Bijlage 1. Jaarverslag en Jaarrekening 2024 Zandvoort

Jaarverslag en jaarrekening 2024 gemeente Zandvoort

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 2 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Aanbieding aan gemeenteraad Het college van burgemeester en wethouders biedt hierbij de gemeenteraad het Jaarverslag en de Jaarrekening 2024 aan. Met dit jaarverslag en deze jaarrekening leggen wij verantwoording af aan de gemeenteraad over de realisatie van het afgesproken beleid en de financiële resultaten van de Programmabegroting 2024. Het huidige college is inmiddels drie jaar bezig en vele doelen zijn in 2024 al bereikt. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de sloop van de verkrotte appartementen aan het Badhuisplein, de woningbouw op het Watertorenplein, de aanleg en verbetering van diverse speelterreinen en het planten van extra bomen en groen op diverse locaties. In 2024 is ook de verdichtingsstudie uitgevoerd. Naast grote woonprojecten zoals de Duinwachter en de Heimanshof zijn we ook heel blij met projecten zoals de nieuwbouw van Strijder in Noord. In 2024 is ons gemeentelijk vastgoedbeleid vastgesteld en zijn we ook begonnen met de renovatie van Theater de Krocht. Dit zal het middelpunt worden van cultureel Zandvoort. Hoeveel plannen we ook maken, het blijft van groot belang om de inwoners en ondernemers hierbij actief te betrekken. Sinds het voorjaar van 2024 werken we daarbij conform het nieuwe participatiebeleid. Natuurlijk zijn nog niet alle ambities uit het uitvoeringsprogramma volledig waargemaakt, maar hier wordt hard aan gewerkt.

Zo wordt in Nieuw Noord volop gewerkt aan het verbeteren van de totale openbare ruimte. Eén van de onderwerpen die nog openstaan is de sanering van P-De Zuid; daar is begin april 2025 mee begonnen. Vanwege de landelijke stikstofproblematiek loopt de woningbouw op het Curiedexterrein helaas vertraging op. De keerzijde hiervan is dat we onze Oekraïense inwoners daar langer kunnen blijven opvangen. Helaas is dat nog nodig. Wij blijven solidair met de Oekraïners en hopen dat er spoedig een einde aan de oorlog komt. Het afgelopen jaar waren er meer dan honderd evenementen in onze badplaats. De Circuit Run, Light Walk en Spartan Race zetten Zandvoort bijvoorbeeld positief op de kaart. Het weekend van de Formule 1 was daarbij de grootste aandachtstrekker. De geactualiseerde toeristische visie en het nieuwe evenementenbeleid geven ons de ruimte voor toekomstige ontwikkelingen als jaarrond badplaats met vele mogelijkheden. Inmiddels zijn we bezig met de uitwerking van een nieuw beeldbepalend cultureel evenement wat hierbij aansluit. Helaas heeft Holland Casino na 48 jaar haar vestiging in Zandvoort onlangs gesloten en heeft de organisator van de Zandvoortse Grand Prix besloten dat in 2026 de laatste editie zal worden verreden. Dit vinden we jammer, maar tegelijkertijd biedt dit ook kansen voor stedelijke en sportieve vernieuwing.

Zandvoort ontwikkelt zich bijvoorbeeld nu al tot een echte hotspot voor watersport waarbij we al verschillende kampioenschappen mogen verwelkomen. In 2024 is ook gestart met het historisch onderzoek naar 200 jaar badplaats. Dit zal in de komende maanden afgerond worden en dan wordt ook duidelijk hoe we dit jubileum gaan vieren.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 3 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Ten aanzien van parkeren gaan we door op de ingeslagen weg. Onze bezoekers parkeren minder in de woonwijken en de grote parkeerterreinen worden beter gebruikt. Degenen die het zwaar hebben in onze samenleving hebben onze ondersteuning blijvend nodig. Het blijft onze taak om hun positie te versterken. Zo is er rond het minimabeleid onderzoek geweest en zijn er nieuwe contracten afgesloten voor een sterke sociale basis. De gemeente Zandvoort sluit 2024 financieel af met een voordelig verschil van € 5,0 miljoen tussen inkomsten en uitgaven. Dat is € 1,7 miljoen meer dan eerder werd verwacht. Dankzij dit voordelige financiële resultaat kijkt Zandvoort ook positief de toekomst in. Er zijn genoeg financiële middelen om onze ambities verder uit te werken en de ontwikkeling van het dorp verder vorm te geven.

