.000.000
2.700.000
2.400.000
2.100.000
2,000% lineair
300.000
nw 2025
1.000.000
900.000
800.000
2,000%
100.000
Totaal
20.550.000 20.850.000 20.150.000 18.350.000 16.583.333
nw 2024
0,990% fix
1.800.000
De onderstaande tabel geeft de financieringsbehoefte per ultimo van het jaar aan. Bedragen * € 1.000 Totaal boekwaarde activa Opgenomen langlopende leningen Aan te trekken leningen Eigen financieringsmiddelen Totaal financieringsmiddelen Geraamd financieringstekort/-overschot
2023 22.128 20.550 0
2024 22.704 20.850 0
2025 21.354 20.150 0
2026 19.997 18.350 0
2027 18.398 16.583 0
20.550 -1.578
20.850 -1.854
20.150 -1.204
18.350 -1.647
16.583 -1.815
7.4.6. Relatiebeheer In het begrotingsjaar worden geen veranderingen voorzien in de relatie met de huisbankier.
7.4.7. Kasbeheer Jaarlijks wordt een eindafrekening opgesteld van de kosten voor de overeengekomen diensten met de deelnemende gemeenten. Het verschil tussen het totaal van de voorschotnota’s en het totaal af te rekenen bedrag wordt met de betreffende gemeente verrekend.
7.5
Bedrijfsvoering
7.5.1. Maatschappelijke verantwoordelijkheid De maatschappelijke verantwoordelijkheid van RMN als overheidsbedrijf maakt dat RMN vakkennis aanwendt om beleidsmatige koersen uit te zetten. Nauwgezette communicatie met beleidsverantwoordelijken binnen de gemeenten is noodzakelijk om niet langs elkaar heen te werken. Maatschappelijke verantwoordelijkheid komt tot uiting in de samenwerking van RMN met andere partijen, waaronder:
Begroting 2024 versie 1.3
blz 60
−
− − −
Partijen die betrokken zijn bij het beheer van de openbare ruimten, zoals groenaannemers, handhaving, openbare werken, waterschap, kringloopcentra in de deelnemende gemeenten en sociale werkvoorzieningen. Partijen die betrokken zijn bij de participatiewetgeving door het aanbieden van participatie werkplaatsen. Afvalvrije scholen. Buurtverenigingen/wijkbureaus.
Met deze partijen wordt samengewerkt of samenwerking gezocht bij het o.a. blad- en zwerfafval opruimen, inzamelen oud papier en participatie bij het verbeteren van de kwaliteit van de openbare ruimte. Door deze samenwerking ontstaat een gebondenheid met de samenleving in de regio. RMN verzorgt voorlichting aan scholieren. Bij gemeentelijke evenementen/activiteiten kan RMN zorg dragen voor een goede afvalvoorziening en na afloop de locatie weer schoon opleveren. RMN heeft een gecertificeerd ISO-14001 milieuzorgsysteem. Het wagenpark en materieel voldoen aan de strengste milieueisen. RMN is in het bezit van de vereiste milieuvergunningen voor de door haar beheerde Recyclingstations en zorgt middels interne audit voor waarborging van het naleven van de gestelde eisen. Naast CO2 reductie op de eigen bedrijfsvoering draagt RMN een belangrijke bijdrage aan CO2 reductie als gevolg van het gescheiden inzamelen van afval. Door actieve advisering aan de deelnemende gemeenten geeft RMN invulling aan de medeverantwoordelijkheid van duurzaam afvalbeheer.
