Document · PDF

PR23.028 Ontwerp Begroting 2024 ODrU

Vragenuur Lijst ingekomen stukken 11 april 2023, gemeente ZeistBij agendapunt: A-Post derden24.546 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Het DB zal hierbij ondersteunt en begeleid worden door de afdeling Planning & Control. Informatiebeveiliging Bij de invoering van nieuwe applicaties is de afgelopen vier jaar een forse bijdrage geleverd aan de digitale weerbaarheid van de ODRU. Voor 2024 is het doel ons volledig te kunnen conformeren aan de BIO (baseline informatiebeveiliging Overheid; basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen). Huisvesting, facilitair en inkoop In 2024 verlengen we ons huurcontract met de Provincie Utrecht en zijn we voornemens om te investeren in de inrichting van de gehuurde verdieping(en). Ook in 2024 zullen wij op basis van ons inkoopbeleid de benodigde (Europese) aanbestedingen uitvoeren. In 2024 verwachten we onder meer een (nieuw) contract met een arbodienst en een salarisverwerker af te sluiten. Personeel Personele formatie De vastgestelde vaste toegestane formatie voor de ODRU is in de tabel hieronder opgenomen. Door het algemeen bestuur is vastgesteld dat het percentage overhead maximaal 25% mag bedragen. Naast de vaste formatie heeft de ODRU ook een flexibele schil. De omvang hiervan wordt bekend nadat de UVP’s voor 2024 zijn vastgesteld en verwerkt in de eerste Bijgestelde Begroting 2024. Onderdeel

Aantal fte begroting 2024

Productie

113,23

78%

Overhead

31,57

22%

Totaal

144,80

100%

TABEL 8: FTE VERHOUDING PRODUCTIE & OVERHEAD

Krapte op de arbeidsmarkt De verwachting is dat ook in 2024 nog sprake is van een grote krapte op de arbeidsmarkt. De ODRU behoudt de ambitie om de vaste toegestane formatie zo volledig mogelijk in te vullen, maar verwacht dat dit in 2024 nog steeds lastig zal zijn voor de vakspecialistische functies. Dit zal extra bemoeilijkt worden door de toenemende uitstroom i.v.m. pensionering. Het werven van nieuwe medewerkers blijft daarom de komende jaren extra onder de aandacht van de ODRU. In 2024 gaan we door met de uitbesteding van de werving en preselectie van vakspecialistische functies aan een extern gespecialiseerd wervingsbureau. Verder voeren

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

17 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

we een kwalitatieve en kwantitatieve strategische personeelsplanning uit, zodat we kunnen anticiperen op bijvoorbeeld hogere uitstroom van medewerkers die de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Streefcijfers strategische personeelsplanning De ODRU werkt sinds 2017 met streefcijfers (KPI’s) in het kader van strategische personeelsplanning die ook in 2024 worden nagestreefd. In onderstaande tabel wordt een overzicht van de KPI’s weergegeven. De nadruk ligt op het behalen van een bezettingsgraad van 100%. Daarnaast zetten we in op scholing en ontwikkeling van onze medewerkers, onder meer vanwege het voldoen aan de kwaliteitscriteria. Streefwaarde

Resultaat 2021 89% 1,4%

KPI

KPI + streefwaarde

1. 2.

100% 7,5%

3. 4.

Bezettingsgraad t.o.v. formatie Doorstroming naar andere functie Generatie index conform landelijk gemiddelde10 Aantal YP in dienst < 30 jaar

2à3

1,6 5

Aantal medewerkers dat een opleiding/cursus heeft gevolgd

70-75%

85%

1,1

Resultaat 2022 88% 2,85% 2,4 2 74%

TABEL 9: KENGETALLEN STRATEGISCHE PERSONEELSPLANNING

Arbeidsverzuim In de begroting is rekening gehouden met de ODRU-norm van 5% voor arbeidsverzuim. Deze norm is ten opzichte van vorige jaren ongewijzigd gebleven. Ook voor het jaar 2024 streven we ernaar binnen deze norm te blijven. 4.4

Overige Paragrafen

De overige verplichte paragrafen zoals verbonden partijen, lokale heffingen en grondbeleid zijn niet van toepassing op de ODRU. Voor onze eigenaar gemeenten hebben we in bijlage 6 een overzicht opgesteld met de belangrijkste kengetallen die overgenomen kunnen worden in hun paragraaf verbonden partijen.

10 De verhouding van het aantal 50- tot 60-jarigen in de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van het aantal 30- tot 40-jarigen’. Als

de verhouding in evenwicht is, is deze 1. Is deze groter dan 1, dan is het aantal 50- tot 60-jarigen in de meerderheid.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

18 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Begroting 2024, meerjarenbegroting 2025 – 2027

5.1

Overzicht van de baten en lasten 2024

Vanuit de voorschriften van het BBV onderkennen wij onderstaande taakvelden waarin we de baten en lasten kunnen verdelen. Dit zijn onder meer: • Milieubeheer; hieronder vallen alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken. • Wonen en bouwen; hieronder vallen alle bouwtaken en advisering op het gebied van Ruimtelijke Ordening • Openbaar Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Duurzaamheidscommunicatie (NME). • Bestuur; het bestuur is de opdrachtgever voor de accountantscontrole. De accountantskosten worden onder bestuur vermeld. • Overhead; de werkzaamheden en lasten voor de overhead. Hieronder vallen de kosten die wij niet aan één van de andere programma’s kunnen toerekenen. • Overige baten en lasten (onvoorzien): hieronder vallen alle onvoorziene baten en lasten. Overzicht van Baten en Lasten 2024 (per taakveld in euro's)

Milieubeheer Wonen en bouwen Openbaar onderwijs

Baten

Lasten

Saldo

13.288.700

8.282.900

5.005.800

3.099.800 862.600

1.984.300 708.000

1.115.500 154.600

45.800

-45.800

Bestuur Overhead

6.224.300

-6.224.300

Algemene dekkingsmiddelen

5.800

-5.800

17.251.100

Vennootschapsbelasting Onvoorzien Begroot saldo van baten en lasten Begroot resultaat

TABEL 10: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024 PER TAAKVELD

5.2

Toelichting op overzicht van baten en lasten

Uit het overzicht van baten en lasten in tabel 10 komt naar voren dat bijna 50% van de kosten, t.w. € 8,3 miljoen van de totale kosten, direct wordt besteed aan de uitvoering van taken van op het gebied van Milieubeheer. Daarnaast wordt bijna € 2,0 miljoen besteed aan Wonen en bouwen voor de ODRU. Dit om bouwtaken voor de gemeenten IJsselstein en De Ronde Venen mogelijk te maken. Tot slot wordt er ook nog voor een bedrag van € 705.000 besteed aan Openbaar onderwijs bij onze NME-centra. Onder de Overhead vallen niet alleen de personele lasten van overhead maar bijvoorbeeld ook huisvesting en ICT.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

19 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Lasten (in euro's)

Realisatie 2022

Begroting 2023

Totale wijziging 2023

1e Bijgestelde Begroting 2023

Begroting 2024

Directe personeelskosten

10.311.537

12.505.500

396.400

12.901.900

13.433.200

Inhuur derden Indirecte personele kosten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten

