Document · PDF

Bijlage 1 Ontwerpbegroting Spaarne Werkt 2023

Gemeenteraad 28 juni 2022, gemeente ZandvoortBij agendapunt: Zienswijze Ontwerpbegroting 2023 van 'Spaarne Werkt'15.229 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Begroting Spaarne Werkt 2023

5 Programma ‘Jongeren’ Kern-

Het programma ‘Jongeren’, georganiseerd binnen het bedrijfsonderdeel ‘Perspectief’,

activiteiten

biedt intensieve leerwerktrajecten voor jongeren tussen 16 en 27 jaar die het reguliere onderwijs niet aankunnen of uitvallen door andere omstandigheden en daardoor geen uitzicht hebben op regulier werk. Onder leiding van ervaren leermeesters en docenten gaan zij toch en direct vanaf de start aan het werk. ‘Perspectief’ betekent voor deze jongeren een laatste kans om hun leven weer op de rails te krijgen. Hiervoor heeft ‘Perspectief’ een drietal eigen kleinschalige leerwerkbedrijven ingericht, variërend van restaurants tot een bouwbedrijf, waarmee een brede doelgroep van jongeren kan worden bediend.

5.1 Exploitatierekening programma ‘Jongeren’ Exploitatierekening programma ‘Jongeren’:

(bedragen in Euro )

2023 Begroting

2022 Begroti ng

Opbrengsten Netto omzet Gemeentel ijke bijdra gen uitvoerings kos ten Ws w Overi ge opbrengs ten

367.800 1.050.134

548.556 815.258

Totaal opbrengsten

1.417.934

1.363.814

696.648 185.360 161.251

588.121 156.581 258.726

1.043.259

1.003.429

Afs chri jvings kos ten va s te a ctiva Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs middelen Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bela s tingen en verzekeringen Al gemene kos ten

22.248 119.500 62.350 32.100 9.650 51.000

19.858 4.000 128.070 46.639 31.287 6.318 46.386

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

296.848

282.558

Doorbelaste kosten

77.827

1.417.934

1.363.814

Personeelskosten ambtelijk Bruto l onen Soci a le la s ten en pens ioenpremies Overi ge kos ten Totaal personeelskosten ambtelijk Overige (bedrijfs-) kosten

Totaal kosten Exploitatieresultaat

Begroting Spaarne Werkt 2023

5.2 Toelichting De met de leerwerkbedrijven te realiseren ‘eigen’ netto omzet is niet toereikend om alle bedrijfskosten van ‘Perspectief’ geheel te dekken. Dit is ook logisch omdat de activiteiten waarmee de omzet wordt gerealiseerd in essentie opleidingstrajecten betreft. Daarbij speelt vooral mee dat de categorie jongeren waar ‘Perspectief’ zich op richt behoefte hebben aan intensieve begeleiding. Intensief persoonlijk contact met docenten en coaches is de sleutel tot succes bij deze jongeren. Om deze reden zijn er naast eigen omzet overige opbrengsten, zoals onderwijssubsidie, gemeentelijke subsidie en ESF-subsidie nodig om deze werkbedrijven te kunnen exploiteren. De combinatie van de verschillende bronnen van inkomsten stelt ‘Perspectief’ in staat in 2023 te werken met een sluitende begroting. ‘Netto omzet’

Met de restaurants ‘De Ripper’ en de ‘De Kloosterkeuken’ wordt naar verhouding het grootste deel van de netto omzet gerealiseerd. In aanvulling hierop zijn de activiteiten uitgebreid met cateringservices voor de restaurants van de gemeenten Heemstede en Bloemendaal. De cateringservices sluiten goed aan bij de activiteiten van de restaurants en leveren zodoende ook synergievoordelen op. De afname van de begrote netto omzet met € 181.000 in 2023 wordt vooral verklaard door een structurele aanpassing van het restaurantprogramma. Zo is de openstelling van de restaurants in het weekend en de lunchverstrekking beëindigd. De reden hiervoor is dat de organisatie van deze activiteiten met de beschikbare personele capaciteit lastig is en leidt tot hoge kosten en derhalve tot een niet rendabele businesscase: Opbrengsten:

(bedragen in Euro )

2023 Begroting

2022 Begroti ng

Omzet Omzet res ta urants 'De Ripper' en 'De Kloos terkeuken' Omzet catering Omzet bouwbedri jf 'Adri aan' Omzet overi g Totaal omzet

450.000 90.000 25.000 565.000

659.344 99.932 25.756 35.525 820.556

Kos tpri js omzet

197.200

272.001

Totaal netto omzet

367.800

548.556

Overige opbrengsten Onderwijs s ubs i di es en di pl oma vergoedi ngen Gemeentel i jke s ubs idies ESF-s ubs i di es Divers e opbrengs ten Totaal overige opbrengsten

260.000 332.500 307.634 150.000 1.050.134

420.210 380.625 14.423 815.258

Totaal opbrengsten

1.417.934

1.353.032

Begroting Spaarne Werkt 2023

Zoals gezegd, is de ‘eigen’ netto omzet niet voldoende en zijn aanvullende inkomsten nodig om de volledige exploitatiekosten te dekken. Deze overige opbrengsten bestaan Overige

uit een drietal categorieën dit zijn, onderwijssubsidie € 260.000, gemeentelijke subsidie