7.5.2. Personeel Het werk van RMN is afhankelijk van de factor mens, RMN hecht grote waarde aan goed werkgeverschap. RNM heeft een actieve OR die nauw wordt betrokken bij de bedrijfsvoering en beleidsvorming van RMN. Door begeleiding en scholing wordt gestreefd personeel breed inzetbaar te houden waardoor doorstroming kan plaatsvinden naar andere taakvelden Voor een goed functioneren van de organisatie zorgen we ook voor een goede bemensing: de juiste medewerkers op de juiste plek. Dit betekent onder meer dat we beschikken over vakmensen, waardoor we vanzelfsprekend voldoen aan de wettelijke vereisten. De medewerkers zijn zelf verantwoordelijk voor de juiste inzetbaarheid, nu en in de toekomst. De werkgever ondersteunt, coacht en faciliteert dit via de leidinggevenden. De medewerkers zijn er trots op om bij RMN te werken. De organisatie zorgt voor voldoende medewerkers op het juiste niveau om te voldoen aan de kritieke massa. Dit gebeurt met een vaste formatie die in verhouding staat tot het structurele werkaanbod. Daarnaast beschikt RMN over een flexibele schil. Hiermee kan fluctuatie in het werkaanbod goed worden opgevangen. De medewerkers beschikken over de juiste kennis en competenties om de taken op het juiste niveau uit te voeren. Waar nodig zijn zij breder inzetbaar dan alleen hun eigen vakgebied.
Ze hebben een professionele en dienstverlenende houding en RMN zorgt dat de medewerkers zijn getraind op de benodigde vaardigheden. De medewerkers werken transparant en doen wat vooraf is afgesproken. Ze
Begroting 2024 versie 1.3
blz 61
zijn gericht op een goede samenwerking met elkaar en met de collega’s bij de gemeenten. De medewerkers zijn het visitekaartje van RMN.
deelnemende
. RMN heeft een evenementen commissie die is opgericht door enthousiaste medewerkers. Regelmatig verzorgen zij afwisselende activiteiten voor het personeel. Tweemaal per jaar organiseert RMN een personeelsbijeenkomst. Alle RMN medewerkers van de verschillende vestigingen komen hier bij elkaar om geïnformeerd te worden over de gang van zaken binnen de organisatie. Personeelsstaat 2024
FTE 2023.2
Fte 2024
Loonkosten in €
Directie en algemeen beheer
42,1
42,1
3.378.000
(Assistent) teamleiders
7,7
7,7
632.000
Medewerkers buitendienst
118,7
118,7
6.760.000
Medewerkers werkplaats
3,6
3,6
246.000
3,6
176.000 11.192.000
Medewerkers additionele taken Totaal RMN
3,6 175,7
175,7
Het aantal fte in de buitendienst is 118,7 fte in 2024.
7.5.3. Duurzaam werken Een duurzame en mooie leefwereld met als doel een volledige circulaire samenleving. Wij zijn een maatschappelijke en innovatieve onderneming die op vooruitstrevende wijze afval en grondstoffen inzamelt. Daarnaast zetten wij ons continu in voor een schone, hele en veilige buitenruimte. RMN heeft de volgende milieudoelstellingen voor de naaste toekomst: • • • • •
Het wagenpark van RMN rijdt in 2025 minimaal voor 80% op HVO diesel ; Overschakelen naar elektrische kleine werktuigen met als doel in 2025 60% emissievrij; Toepassen van slimme smeeroliën die 4% brandstof besparen en de uitstoot van NOx verminderen; Gebruik nieuwe hydraulische olie die vier keer langer meegaat en daardoor minder afval ontstaat; Bovenstaande maatregelen leiden tot een reductie van circa 250.000 kg CO2 per jaar;
Energieverbruik op de RMN locaties bestaat in 2025 minimaal voor 60% uit energie door eigen opwekking zoals zon- en of windenergie. De rest van elektriciteitsbehoefte wordt groen ingekocht
7.5.4. Duurzaam inkopen
Duurzaam inkopen is het rekening houden met milieu- en sociale aspecten in alle fasen van het inkoopproces. Bij milieuaspecten gaat het om het effect van een product, dienst of werk op het milieu, Begroting 2024 versie 1.3
blz 62
bijvoorbeeld door energie of materiaalgebruik. Bij sociale aspecten valt te denken aan thema’s als kinderarbeid of mensenrechten. RMN verzorgt aanbestedingen voor de aanschaf van hoofdzakelijk duurzame productiemiddelen conform de gestelde eisen in de Europese wetgeving.