5.140.057 849.426 121.411 1.597.336 631.833 146.505

653.500 86.000 1.266.500 651.500 341.000

4.866.200 379.500 321.400 38.100 -161.500

4.866.200 1.033.000 86.000 1.587.900 689.600 179.500

748.600 90.000 1.728.400 733.400 341.000

Milieutaak uitvoering Diversen

96.723 1.083

5.000

313.500

Taakstelling Totaal lasten

18.895.912

15.509.000

-2.600 5.837.500

-2.600 21.346.500

-137.000 17.251.100

Begroting 2023

Totale wijziging 2023

1e Bijgestelde Begroting 2023

Begroting 2024

105.000 15.293.000

3.564.700

105.000 18.857.700

105.000 16.727.400

910.000

110.000

735.900

845.900

417.700

1.000

Baten (in euro's)

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Milieutaak uitvoering Diversen Totaal baten Saldo van baten en lasten (excl. eenmalige bijdrage algemene reserve) Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve Saldo van baten en lasten (incl. eenmalige bijdrage algemene reserve)

Realisatie 2022 31.629 17.390.716 987.431 141.944 623 1.588 96.723 361.352

132.400

19.012.005

15.509.000

5.343.000

20.852.000

17.251.100

116.093

-494.500

331.300

116.093

-163.200

Tabel gaat verder op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

20 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Incidentele lasten Uitvoering Koers (Ow) Incidentele baten Uitvoering Koers (Ow) Incidentele lasten Efficiëntie verbeteringen ODRU Incidentele baten Efficiëntie verbeteringen ODRU Incidentele lasten DIV/Archivering Incidentele baten DIV/Archivering Incidentele lasten Organisatieontwikkeling Incidentele baten Organisatieontwikkeling Incidentele lasten Duurzame Bedrijfsvoering Incidentele baten Duurzame Bedrijfsvoering Saldo van baten en lasten bestemmingsreserves Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers (Ow) Toevoeging aan reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Onttrekking uit reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Toevoeging aan reserve DIV/Archivering Onttrekking uit reserve DIV/Archivering Toevoeging aan reserve Organisatieontwikkeling Onttrekking uit reserve Organisatieontwikkeling Toevoeging aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering Onttrekking aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering

Resultaat

125.358

147.200

62.764

63.000

145.000

126.733

163.300

23.036

17.000

-482.891

-390.500

-366.798

-553.700

165.500

125.358

147.200

62.764

63.000

145.000

126.733

163.300

23.036 -49.407

17.000 -163.200

TABEL 11: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

21 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

5.2.1

Lasten

5.2.1.1 Directe personeelskosten Deze kosten bestaan uit salarislasten en sociale lasten van vast personeel en bedragen ongeveer € 13 miljoen. Bij de berekening van deze lasten is uitgegaan van de vaste toegestane formatie in 2023 na de eerste Bijgestelde Begroting 2023. Verder zijn in lijn met eerdere jaren de eindschaal niveaus voor 2023 inclusief cao-wijzigingen en een opslag voor verwachte loonstijgingen aangehouden. De salarislasten voor de overhead komen uit op circa 3 miljoen (23%) en blijven daarmee onder de norm van 25%. Voor nadere gegevens zie bijlage 2: formatieoverzicht. 5.2.1.2 Inhuur derden Er zijn in de begroting 2024 geen kosten voor inhuur derden opgenomen, omdat de vaste toegestane formatie nauwkeurig is afgestemd op de DVO's. De inhuur derden wordt bepaald aan de hand van de UVP’s 2024 en via de Bijgestelde Begroting 2024 begroot. 5.2.1.3 Indirecte personele kosten Indirecte personeelskosten bestaan uit: opleidingskosten, reiskosten woon- en werkverkeer, verzekering personeel, personeelsadministratie, OR kosten en overige kosten. Voor 2024 bedragen deze ongeveer € 749k. 5.2.1.4 Bestuurskosten Het budget voor bestuurskosten in 2024 komt uit op € 90k. Dit omvat accountantskosten, externe advieskosten en overige bestuurskosten.

5.2.1.5 Algemene kosten Onder deze post zijn onder andere de ICT-, telecom- en inkoopkosten verantwoord alsmede kosten voor overige kantoorartikelen. Het beschikbare budget bedraagt € 1,7 miljoen. 5.2.1.6 Huisvestingskosten Voor de kosten van huisvesting is in totaal € 733k gebudgetteerd. Het betreft de kosten voor huur van het Provinciehuis en kosten voor de NME-locaties. 5.2.1.7 Kapitaallasten De kapitaallasten zijn naar raming € 341k in 2024. ODRU hanteert voor kapitaallasten een constant niveau. Conform de gehanteerde uitgangspunten blijven de investeringen binnen de 3% van de kosten. Een staat van activa is opgenomen in bijlage 3. 5.2.1.8 Diversen Conform de voorschriften vanuit de BBV is voor de post onvoorzien in 2024 een bedrag opgenomen van € 5k. Daarnaast is hier een deel van de begrote lasten voor SPUK Energie11 begroot. Bij het opstellen van de Bijgestelde Begroting 2024 zal deze kostenpost verder gespecificeerd worden aan de hand van de op dat moment bekende projectbegroting. 5.2.1.9 Taakstelling In de begroting 2024 is een taakstelling van € 137k opgenomen. Bij de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort is afgesproken dat dit geen (financiële) gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Daarom heeft ODRU de begroting aangepast op de lagere baten waar mogelijk.

Voor een restant van € 137k heeft ODRU een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) opgenomen in de begroting 2024.

Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

22 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

5.2.2

Baten

5.2.2.1 Directe personele baten De post directe baten is in 2024 geraamd op € 105k. Deze raming is gebaseerd op ervaringen uit voorgaande jaren en betreft voornamelijk ziektewetuitkeringen en doorbelasting van interne personele kosten. 5.2.2.2 Gemeentelijke bijdragen eigenaar gemeenten Bij de berekening van de gemeentelijke bijdragen, die in totaal ruim € 16,7 miljoen omvatten, is uitgegaan van 151.379 gegarandeerde contracturen. Deze gegarandeerde uren worden gefactureerd tegen het uurtarief van € 110,50. Bijlage 4 bevat de verdeling van de 151.379 contracturen naar eigenaar gemeente. Het totaal aantal uren van de eigenaar gemeenten voor het jaar 2023 en volgende jaren is inzichtelijk gemaakt in tabel 12. Uur type / jaar DVO uren (G) Tijdelijke uren (T) Projectbudget uren (P) en balansuren (B) Totaal gemeenten Aanvullende uren Totaal

TABEL 12: OVERZICHT MEERJARIGE CONTRACTUREN

2023

2024

2025

2026

2027

151.379 10.600 20.221 182.200 8.000 190.200

151.379

151.379 151.379

*INCL. BIJGESTELDE BEGROTING 2023 FIGUUR 5: AANTAL UUR PER CONTRACTTYPE

5.2.2.3 Aanvullende opdrachten In 2024 zijn er geen aanvullende uren begroot. 5.2.2.4 Overige goederen en diensten Voor overige goederen en diensten is in 2024 € 418k geraamd. Er is een bedrag van € 308k geraamd voor SPUK Energie. Het resterende bedrag van € 110k betreft overige niet uren gerelateerde inkomsten. Het gaat dan om projectinkomsten op het gebied van Volksgezondheid en Milieu en om inkomsten vanuit de diverse NDC-locaties. 5.2.2.5 Huisvestingsbaten Dit betreft verhuur van de NME-locatie ‘De Boswerf’.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

23 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

5.3 Toelichting op de financiële positie 5.3.1 Investeringen Investeringen vinden met name plaats voor ICT en Facilitaire voorzieningen. Voor 2023 zijn diverse vervangingsinvesteringen gepland, zoals voor laptops en telefoons. In 2024 worden grote ICT investeringen verwacht, voor onder andere vervanging van storage en servers.

