PR23.029 Ontwerp Begroting 2024 RMN
Tekst van het document
College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Deelnemende gemeenten
Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:
U23-043 Ontwerpbegroting RMN 2023.01 16 maart 2023
Geacht college en leden van de gemeenteraad, Op 15 maart jl. heeft het dagelijks bestuur van Reinigingsbedrijf Midden Nederland ingestemd met de ontwerpbegroting 2023.01 van RMN en besloten deze voor een zienswijze aan te bieden aan uw raad. Langs deze weg bieden wij u deze ontwerpbegroting 2023.01 aan. Met het oog op gewenste papierreductie zenden wij u deze stukken digitaal. Inleiding Op 2 november 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN de primaire begroting 2023 vastgesteld. Op basis van de actualiteit worden enkele wijzigingen voorgesteld. De hier voorliggende ontwerpbegroting 2023.01 is de primaire begroting 2023 gecorrigeerd op het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein. Ontwerpbegroting 2023.02 bouwt vervolgens hierop verder met de aanpassingen op het gebied van de CAOontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. Wijzigingen ten opzichte van de primaire begroting 2023 Op 18 oktober 2022 heeft de gemeente IJsselstein per brief aan het dagelijks bestuur kenbaar gemaakt definitief de afname van de additionele taken per 1 januari 2023 te beëindiging. Per 1 januari 2023 voert de gemeente IJsselstein deze (voormalige) additionele taken zelf uit.
RMNMedewerkers die op deze taken werden ingezet zijn per deze datum in dienst getreden van de gemeente en ook enkele voertuigen zijn door de gemeente (tegen actuele boekwaarde) van RMN overgenomen. In de in november 2022 vastgestelde primaire begroting 2023 zijn de additionele taken voor de gemeente IJsselstein nog wel opgenomen, in de ontwerpbegroting 2023.01 is dat niet langer het geval. De vastgestelde primaire begroting 2023 bevat ook aan de additionele taken toegerekende overheadskosten. In het dienstverleningshandvest is de bepaling opgenomen dat “Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer als gevolg van (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak door een Opdrachtgever, worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers.” Op 7 december 2022 heeft het algemeen bestuur hieraan toegevoegd dat de andere gemeenten ook geen voordeel mogen krijgen van het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein. Op het moment van opstellen van de begrotingswijziging zijn de gesprekken met de gemeente IJsselstein over de afhandeling van de financiële gevolgen nog
niet geheel afgerond. Dit geldt bijvoorbeeld voor de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein. Eventuele aanpassingen ten opzichte van de in deze ontwerpbegroting 2023.01 opgenomen bedragen worden verwerkt in definitieve begroting die zal worden voorgelegd aan het algemeen bestuur op 5 juli 2023. Kanttekeningen Op het gebied van de beëindiging van additionele taken voor de gemeente IJsselstein 2023 zullen in de definitieve versie van de begroting 2023.01 ten behoeve van de vaststelling in het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli nog wijzigingen worden aangebracht. De aanpassingen hebben betrekking op de exacte hoogte van de door verrekening met de additionele taken gedekte overheadkosten, maar ook bijvoorbeeld een nieuwe verdeling van de huisvestingskosten (gedeeld gebruik van hetzelfde gebouw door twee organisaties) en het medegebruik van de kantine door medewerkers van (inmiddels) de gemeente IJsselstein.
Financiële gevolgen Het Algemeen bestuur RMN heeft op 7 december 2022 besloten om per 1 januari 2023 de additionele taken voor de gemeente IJsselstein over te dragen aan de gemeente IJsselstein. 1 Als uitgangspunt te hanteren dat er geen financiële of overige nadelige gevolgen voor de overige gemeenten of RMN voortkomen uit de overdracht van additionele taken, maar ook geen voordelen. 2 Als uitgangspunt voor verdere gesprekken met de gemeente IJsselstein conform de vastgestelde begroting 2023 uit te gaan van € 428.235 aan overheadkosten welke worden gedekt door de additionele taken in IJsselstein. 3 De financiële gevolgen van de beëindiging van de additionele taken voor de gemeente IJsselstein, zowel wat betreft directe kosten als de overhead, te verwerken in de begrotingswijziging 2023.01 In de begroting 2023 is een bedrag van € 428.235 aan overheadkosten toegerekend aan de additionele taken van de gemeente IJsselstein. Als gevolg van de overheveling van deze taken is binnen de begroting van RMN een bedrag van € 48.950 neerwaarts bijgesteld op de materiele budgetten van de overhead. Ten tijde van de samenstelling van deze begroting ( februari 2023) zijn de besprekingen over het onderdeel huisvesting IJsselstein nog niet afgerond. Deze aanpassingen zijn dan ook niet opgenomen in deze begroting.
In het kostenallocatiemodel is bij hoofdstuk 4 nadere informatie opgenomen over de desintegratieregeling. Hierin is onder andere bepaald dat de financiële compensatie een periode omvat van 5 jaar met verschillende percentages voor respectievelijk arbeidskosten, productiemiddelen en algemene kosten (zie onderstaande tabel) Dit betekent dat de gemeente IJsselstein 5 jaar lang een aflopende vergoeding dient te betalen van € 351.800 in 2023 aflopend naar € 70.000 in het jaar 2027. Deze bijdrage is opgenomen in deze begroting volgens onderstaande tabel.
Desintegratie vergoeding Jaren
Gemeente ijsselstein kostensoort
%
2023 Arbeidskosten
Overhead
Ijsselstein Gemeenten 244.800 27.200
90%
272.000
Productiemiddelen
100%
12.000
12.000
0
Algemene kosten
100%
95.000
95.000
0
379.000
351.800
27.200
totaal 2024 Arbeidskosten Productiemiddelen
70% 85%
272.000 12.000
190.400
81.600
10.200
1.800
Algemene kosten
85%
95.000
80.750
14.250
379.000
281.350
97.650
totaal 2025 Arbeidskosten Productiemiddelen
50% 70%
272.000 12.000
136.000
136.000
8.400
3.600
Algemene kosten
70%
95.000
66.500
28.500
379.000
210.900
168.100
totaal 2026 Arbeidskosten Productiemiddelen
30% 55%
272.000 12.000
81.600
190.400
6.600
5.400
Algemene kosten
55%
95.000
52.250
42.750
379.000
140.450
238.550
totaal 2027 Arbeidskosten Productiemiddelen
10% 40%
272.000 12.000
27.200
244.800
4.800
7.200
Algemene kosten
40%
95.000
38.000
57.000
379.000
70.000
309.000
totaal 2028 Arbeidskosten Productiemiddelen
0% 0%
272.000 12.000
0
272.000
0
12.000
Algemene kosten
0%
95.000
0
95.000
379.000
0
379.000
2.274.000 1.054.500
1.219.500
totaal totaal
Het financieel effect is zichtbaar in onderstaande overzicht van de totaal exploitatie.