7.6
Verbonden Partijen
RMN is een strategische samenwerking aangegaan met de stichting Inkoopbureau Midden Nederland ter borging van de inkoopfunctie . Onderwerp Toelichting Doel
Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de inkoop- en aanbestedingsfunctie. Daarnaast is de ondersteuning bedoeld ter borging van het tijdig doen van rechtmatige inkopen met name bij grote contracten die aanbesteed moeten worden.
Deelnemers
Gemeente de Bilt, Gemeente IJsselstein, gemeente Leusden, gemeente Molenlanden, gemeente Montfoort, gemeente Scherpenzeel, gemeente Vijfheerenlanden, gemeente Woudenberg, Avres, RMN, Regionale Sociale Dienst Kromme Rijn Heuvelrug.
Openbaar belang
Rechtmatig en transparant inkopen en aanbesteden.
Bestuurlijk Belang
Het bestuur bestaat uit de gemeentesecretarissen van de samenwerkende gemeenten. Vanuit RMN is hierin de secretaris-directeur vertegenwoordigd
Financieel belang Resultaat
De geraamde kosten worden gedekt door de deelnemersbijdragen (Vaste Bijdrage Vergoeding en een Garantie Omzet Afname). Per saldo is het resultaat 0.
Risico’s en Geen verhoogd risico. weerstandsvermogen
Begroting 2024 versie 1.3
blz 63
Bijlage: Ontwikkelingen na samenstelling primaire begroting 2024 Inleiding 1. voorlopig financieel effect onderhandelingsakkoord CAO 2023 op de begroting RMN Op 21 februari 2023 bereikten werkgevers en werknemers een principeakkoord over de CAO 2023. In dit onderhandelingsakkoord zijn onder meer de volgende afspraken opgenomen: -
De beoogde CAO heeft een looptijd van 2 januari 2023 tot en met 1 januari 2024; De salarissen stijgen per 2 januari 2023 eerst met € 240 en daarna met 2%; Het aantal bovenwettelijke vakantiedagen wordt per 2 januari verhoogd van 6 naar 7; Vanaf 2024 wordt 5 mei een feestdag.
Daarnaast zijn er afspraken gemaakt over onder meer de hoogte van de thuiswerkvergoeding, aanpassing van de minimumsalarisschaal, verlofsparen, ouderschapsverlof en bovenwettelijke sociale zekerheid. De gevolgen voor de begroting van RMN zijn groot. In het onderhandelingsresultaat stijgen de lonen gedifferentieerd, waarbij de lagere loonschalen er verhoudingsgewijs meer op vooruitgaan dan de hogere loonschalen. Juist RMN heeft relatief veel medewerkers met lagere loonschalen in dienst, en bij de kostprijs van veel producten uit de begroting van RMN heeft het looncomponent veel belang. Overigens krijgen door RMN ingehuurde uitzendkrachten conform de wetgeving hierover volgens dezelfde CAO betaald. Door de verhoudingsgewijs grotere salarisstijging van de lagere loonschalen worden veel producten en diensten van RMN duurder, terwijl het in de vastgestelde primaire begroting 2023 gehanteerde uitgangspunt van 1.402 productieve uren per jaar voor een medewerker in de buitendienst geen rekening houdt met de uitbreiding van het aantal verlof- en feestdagen. Dit geldt op moment van schrijven eveneens voor de ontwerpbegroting 2024. In het onderhandelingsakkoord worden 2 extra verlof opgenomen. Hierdoor daalt het aantal beschikbare productieve uren per medewerker van 1.402 naar 1.386.