5.4 Meerjarenbegroting 2025-2027 De meerjarenbegroting 2025 – 2027 sluit de komende jaren steeds met een verwacht resultaat van € 0,-. Dit geeft de solide en betrouwbare financiële sturing van de ODRU weer. Lasten (in euro's)

1e Bijgestelde Begr. 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Directe personeelskosten

12.901.900

13.433.200

Inhuur derden

4.866.200

Indirecte personele kosten

1.033.000

748.600

Bestuurskosten

86.000

90.000

Algemene kosten

1.587.900

1.728.400

Huisvestingskosten

689.600

733.400

Kapitaallasten

179.500

341.000

Diversen

5.000

313.500

Taakstelling

-2.600

-137.000

Totaal lasten

21.346.500

17.251.100

17.521.100

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Baten (in euro's)

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP

1e Bijgestelde Begr. 2023 105.000

105.000

18.857.700

16.727.400

Baten aanvullende opdrachten

910.000

Overige goederen en diensten

845.900

417.700

1.000

Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten Saldo van baten en lasten (excl. eenmalige bijdrage algemene reserve) Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve Saldo van baten en lasten (incl. eenmalige bijdrage algemene reserve)

VERVOLG TABEL OP DE VOLGENDE PAGINA

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

132.400

20.852.000

17.251.100

-494.500

331.300

-163.200

24 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

147.200

63.000

163.300

17.000

-390.500

—553.700

147.200

63.000

163.300

17.000

-163.200

Geraamd saldo van baten en lasten bestemmingsreserves Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers (Ow) Toevoeging aan reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Onttrekking uit reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Toevoeging aan reserve Organisatieontwikkeling Onttrekking uit reserve Organisatieontwikkeling Toevoeging aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering Toevoeging aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering

Geraamd resultaat TABEL 13: MEERJARENBEGROTING 2024-2027

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

25 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Geprognosticeerde balans 2023 – 2027

Balans - Activa (in euro's)

Balans 2022 (JR)

Balans 2023 (na 1e BGW)

Balans 2024

Balans 2026

Balans 2025

Balans 2027

Vaste activa

Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - Verbouwingen

7.500

2.500

264.016

570.109

727.618

807.766

751.127

625.365

271.516

572.609

727.618

807.766

751.127

625.365

1.084.095

450.000

450000

450.000

35.283

10.000

3.787.035

2.126.977

2.455.468

2.375.320

2.431.959

2.557.721

4.906.413

2.586.977

2.915.468

2.835.320

2.891.959

3.017.721

- Kassaldo

715

1.000

- Banksaldo

145.218

250.000

145.933

251.000

142.184

75.000

5.466.046

3.485.586

3.969.086

- Apparaten /installaties

Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar - Vorderingen publiekrechtelijke lichamen - Vorderingen Overige instanties - Uitzetting in 's Rijks schatkist

Liquide middelen

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen

Totaal Activa

TABEL 14A: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2023-2026 – ACTIVA

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

26 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Balans - Passiva (in euro's)

Balans 2023 (na 1e BGW)

Balans 2022 (JR)

Balans 2024

Balans 2026

Balans 2025

Balans 2027

Vaste Passiva

Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Koers (Ow)

809.086

147.217

1.635

63.000

163.267

16.964

-49.407

-494.500

1.151.762

314.586

809.086

34.143

- Crediteuren

1.449.825

1.250.000

- Belastingen (BTW) en Premies

1.323.172

1.300.000

2.772.997

2.550.000

- Bestemmingsreserve PFAS - Bestemmingsreserve 'Efficiëntie verbeteringen ODRU' - Bestemmingsreserve ‘DIV/Archivering - Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling - Bestemmingsreserve Duurzame Bedrijfsvoering Saldo rekening - Resultaat

Voorzieningen - Voorziening boventalligen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr - Rekening courant BNG

Tabel gaat verder op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

27 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (huurkorting)

Totaal Passiva

867.394

10.000

607.785

600.000

31.965

11.000

1.507.144

621.000

610.000

5.466.046

3.485.586

3.969.086

TABEL 14B: GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2023-2026 – PASSIVA

6.1 Toelichting op de geprognosticeerde balans In deze paragraaf wordt de meerjarige geprognosticeerde balans 2024-2027 toegelicht per onderdeel. 6.1.1

Activa

6.1.1.1 Materiële vaste activa De balanswaarde van materiële vaste activa is begin 2024 naar verwachting gestegen tot ruim € 728.000. Met name IT-vervangingsinvesteringen dragen bij aan deze stijging. De ODRU streeft naar een ideaalcomplex waarbij er een evenwicht bestaat tussen afschrijvingen en investeringen. Voor de komende jaren wordt gestreefd naar een investeringsbedrag per jaar van € 400.000. De kantoorinrichting meubilair en dergelijke is niet in de staat van vaste activa opgenomen omdat deze door de verhuurder (provincie Utrecht) zijn aangeschaft. (zie ook bijlage 2). 6.1.1.2 Vlottende activa De balanswaarde van vlottende activa zullen naar verwachting de komende jaren uitkomen op ruim € 3 miljoen. Dit is fors lager dan in voorgaande jaren op de geprognosticeerde balans was opgenomen. Dat komt met name door de post vorderingen publiekrechtelijke lichamen. Deze post is structureel lager omdat ODRU in samenspraak met zijn eigenaar gemeenten heeft afgesproken de voorschotfacturen over het eerste kwartaal in januari te factureren in plaats van in de maand ervoor. De verwachting is dat de liquide middelen en de overlopende activa, met respectievelijk € 251.000 en € 75.000 niet in waarde zullen veranderen op de balans. Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

28 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

6.1.2

Passiva

6.1.2.1 Eigen vermogen Zoals in de paragraaf weerstandsvermogen omschreven valt het huidige weerstandsvermogen van ODRU onder de vastgestelde bandbreedte van 1,0 en 1,4. Het AB zal worden voorgesteld om eigenaar gemeenten te vragen om een extra bijdrage voor de benodigde toevoeging aan de Algemene Reserve. De weerstandscapaciteit komt dan met € 1.091.000 op 1,0 uit. Afwachtende het AB besluit is deze ophoging nog niet verwerkt in de geprognosticeerde balans van ODRU. De verwachting is dat er de komende jaren verder geen grote wijzigingen zullen optreden in het eigen vermogen. Op dit moment kent ODRU verschillende bestemmingsreserves, die naar verwachting allemaal worden uitgeput in 2023. In de jaren 2024 en verder zijn daarom geen middelen opgenomen voor bestemmingsreserves. 6.1.2.2 Voorzieningen In de begroting 2024 is geen voorziening boventalligen op de balans opgenomen. De verwachting is namelijk dat de voorziening in 2023 kan worden afgebouwd doordat boventallige medewerkers elders een werkkring vinden of geen recht meer hebben op een uitkering. Voor zover mogelijk zal de organisatie proberen de boventallige medewerkers hierbij zo goed mogelijk te begeleiden. 6.1.2.3 Vaste Schuld De verwachting is dat de komende jaren geen lening(en) nodig zijn voor de financiering van ODRU.

6.1.2.4 Overlopende passiva De verwachting is dat er bij de vlottende passiva geen grote wijzigingen zullen plaatsvinden. Onder overige vooruit ontvangen bedragen is de huurkorting opgenomen die is ontvangen van de provincie Utrecht. De ODRU heeft per 1 juli 2014 een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 10 jaar. In het contract is opgenomen dat over het eerste jaar (01-07-2014 t/m 30-06-2015) geen huur hoeft te worden betaald. Conform advies van de accountant is de huurkorting verdeeld over de gehele huurperiode van 10 jaar. Het gevolg hiervan is dat de korting als overlopende passiva is opgenomen. Per 2024 komt er een nieuwe huurovereenkomst met de Provincie Utrecht en loopt deze overlopende passiva op € 0.