LASTEN
Alle bedragen in € Omschrijving
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
Additionele taken
Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten
Geraamd 2023.1
mutatie
Geraamd 2023
3.616.000 1.107.000 4.723.000
259.000 64.000 323.000
3.357.000 1.043.000 4.400.000
716.000 716.000
55.000 55.000
661.000 661.000
8.959.000 5.143.000 2.718.000 16.820.000
7.000 -5.000 0 2.000
8.952.000 5.148.000 2.718.000 16.818.000
9.973.000 829.000 0 10.802.000
-3.000 -7.000 0 -10.000
9.976.000 836.000 0 10.812.000
267.000 267.000
-2.942.000 -2.942.000
3.209.000 3.209.000
33.328.000
-2.599.500
35.900.000
184.000
11.500
200.000 0
Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
33.512.000
-2.588.000
36.100.000
Door het wegvallen van de additionele taken IJsselstein valt de dekking van de overhead bij directie en algemeen beheer , huisvesting, buitendienst en directe kosten weg.
BATEN
Alle bedragen in € Omschrijving
Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding Ijsselstein
Financiële baten en lasten
Totaal baten
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
mutatie
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
0 0 0 0 0 0 0
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
267.000 0 267.000
0 -2.942.000 -2.942.000
267.000 2.942.000 3.209.000
167.000
0
167.000
352.000 519.000
352.000 352.000
167.000
36.000 36.000
2.000 2.000
34.000 34.000
33.512.000
-2.588.000
36.100.000
De omzet van de basistaken blijft onveranderd. Alleen bij het onderdeel additionele taken is er een verlaging van € 2.942.000. Daartegenover wordt de desintegratievergoeding ad € 352.000 opgenomen In onderstaand overzicht is opgenomen welke middelen zijn opgenomen in de additionele taken IJsselstein:
Additionele taken IJsselstein
Personeelskosten directie en beheer Algemene kosten Financiële baten en lasten Huisvesting Personeelskosten buitendienst Materieel Recyclingstation en inzamelmiddelen Verwerkingskosten Overige directe kosten Totaal additionele taken
2023.1
mutatie 38.000 12.000 8.000 161.000 36.000 4.000 8.000 267.000
Geraamd 2023
-272.000 -83.000 3.000 -52.000 -980.000 -192.000 0 0 -1.366.000 -2.942.000
310.000 95.000 -3.000 60.000 1.141.000 228.000 0 4.000 1.374.000 3.209.000
Vervolgproces Wij verzoeken u ons uw zienswijze m.b.t. de ontwerpbegroting RMN 2023.01 uiterlijk 26 mei 2023 te doen toekomen op het emailadres directiesecretariaat@rmn.nl. De definitieve begroting zal, vergezeld met de zienswijze van uw raad, in de vergadering van het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli worden vastgesteld. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,
John van Engelen Voorzitter
Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur
College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Deelnemende gemeenten
Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:
U23-044 Ontwerpbegroting RMN 2023.02 1 16 maart 2023
Geacht college en leden van de gemeenteraad, Op 15 maart jl. heeft het dagelijks bestuur van Reinigingsbedrijf Midden Nederland ingestemd met de ontwerpbegroting 2023.1 van RMN en besloten deze voor een zienswijze aan te bieden aan uw raad. Langs deze weg bieden wij u deze ontwerpbegroting 2023.02 aan. Met het oog op gewenste papierreductie zenden wij u deze stukken digitaal. Om het financieel effect van het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein inzichtelijk te maken bieden wij u deze ontwerp begrotingswijziging in twee documenten aan. Ontwerpbegroting 2023.01 is de primaire begroting 2023 gecorrigeerd op het beëindigen van de additionele taken. Ontwerpbegroting 2023.02 bouwt vervolgens hierop verder met de aanpassingen op het gebied van de CAO-ontwikkelingen, rentepercentage, kapitaalslasten van de investeringen en de energielasten. ➢ CAO-ontwikkelingen Bij het opstellen van de ontwerpbegroting 2023.02 werd duidelijk dat de gehanteerde CAOstijging over 2023 zoals overgenomen uit de septembercirculaire niet realistisch was gelet op de onderhandelingsinzet van zowel werkgevers als werknemers.
Op verzoek van de gemeente Zeist heeft het algemeen bestuur op 8 februari besloten eenmalig van de in de septembercirculaire opgenomen stijging van salarislasten af te wijken (van 3,3 naar 8,3 % over 2023) om zo dichter in de buurt te komen van een op dat moment ingeschatte onderhandelingsresultaat. De reden hiervoor is dat op deze wijze de verwachte hoger uitvallende loonkosten in 2023 welke structureel doorwerken in 2024 kunnen worden verwerkt in de tarieven van de afvalstoffenheffing over 2024. Op 21 februari 2023 bereikten werkgevers en werknemers een principeakkoord over de CAO 2023. Hierin is sprake van een gedifferentieerde loonstijging, waarbij de lagere loonschalen verhoudingsgewijs er meer op vooruit gaan dan de hogere loonschalen. Omdat bij RMN veelal medewerkers met lagere loonschalen in dienst zijn heeft dit grote gevolgen voor de begroting. Ook de in het principeakkoord afgesproken extra verlofdag en vrije feestdag (5 mei) heeft gevolgen voor het in de begroting gehanteerde berekening van 1402 productieve uren per jaar. Het was niet meer mogelijk deze aanpassingen te verwerken in bijgevoegde ontwerp begrotingswijziging 2023.2 en de ontwerpbegroting 2024. De effecten van de afgesloten CAO 2023 worden verwerkt in definitieve begrotingswijziging 2023.2 die zal worden voorgelegd aan het algemeen bestuur op 5 juli 2023.
Dan zal ook inmiddels duidelijk zijn of zowel werkgevers als werknemers met het onderhandelingsresultaat van 21 februari hebben ingestemd. Om u wel een (voorlopig) inzicht te geven in de financiële effecten van dit onderhandelingsresultaat
voegen wij een bijlage bij deze ontwerpbegroting bij die op hoofdlijnen aangeeft wat de gevolgen voor de begroting van RMN en de bijdrage per gemeente zijn. Op deze manier houden wij vast aan de planning om de definitieve begrotingswijziging 2023.2 samen met de definitieve begroting 2024 nog voor de zomervakantie aan het algemeen bestuur voor te leggen ter besluitvorming. Dit stelt de gemeenten vervolgens weer in staat om de structurele effecten van de CAO (de loonsverhoging over 2023 werkt immers ook door in de jaren 2024 en verder) nog te verwerken in de eigen gemeentelijke begroting over 2024 en in de tariefbepaling voor de afvalstoffenheffing voor 2024. ➢ Kapitaalslasten en Rentetarief Een aantal oorspronkelijk geplande investeringen in 2022 zijn doorgeschoven naar 2023. Hieraan liggen meerdere oorzaken ten grondslag, zoals aanpassingen van de planning van projecten, vertraging door bijvoorbeeld bezwaarprocedures tegen de locatie van ondergrondse containers of leveringsproblemen. Dit leidt tot een herberekening van de kapitaalslasten over 2023. Daarnaast is de hoogte van de doorberekende rente 2024 geactualiseerd op basis van een in januari 2023 afgesloten geldlening. ➢ Energiekosten Naar aanleiding van de hoge actuele energieprijzen is opnieuw gekeken naar de energielasten bij de post huisvesting en de brandstofprijzen.