Om in totaliteit hetzelfde aantal productieve uren te realiseren moet de formatie buitendienst met 1,5 fte uitgebreid worden. Voor 2023 is een globale herrekening gemaakt van de CAO ontwikkeling uitgaande van het onderhandelingsresultaat zoals dat bekend is. Voor 2023 levert dat waarschijnlijk € 397.000 aan extra loonkosten voor RMN op, bovenop de 8,3% waar in de ontwerpbegroting 2023.02 vanuit is gegaan. Deze ontwikkeling heeft een structureel karakter en zal ook in 2024 en volgende jaren doorwerken. In bijlage 1 is dit uitgewerkt. 2. Investeringsplan nieuwe containers 2023 Na samenstelling van de primaire begroting 2024 bleek dat abusievelijk het investeringsplan 2023 van nieuwe containers niet opgenomen was in de voorbereidingen. Omdat hieruit belangrijke financiële consequenties komen is het voorstel om deze tegelijk met de definitieve
CAO vaststelling te verwerken in de primaire begroting 2024. In bijlage 2 is een uitwerking opgenomen.
Bijlage 1 In onderstaande tabel is het CAO effect 2023 op de bijdrage van de individuele gemeente zichtbaar gemaakt. Onderhandelingsakkkoord febr 2023
2023.2
Personeelskosten direct personeel
7.994.000
8.235.000
241.000
3,0%
Personeelskosten derden
1.945.000
2.113.000
168.000
8,6%
Loonkosten indirect personeel
3.250.000
3.238.000
-12.000
-0,4%
13.189.000
13.586.000
397.000
3,0%
totaal loongevoelig deel
prognose
verschil absoluut
in %
Baarn
3.732.000
3.781.000
49.000
1,31%
Bunnik
2.337.000
2.367.000
30.000
1,28%
Bunnik additioneel
283.000
289.000
6.000
2,12%
IJsselstein
5.489.000
5.555.000
66.000
1,20%
Nieuwegein
7.063.000
7.131.000
68.000
0,96%
Soest
6.447.000
6.514.000
67.000
1,04%
Zeist
9.134.000
9.242.000
108.000
1,18%
3.000 397.000
1,71%
Derden
175.000 178.000 34.660.000 35.057.000 Bijdrage gemeenten
Ook in 2024 heeft het onderhandelingsakkoord financiële gevolgen. Het onderhandelings akkoord heeft een looptijd tot 1 januari 2024. Voor 2024 zijn geen nieuwe CAO bekend. Voor de loonkostenontwikkeling wordt de kadernota 2024 als basis genomen. Voor 2024 levert dat € 14.000 aan extra loonkosten voor RMN op. Inclusief de doorwerking van 2023 stijgen de loonkosten met € 411.000.
Onderhandelingsakkkoord febr 2023
2024
prognose
verschil absoluut
in %
Personeelskosten direct personeel
8.293.000
8.541.000
248.000
3,0%
Personeelskosten derden
2.021.000
2.195.000
174.000
8,6%
Loonkosten indirect personeel
3.378.000 13.692.000
3.367.000 14.103.000
-11.000
-0,3%
411.000
3,0%
Baarn
3.855.000
3.905.000
50.000
1,30%
Bunnik
2.488.000
2.519.000
31.000
1,25%
290.000
296.000
6.000
2,07%
IJsselstein
5.607.000
5.678.000
71.000
1,27%
Nieuwegein
7.145.000
7.218.000
73.000
1,02%
Soest
6.623.000
6.693.000
70.000
1,06%
Zeist
9.515.000
9.623.000
108.000
1,14%
Derden
178.000 35.701.000
181.000 36.113.000
3.000 411.000
1,69%
totaal loongevoelig deel
Bunnik additioneel
Bijdrage gemeenten
Bijlage 2 Overzicht uitbreidingsinvesteringen 2023
Baarn
11
131.450
Kapitaallasten 2024 15.000
Bunnik
0
0
IJsselstein
35
418.250
48.000
Nieuwegein
91
1.087.450
125.000
Soest
100
1.195.000
137.000
Zeist
0 237
0 2.832.150
0
Gemeente
Bijdrage gemeenten
Aantal containers
Investering
326.000
Per container wordt uitgegaan van een investering van € 11.950. De onderhouds- en beheerskosten zijn nog niet opgenomen.