Opbrengsten

€ 332.500 en ESF-subsidie € 307.634. Voor wat betreft de onderwijssubsidies wordt een afname begroot van ruim € 160.000. Deze afname houdt verband met het feit dat de financiering vanuit het onderwijsveld sterk onder druk staat. De betrokken organisaties uit het MBO en VO geven aan steeds minder financiële middelen aan ‘Perspectief’ beschikbaar te kunnen stellen. Voor de langere termijn is dit een punt van zorg. Naast onderwijssubsidie en gemeentelijke subsidie wordt de begrote exploitatierekening sluitend gemaakt met ESF-subsidie. Deze ESF-subsidie kan worden gezien als een verlaging van de kosten van een standaard opleidingstraject die leidt tot een verlaging van de gemeentelijke subsidie. Dit is ook verantwoord omdat ‘Perspectief’ al vele jaren gebruik maakt van ESFgelden. De werkeloosheid onder jongeren in Europa is nog steeds aanzienlijk en de Europese Commissie heeft dit voor de komende jaren ook als speerpunt van het beleid bestempeld. Zo is recentelijk de aanvraag voor het huidige project, wat loopt van 1 februari 2020 tot 1 juli 2022, bij beschikking goedgekeurd.

Formatie

‘Perspectief’ werkt met een begrote personele bezetting van 11 fte voor 2023, bestaande uit leerwerkmeesters, docenten en ondersteunend personeel. In aanvulling hierop worden ook externe begeleiders van Kenter ingezet. Hiervoor is, bij het onderdeel overige personeelskosten, een bedrag opgenomen van € 112.400.

5.3 Maatschappelijke impact Succesvol met ‘Perspectief’ zet zich al ruim 20 jaar in voor jongeren van 16 tot 27 jaar met een lastige groep

stapeling van persoonlijke, sociaal maatschappelijke problemen. In samenwerking met onder meer het ROC Nova College, Dunamare Onderwijsgroep, SVOK, het Leerplein en Kenter Jeugdzorg biedt ‘Perspectief’ aan jongeren maatwerktrajecten gericht op het vergroten van de zelfredzaamheid en het leren van een vak. Veel jongeren hebben hierdoor in de afgelopen jaren uiteindelijk werk gevonden en een behoorlijk bestaan opgebouwd. De maatschappelijke baten van de investeringen in deze doelgroep jongeren zijn dus groot. De inspanningen van ‘Perspectief’ zijn succesvol omdat ruim driekwart van de deelnemers uitstroomt naar werk. Door te voorkomen dat jongeren ontsporen, kunnen anderzijds de maatschappelijke kosten aanzienlijk worden beperkt. ‘Perspectief’ biedt, op structurele basis, minimaal 50 leerlingen een leer- werktraject. Zo’n 42 leerlingen hiervan zullen uiteindelijk hun leer- werktraject met succes kunnen afronden en een geschikte plek op de arbeidsmarkt kunnen verwerven.

… en kansen

De investeringen van ‘Perspectief’ werken niet alleen preventief. Driekwart van de

creëren

jongeren die deelnemen aan trajecten vinden werk en vaak lukt het deze jongeren ook hun

Begroting Spaarne Werkt 2023

opleiding af te ronden. Perspectief biedt jongeren de keus tussen een ontwikkelingstraject gericht op het behalen van een startkwalificatie, in nauwe samenwerking met het ROC Nova College, of het verkrijgen van certificaten door leren ‘on the job’ van functionele vaardigheden waarmee jongeren toch kansen hebben op de arbeidsmarkt. De maatschappelijke waarde van een startkwalificatie is berekend op meer dan € 70.000 per jongere. Certificerings-

Specifieke aandacht heeft ‘Perspectief’ voor de doelgroep van jongeren die instromen

programma’s

vanuit VSO/Pro-scholen. Voor een deel van deze jongeren geldt dat een volledige mboopleiding uiteindelijk niet haalbaar is. ‘Perspectief’ biedt voor deze jongeren door middel van een certificeringsprogramma mogelijkheden om op alternatieve wijze startkwaliteiten te verzamelen voor participatie in reguliere werkprocessen. ‘Perspectief’ biedt jongeren niet alleen mogelijkheden om vakinhoudelijk kennis op te doen. In de aangeboden trajecten is vaak ook ruimte voor vakken als Nederlands en rekenen en wordt bovendien voorzien in studie- en loopbaanbegeleiding.

Corona

Juist in deze tijd, waarin het maatschappelijk leven met name voor jongeren wordt beheerst door corona, biedt het leer- werkprogramma van ‘Perspectief’ houvast, stabiliteit en uitzicht op werk. Een gestructureerd dagprogramma levert voor jongeren minder spanningen op en draagt bij aan hun ontwikkeling.