Kanttekeningen Op het gebied van de definitieve overeengekomen CAO 2023 zullen in de definitieve versie van de begroting 2023.02 ten behoeve van de vaststelling in het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli nog wijzigingen worden aangebracht (zie bijlage voor een inschatting van de financiële effecten)). Financiële gevolgen 1.1 Algemene toelichting
De totale exploitatielasten 2023 nemen toe met ruim 1,4 miljoen. De belangrijkste oorzaken zijn: De personeelslasten van directie en algemeen beheer zijn toegenomen door de verwerking van de verwachte CAO ontwikkeling 2023 uit de kaderbrief 2024 De administratiekosten stijgen door de verwerking van de inflatie
50.000
De personele lasten buitendienst nemen toe als gevolg van de verwachte CAO ontwikkeling 2023 uit de kaderbrief Toename als gerelateerd aan uitbreidingen areaal en hoger aanbod afval
395.000
Toename inzet personeel van derden
236.000
Toename exploitatielasten materieel als gevolg van inflatie ( incl brandstof
345.000
Toename inzet materieel door uitbreiding areaal en hoger en aanbod afval
320.000
Geraamde investeringen 2022 in containers zijn niet volledig gerealiseerd. Dat geeft een voordeel voor de kapitaallasten 2023
44.000
179.000
-/- 166.000
1.2 Totaalexploitatie
LASTEN Omschrijving
Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
Additionele taken
Totaal lasten
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
mutatie
3.666.000 1.151.000 4.817.000
50.000 44.000 94.000
3.616.000 1.107.000 4.723.000
716.000 716.000
0 0
716.000 716.000
9.769.000 5.808.000 2.552.000 18.129.000
810.000 665.000 -166.000 1.309.000
8.959.000 5.143.000 2.718.000 16.820.000
9.976.000 824.000
3.000 -5.000
10.800.000
-2.000
9.973.000 829.000 0 10.802.000
282.000 282.000
15.000 15.000
267.000 267.000
34.744.000
1.416.000
33.328.000
Door de toename van de lasten worden ook de bijdragen van de diverse gemeenten aangepast
BATEN Omschrijving
Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
mutatie
3.732.000 2.337.000 5.489.000 7.063.000 6.447.000 9.134.000 34.202.000
172.000 149.000 371.000 140.000 271.000 409.000 1.512.000
3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000
283.000 0 283.000
16.000 16.000
267.000 0 267.000
174.000
7.000
167.000
Desintegratievergoeding Ijsselstein
352.000 526.000
0 7.000
352.000 519.000
Financiële baten en lasten
-67.000 -67.000
-103.000 -103.000
36.000 36.000
34.944.000
1.432.000
33.512.000
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen
Totaal baten
Omschrijving
Totalen lasten Totalen baten Resultaat
Geraamd 2023.2
mutatie
Geraamd 2023.1
34.744.000 34.944.000
1.416.000 1.432.000
33.328.000 33.512.000
200.000
16.000
184.000
1.3 Exploitatie per gemeente
Door de toename van de lasten worden ook de bijdragen van de diverse gemeenten aangepast Gemeente Baarn 2023.2 mutatie 2023.1 Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoei afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Marktmeester Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding
562.000 795.000 80.000 3.000 8.000 73.000 9.000 111.000 21.000 21.000 857.000 179.000 182.000 11.000 26.000 384.000 156.000 24.000 86.000 120.000 24.000
30.000 46.000 4.000 -3.000 12.000 16.000 36.000 4.000 14.000 -60.000 2.000 50.000 10.000 2.000 6.000 2.000 1.000
532.000 749.000 76.000 6.000 8.000 61.000 -7.000 75.000 21.000 21.000 853.000 165.000 242.000 11.000 24.000 334.000 146.000 22.000 80.000 118.000 23.000
Totaal gemeente Baarn
3.732.000
172.000
3.560.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Baarn zijn in 2023 met € 172.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door de volgende ontwikkelingen: Indexatie Personele lasten Extra inzet Personeel Indexatie Inzamelmiddelen Extra inzet Inzamelmiddelen Kapitaallasten containers
€ 67.000,€ 31.000,€ 83.000,€ 40.000,-/- 62.000
Plaatsing containers In 2022 zijn minder ondergrondse containers geplaatst dan geraamd. Dat geeft voor 2023 een voordeel op de kapitaallasten Inzameling Door meer aanbod in Baarn zijn met ingang van 2023.2 extra routes toegevoegd voor ophalen GFT, restafval, glas, PMD en ledigen prullenbakken. Hiervoor is extra personeel en inzamelmiddelen ingezet.
Gemeente Bunnik
2023.2
mutatie
2023.1
Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen
390.000 544.000 46.000 6.000 4.000 66.000 6.000 102.000 15.000 5.000 518.000 83.000 43.000 11.000 207.000 119.000 30.000 89.000 50.000 2.000
16.000 13.000 2.000 0 0 1.000 12.000 17.000 0 0 0 7.000 1.000 0 4.000 24.000 0 22.000 29.000 0
374.000 531.000 44.000 6.000 4.000 65.000 -6.000 85.000 15.000 5.000 518.000 76.000 42.000 11.000 203.000 95.000 30.000 67.000 21.000 2.000
Totaal gemeente Bunnik
2.337.000
148.000
2.188.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Baarn zijn in 2024 met € 148.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door de volgende belangrijkste ontwikkelingen: Indexatie Personeel Extra inzet Personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten containers
€ 55.000,€ 40.000,€ 26.000,€ 50.000,-/- 20.000
Plaatsing containers In 2022 zijn minder ondergrondse containers geplaatst dan geraamd. Dat geeft voor 2023 een voordeel op de kapitaallasten Inzameling Door meer aanbod in Bunnik zijn met ingang van 2023.2 extra routes toegevoegd voor ophalen papier, glas, PMD, onkruidbestrijding en plaagdierenbestrijding. Daarvoor is extra personeel en inzamelmiddelen ingezet.