6.2 Waarderingsgrondslagen Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeldt zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale, c.q. inbreng waarde. De begroting is opgesteld in euro’s. Investeringen worden gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingprijs, zijnde de aanschafwaarde exclusief BTW en eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van derden, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de te verwachten economische en/of technische levensduur en met inachtneming van de bepalingen uit de financiële verordening van de Omgevingsdienst, zoals vastgesteld door het AB d.d. 15 december 2022. Op grond van het bovenstaande, en met inachtneming van de bepalingen zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten, worden de materiële vaste activa lineair afgeschreven in:

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

29 Akkoord secretaris:

(ontwerp) Begroting 2024

• • •

15 jaar 10 jaar 3 – 5 jaar

: Technische installaties in bedrijfsgebouwen; : Verbouwingen; kantoormeubilair; : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties.

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 worden niet afzonderlijk geactiveerd. Activa worden voor 50% van de werkelijke jaarafschrijving afgeschreven in het jaar van aanschaf en/of technische/economische ingebruikname. Er wordt géén rekening gehouden met een restwaarde.

6.2.1 Europese Economische en Monetaire Unie (EMU) saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is in het BBV sinds 2018 een geprognosticeerde balans voorgeschreven. Dit betekent dat met ingang van 2018 in de begroting een geprognosticeerde (meerjaren)balans per 31 december is opgenomen. Het EMU-saldo is een saldo op kasbasis en gemeenten hanteren een stelsel van baten en lasten. Toch is beheersing van het EMU-saldo de afgelopen jaren steeds prominenter op de agenda komen te staan. Op grond van de in Europa gemaakte afspraken is in economisch slechte tijden een EMU-tekort toegestaan (de overheidsschuld mag groeien), maar in economisch goede tijden moet de overheidsschuld afnemen, en daarvoor is een EMU-overschot nodig. Rijk en decentrale overheden zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor de beheersing van het Nederlandse EMU-tekort. De uitsplitsing van deze macronorm naar de verschillende overheidslagen is dan ook een discussie tussen Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen die nog volop gaande is. De uitkomst ervan beïnvloedt met name de ruimte die gemeenten hebben om investeringen te doen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

30 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 1.

Wijze van financiering

De financiële exploitatie van de ODRU is gebaseerd op de bijdragen van de eigenaar gemeenten. Die kent op dit moment de vorm van inputsturing: per gemeente worden de te maken uren afgesproken, er wordt vooraf één vast uurtarief afgesproken (via de Kadernota) en daarmee is de bijdrage van elke gemeente bekend, evenals bijna alle inkomsten voor de ODRU begroting. Op jaareinde wordt een afrekening gemaakt op basis van de werkelijk gerealiseerde uren. Figuur 2 geeft de systematiek van begroten grafisch weer.

FIGUUR 2: BEGROTINGSMETHODIEK BIJ DE ODRU

1. Jaarlijks wordt een begroting opgesteld op basis van de gegarandeerde (G) gecontracteerde uren die voor onbepaalde tijd per gemeente zijn vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst (DVO). Daarnaast worden langlopende contracten begroot. De formatie en vaste kosten zijn hierop afgestemd. De begroting is zo tenminste budgettair neutraal. Dit geeft een stabiele financiële basis voor de ODRU en de gemeenten 2. Afhankelijk van de rechtmatigheid en noodzaak wordt jaarlijks een begrotingswijziging (BGW) gemaakt. In de begrotingswijziging worden extra baten vanuit de vastgestelde UVP’s (T+P-uren) opgenomen tegen het afgesproken basistarief. Hierdoor ontstaat dekking voor incidentele lasten, voornamelijk in te huren capaciteit om de productie te realiseren. 3. Naast de DVO (G-uren) en UVP (T+P uren) is het gebruikelijk dat in het lopende jaar de gemeente of andere opdrachtgevers aanvullende taken afnemen bij de ODRU. Voor deze aanvullende uren wordt het basistarief met een opslag van 10% gehanteerd.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

31 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 2.

Formatieoverzicht 2024

Formatieoverzicht tbv Begroting 2024 Organisatie

Formatie 1e Bijgestelde Begroting 2023 Aantal FTE

Kosten 2023

Formatie Begroting 2024 Aantal FTE

Kosten 2024

Directeur/Management Beleid & Vergunningen Integraal Toezicht & Handhaving Expertise & Advies Bestuursbureau totaal

6,89 31,97 42,75 29,86 9,55

891.900 2.712.000 3.665.100 2.653.800 797.800

6,89 31,97 42,75 29,86 9,55

927.600 2.820.400 3.811.700 2.760.000 829.700

- Relatiemanagement - Overhead Planning & Control Bedrijfsbureau totaal - Uitvoering - Overhead

2,01 7,54 3,74 20,04 6,64 13,40

178.700 619.100 316.000 1.520.200 376.400 1.143.800

2,01 7,54 3,74 20,04 6,64 13,40

185.900 643.800 328.600 1.565.400 391.500 1.173.900

Totaal Uitvoering

113,23

9.586.000

113,23

9.969.500

Totaal Overhead

31,57

2.970.800

31,57

3.073.900

Totaal ODRU

144,80

12.556.800

144,80

13.043.400*

*EXCL. STELPOST Á € 389.800. BETREFT BUDGET VOOR HERZIEN FUNCTIEHUIS EN NOG NIET IN VASTGESTELD FORMATIEPLAN VERWERKTE BESLUITEN

Per uniform taakveld

Aantal FTE

Kosten 2023

Kosten 2024

Milieubeheer

85,27

7.291.600

7.583.400

Wonen en bouwen

20,70

1.765.900

1.836.500

Openbaar onderwijs

7,26

528.500

549.600

Overhead

31,57

2.970.800

3.073.900

Totaal

144,80

12.556.800

13.043.400*

*EXCL. STELPOST Á € 389.800. BETREFT BUDGET VOOR HERZIEN FUNCTIEHUIS EN NOG NIET IN VASTGESTELD FORMATIEPLAN VERWERKTE BESLUITEN

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

32 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 3.

Staat van activa

Jaar van aanschaf Omschrijving Investeringen verbouwingen 2014 Verbouwing NDC Locatie 'de Boswerf' Totaal Investeringen verbouwingen

Aanschaf waarde 50.000

Afschrijving Afschrijving Boekwaarde termijn 2023 eind 2023 10

Afschrijving 2024

Boekwaarde eind 2024

2.500 2.500

4.506 20.128 4.465 17.824 6.294 28.889 8.871 9.391 26.165 18.875 204.750 70.000 14.250 49.500 54.000

1.288 4.473 992 17.824 6.294 19.260 1.183 9.391 10.466 2.221 58.500 20.000 1.500 11.000 12.000