Begroting Spaarne Werkt 2023

6 Gemeentelijke bijdragen In het voorgaande is uitgebreid ingegaan op de inhoudelijke aspecten en de uitvoering van de verschillende programma’s van Spaarne Werkt. Op welke wijze dit zich financieel vertaalt in de afzonderlijk bijdragen van de deelnemende gemeenten wordt in dit hoofdstuk uiteengezet. In onderstaand overzicht zijn de gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente weergegeven:

Overzicht gemeentelijke bijdragen per programma en per gemeente: Programma:

Gemeente:

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

Werk: Uitvoering Ws w

Bloemendaa l Haa rl em Heems tede Za ndvoort

721.845 14.693.106 1.234.744 558.857 17.208.551

735.123 14.737.034 1.271.200 545.164 17.288.522

676.171 14.292.541 1.197.392 541.447 16.707.551

641.422 14.007.721 1.115.764 526.799 16.291.706

635.833 13.265.101 1.012.864 494.087 15.407.886

Werk: Uitvoering 'Bes chut werk'

Bloemendaa l Haa rl em Heems tede Za ndvoort

76.902 1.794.377 128.170 76.902 2.076.351

98.632 2.169.903 197.264 123.290 2.589.089

125.054 2.376.023 250.108 125.054 2.876.238

127.185 2.670.880 254.370 152.622 3.205.056

181.063 3.000.479 284.528 155.197 3.621.267

Re-integratie:

Bloemendaa l Haa rl em Heems tede Za ndvoort

33.749

34.255

34.940

35.639

36.352

2.157.401

2.206.461

2.227.331

2.247.878

2.263.241

62.676

63.616

64.888

66.186

67.510

239.711 2.493.537

251.001 2.555.333

253.437 2.580.596

255.839 2.605.542

257.667 2.624.770

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'

21.778.439

22.432.944

22.164.385

22.102.305

21.653.923

Leerplei n NOVA-College

420.210 380.625

332.500 260.000

339.150 265.200

345.933 270.504

352.852 275.914

800.835

592.500

604.350

616.437

628.766

22.579.274

23.025.444

22.768.735

22.718.742

22.282.688

Jongeren

Totaal bijdragen leer-werktrajecten jongeren

Totaal bijdragen programma's

De uitvoering van de Wsw wordt bekostigd uit het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie. Voor 2023 is becijferd dat het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie, welke de gemeenten ontvangen uit het Participatiebudget, op een tekort van € 210.333 na, voor een groot deel toereikend is om de uitvoeringskosten van de Wsw te financieren. Dit is mogelijk omdat een deel van de uitvoeringskosten van de Wsw wordt gecompenseerd met een positief resultaat uit bedrijfsactiviteiten. Met betrekking tot de uitvoering van ‘Beschut werk’ ligt dit genuanceerder. De loonkostensubsidie, die werkgevers voor deze doelgroep ontvangen en die is vastgesteld met behulp van een objectieve loonwaardebepaling, is niet toereikend om de totale uitvoeringskosten te dekken. Dus naast deze loonkostensubsidies zullen gemeenten een deel van de kosten

Begroting Spaarne Werkt 2023

aanvullend moeten financieren om te komen tot een financieel sluitend programma. In de meeste gevallen zullen gemeenten zowel de loonkostensubsidie als de aanvullende financiering onttrekken uit de gebundelde uitkering (BUIG) van het Rijk voor het bekostigen van uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidies. De bedragen die in bovenstaande tabel per gemeente zijn berekend bestaan dus deels uit loonkostensubsidie en deels uit aanvullende financiering, rekening houdend met het aantal kandidaten dat voor de betreffende gemeente wordt verwacht. Zoals eerder aangehaald is de financieringsmethodiek van ‘Beschut werk’ door het Ministerie recentelijk herzien en zal de begeleidingsvergoeding worden afgerekend op basis van gerealiseerde werkplekken. Of dit voor gemeenten gaat leiden tot een structureel kostendekkende uitvoering van ‘Beschut werk’ valt nog te betwijfelen. De bijdragen van gemeenten voor het programma re-integratie zijn ontleend aan de afspraken over de re-integratiedienstverlening van Spaarne Werkt met aan de deelnemende gemeente, zoals opgenomen in de eindrapportage Spaarne Werkt. Het streven is om in samenspraak met de gemeenten de inhoud en samenstelling van de dienstverlening meerjarig vast te leggen. Dit bevordert een meer doelgerichte en doelmatige uitvoering van dit programma.

De begrote bijdrage voor het programma Jongeren is gebaseerd op de bijdrage vanuit het Leerplein, in opdracht van de daarin participerende gemeenten, en de onderwijssubsidie van het Nova College. De optelling van alle bijdragen van gemeenten aan de verschillende programma’s van Spaarne Werkt resulteert in het onderstaande totaalbedragen per jaar:

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen' per gemeente:

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Bloe me nda a l Ha a rlem Heems tede Za ndvoort

868.010 19.113.399 1.532.081 919.455

836.165 18.895.895 1.512.388 919.938

804.245 18.926.480 1.436.320 935.260

853.248 18.528.820 1.364.902 906.952

Totaal gemeentelijke bijdrage 'Werk & Inkomen'