Gemeente Bunnik Additioneel Gemeente Bunnik Algemeen beheer openbare ruimte Onderhoud Speeltoestellen Onderhoud verkeersborden en belijning Verplaatsen smiley borden Onderhoud bruggen Onderhoud straat meubilair Onderhoud openbaar groen Hand en span diensten Overige activiteiten Totaal gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier brengen Inzameling papier halen Inzameling Glas Inzameling PMD Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transportkosten Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Kolken reinigen Gladheidbestrijding Plaagdieren Huisontruimingen Totaal gemeente IJsselstein
2023.2
mutatie
2023.1
85.000 7.000 23.000 7.000 5.000 10.000 95.000 40.000 11.000
6.000 0 1.000 0 0 0 5.000 3.000 1.000
79.000 7.000 22.000 7.000 5.000 10.000 90.000 37.000 10.000
283.000
16.000
267.000 2023.1 569.000 1.285.000 187.000
8.000 -60.000 240.000 26.000 226.000 28.000 22.000 991.000 169.000 391.000 11.000 562.000 381.000 53.000 77.000 129.000 25.000 3.000
mutatie 48.000 105.000 11.000 1.000 -1.000 44.000 4.000 51.000 28.000 13.000 -4.000 29.000 26.000 3.000 -1.000 5.000 5.000 1.000
5.489.000
368.000
5.118.000
2023.2 617.000 1.390.000 198.000
7.000 -59.000 196.000 22.000 175.000 28.000 22.000 963.000 156.000 395.000 11.000 533.000 355.000 50.000 78.000 124.000 20.000 2.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor IJsselstein zijn in 2024 met € 368.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende belangrijkste ontwikkelingen:
RMN Indexatie personele lasten Extra inzet personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen
€ 130.000,€ 87.000,€ 109.000,€ 56.000,-
Inzameling Door meer aanbod in IJsselstein zijn met ingang van 2023.2 extra routes toegevoegd voor ophalen GFT, restafval, papier en PMD. Hiervoor is extra personeel en inzamelmiddelen ingezet. Gemeente Nieuwegein Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling glas Inzameling kunststof verpakkingen Inzameling klein chemisch afval Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Totaal gemeente Nieuwegein
2023.2 1.165.000 3.224.000 650.000 44.000 10.000 180.000 31.000 -93.000 45.000 1.344.000 453.000 11.000
mutatie 101.000 116.000 31.000 3.000 1.000 38.000 7.000 -156.000 -
2023.1 1.064.000 3.108.000 619.000 41.000 9.000 142.000 24.000 -93.000 45.000 1.344.000 609.000 11.000
7.063.000
141.000
6.923.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Nieuwegein zijn in 2024 met € 141.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexaties Personeel Extra inzet Personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten Recyclingstation Kapitaallasten Ondergrondse containers
€ 143.000,€ 23.000,€ 135.000,€ 23.000,-/- € 49.000,-/- € 134.000,-
Inzameling GFT Er zijn in 2023 2 nieuwe routes toegevoegd met als consequentie extra personeelsinzet en tractie-uren. Inzameling restafval Er is in 2023 een nieuwe route voor inzameling ondergrondse containers toegevoegd.
Inzameling papier Er zijn in 2023 nieuwe routes voor inzameling mini containers toegevoegd Overige kosten afvalinzameling Er worden minder uren ingezet voor de distributie van mini containers. Kapitaallast Recyclingstation /ondergrondse containers Nieuwe ondergrondse containers worden door RMN gekocht en op de balans geactiveerd. Bij de gemeente Nieuwegein wordt per container een kapitaallast in rekening gebracht. In 2022 zijn minder containers aangekocht dan geraamd. Dit leidt tot lagere kapitaallasten in 2023. Gemeente Soest Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling papier huis-aan-huis Inzameling Glas Inzameling PMD Kringloopcentrum Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation de Schans Transport afvalstoffen Recyclingstation Zandbergenlaan Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Marktmeester Straatreinigen Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen/overige activiteiten Totaal gemeente Soest
2023.2 1.317.000 1.395.000 73.000 11.000 6.000 -146.000 269.000 -4.000 122.000 75.000 35.000 33.000 1.037.000 183.000 140.000 565.000 11.000 40.000 620.000 247.000 121.000 264.000 24.000 5.000
mutatie 42.000 55.000 3.000 0 0 0 55.000 4.000 53.000 0 -111.000 0 141.000 33.000 1.000 -74.000 0 2.000 34.000 16.000 9.000 3.000 1.000 0
2023.1 1.275.000 1.340.000 70.000 11.000 6.000 -146.000 214.000 -8.000 69.000 75.000 146.000 33.000 896.000 150.000 139.000 639.000 11.000 38.000 586.000 231.000 112.000 261.000 23.000 5.000
6.447.000
267.000
6.176.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Soest zijn in 2023 met € 267.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen:
RMN Indexatie Personeel Extra inzet personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten containers
€ 125.000,€ 79.000,€ 114.000,€ 7.000,-/- € 57.000,-
Inzameling GFT Er zijn voor 2023 nieuwe GFT routes bijgekomen. Inzameling restafval De toename van de inzet op inzameling restafval in Soest hangt samen met de extra inzet op inzameling ondergrondse containers. Inzameling Papier halen Er is voor 2023 een nieuwe route bijgekomen. Inzameling PMD Er is voor 2023 een nieuwe route bijgekomen Recyclingstation De Schans Door de verruiming van de openingstijden in 2023 worden er meer uren ingezet. Door de toename moeten er meer uren voor transport ingezet worden Overige kosten afvalinzameling Er worden minder uren ingezet voor de distributie van mini containers. Kapitaallasten containers Nieuwe ondergrondse containers worden door RMN gekocht en op de balans geactiveerd. Bij de gemeente Soest wordt per container een kapitaallast in rekening gebracht. De daling betreft in 2022 minder aangekochte containers dan geraamd welke in 2023 voor het eerst worden doorbelast.
Gemeente Zeist Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Kringloopcentrum Zeist Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport afvalstoffen Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken donderdag /Zaterdagmarkt vegen Vegen Oranjemarkt Parkeergarages vegen Reinigen goten Slotlaan Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Totaal gemeente Zeist
2023.2 1.464.000 2.462.000 563.000 15.000 6.000 299.000 13.000 369.000 78.000 174.000 28.000 985.000 194.000 551.000 11.000 970.000 362.000 42.000 22.000 9.000 43.000 9.000 187.000 257.000 24.000
mutatie 56.000 62.000 22.000 0 0 30.000 7.000 48.000 0 7.000 0 -10.000 16.000 53.000 0 62.000 24.000 2.000 2.000 1.000 4.000 1.000 20.000 4.000 1.000
2023.1 1.408.000 2.400.000 541.000 15.000 6.000 269.000 6.000 321.000 78.000 167.000 28.000 995.000 178.000 498.000 11.000 908.000 338.000 40.000 20.000 8.000 39.000 8.000 167.000 253.000 23.000
9.134.000
412.000
8.725.000
Stijging 2023.2 ten opzichte van 2023.1 De basistaken voor Zeist zijn in 2024 met € 412.000,- gestegen ten opzichte van 2023.1. In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexatie lonen Extra inzet personeel Indexatie inzamelmiddelen Extra inzet inzamelmiddelen Kapitaallasten containers recyclingstation Kapitaallast ondergrondse containers
€ 211.000,€ 5.000,€ 166.000,€ 2.000 -/- € 20.000 € 48.000,-
Kapitaallasten containers Nieuwe ondergrondse containers worden door RMN gekocht en op de balans geactiveerd. Bij de gemeente Zeist wordt per container een kapitaallast in rekening gebracht. De stijging betreft in 2022 aangekochte containers welke in 2023 voor het eerst worden doorbelast.