3.219 15.655 3.473 9.630 7.688 15.699 16.655 146.250 50.000 12.750 38.500 42.000

5.700 27.000 -

600 6.000 50.000 10.000

5.100 21.000 250.000 90.000

173.407

570.609

242.990

727.618

178.407

573.109

245.490

727.618

5.000 5.000

Investeringen apparaten/installaties 2010 Geluidsmeter 8.334 10 2015 Investering Kantoorautomatisering (AL) 319.463 5 2017 Geluidsmeter 12.876 10 1.288 2017 Investering software (office 365/Join/HR) 53.880 5 2017 Investering Laptops & dockingstations 45.368 3 2018 Investering laptops 170.601 3 2018 Investering mobiele telefoons 36.814 3 2018 Investering monitoren & toetsenborden 42.035 5 4.203 2018 Investering software (OLO-koppeling/Inspectieview/platform 35.944 jaarverslag) 5 3.594 2018 Investering kantoorinrichting 44.729 10 4.473 2018 Geluidsmeter 9.923 10 992 2019 Investering laptops 35.196 3 2019 Investering Kantoorautomatisering (servers, storage) 178.239 5 35.648 2019 Investering software (BI-tool, squit/join/afas koppelingen)62.941 5 12.588 2020 Investering Transitie Kantoorautomatisering 23.456 3 3.909 2020 Investering software (migratie servers/oracle/signaaltoezicht 96.298 app/webgIS/join/bodem) 5 19.260 2021 Investering kantoorinrichting (stoelen NME) 11.828 10 1.183 2021 Investering transitie Kantoorautomatisering 2021 56.346 3 18.782 2021 Investering software 2021 52.329 5 10.466 2022 Belcellen 9e verdieping 22.206 10 2.221 2023 Vervangen laptops 234.000 4 29.250 2023 Vervangen telefoons 80.000 4 10.000 2023 Belcellen 9e verdieping 15.000 10 750 2023 Migratie RxMission en DMS 55.000 5 5.500 2023 Nieuwe Website ODRU 60.000 5 6.000 2023 Invoering nieuw ERP systeem

0 5 PM 2023 Nieuwe bureau's buitenlocaties 6.000 10 300 2023 Applicatie kwaliteitscriteria 30.000 5 3.000 2024 Vervangingsinvesteringen 2024 -IT 300.000 3 2024 Vervangingsinvesteringen 2024 -Overig 100.000 5 2025 Vervangingsinvesteringen 2025 -IT 300.000 3 2025 Vervangingsinvesteringen 2025 -Overig 100.000 5 2026 Vervangingsinvesteringen 2026 -IT 300.000 3 2026 Vervangingsinvesteringen 2026 -Overig 100.000 5 2027 Vervangingsinvesteringen 2027 -IT 300.000 3 2027 Vervangingsinvesteringen 2027 -Overig 100.000 5 Totaal apparaten/installaties TOTAAL

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

33 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 4.

Overzicht uren en bijdrage per gemeente

Gemeenten Gemeente Bunnik Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente IJsselstein Gemeente Montfoort Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Zeist

DVO (G)

Bijdrage per gemeente

4.359 8.507 22.859 15.626 5.553 4.300 3.310 4.425 15.923 10.178 7.362 13.100 4.716 13.679 17.482 151.379

€ € € € € € € € € € € € € € €

481.700 940.000 2.525.900 1.726.700 613.600 475.100 365.800 489.000 1.759.500 1.124.700 813.500 1.447.500 521.100 1.511.500 1.885.100 € 16.680.700

Wijzigingen ten opzichte van de begroting 2023 • Verhoging DVO gemeente Zeist (422 uur) per 2023, via 1e Bijgestelde Begroting 2023. • Verlaging DVO gemeente Montfoort (4.303 uur) per 2023, via 1e Bijgestelde Begroting 2023.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

34 Akkoord secretaris:

BIJLAGE 5.

Informatie verbonden partijen

Gemeenten zijn conform het BBV verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden in deze begroting. beginbalans 2024

eindbalans 2024

Eigen vermogen

314.586

809.086

Vreemd vermogen

3.171.000

3.160.000

Informatie verbonden partijen

Resultaat

Geraamd resultaat 1e bijgestelde begroting 2023

Geraamd resultaat begroting 2024

informatie te vinden op blz. blz. 27 blz. 27 en 28

-494.500

0 blz. 21

Risicobeheersing

blz. 14

Financiële kengetallen

blz. 16

Inzicht in overhead en kosten

blz. 19

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

35 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023 OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT

Omgevingsdienst regio Utrecht 20 maart 2023

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Colofon Titel

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Revisie

Datum

20-03-2023

Aantal Pagina’s

Auteurs

Omgevingsdienst regio Utrecht

Contactpersoon

P&C

ODRU

Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht

opgesteld door

Planning & Control

beoordeeld door

managementteam 28 februari 2023

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

vastgesteld door

dagelijks bestuur 16 maart 2023

besproken door

algemeen bestuur 6 april 2023

vastgesteld door

algemeen bestuur 6 juli 2023

kenmerk

INT20.1011-XXXX

1 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Inhoudsopgave Samenvatting ..........................................................................................................................................3 1.

Inleiding .........................................................................................................................6

1.1

Algemeen ........................................................................................................................6

1.2

Leeswijzer .......................................................................................................................6

Begroot resultaat 2023 .................................................................................................7

Wijziging van de begroting 2023 .................................................................................9

Toelichting .................................................................................................................. 11

4.1

Gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort ............................................................... 11

4.2

Gewijzigde vaste toegestane formatie ......................................................................... 11

4.3

Baten ............................................................................................................................ 12

4.3.1

Structurele baten.......................................................................................................... 12

4.3.2

Incidentele baten .......................................................................................................... 12

4.3.3

Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve ....................................................... 13

4.4

Lasten .......................................................................................................................... 13

4.4.1

Structurele lasten ......................................................................................................... 13

4.4.2

Incidentele lasten ......................................................................................................... 14

4.5

Inzet van reserves ........................................................................................................ 14

4.6

Totaal te leveren uren in 2023 ..................................................................................... 15

4.7

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................. 16

4.7.1

Weerstandsvermogen .................................................................................................. 16

4.7.2

Risicobeheersing ......................................................................................................... 16

Bijgestelde Begroting 2023 ....................................................................................... 18

BIJLAGE 1.

Bijdrage per gemeente .............................................................................................. 21

BIJLAGE 2.

Berekening Tariefsverhoging ................................................................................... 24

BIJLAGE 3.

Formatieoverzicht 2023 ............................................................................................. 25

BIJLAGE 4.

Begrotingswijziging 2023 per taakveld .................................................................... 26

BIJLAGE 5.

Geprognosticeerde balans en kengetallen .............................................................. 38

BIJLAGE 6.

Overzicht DVO / UVP verhouding per gemeente .................................................... 40

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

2 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Samenvatting Voor u ligt de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023, waarin we de wijzigingen ten opzichte van de vastgestelde Begroting 2023 hebben verwerkt. De vastgestelde Begroting 2023 is gebaseerd op het DVO en de daaruit volgende vaste baten en lasten. Er zijn een aantal ontwikkelingen die leiden tot wijzigingen van deze begroting. Zo zijn er extra opdrachten gecontracteerd via het UVP, heeft ODRU te maken met zeer hoge inflatie en stellen we een tariefsverhoging voor. We hebben deze wijzigingen verwerkt in de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023. Zonder een tariefsverhoging zou de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 sluiten met een negatief saldo van € 1.449.500. Dit tekort is het gevolg van de hoge inflatie in 2022 en 2023 en de daaraan gerelateerde loonsverhogingen. Dit was nog niet bekend in 2021 bij het opstellen van de Kadernota 2023. Het vastgestelde tarief van € 98,50 voorziet dus niet in de grote prijsstijgingen van afgelopen jaren, waardoor grote tekorten ontstaan bij de ODRU. We stellen daarom voor om nu het tarief (eenmalig en alleen voor) 2023 te verhogen met € 5,- ten opzichte van het tarief zoals vastgesteld in de Kadernota 2023. Het nieuwe tarief voor 2023 wordt dan € 103,50. Deze tariefsverhoging werkt dus vooralsnog niet door in het tarief en de begroting van 2024.