22.432.944

22.164.385

22.102.305

21.653.923

Begroting Spaarne Werkt 2023

7 Risicoparagraaf 7.1 Risico’s en maatregelen ter beperking van risico’s De hiervoor inhoudelijk toegelichte begroting 2023 is gebaseerd op vooronderstellingen ten aanzien van zowel interne als externe factoren. Voor zover dat binnen de mogelijkheden van Spaarne Werkt ligt wordt uiteraard getracht om te waarborgen dat deze vooronderstellingen ook daadwerkelijk realiteit worden. Echter, met name op de externe factoren, heeft Spaarne Werkt geen invloed. In het navolgende worden daarom de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe Spaarne Werkt tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Economische

Ten tijde van het opstellen van deze begroting worden de samenleving en de economie

ontwikkeling

nog in sterke mate bepaald door de coronacrisis, met alle consequenties van dien. Er is

en corona

inmiddels sprake van fors toenemende inflatie wat mogelijk kan leiden tot een toename van de kosten. Wij gaan er voor deze begroting echter vanuit dat, in het licht van alle maatregelen die thans worden genomen, de economische situatie zich in 2023 zal herstellen naar meer normale omstandigheden en dat Spaarne Werkt haar bedrijfsactiviteiten op reguliere wijze kan voorzetten. Het is echter zeer goed mogelijk dat de nadelige effecten van de coronacrisis dan wel de inflatie langer aanhouden en dat de economische omstandigheden minder gunstig zijn dan waarvan in deze begroting wordt uitgegaan. Dit houdt een risico in voor deze begroting. In welke mate zich dit risico zal voordoen en wat hiervan de financiële effecten op de exploitatierekening zullen zijn is op dit moment niet goed te voorspellen. Dit risico wordt echter gematigd doordat een deel van de bedrijfsactiviteiten, los van de coronasituatie, kan worden voortgezet. Daarnaast kan naar verwachting, gebruik worden gemaakt van steunprogramma’s van het Rijk, zoals de specifieke steunmaatregelen voor de SW-sector, die ook in de afgelopen periode door het ministerie genomen. Voor zover dit risico niet kan worden beperkt zullen uitgaven zoveel als mogelijk worden gereduceerd of zal uiteindelijk gebruik moeten worden gemaakt van aanvullende gemeentelijke bijdragen.

Politieke

Voor Spaarne Werkt is van groot belang hoe het politieke landschap zich de

ontwikkelingen komende periode zal ontwikkelen en welke beleidskeuzes zullen worden gemaakt. Met name de ontwikkelingen rond de Participatiewet en de hieraan gerelateerde regelgeving hebben een grote invloed op de bedrijfsvoering van Spaarne Werkt. Zo zijn de effecten van de in 2015 ingevoerde Participatiewet door de Tweede Kamer onderzocht en zijn er initiatieven om te komen tot een meer inclusieve arbeidsmarkt. Hoewel de tendens gaat naar een toenemende steun en ontwikkeling van Participatiebedrijven kunnen de beleidskeuzes ook negatieve implicaties hebben. Zo zijn de bezuinigingen op het Wsw-deel van de Integratie-uitkering Participatie inmiddels voorbij maar de hoogte van het toe te kennen budget blijft de komende periode ongewis. Voor zover bekend is hiermee, bij het opstellen van de begroting 2023, rekening gehouden. Indien de beleidskeuzes ertoe zullen leiden dat de

Begroting Spaarne Werkt 2023

Integratie-uitkering Participatie verder zal worden verlaagd, dan heeft dit uiteraard negatieve consequenties voor het financiële resultaat. Loonkosten

Binnen Spaarne Werkt maakt de uitvoering van de Wsw nog steeds het grootste deel

Wsw

uit van het totaal van de bedrijfsactiviteiten. Voor de berekening van de loonkosten van de Wsw-populatie zijn aannames gedaan ten aanzien van de loonkostenstijging en het te verkrijgen Lage inkomensvoordeel (LIV). Indien in een later stadium de werkelijk gemaakte cao-afspraken of de regelgeving voor het LIV afwijken van deze aannames, bestaat het risico dat deze loonkostenstijging hoger uitvalt. Gezien het grote aandeel van de loonkosten Wsw in de totale begroting van Spaarne Werkt, zal een dergelijke afwijking moeilijk opgevangen kunnen worden binnen de kaders van de begroting. Dit kan een substantiële invloed hebben op de exploitatierekening, omdat deze kostenstijging door Spaarne Werkt ook niet beïnvloedbaar is. Zo resulteert een loonstijging van bijvoorbeeld 1% boven de begroting al in een bedrag van ongeveer € 160.000 aan kostenoverschrijding op de begroting. De kans dat een dergelijke situatie zich voordoet achten wij echter klein. Daar staat tegenover dat de indexering van de Wsw-lonen over het algemeen wordt gecompenseerd in een bijstelling van het toe te kennen Rijksbudget waardoor het financieel effect op de exploitatierekening beperkt blijft.