Vervolgproces Wij verzoeken u ons uw zienswijze m.b.t. de ontwerpbegroting RMN 2023.02 uiterlijk 26 mei 2023 te doen toekomen op het emailadres directiesecretariaat@rmn.nl. De definitieve begroting zal, vergezeld met de zienswijze van uw raad, in de vergadering van het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli worden vastgesteld. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,
John van Engelen Voorzitter
Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur
Bijlage: voorlopige financieel effect onderhandelingsakkoord CAO 2023
College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad Gemeente Zeist
Ons kenmerk: Betreft: Bijlagen: Datum:
U23-047 Ontwerpbegroting RMN 2024 1 16 maart 2023
Geacht college en leden van de gemeenteraad, Op 15 maart jl. heeft het dagelijks bestuur van Reinigingsbedrijf Midden Nederland ingestemd met de ontwerp begroting 2024 van RMN en besloten deze voor een zienswijze aan te bieden aan uw raad. Langs deze weg bieden wij u deze ontwerpbegroting RMN 2024 aan. Met het oog op gewenste papierreductie zenden wij u deze stukken digitaal. Op 16 februari 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 en het Verbeterplan Basis op orde, samen bouwen aan RMN vastgesteld. Het onderdeel sturing en beheersing van de financiën voorziet in een projectmatige aanpak met duidelijke doelen, producten en mijlpalen en streeft naar structurele verbetering van met name de managementinformatie, bedrijfsvoeringprocessen en de P&C-cyclus, waarbij de begroting dient aan te sluiten bij de uitvoering van werkzaamheden. Momenteel implementeert RMN dit verbeterplan. RMN heeft in 2022 veel tijd geïnvesteerd in het opstellen van een begroting (over het jaar 2023) die aansluit op de uitvoering van werkzaamheden en welke is afgestemd met alle deelnemende gemeenten. Voor de ontwerpbegroting 2024 bouwen wij verder op deze in november 2022 vastgestelde begroting 2023. Ontwikkelingen van de begroting 2023 in de begroting 2024 Tegelijkertijd met de ontwerpbegroting 2024 bieden wij u de ontwerpbegrotingen 2023.01 en 2023.02 aan.
De aanpassingen in deze begrotingswijziging ten opzichte van de vastgestelde primaire begroting 2023, zoals aanpassing van het rentetarief, kapitaalslasten, de CAOontwikkelingen, energielasten en het beëindigen van de additionele taken door de gemeente IJsselstein per 1 januari 2023, zijn eveneens verwerkt in deze ontwerpbegroting 2024. Ontwikkeling van de begroting 2024 Naast de hierboven geschetste ontwikkelingen is de ontwerpbegroting 2024 opgesteld conform de op 16 november 2022 door het dagelijks bestuur vastgestelde kaderbrief met als uitgangspunten:
•
•
• • • • •
• •
RMN gaat in haar begroting 2024 uit van ongewijzigd beleid met uitzondering van de additionele taken voor IJsselstein (nog wel opgenomen in de vastgestelde primaire begroting 2023) Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor opdrachtnemer (=RMN) als gevolg van het (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers, conform de bepalingen in het kostenallocatiemodel. Op 7 december 2022 heeft het algemeen bestuur hieraan toegevoegd dat de andere gemeenten ook geen voordeel mogen krijgen van het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein.
RMN houdt geen rekening met uitbreiding van arealen De begroting 2024 is structureel financieel sluitend De meerjarenraming 2025-2027 is structureel financieel sluitend De begroting 2024 houdt conform de primaire begroting 2023 rekening met een post onvoorzien van € 200.000,Voor indexering van kosten / tarieven worden de loon- en prijsontwikkelingen uit de septembercirculaire van het gemeentefonds toegepast, met de kanttekening dat hier voor de ontwerpbegroting 2023.02 eenmalig van is afgeweken die structureel doorwerkt in de begroting voor 2024 en verder (zie hierover meer in de toelichting op de ontwerp begroting 2023.02) De verwerkingskosten van de AVU worden 1 op 1 overgenomen van de AVUontwerpbegroting 2024 RMN rekent conform de begroting 2023 met 1402 productieve uren per buitendienst medewerker.
Kanttekeningen 1. Gevolgen CAO-onderhandelingsresultaat Op 21 februari 2023 bereikten werkgevers en werknemers een principeakkoord over de CAO 2023. Hierin is sprake van een gedifferentieerde loonstijging, waarbij de lagere loonschalen verhoudingsgewijs er meer op vooruit gaan dan de hogere loonschalen. Omdat bij RMN veelal medewerkers met lagere loonschalen in dienst zijn heeft dit grote gevolgen voor de begroting. Ook de in het principeakkoord afgesproken extra verlofdag en vrije feestdag (5 mei) heeft gevolgen voor het in de begroting gehanteerde berekening van 1402 productieve uren per jaar. Het was niet meer mogelijk deze aanpassingen te verwerken in bijgevoegde ontwerpbegroting 2024. De effecten van de afgesloten CAO 2023 worden verwerkt in definitieve begroting 2024 die zal worden voorgelegd aan het algemeen bestuur op 5 juli 2023. Dan zal ook inmiddels duidelijk zijn of zowel werkgevers als werknemers met het onderhandelingsresultaat van 21 februari hebben ingestemd. Om u wel een (voorlopig) inzicht te geven in de financiële effecten van dit onderhandelingsresultaat voegen wij een bijlage bij deze ontwerpbegroting bij die op hoofdlijnen aangeeft wat de gevolgen voor de begroting van RMN en de bijdrage per gemeente zijn.
Op deze manier houden wij vast aan de planning om de definitieve begroting 2024 nog voor de zomervakantie aan het algemeen bestuur voor te leggen ter besluitvorming. Dit stelt de gemeenten vervolgens weer in staat om de structurele effecten van de CAO (de loonsverhoging over 2023 werkt immers ook door in de jaren 2024 en verder) nog te verwerken de eigen gemeentelijke eigen begroting over 2024 en in de tariefbepaling voor de afvalstoffenheffing voor 2024.
2. Gevolgen beëindiging additionele taken Ook ten aanzien van de beëindiging van additionele taken voor de gemeente IJsselstein kunnen in de definitieve versie ten behoeve van de vaststelling in het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli nog wijzigingen worden aangebracht (zie verder hierover de toelichting op de ontwerpbegroting 2023.01). 3. areaaluitbreidingen Wat betreft de areaaluitbreiding: RMN is voornemens om in overleg met ambtelijke vertegenwoordigers van de gemeenten in 2023 te bekijken hoe areaaluitbreidingen (zoals woningbouw) in het vervolg wel meegenomen kunnen worden bij het opstellen van de begroting. Daarbij geldt wel de kanttekening dat waar het gaat om de raming van hoeveelheden in te zamelen afval- en grondstoffen de begroting van de AVU leidend blijft. Financiële consequenties
Wat willen we ervoor doen? De wijze waarop uitvoering gegeven wordt aan de doelen is omschreven in dienstverleningsovereenkomsten die met de deelnemende gemeente afzonderlijk worden opgesteld. Deze worden onderscheiden in basistaken en additionele taken. Programma 1 : Basistaken Onder de basistaken valt het: • verzorgen van grondstof- en afvalbeheer door middel van inzameling; • verzorgen van grondstof en afvalbeheer door middel van het beheren van milieustraten; • mechanisch straatvegen en handvegen, het verwijderen van zwerfafval, verzorgen van onkruidbestrijding, het reinigen van honden uitlaatstroken, het legen van prullenbakken legen en het reinigen van kolken; • verzorgen van gladheidbestrijding en • verzorgen van ongediertebestrijding. Programma 2 : Additionele taken
Onder de additionele taken vallen de zogenaamde servicetaken, zoals afhandeling van meldingen openbare ruimte, (klein) herstel, reparatiewerk en weesfietsen verwijderen.