We hanteren bij tariefsverhoging voor 2023 de systematiek zoals gebruikelijk bij de Kadernota, met een indexering voor loon- en prijsstijgingen (zie bijlage 2 voor een onderbouwing). Figuur 1 laat de tariefontwikkeling vanaf 2021 zien. Hieruit blijkt dat de voorgestelde tariefsverhoging in een logische lijn ligt.

FIGUUR 1 TARIEFONTWIKKELING VASTGESTELD EN VOORGESTELD TARIEF. HET WEERGEGEVEN TARIEF 2024 IS LAGER DAN HET BIJ KADERNOTA 2024 VASTGESTELDE TARIEF VAN € 110,50 OM HET QUA SYSTEMATIEK VERGELIJKBAAR TE HOUDEN MET DE JAREN DAARVOOR .

Het begroot resultaat bij een tarief van € 103,50 bedraagt -/- € 494.500. Dit (resterende) tekort wordt voor € 237.000 veroorzaakt door lasten die ODRU incidenteel opneemt, maar eigenlijk structureel van aard zijn. Hierover is reeds gecommuniceerd in de tweede Begrotingswijziging 2022 en de Kadernota 2024. Vanaf 2024 is het uurtarief hierop aangepast door deze ten onrechte als incidenteel gelabelde kosten structureel op te nemen. Voor 2023 zal ODRU deze lasten zelf nog moeten dragen. Het resterend bedrag van € 257.500 betreft overige lastenstijgingen. Het tekort wordt niet veroorzaakt door de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort. Lopende het jaar zal de ODRU dit tekort op incidentele lasten nauwgezet monitoren en proberen zo klein mogelijk te maken. Hiertoe ziet de ODRU mogelijkheid bijvoorbeeld doordat in de begroting extra inhuurruimte zit voor vervanging van zieken. Naast de reeds toegepaste systematiek die voorziet in vervanging van 5% ziekte, is namelijk inhuurruimte opgenomen voor een 5-tal langdurige zieken. Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

3 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

€ Structureel begroot resultaat Incidenteel begroot resultaat Totaal begroot resultaat (excl. eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve) Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve Totaal begroot resultaat (incl. aanvulling algemene reserve)

98,50 -252.900

€

103,50 504.000

Verschil 756.900

-1.196.600 -1.449.500

-998.500 -494.500

198.100 955.000

331.300 -1.118.200

331.300 -163.200

955.000

TABEL 1: BEGROOT RESULTAAT MET TARIEF € 98,50 EN TARIEF € 103,50 NB DE EENMALIGE BIJDRAGE AANVULLING ALGEMENE RESERVE DIENT MIDDELS DE EXPLOITATIE TE GAAN VOORDAT HET TOEGEVOEGD KAN WORDEN AAN DE ALGEMENE RESERVE OP DE BALANS . HET RESULTAAT EXCLUSIEF EENMALIGE BIJDRAGE GEEFT HET JUISTE BEGROTE EXPLOITATIERESULTAAT VOOR 2023 WEER OP BASIS VAN RESPECTIEVELIJK HET TARIEF € 98,50 EN HET TARIEF € 103,50 .

De kaders uit de vastgestelde Kadernota 2023 zijn in acht genomen, met uitzondering van het vastgestelde tarief van € 98,50. In plaats daarvan is deze eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting opgesteld op basis van het voorgestelde tarief van € 103,50. De structurele doorwerking van de wijzigingen in de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 worden meegenomen in de (ontwerp)Begroting 2024. De DVO verlaging van Montfoort is vorig jaar niet verwerkt in de Begroting 2023. De formalisatie in het AB van de uittreding van Montfoort per 1 januari 2022 bij de bouwtaken vond namelijk plaats nadat de Begroting 2023 door het AB was vastgesteld. De gemeente heeft per saldo (uittreding bouw en verhoging milieu) haar DVO verlaagd met 4.303 uur, waardoor de omzet met €445.400 daalt. Zoals afgesproken met de eigenaar gemeenten, heeft deze omzetdaling geen gevolgen voor hen. De ODRU heeft haar structurele lasten zoveel mogelijk verlaagd en neemt voor het restant van € 135.000 een taakstelling (=voorgenomen bezuiniging) op. Daarnaast is de DVO ophoging van 422 uur van gemeente Zeist in de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting opgenomen. De vaste toegestane formatie van ODRU neemt toe met 4,43 fte naar 144,80 fte. De vaste toegestane formatie van ODRU is gerelateerd aan de omvang van het DVO.

Bij het opstellen van de Begroting 2023 is de vaste toegestane formatie niet aangepast aan de DVO ophogingen (de omzet wel) van gemeenten de Bilt, Rhenen, Oudewater, Veenendaal en Wijk bij Duurstede. Er is voor gekozen te wachten op de formalisatie van de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort, zodat alle ophogingen en verlagingen van de vaste toegestane formatie in één keer in het formatieplan verwerkt konden worden. Net als in voorgaande jaren worden voorzichtigheidshalve niet alle gecontracteerde uren meegenomen in de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting, maar gaan we uit van een inschatting op basis van de realisatie in de afgelopen jaren. In totaal houdt ODRU rekening met 190.200 declarabele uren, inclusief 3.950 balansuren en 8.000 uur aan aanvullende opdrachten. De begrote extra omzet uit de UVP’s en de aanvullende opdrachten (dit is dus bovenop de oorspronkelijke begroting die gebaseerd is op de gegarandeerde omzet uit de DVO’s) bedraagt € 4.100.000, waarvan € 910.000 omzet uit aanvullende opdrachten. In 2023 maakt de ODRU aanspraak op twee Specifieke uitkeringen. De ODRU heeft van het Rijk € 410.900 gekregen in het kader van de Regeling Specifieke Uitkering voor het Interbestuurlijk Programma VTH (hierna: SPUK IBP).

We zetten deze middelen in voor een onderzoek naar een andere financieringssystematiek, data gedreven werken en voor een impuls (extra opleidingen) om te voldoen aan de wettelijk verplichte kwaliteitscriteria. De ODRU maakt ook gebruik van de Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing (hierna: SPUK Energie). In 2023 is hiervoor een bedrag van € 268.300 geraamd. De middelen worden gebruikt voor extra capaciteit toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht van bedrijven. In 2022 zijn niet alle geplande investeringen gerealiseerd. De ODRU verwacht deze in 2023 te kunnen realiseren, bovenop de investeringen die al voor 2023 gepland stonden. Om deze reden wordt het bestuur eenmalig om een extra investeringsbudget ter hoogte van € 80.000 gevraagd. De afschrijvingslasten uit deze Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

4 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

extra investeringen passen binnen het structurele afschrijvingsbudget, omdat het voornamelijk gaat om uitgestelde investeringen. Tot slot, zet de ODRU circa € 390.500 in ten laste van diverse reserves. Zo worden hieruit de voorbereidingskosten van de inwerkingtreding van de Omgevingswet gedekt en diverse projecten ten behoeve van efficiëntie verbeteringen, organisatieontwikkeling en het verduurzamen van de bedrijfsvoering van ODRU. Eind 2022 bedroeg de weerstandscapaciteit € 809.086 (exclusief het resultaat over 2022 van € 49.407 negatief) en daarmee bevindt de ratio van 0,80 zich niet binnen de afgesproken bandbreedte van 1,0 tot 1,4. Begin 2023 hebben wij de risico’s herzien. De minimaal benodigde weerstandscapaciteit komt nu uit op € 1.091.000. Om de minimale ratio van 1,0 te halen, wordt in deze eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 voorgesteld om een incidentele bijdrage aan de gemeenten te berekenen voor het totaalbedrag van € 331.300.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