Integratie-

In deze begroting zijn de bedragen opgenomen voor het Wsw-deel uit de Integratie-

uitkering-

uitkering Participatie. Deze bedragen zijn ontleend uit de meest recente gemeente-

Participatie

circulaire 2021 en gebruikt om de aanvullende bijdragen in de uitvoeringskosten van de Wsw per gemeente te berekenen. Wij gaan er vanuit, en zo blijkt dat ook uit de ervaringscijfers, dat de Integratie-uitkering Participatie jaarlijks steeds in positieve zin wordt bijgesteld. Een positieve bijstelling is echter geen garantie en kan op enig moment ook negatief uitpakken. De definitieve bedragen voor 2023 zullen echter eerst in mei van dit jaar bekend worden gemaakt. Mogelijk negatieve afwijkingen op de bedragen zoals deze in de begroting zijn opgenomen vormen een risico voor de begroting. Tekorten zullen derhalve met aanvullende bijdragen van de gemeente moeten worden gecompenseerd.

‘Beschut

In de begroting 2023 is uitgegaan van gemiddeld 71,5 fte ‘Beschut werk’. Omdat

werk’

de uitvoering van ‘Beschut werk’ momenteel fors verliesgevend is dient additionele financiering van de gemeenten te worden ingezet om te komen tot een kostendekkende exploitatie. Het risico bestaat dat het tekort groter wordt dan het tekort wat in de voorliggende begroting is becijferd. Dit kan zich voordoen als de instroom van het aantal cliënten ‘Beschut werk’ hoger is dan waarvan in deze begroting wordt uitgegaan of indien de in paragraaf 3.3.2 genoemde ontwikkelopgave niet of in mindere mate haalbaar blijkt. Dit risico is reëel omdat niet alleen gemeenten maar ook cliënten zelf een advies kunnen aanvragen bij het UWV en gemeenten gehouden zijn, voor zover de taakstelling van het Ministerie nog niet is gerealiseerd, cliënten een werkplek aan te bieden. Een hierdoor ontstaan structureel tekort is door Spaarne Werkt niet op te vangen binnen deze begroting en zal in dit geval met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden af-

Begroting Spaarne Werkt 2023

gedekt. Om het tekort zo veel als mogelijk te beperken is, in samenwerking met de deelnemende gemeenten, een ontwikkelopgave gedefinieerd. Deze ontwikkelopgave wordt de komende periode nader geconcretiseerd in een plan van aanpak met maatregelen om het tekort te beperken. De financiële ontwikkelingen rond ‘Beschut werk’ zullen ook nauwgezet worden gemonitord. Onderhouds-

Voor het onderhoud aan bedrijfspanden en installaties is een meerjarenonderhouds-

kosten

prognose opgesteld. De jaarlijkse onderhoudskosten die in de begroting worden opgenomen zijn hiervan afgeleid. Uit deze meerjarenonderhoudsprognose blijkt dat de hoogte van de uitgaven voor onderhoud per jaar aanzienlijk kan verschillen. Gezien het feit dat de onderhoudskosten een substantieel deel uitmaken van de begroting, dat hiervoor geen voorziening is opgenomen en dat niet altijd mogelijk is het exacte moment van deze uitgaven te voorspellen, houdt dit een, zei het beperkt, risico in voor de begroting.

Uitval kritische Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse ICT-systemen

informatie van het Nationaal Cyber Security Centrum en ook uit recente berichtgeving omtrent dit onderwerp. Bij een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar de bedragen kunnen zeer fors zijn. Als maatregel geeft Spaarne Werkt uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er uiteenlopende voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. In aanvulling daarop worden periodieke audits uitgevoerd.

Rentelasten

De liquiditeitsbehoefte wordt momenteel deels afgedekt met rekening-courantkrediet van de BNG. Het rentetarief dat momenteel wordt berekend op rekening-courantkrediet staat historisch gezien op een bijzonder laag niveau. Mogelijke rentestijgingen, mede als gevolg van toenemende inflatie, zullen dan ook direct invloed hebben op de hoogte van de rentelasten. Daarnaast zal in 2023, conform het met banken overeengekomen aflossingsschema, een deel van de langlopende leningen worden afgelost. De financieringsbehoefte die hierdoor ontstaat zal zoveel als mogelijk worden opgevangen met de vrijkomende cashflow. In het geval dit niet mogelijk is wordt deze financieringsbehoefte afgedekt met het beschikbare rekening-courantkrediet. Het totaalbedrag van het dan gebruikte rekening-courantkrediet zal hierdoor mogelijk stijgen. Het risico dat de rentelasten door een stijging van de kortlopende rentetarieven zullen toenemen wordt hierdoor groter. Wij achten dit risico voor de begroting klein omdat de liquiditeitspositie, uiteraard afhankelijk van de financiële resultaten, verder verbetert, waardoor het beslag op het rekeningcourantkrediet eerder afneemt.