In de ontwerpbegroting zijn de volgende baten en lasten opgenomen:
LASTEN Omschrijving
Personeelskosten Administratiekosten
Huisvestingskosten Huisvestingskosten
Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen
Alle bedragen in € Geraamd 2024
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
Geraamd 2022.2
3.655.000 1.171.000 4.826.000
3.666.000 1.151.000 4.817.000
3.616.000 1.107.000 4.723.000
3.357.000 1.043.000 4.400.000
3.562.000 1.126.000 4.688.000
721.000 721.000
716.000 716.000
716.000 716.000
661.000 661.000
612.000 612.000
10.137.000 5.858.000 2.897.000
9.769.000 5.808.000 2.552.000
8.959.000 5.143.000 2.718.000
8.952.000 5.148.000 2.718.000
8.339.000 4.341.000 2.996.000
18.892.000 18.129.000 16.820.000 16.818.000 15.676.000 Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten
Additionele taken
Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
10.217.000 828.000
9.976.000 824.000
9.973.000 9.976.000 9.109.000 829.000 836.000 1.149.000 0 0 0 11.045.000 10.800.000 10.802.000 10.812.000 10.258.000 290.000 290.000
282.000 282.000
267.000 267.000
3.209.000 3.209.000
3.403.000 3.403.000
35.774.000 34.744.000 33.328.000 35.900.000 34.637.000 200.000
200.000
184.000
200.000
0
0 35.974.000 34.944.000 33.512.000 36.100.000 34.637.000
BATEN Omschrijving
Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist
Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
Incidentele baten Aanvullende taken en afrekeningen Desintegratievergoeding IJsselstein
Financiële baten en lasten
Totaal baten
Alle bedragen in € Geraamd 2024
Geraamd 2023.2
Geraamd 2023.1
Geraamd 2023
Geraamd 2022.2
3.855.000 3.732.000 3.560.000 3.560.000 3.302.000 2.488.000 2.337.000 2.188.000 2.188.000 2.162.000 5.607.000 5.489.000 5.118.000 5.118.000 5.061.000 7.145.000 7.063.000 6.923.000 6.923.000 6.002.000 6.623.000 6.447.000 6.176.000 6.176.000 5.823.000 9.515.000 9.134.000 8.725.000 8.725.000 8.562.000 35.233.000 34.202.000 32.690.000 32.690.000 30.912.000
290.000 0 290.000
283.000 0 283.000
267.000 0 267.000
267.000 2.942.000 3.209.000
267.000 3.227.000 3.494.000
178.000
174.000
167.000
167.000
193.000
281.000
352.000
352.000
459.000
526.000
519.000
167.000
193.000
-8.000 -8.000
-67.000
36.000 36.000
34.000 34.000
38.000 38.000
35.974.000 34.944.000 33.512.000 36.100.000 34.637.000
Voor de gemeente Zeist zijn de volgende bijdragen in de ontwerpbegroting 2024 opgenomen: Gemeente Zeist Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Kringloopcentrum Zeist Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport afvalstoffen Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken donderdag /Zaterdagmarkt vegen Vegen Oranjemarkt Parkeergarages vegen Reinigen goten Slotlaan Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Wijziging 2022.2 niet verdeeld naar onderdelen Totaal gemeente Zeist
2024 1.505.000 2.510.000 567.000 16.000 6.000 295.000 22.000 412.000 78.000 185.000 29.000 984.000 196.000 735.000 11.000 988.000 368.000 43.000 22.000 9.000 45.000 9.000 190.000 259.000 25.000
2023.2 1.464.000 2.462.000 563.000 15.000 6.000 299.000 13.000 369.000 78.000 174.000 28.000 985.000 194.000 551.000 11.000 970.000 362.000 42.000 22.000 9.000 43.000 9.000 187.000 257.000 24.000
2023.1 1.408.000 2.400.000 541.000 15.000 6.000 269.000 6.000 321.000 78.000 167.000 28.000 995.000 178.000 498.000 11.000 908.000 338.000 40.000 20.000 8.000 39.000 8.000 167.000 253.000 23.000
2023 1.408.000 2.400.000 541.000 15.000 6.000 269.000 6.000 321.000 78.000 167.000 28.000 995.000 178.000 498.000 11.000 926.000 338.000 40.000 20.000 8.000 39.000 8.000 167.000 253.000 23.000
2022.2 1.285.000 2.040.000 448.000 22.000 5.000 187.000 19.000 282.000 53.000 163.000 37.000 1.092.000 167.000 494.000 11.000 887.000 330.000 39.000 18.000 8.000 38.000 8.000 162.000 239.000 25.000 502.000
9.515.000
9.134.000 8.725.000 8.725.000 8.563.000
Stijging 2024 ten opzichte van 2023.2 De basistaken voor Zeist zijn in 2024 met € 381.000,- gestegen ten opzichte van 2023.2. Het effect van de door RMN beïnvloedbare delen is € 310.000,- . In hoofdlijn is deze stijging binnen de RMN posten te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexatie lonen Kapitaallasten 150 ondergrondse containers Waarvan 0 uitbreiding en 150 vervanging Overig
€ 110.000,€ 182.000,€ 18.000,-
Inzameling In de begroting 2024 is geen extra inzet ten opzichte van 2023.2 opgenomen voor frequentieverhoging van inzamelroutes of ureninzet voor straatreiniging.
Kapitaallasten containers Nieuwe ondergrondse containers worden door RMN gekocht en op de balans geactiveerd. Bij de gemeente Zeist wordt per container een kapitaallast in rekening gebracht. De stijging betreft in 2023 aangekochte containers welke in 2024 voor het eerst worden doorbelast. Inzet RMN versus AVU en overige In 2024 is de kosten ontwikkeling AVU (incl verwerkingskosten) toegenomen met € 71.000. Voor het begrotingsjaar 2024 is de inzet RMN zijnde met name het verzorgen van de inzamelroutes met personeel en tractie als volgt te specificeren: Gemeente Zeist Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling Glas Inzameling PMD Kringloopcentrum Zeist Inzameling klein chemisch afval Inzameling Luiers Recyclingstation Transport afvalstoffen Overige kosten afvalinzameling Voorlichting Straatreiniging Onkruidbestrijding Hondenuitlaatstroken Zaterdag vegen Vegen Oranjemarkt Reinigen goten Slotlaan Reinigen goten Slotlaan Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding
RMN 807.000 857.000 356.000 16.000 6.000 439.000 91.000 688.000 127.000 448.000 196.000 735.000 11.000 934.000 368.000 43.000 22.000 9.000 45.000 9.000 190.000 259.000 25.000
AVU overig 698.000 1.653.000 211.000
Totaal gemeente Zeist
6.687.000
2.828.000
-144.000 -69.000 -276.000 78.000 58.000 29.000 536.000
54.000
totaal 1.505.000 2.510.000 567.000 16.000 6.000 295.000 22.000 412.000 78.000 185.000 29.000 984.000 196.000 735.000 11.000 988.000 368.000 43.000 22.000 9.000 45.000 9.000 190.000 259.000 25.000 9.515.000
Vervolgproces Wij verzoeken u ons uw zienswijze m.b.t. de ontwerpbegroting RMN 2024 uiterlijk 26 mei 2023 te doen toekomen op het emailadres directiesecretariaat@rmn.nl. De definitieve begroting van 2024 zal, vergezeld met de zienswijze van uw raad, in de vergadering van het dagelijks bestuur van 21 juni en het algemeen bestuur van 5 juli worden vastgesteld. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,
John van Engelen Voorzitter
Bijlage: ontwerpbegroting 2024
Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur
Begroting 2024 RMN
Begroting 2024 Versie 1.3
Inhoud Voorwoord .............................................................................................................................................. 4 1.