5 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Inleiding

Voor u ligt de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023. Hierin zijn de (financiële) wijzigingen ten opzichte van de Begroting 2023 verwerkt. Het gaat dan om bijvoorbeeld de extra opdrachten vanuit de UVP’s. 1.1

Algemeen

De (ontwerp) Begroting 2024 wordt door de leden het dagelijks bestuur (DB) van de Omgevingsdienst regio Utrecht (ODRU) als eerste besproken met als doel deze vast te stellen om voor zienswijze voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten. Nadat de (ontwerp) Begroting in het dagelijks bestuur (DB) is vastgesteld wordt deze door het DB naar zowel de raden van de deelnemende gemeenten als het algemeen bestuur (AB) verzonden. De raden kunnen binnen twaalf weken hun zienswijzen naar voren brengen bij het DB. Het DB stelt de raden, voorafgaande aan het vaststellen van de begroting door het AB, schriftelijk en gemotiveerd in kennis van zijn oordeel over de zienswijze alsmede van de eventuele conclusies die het daaraan verbindt. Het DB zal de zienswijzen bij de begroting 2024 voegen ten behoeve van de definitieve vaststelling door het AB. De planning voor de vaststelling van de eerste Bijgestelde Begroting 2023 is als volgt: • • • •

Eerste (ontwerp) bijgestelde begroting vaststellen door DB Bespreking eerste (ontwerp) bijgestelde begroting door AB Zienswijze termijn gemeenteraden (12 weken) Vaststelling bijgestelde begroting door AB

16 maart 2023 6 april 2023 12 juni 2023 (uiterlijk retour) 6 juli 2023

De Bijgestelde Begroting moet uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het AB worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. 1.2 Leeswijzer De eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 bevat wijzigingen op de reeds vastgestelde begroting voor het jaar 2023. In hoofdstuk 2 wordt het begroot resultaat van de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 toegelicht. Hoofdstuk 3 presenteert de wijziging per onderdeel en hoofdstuk 4 geeft een toelichting hierop. Hoofdstuk 5 geeft de staat van Baten en Lasten weer.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

6 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Begroot resultaat 2023

Zonder een tariefsverhoging bedraagt het begroot resultaat voor 2023 -/- € 1.449.500 (exclusief eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve die in eerste instantie in de exploitatie komt). Dit tekort is het gevolg van de hoge inflatie in 2022 en 2023 en de daaraan gerelateerde loonsverhogingen. Dit was nog niet bekend in 2021 bij het opstellen van de Kadernota 2023. Het vastgestelde tarief van € 98,50 voorziet dus niet in de grote prijsstijgingen van afgelopen jaren, waardoor grote tekorten ontstaan bij de ODRU. Normaliter zit er een marge in het tarief van ODRU om tegenvallers op te vangen, zoals een hogere inflatie. Echter, het verschil tussen de werkelijke inflatie en de inflatie waarmee gerekend is in de Kadernota 2023 is zo groot dat deze marge onvoldoende is. Om deze reden ziet de ODRU zich genoodzaakt voor te stellen om het tarief voor 2023 eenmalig te verhogen. Het tekort wordt niet veroorzaakt door de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort. Zoals afgesproken in het AB van 7 april 2022 mag deze gedeeltelijke uittreding geen gevolgen hebben voor de andere eigenaar gemeenten en dus voor het tarief.

Daarom verlaagt ODRU de structurele lasten waar mogelijk en neemt voor het restant een taakstelling op (=voorgenomen bezuiniging) (zie ook Hoofdstuk 4.1) ODRU stelt daarom voor om nu het tarief (eenmalig en alleen) voor 2023 te verhogen met € 5,- ten opzichte van het tarief zoals vastgesteld in de Kadernota 2023. Het nieuwe tarief voor 2023 wordt dan € 103,50. Deze tariefsverhoging werkt dus vooralsnog niet door in het tarief en de begroting van 2024. We hanteren bij de tariefsverhoging voor 2023 de systematiek zoals gebruikelijk bij de Kadernota, met een indexering voor loonen prijsstijgingen. Figuur 2 laat de tariefontwikkeling zien. Hieruit blijkt dat de voorgestelde tariefsverhoging in een logische lijn ligt. In Bijlage 2 wordt de berekening en cijfermatige onderbouwing van deze verhoging toegelicht.

FIGUUR 2: TARIEFONTWIKKELING VASTGESTELD EN VOORGESTELD TARIEF. HET WEERGEGEVEN TARIEF 2024 IS LAGER DAN HET BIJ KADERNOTA 2024 VASTGESTELDE TARIEF VAN € 110,50 OM HET QUA SYSTEMATIEK VERGELIJKBAAR TE HOUDEN MET DE JAREN DAARVOOR .

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

7 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

€ Structureel begroot resultaat Incidenteel begroot resultaat Totaal begroot resultaat (excl. aanvulling algemene reserve Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve Totaal begroot resultaat (incl. aanvulling algemene reserve

98,50 -252.900 -1.196.600 -1.449.500

€

103,50 504.000 -998.500 -494.500

Verschil 756.900 198.100 955.000

331.300

-1.118.200

-163.200

955.000

TABEL 2: BEGROOT RESULTAAT MET TARIEF € 98,50 EN TARIEF € 103,50 NB DE EENMALIGE BIJDRAGE AANVULLING ALGEMENE RESERVE DIENT MIDDELS DE EXPLOITATIE TE GAAN VOORDAT HET TOEGEVOEGD KAN WORDEN AAN DE ALGEMENE RESERVE OP DE BALANS . HET RESULTAAT EXCLUSIEF EENMALIGE BIJDRAGE GEEFT HET JUISTE BEGROTE EXPLOITATIERESULTAAT VOOR 2023 WEER OP BASIS VAN RESPECTIEVELIJK HET TARIEF € 98,50 EN HET TARIEF € 103,50 .

Tabel 2 laat het structureel en incidenteel resultaat zien bij een uurtarief van € 98,50 en € 103,50. Het begroot resultaat bij een tarief van € 103,50 bedraagt -/- € 494.500 (exclusief eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve die in eerste instantie in de exploitatie komt) Dit (resterende) tekort wordt voor € 237.000 veroorzaakt door lasten die ODRU incidenteel opneemt, maar die eigenlijk structureel van aard zijn. Hierover is reeds gecommuniceerd in de tweede Begrotingswijziging 2022 en de Kadernota 2024. Vanaf 2024 is het uurtarief hierop aangepast door deze ten onrechte als incidenteel gelabelde kosten structureel op te nemen. Voor 2023 zal ODRU deze lasten zelf nog moeten dragen. Het resterend bedrag van € 257.500 betreft overige lastenstijgingen. Lopende het jaar zal de ODRU dit tekort op incidentele lasten nauwgezet monitoren en proberen zo klein mogelijk te maken. Hiertoe ziet de ODRU mogelijkheid bijvoorbeeld doordat in de begroting extra inhuurruimte zit voor vervanging van zieken. Naast de reeds toegepaste systematiek die voorziet in vervanging van 5% ziekte, is namelijk inhuurruimte opgenomen voor een 5-tal langdurige zieken. De volgende hoofdstukken gaan in op de wijzigingen t.o.v. de oorspronkelijke begroting 2023 en de toelichting hierop.