Begroting Spaarne Werkt 2023

Kringloop en

Voor de kringloopactiviteiten van de ‘Snuffelmug’ wordt in 2023 een omzet verwacht

kledingsorteren van € 1.414.000. In het voorgaande is aangegeven dat de geplande herontwikkeling van het Belcanto-terrein een aandachtspunt is, wat mogelijk nadelige invloed kan hebben op de begrote winkelomzet van de ‘Snuffelmug’. Navraag leert dat de start van de bouw van het deel Schalkwijk-Midden, waar de ‘Snuffelmug’ is gevestigd, gepland staat voor medio 2023. Dit betekent dat deze locatie wordt gesloopt en dat de ‘Snuffelmug’ haar bedrijfsactiviteiten op deze locatie zal moeten ontmantelen. Indien de afzet hierdoor tijdelijk wegvalt of verminderd heeft dat een substantiële invloed op de exploitatierekening. Er wordt getracht dit risico te beperken door tijdig vervangende bedrijfsruimte te vinden en te onderzoeken welke alternatieven er zijn voor het elders onderbrengen van deze bedrijfsactiviteiten. ESF-subsidie

In de begroting voor het programma ‘Jongeren’ is rekening gehouden met een bedrag van

programma

€ 307.634 ESF-subsidie. Hierbij is de gerechtvaardigde veronderstelling dat de ESF-

‘Jongeren’

programma’s, gericht op het voorkomen van jongerenwerkeloosheid, de komende jaren worden gecontinueerd en dat er ESF-subsidie voor het programma ‘Jongeren’ beschikbaar wordt gesteld. De mogelijkheid bestaat echter dat ESF-programma’s niet of in mindere mate worden voortgezet. Dit vormt een risico voor de begroting van het programma ‘Jongeren’ omdat een deel van de financiering, die nodig is voor een sluitende exploitatie, wegvalt. In dit geval zullen stakeholders van ‘Perspectief’ worden gevraagd aanvullende financiering beschikbaar te stellen

Overig

Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen: • Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving • Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten zoals bijvoorbeeld het coronavirus • Claims van derden waaronder afnemers • Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving

Begroting Spaarne Werkt 2023

7.2 Geprognosticeerde balans en weerstandsvermogen Het begrote verloop van de balansposities is onderstaand weergegeven met behulp van een geprognosticeerde balans in meerjarenperspectief:

Geprognosticeerde balans:

(bedragen in Euro)

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

Begroting

MJR

7.884.122

7.902.351

7.816.455

7.407.802

Activa: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen met looptijd < 1 jr

553.784

528.784

503.784

478.784 1.726.527

2.013.736

1.913.050

1.817.397

Liquide middelen

25.295

Overlopende activa

242.693

237.693

232.693

222.693

10.719.632

10.607.174

10.395.625

9.861.103

6.331.456

554.115

379.115

204.115

29.115

3.043.569

3.156.111

3.169.562

2.860.039

790.492

740.492

690.492

640.492

10.719.632

10.607.174

10.395.625

9.861.103

Totaal activa

Passiva: Algemene reserve Resultaat na bestemming Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden met looptijd > 1 jr Vlottende schulden met looptijd < 1 jr Overlopende passiva Totaal passiva

Begroting Spaarne Werkt 2023

De totale waarde van de activa en passiva zal de komende jaren verder afnemen (verkorting van de balans) met name als gevolg van de afschrijvingen op gebouwen en installaties. De boekwaarde van de materiële vaste activa neemt hierdoor af. Daarnaast is de afnemende bedrijfsomvang, als gevolg van de krimpende Wsw-populatie, een factor die van belang is. De jaarlijkse aflossing van de langlopende lening, conform het met de BNG overeengekomen aflossingsschema, loopt hiermee in de pas. Het financiële beleid is er op gericht, zie in het navolgende ook de toelichting op de solvabiliteit, om het weestandvermogen op peil te houden. Dit wordt gerealiseerd met de stellige intentie om jaarlijks een volledig sluitende begroting op te stellen en de opgebouwde reserves zo veel als mogelijk niet aan te spreken.

Kengetallen

In de onderstaande tabel zijn de kengetallen opgenomen die een indicatie geven van het weerstandsvermogen van Spaarne Werkt:

Kengetallen:

(bedragen in Euro)

2023

2024

2025

2026

Schuldquote

-2.106.452

-2.099.680

-1.988.784

-1.555.131

Solvabiliteit

59,1%

59,7%

60,9%

64,2%

nihil

-689.043

6.771

110.896

433.653

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte EMU-saldo

Ter toelichting op de kengetallen: • De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen; -/- schuld en +/+ overschot. • De solvabiliteit geeft een indicatie van de mate waarin Spaarne Werkt in staat is om aan haar verplichtingen op de lange termijn te voldoen. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft eerder besloten dat de solvabiliteit niet beneden de 30 procent mag dalen. Een goede solvabiliteit is, zeker in het licht van de huidige omstandigheden, van essentieel belang om mogelijke tegenvallers te kunnen opvangen. De verwachting is dat vanwege de verkorting van de balans en een naar verwachting gelijkblijvende algemene reserve, de solvabiliteit de komende jaren verder zal toenemen. • De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte Spaarne Werkt heeft om de eigen lasten te betalen. De begroting 2023 laat zien dat de baten en las-

Begroting Spaarne Werkt 2023

ten geheel met elkaar in evenwicht zijn maar dat de exploitatierekening derhalve ook geen overschot laat zien om financiële tegenvallers op te vangen. • Het EMU-saldo wordt berekend door jaar op jaar de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa te verminderen met de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld.