Inleiding bij de begroting 2024 RMN ............................................................................................. 7
2.
Programmaverantwoording ........................................................................................................... 9
3.
Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2024................................................................... 11
4.
5.
6.
3.1
Algemeen ............................................................................................................................... 11
3.2
Bedrijfsvoering RMN in 2024 ................................................................................................. 11
3.3
Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2024............................................................ 12
3.4
BBV richtlijnen ....................................................................................................................... 14
Begroting 2024 RMN..................................................................................................................... 15 4.1
Begroting lasten 2024 ........................................................................................................... 15
4.2
Begroting baten 2024 ............................................................................................................ 16
4.3
Begroting per taakveld 2024 ................................................................................................. 18
4.4
Begroting overhead 2024 ...................................................................................................... 21
4.5
Overdracht additionele taken IJsselstein ............................................................................... 21
Toelichting bij de begroting 2024 RMN........................................................................................ 23 5.1
Algemeen ............................................................................................................................... 23
5.2
Toelichting Directie en Algemeen beheer .............................................................................. 23
5.3
Huisvestingskosten ................................................................................................................ 25
5.4
Buitendienst ........................................................................................................................... 26
5.5
Verwerkingskosten ................................................................................................................ 27
5.6
Overige directe kosten ........................................................................................................... 27
5.7
Additionele taken................................................................................................................... 28
5.8
Baten: doorbelasting aan de deelnemers.............................................................................. 29
5.8.1
Baarn ................................................................................................................................. 29
5.8.2
Bunnik ................................................................................................................................ 31
5.8.3
IJsselstein ........................................................................................................................... 33
5.8.4
Nieuwegein ........................................................................................................................ 35
5.8.5
Soest .................................................................................................................................. 37
5.8.6
Zeist ................................................................................................................................... 40
Meerjarenraming 2024 – 2027 RMN ............................................................................................ 42 6.1
Meerjarenraming lasten ........................................................................................................ 42
6.2
Meerjarenraming baten ........................................................................................................ 43
Begroting 2024 versie 1.3
blz 2
6.3
7.
Meerjarenraming per deelnemer .......................................................................................... 44
6.3.1
Baarn ............................................................................................................................. 44
6.3.2
Bunnik ............................................................................................................................ 45
6.3.3
IJsselstein ....................................................................................................................... 46
6.3.4
Nieuwegein .................................................................................................................... 47
6.3.5
Soest .............................................................................................................................. 48
6.3.6
Zeist ............................................................................................................................... 49
6.4
Meerjarenoverzicht balans .................................................................................................... 50
6.5
Kengetallen en EMU saldi ...................................................................................................... 51
6.5.1.
Kengetallen .................................................................................................................... 51
6.5.2.
EMU saldi ....................................................................................................................... 51
Paragrafen ..................................................................................................................................... 52 7.1
Besluit Begroting en Verantwoording ................................................................................... 52
7.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 52
7.2.1.
Weerstandscapaciteit .................................................................................................... 52
7.2.2.
Risico's ........................................................................................................................... 52
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................... 56
7.4
Financiering ........................................................................................................................... 58
7.4.1.
Treasury ......................................................................................................................... 58
7.4.2.
Rentebeleid .................................................................................................................... 58
7.4.3.
Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 58
7.4.4.
Renterisiconorm............................................................................................................. 59
7.4.5.
Financieringsbehoefte en leningenportefeuille ............................................................. 59
7.4.6.
Relatiebeheer................................................................................................................. 60
7.4.7. Kasbeheer ............................................................................................................................. 60 7.5
Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 60
7.5.1.
Maatschappelijke verantwoordelijkheid ....................................................................... 60
7.5.2.
Personeel ....................................................................................................................... 61
7.5.3.
Duurzaam werken ......................................................................................................... 62
7.5.4.
Duurzaam inkopen ........................................................................................................ 62
7.6
Verbonden Partijen ................................................................................................................ 63
Begroting 2024 versie 1.3
blz 3
Voorwoord Samen bouwen aan RMN Met de vaststelling van het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 – 2025 ‘basis op orde, samen bouwen aan RMN’ door het algemeen bestuur in februari 2022 staat beschreven wat voor organisatie RMN wil zijn en wat de meerwaarde is van onze dienstverlening. In het bijbehorende Verbeterplan staat beschreven hoe de inrichting van RMN vorm te geven: hoe moeten we werken en welke bedrijfscultuur is nodig? In het meerjarenbeleidsplan zijn de volgende missie, visie, scope en kernwaarden voor RMN opgenomen: Missie RMN is voor de deelnemende gemeenten de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afvalen grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Visie Een duurzame en mooie leefwereld. Dat willen we allemaal. De rijksoverheid stuurt hier ook op met het doel dat Nederland in 2050 volledig circulair is. RMN vervult in de regio daarin een actieve rol. Wij zijn een maatschappelijke en innovatieve onderneming die op vooruitstrevende wijze afval en grondstoffen inzamelt. Daarnaast zetten wij ons continu in voor een schone, hele en veilige buitenruimte. Op deze wijze levert RMN een bijdrage aan een mooie en duurzame leefomgeving.
De bedrijfsvoering is efficiënt en transparant, de organisatie betrouwbaar en professioneel. Strategische koers Medewerkers zijn deskundig en dienstbaar. De inwoners, deelnemers en medewerkers zijn trots op RMN; ook verder in de regio en in het land wordt RMN als deskundige partij gezien en gewaardeerd. Scope RMN levert producten en (advies)diensten die direct gerelateerd zijn aan: • het inzamelen van grondstoffen en restafval huis aan huis; • het inzamelen van grondstoffen en restafval via recyclestations; • het beheren van een schone, hele en veilige buitenruimte. Kernwaarden RMN onderscheidt vier kernwaarden: • wendbaar & innovatief: wij zijn organisatorisch en financieel flexibel en opereren slim en duurzaam, met oog voor de toekomst;
Begroting 2024 versie 1.3
blz 4
• efficiënt: wij sturen slim op kosten en zorgen dat we met een verantwoorde hoeveelheid tijd en geld onze kerntaken uitvoeren; • professioneel & samenwerkingsgericht: onze medewerkers zijn vakmensen en wij werken effectief samen met partners in de keten; • maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt: wij zijn politiek-bestuurlijk sensitief, zetten ons in voor maatschappelijke en duurzame doelen en zijn regionaal geworteld. De inwoners waarderen onze inzet met een hoge klanttevredenheid. Samen bouwen aan RMN in 2024 In het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 – 2025 ‘basis op orde, samen bouwen aan RMN’ wordt aangegeven welke doelen RMN wil bereiken en welke maatregelen we daarvoor nemen. Waar 2022 en 2023 met name in het teken hebben gestaan van de basis op orde brengen, staat 2024 in het teken van consolidatie.