De som van de oorspronkelijke begroting 2023 en deze wijzigingen vormen tezamen de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023. Deze wordt in hoofdstuk 5 gepresenteerd. De eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 is opgesteld op basis van een tarief van € 103,50.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

8 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Wijziging van de begroting 2023

In onderstaande tabel treft u de wijzigingen t.o.v. de oorspronkelijke begroting 2023 aan. Deze wijzigingen zijn opgebouwd uit de drie kolommen in onderstaande tabel, die nader worden toegelicht in het volgende hoofdstuk. De totale wijziging heeft een negatief effect op het begrote resultaat. Lasten (in euro's)

Directe personele lasten Inhuur derden Indirecte personele lasten

Incidentele wijziging 312.400

84.000

396.400

4.866.200

389.000

-9.500

379.500

160.000

161.400

321.400

38.100

-161.500

Huisvestingskosten Kapitaallasten

Totaal wijziging 2023

4.866.200

Bestuurskosten Algemene kosten

Structurele wijziging

Diversen Taakstelling

132.400

-135.000

-2.600

Totaal lasten

5.698.500

139.000

5.837.500

Baten (in euro's)

Incidentele wijziging

Directe personele baten

Baten eigenaar gemeenten UVP

Structurele wijziging

Totaal wijziging 2023 -

3.190.000

374.700

3.564.700

Baten aanvullende opdrachten

910.000

Overige goederen en diensten

467.600

268.300

735.900

Huisvestingsbaten

Kapitaalbaten

132.400

4.700.000

643.000

5.343.000

Diversen

Totaal baten Geraamd saldo van baten en lasten (exclusief aanvulling algemene reserve)

-998.500

504.000

-494.500

Eenmalige bijdrage aanvulling algemene reserve

331.300

Geraamd saldo van baten en lasten (inclusief aanvulling algemene reserve)

-667.200

504.000

-163.200

Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

9 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Incidentele lasten Uitvoering Koers (Ow)

147.200

Incidentele baten Uitvoering Koers (Ow) Incidentele lasten Uitvoering Efficiëntie verbeteringen ODRU Incidentele baten Uitvoering Efficiëntie verbeteringen ODRU

63.000

Incidentele lasten Organisatieontwikkeling

163.300

Incidentele baten Organisatieontwikkeling

Incidentele lasten Duurzame Bedrijfsvoering

17.000

Incidentele baten Duurzame Bedrijfsvoering Geraamd saldo van baten en lasten bestemmingsreserves

-390.500

-1.057.700

504.000

-553.700

147.200

63.000

163.300

Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Uitvoering Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Uitvoering Koers (Ow) Toevoeging aan reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Onttrekking uit reserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Toevoeging aan reserve Organisatieontwikkeling Onttrekking uit reserve Organisatieontwikkeling Toevoeging aan reserve Duurzame Bedrijfsvoering Onttrekking uit reserve Duurzame Bedrijfsvoering

Geraamd effect op resultaat

17.000

-667.200

504.000

-163.200

TABEL 3: WIJZIGINGEN OP DE BEGROTING 2023

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

10 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp) Bijgestelde Begroting 2023

Toelichting

In onderstaande paragrafen worden de wijzigingen uit tabel 3 toegelicht. De kaders uit de vastgestelde Kadernota 2023 zijn in acht genomen, met uitzondering van het vastgestelde tarief van € 98,50. In plaats daarvan is gerekend met het voorgestelde tarief van € 103,50. De structurele doorwerking van de in tabel 3 gepresenteerde wijzigingen, zoals de formatiewijziging, worden meegenomen in de (ontwerp)Begroting 20241. Allereerst worden zowel het effect van de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort toegelicht (H4.1) als de gewijzigde vaste toegestane formatie (H4.2). Daarna wordt ingegaan op de wijzingen van de baten (H4.3) en de lasten (H4.4). 4.1

Gedeeltelijke uittreding gemeente Montfoort

De DVO verlaging van Montfoort is vorig jaar niet verwerkt in de Begroting 2023. De formalisatie in het AB van de uittreding van Montfoort per 1 januari 20222 bij de bouwtaken vond namelijk plaats nadat de Begroting 2023 door het AB was vastgesteld. De gemeente heeft per saldo (uittreding bouw en verhoging milieu) haar DVO verlaagd met 4.303 uur, waardoor de omzet met €445.400 daalt. (zie tabel 4). Afgesproken is dat de gedeeltelijke uittreding geen financiële gevolgen mag hebben voor de andere eigenaar gemeenten. Kortom, het uurtarief mag niet stijgen. Het uurtarief wordt bepaald door de begrote totale structurele lasten te delen door het aantal DVO uren. Om het uurtarief gelijk te houden, moeten dus de structurele lasten van ODRU dalen. Voor een groot deel (€ 310.400) heeft ODRU dit reeds kunnen doen. ODRU heeft bijvoorbeeld de vaste toegestane formatie aangepast aan het lager aantal DVO uren en ook de bijbehorende indirecte personele lasten zijn naar beneden bijgesteld. Voor een restant van € 135.000 is een structurele taakstelling (= voorgenomen bezuiniging) opgenomen. In 2023 zal ODRU gaan onderzoeken hoe hij verder invulling kan gaan geven aan deze voorgenomen bezuiniging. Met gemeente Montfoort is afgesproken dat ODRU de tijd krijgt om de voorgenomen bezuiniging te realiseren.

Daarom levert zij tot en met 2026 een bijdrage aan de kosten en is in tabel 2 op de post diverse baten een incidentele baat van € 132.400 opgenomen. Hier staat een incidentele last van hetzelfde bedrag tegenover op de post taakstelling. 4.2

Gewijzigde vaste toegestane formatie

De vaste toegestane formatie van ODRU neemt toe met 4,43 fte. De vaste toegestane formatie van ODRU is gerelateerd aan de omvang van het DVO. Bij het opstellen van de Begroting 2023 is de vaste toegestane formatie niet aangepast aan de DVO ophogingen van gemeenten de Bilt, Rhenen, Oudewater, Veenendaal en Wijk bij Duurstede (maar de omzet wél). Er is voor gekozen te wachten op de formalisatie van de gedeeltelijke uittreding van gemeente Montfoort, zodat alle ophogingen en verlagingen van de vaste toegestane formatie in één keer in het formatieplan verwerkt konden worden. Per saldo neemt de vaste toegestane formatie toe met 4,43 fte. Zie voor een uitsplitsing het formatieoverzicht in bijlage 3. De omvang van de vaste toegestane formatie bepaalt (mede) de hoogte van de salarislasten (zie ‘directe personele lasten’ in H3). Bij het opstellen van de begroting 2023 is een inschatting gemaakt van de te verwachten toename van de salarislasten als gevolg van de DVO ophoging van gemeente de Bilt, Rhenen, Oudewater, Veenendaal en Wijk bij Duurstede. Er was nog geen inschatting gemaakt van de daling van de te verwachten salarislasten als gevolg van de DVO verlaging van gemeente Montfoort, omdat gesprekken hierover nog liepen. Kortom, in de eerste (ontwerp)Bijgestelde Begroting 2023 nemen de salarislasten per saldo af met € 294.500 door de wijzigingen in de vaste toegestane formatie.

(zie voor een complete toelichting op de wijziging in directe personele lasten H 4.4.1). 1 De eenmalige tariefsverhoging 2023 naar € 103,50 heeft geen effect op de (ontwerp)begroting 2024.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12534844/1