Begroting Spaarne Werkt 2023

Bijlage I: reserves, voorzieningen & geldleningen

Reserves:

Boekwaarde algemene reserve per 31-12-2021 Dotaties ( + )

Ontrekkingen ( - )

Boekwaarde algemene reserve per 31-12-2023

6.331.456 Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2022

Begroting 2023

6.331.456

Staat van geldleningen met een looptijd van langer dan één jaar:

Jaar lening Looptijd in jaren Restant looptijd in jaren Rente percentage Oorspronkelijk bedrag lening

2.006 20 3 4,32% 3.500.000

Rentebedrag 2023

25.704

Boekwaarde per 31-12-2022

700.000

Opname in 2023 ( + )

Aflossing in 2023 ( - )

175.000

Boekwaarde per 31-12-2023

525.000

Begroting Spaarne Werkt 2023

Bijlage II: investeringen Na een reeks van jaren waarin de investeringen op een betrekkelijk laag niveau lagen, zullen in 2023 meer investeringen noodzakelijk zijn. De meest in het oog springende investering is het vervangen van de dakbedekking van het pand in Cruquius, de hoofdvesting van Spaarne Werkt. Het vervangen van de dakbedekking zal gefaseerd over de jaren 2023, 2024 en 2025 worden uitgevoerd voor in totaal naar schatting € 1.250.000. Voor 2023 is in de investeringsbegroting een eerste termijn van € 543.000 opgenomen. Deze investering is noodzakelijk omdat het reguliere onderhoud niet langer voldoende is om de vereiste kwaliteit van het dak in stand te houden. De huidige dakbedekking ligt er al langer dan 23 jaar op, terwijl technisch gezien, in het algemeen een termijn voor de vervanging gehanteerd wordt van zo’n 15 tot 20 jaar. Door middel van een adequaat onderhoudsprogramma heeft Spaarne Werkt deze vervangingstermijn kunnen uitstellen, maar dat is niet langer mogelijk. Een andere investering van substantiële omvang wordt ingegeven door de ontwikkelingen om en rond de energietransitie. Dit betreft een investering van begroot € 300.000 voor het installeren van laadpalen voor auto’s, brommers en fietsen, de bijkomende aanpassing van de elektriciteitsinstallatie en het aanleggen van een installatie voor de opwekking van (eigen) elektriciteit.

Gezien de verdergaande ontwikkelingen op dit vlak zal Spaarne Werkt, niet alleen voor het eigen bedrijfsmaterieel, maar ook voor de voertuigen van medewerkers en bezoekers oplaadfaciliteiten moeten aanbieden voor het opladen van deze voertuigen. Dit project is er op gericht dat niet alleen de noodzakelijk voorzieningen hiervoor worden ingericht maar dat tevens gekeken wordt naar de opwekking van eigen (zonne-) energie. Voor zover de investering de opwekking van eigen energie betreft, dus los van de noodzakelijke faciliteiten voor het opladen van voertuigen, zal deze investering per definitie financieel rendabel moeten zijn zodat deze investering zichzelf terugverdient. Spaarne Werkt voorziet met deze investering niet alleen in de noodzakelijk faciliteiten maar draagt hiermee ook bij aan een meer duurzame samenleving. De overige investeringen die in 2023 zijn opgenomen betreffen hoofdzakelijk reguliere vervangingsinvesteringen. In het onderstaande overzicht zijn alle investeringen voor 2023 aangegeven:

Begroting Spaarne Werkt 2023

Investeringen 2023:

Categorie

Kostenplaats

Soort

Afschrijvings-

Bedrag

investering

term ijn

investering

(A) ARBO, veiligheid en milieu (D) Duurzaamheid en energietransitie

(bedragen in Euro )

(R) rentabiliteit (U) uitbreiding (V) vervanging Gebouw en en terreinen: Vervangen dakbedekking pand Cruquius

Huisvesting

543.262

Entreehal en receptie Cruquius (restylen)

Huisvesting

120.000

Warmtew erende folie pand Cruquius

Huisvesting

40.000

Energiebesparende maatregelen (EED-inspectie)

Huisvesting

50.000

Infrastructuur laadpalen en opw ekking elektriciteit

Huisvesting

300.000

Overige gebouw gebonden inveseringen pand Cruquius

Huisvesting

18.778

Restaurant de Kloosterkeuken

50.000

Verbouw ing restaurant 'De Kloosterkeuken'

Totaal gebouw en en terreinen:

1.122.040

Vervoerm iddelen: Bedrijfsw agen

Huisvesting

Bedrijfsw agen

Businesspost

30.000

Bedrijfsw agen's

Groen

90.000

Bedrijfsw agen

Unit Detacheren

42.000

Bedrijfsw agen

Schoonmaak

15.000

Restaurant de Kloosterkeuken

18.000

Bromfietsen en fietsen

Totaal vervoerm iddelen:

37.500

232.500

Machines, apparaten & installaties: Machines & installaties: Bew eegbare tafels Werkmaterieel en gereedschappen Kleine machines Schrobzuigmachine

Beschut w erk

10.000

Groen

25.000

Groen

40.000

Schoonmaak

5.000

Totaal machines & installaties:

80.000

Hardw are & softw are: Kantoorautomatisering

ICT

V/R

45.000

Totaal hardw are & softw are:

45.000

Totaal m achines, apparaten & installaties:

125.000

Totaal investeringen

Begroting Spaarne Werkt 2023

1.479.540

Bijlage III: meerjarenoverzicht In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de programmarekening in meerjarenperspectief weergegeven.