.
In 2024 zijn de belangrijkste activiteiten: •
•
voor de korte en lange termijn werken aan een transparant, stabiel en slagvaardig governancemodel. In 2023 onderzoekt RMN welk governancemodel past bij onze ambitie voor 2025. Hierbij worden ook de wijzigingen van de Wet gemeenschappelijke regelingen uit 2022 meegenomen. Eventuele aanpassingen worden in 2024 doorgevoerd. we gaan ook verkennen voor welke maatschappelijke opgaven RMN de komende jaren staat en welke innovaties daarvoor nodig zijn. Denk aan doelen als ‘Van afval naar grondstof’, reductie van
Begroting 2024 versie 1.3
blz 5
•
het restafval, afvalvrije scholen, veilige buitenruimten en reductie van CO2-uitstoot. Wat zijn de beleidsdoelstellingen van de gemeenten en wat is de positie en toegevoegde waarde van RMN bij het realiseren van deze doelen? In 2023 komt RMN met een eerste opzet van een innovatieagenda. 2024 staat in het teken van (verdere) implementatie. bij maatschappelijke opgaven werkt RMN nauw samen met partners in de keten. In het verlengde van de innovatieagenda onderzoeken we vanaf 2023 welke rol ons past bij de volgende activiteiten: o realisatie/beheer van een circulair ambachtscentrum; o grondstoffen- en afvalinzameling voor kantoren, winkels en bedrijven (KWD); o grondstoffen- en afvalinzameling voor maatschappelijke instellingen; o realisatie van regionale doelstellingen voor AVU (afvalverwijdering Utrecht. Ook hiervoor geldt dat 2024 in het teken staat van implementatie.
•
Optimaliseren informatie uitwisseling basisgegevens tussen deelnemende gemeenten en RMN o Voor de uitvoering van een efficiënte bedrijfsvoering door RMN is informatie nodig over o.a. huidige arealen, aantal huishoudens / woningen en ook verwachte toekomstige ontwikkelingen.
Begroting 2024 versie 1.3
blz 6
1. Inleiding bij de begroting 2024 RMN Samen bouwen aan RMN: transparante begroting 2024 Bij het opstellen van de jaarrekening over 2020 is een tekort van € 675.000 geconstateerd. Dit tekort vormde voor het dagelijks en algemeen bestuur van RMN aanleiding om een onderzoek naar de financiële organisatie uit te laten voeren door een onafhankelijke registeraccountant. Veel van de oorzaken die hebben geleid tot het tekort over 2020 blijken structureel en hebben zich ook voorgedaan in het jaar 2021. Het management had in het verleden onvoldoende managementinformatie tot haar beschikking en de (financiële) basis was bij RMN niet op orde. De implementatie van het in februari 2022 vastgestelde verbeterplan Basis op orde heeft reeds geleid tot verbetering van de executiekracht van RMN. In 2023 en 2024 gaat RMN door op de ingeslagen weg om de sturing en beheersing te vergroten. RMN onderscheidt vier kernwaarden: o Wendbaar & innovatief o Efficiënt o Professioneel & samenwerkingsgericht o Maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt De begroting 2024 is opgesteld vanuit deze kernwaarden. Met deze begroting dragen we bij aan het creëren van een transparanter beeld bij de financiële beheersing en sturing van RMN, en bieden wij de gemeenten inzicht in de effecten van beleidskeuzen ten aanzien van de afval- en grondstoffeninzameling.
In de begroting wordt een helder onderscheid gemaakt worden tussen de bedrijfsvoeringslasten, welke beïnvloedbaar zijn door RMN, en verwerkingskosten voor afval en grondstoffen die zijn overgenomen uit de begroting van de AVU en niet door RMN zijn te beïnvloeden
Financiële uitgangspunten Het RMN hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begroting: • de begroting 2024 gaat uit van het bestaande beleid; • de additionele taken IJsselstein maken geen onderdeel uit van de begroting 2024. Met begrotingswijziging 2023.01 worden deze taken gecorrigeerd op de primaire begroting 2023 ( vastgesteld november 2022). Voor de transparantie is dit in de diverse tabellen verwerkt als wijziging 2023.01; • Kaderbrief 2024. Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor opdrachtnemer (=RMN) als gevolg van het (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers, conform de bepalingen in het kostenallocatiemodel. Aan deze bepaling wordt toegevoegd dat andere gemeenten ook geen voordeel verkrijgen door het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein • In begrotingswijziging 2023.02 zijn verwerkt: o de financiële gevolgen van de aanpassing lonen en prijzen zoals in de kaderbrief 2024 zijn opgenomen;
Begroting 2024 versie 1.3
blz 7
de wijzigingen van personele en materiele inzet als gevolg van aanpassingen in routes en de te verwerken hoeveelheden; o Voor de transparantie is dit in de diverse tabellen verwerkt als wijziging 2023.02; o Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de begrotingswijziging 2023.02 de uitgangspunten uit het Meerjaren beleidsprogramma 2022 – 2025 zijn verwerkt; de begroting 2024, inclusief de meerjarenraming 2025-2027, is structureel financieel sluitend; om de weerbaarheid binnen het financiële kader van het RMN te vergroten wordt ook in 2024 rekening gehouden met een post onvoorzien van € 200.000,-; voor het resultaat op grondstof- en afvalstromen wordt gebruikt gemaakt van de uitgangspunten zoals opgenomen in de ontwerpbegroting 2024 van het AVU; de indexering voor 2023 en 2024 zijn conform de kaderbrief 2024 verwerkt; ( incl het AB besluit om extra 5% loonkosten stijging in 2023 mee te nemen) de begroting 2024 is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV). o
• • • • • •
Eind februari 2023 is er een onderhandelingsresultaat bereikt tussen werkgevers en werknemers over een nieuwe SGO - CAO 2023. Waarschijnlijk zal in april 2023 een definitieve besluitvorming kunnen plaatsvinden. De financiële effecten van het onderhandelingsresultaat zijn nog NIET in deze begroting opgenomen. De definitieve resultaten zullen op een later tijdstip worden verwerkt. Hierop vooruitlopend worden in een aparte notitie de financiële gevolgen globaal per gemeenten in beeld gebracht Meer in detail worden de gehanteerde uitgangspunten toegelicht in hoofdstuk 3. Ontwikkeling van de begroting 2024 De begroting van RMN stijgt op totaalniveau in 2024 met ruim € 1,0 miljoen ten opzichte van 2023.2. Belangrijke oorzaken binnen de bedrijfsvoering van RMN van deze stijging zijn: • indexatie van lonen • indexatie van goederen, energie en brandstof; • stijging van kapitaallasten 2024 als gevolg van investeringen in 2023 in o.a. ondergrondse containers; •