Programmarekening 2023 - 2026 meerjarenraming:

(bedragen in Euro )

2023 Begroti ng

2024 Mjr

2025 Mjr

2026 Mjr

Opbrengsten Netto omzet Gemeentel ijke bijdragen ui tvoeri ngs kos ten Ws w Overi ge opbrengs ten

12.659.673 17.288.522 3.849.133

12.550.424 16.707.551 4.135.154

12.400.736 16.291.706 4.453.984

12.227.631 15.407.886 4.861.388

Totaal opbrengsten

33.797.327

33.393.129

33.146.426

32.496.904

Bruto l onen Soci al e la s ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

13.662.622 3.697.969 792.068

13.153.441 3.558.370 755.626

12.783.834 3.387.716 713.073

12.015.963 3.184.230 664.233

Totaal personeelskosten Wsw

18.152.658

17.467.437

16.884.623

15.864.426

Bruto l onen Soci al e la s ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

1.622.951 537.702 73.162

1.801.338 596.607 81.401

2.006.548 664.324 90.631

2.266.236 750.024 102.313

Totaal personeelskosten 'Beschut werk'

2.233.815

2.479.346

2.761.503

3.118.574

Bruto l onen Soci al e la s ten en pens i oenpremies Overi ge kos ten

6.588.847 1.798.480 675.934

6.518.832 1.779.179 670.509

6.443.381 1.758.387 664.598

6.362.304 1.736.052 658.181

Totaal personeelskosten ambtelijk

9.063.260

8.968.520

8.866.366

8.756.537

827.758 65.704 593.851 988.350 618.225 370.713 882.993

943.435 75.704 605.728 974.557 618.004 376.389 884.010

1.089.698 85.704 617.843 955.988 617.979 382.142 884.581

1.201.801 95.704 630.199 932.648 618.153 388.016 890.846

4.347.594

4.477.827

4.633.935

4.757.367

-0

33.797.327

33.393.130

33.146.426

32.496.904

Personeelskosten Wsw

Personeelskosten 'Beschut werk'

Personeelskosten ambtelijk

Overige (bedrijfs-) kosten Afs chri jvi ngs kos ten va s te a cti va Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs mi ddelen Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel a s ti ngen en verzekeri ngen Algemene kos ten Totaal overige (bedrijfs-) kosten Doorbelaste kosten Totaal kosten Exploitatieresultaat

Begroting Spaarne Werkt 2023

Bijlage IV: programmabegroting uitgesplitst In het navolgende overzicht is een uitsplitsing gemaakt van de programmarekening naar overhead en directe kosten conform de richtlijnen van het Besluit begroting en verantwoording.

Programmarekening 2023:

(bedragen in Euro )

Totaal

Programma Werk

Programma Re-integratie

Overhead

Programma Jongeren

Opbrengsten Netto omzet Gemeentel i jke bi jdragen ui tvoeri ngs kos ten Ws w Overi ge opbrengs ten

12.659.673 17.288.522 3.849.133

10.009.650 17.288.522 2.397.777

2.282.223 401.221

367.800 1.050.134

Totaal opbrengsten

33.797.327

29.695.948

2.683.444

1.417.934

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

13.662.622 3.697.969 792.068

Totaal personeelskosten Wsw

18.152.658

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

1.622.951 537.702 73.162

Totaal personeelskosten 'Beschut werk'

2.233.815

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

6.588.847 1.798.480 675.934

3.328.903 911.269 316.627

1.557.963 426.629 107.009

626.984 166.824 145.125

1.074.998 293.757 107.172

Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

9.063.260

4.556.800

2.091.601

938.933

1.475.926

827.758 65.704 593.851 988.350 618.225 370.713 882.993

722.424 65.704 423.450 879.700 527.513 324.957 576.369

2.535 3.466 47.625

20.024 107.550 59.233 28.890 8.685 38.250

82.776 59.385 49.418 61.823 37.071 220.748

4.347.594

3.520.117

53.626

262.631

511.220

-0

-367.103

289.276

77.827

33.797.327

28.096.287

2.434.502

1.279.391

1.987.146

1.599.661

248.942

138.543

-1.987.146

Personeelskosten Wsw

Personeelskosten 'Beschut werk'

Personeelskosten ambtelijke medewerkers

Overige (bedrijfs-) kosten Afs chri jvi ngs kos ten vas te a cti va Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs mi ddel en Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel as ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten Totaal overige (bedrijfs-) kosten Doorbelaste kosten Totaal kosten Exploitatieresultaat

Begroting Spaarne Werkt 2023

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11538956/1