Het college van burgemeester & wethouders, juni 2025

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 4 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Inhoudsopgave Aanbieding aan gemeenteraad .......................................................................................................3 Inhoudsopgave ...................................................................................................................................5 Leeswijzer ...........................................................................................................................................8 1 Algemeen.........................................................................................................................................9 1.1 Beleidsmatige resultaten op hoofdlijnen ................................................................................. 10 1.2 Financiële resultaten op hoofdlijnen ....................................................................................... 14 1.3 Lopende projecten .................................................................................................................. 20 1.3.1 Rapportage uren in projecten ........................................................................................... 24 1.4 Onderzoeken ingevolge verordening 213a............................................................................... 26 1.5 Gebiedsgerichte vertaling........................................................................................................

27 1.6 Interbestuurlijk toezicht .......................................................................................................... 30 2 Programmaverantwoording ........................................................................................................... 31 Cluster Sociaal Domein ..................................................................................................................... 34 Programma 1 Maatschappelijke participatie ............................................................................. 40 Programma 2 Ondersteuning en zorg ........................................................................................ 60 Programma 3 Werk, Inkomen en Schulden ................................................................................ 69 Cluster Fysiek .................................................................................................................................... 84 Programma 4 Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme en Economie ................................................ 89 Programma 5 Duurzaamheid ................................................................................................... 106 Cluster Burger en Bestuur ...............................................................................................................

118 Programma 6 Burger, bestuur en veiligheid ............................................................................. 121 Programma 7 Algemene dekkingsmiddelen en overhead ........................................................ 130 3 Paragrafen ................................................................................................................................... 137 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................ 138 3.2 Lokale heffingen .................................................................................................................... 144 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen................................................................................................ 158 3.4 Financiering........................................................................................................................... 162 3.5 Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 167 3.6 Verbonden partijen ............................................................................................................... 177 3.7 Grondbeleid ..........................................................................................................................

191 3.8 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid ........................................................................ 196 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 5 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

4 Jaarrekening ................................................................................................................................ 201 4.1 Balans ................................................................................................................................... 202 4.2 Overzicht baten en lasten ...................................................................................................... 204 4.3 Toelichting op de jaarrekening .............................................................................................. 211 4.4 Incidentele baten en lasten ................................................................................................... 231 4.5 Reserves en voorzieningen .................................................................................................... 233 4.6 Rechtmatigheidsverantwoording........................................................................................... 236 4.7 Begrotingsrechtmatigheid ..................................................................................................... 238 4.8 Single informatie/single audit ................................................................................................ 241 4.9 Taakvelden ............................................................................................................................

245 4.10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................................... 247 5 Bijlagen ........................................................................................................................................ 249 5.1 Samenstelling bestuur ........................................................................................................... 250 5.2 Kerngegevens........................................................................................................................ 251 5.3 Benchmarkindicatoren BZK ................................................................................................... 253 5.4 Overzicht personeel .............................................................................................................. 256 5.5 Analyse en toelichting per beleidsveld ................................................................................... 257 1.1 Onderwijs .......................................................................................................................... 257 1.2 Sport ................................................................................................................................. 257 1.3 Sociale basis ......................................................................................................................

258 2.1 Voorzieningen volwassenen .............................................................................................. 258 2.2 Voorzieningen jeugd.......................................................................................................... 259 2.3 Opvang, wonen en herstel ................................................................................................. 260 3.1 Werk ................................................................................................................................. 260 3.2 Inkomen ............................................................................................................................ 261 3.3 Schulden ........................................................................................................................... 261 4.1 Wonen en ruimtegebruik................................................................................................... 262 4.2 Economie, toerisme en cultuur .......................................................................................... 262 4.3 Leefomgeving .................................................................................................................... 263 4.4 Overige beheertaken .........................................................................................................

263 5.1 Milieu ................................................................................................................................ 264 5.2 Energie .............................................................................................................................. 264 5.3 Circulariteit ....................................................................................................................... 265 5.4 Klimaatbestendigheid ........................................................................................................ 265 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 6 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

6.1 Dienstverlening ................................................................................................................. 266 6.2 Gemeentelijk bestuur ........................................................................................................ 266 6.3 Openbare orde en veiligheid ............................................................................................. 267 7.1 Lokale belastingen & heffingen.......................................................................................... 267 7.2 Algemene dekkingsmiddelen ............................................................................................. 268 7.3 Overhead .......................................................................................................................... 268 7.4 Reservemutaties................................................................................................................ 269 5.6 Investeringskredieten ........................................................................................................... 270 5.7 Overzicht inkomensoverdrachten (subsidies) ........................................................................ 275 5.8 Overzicht WOO verzoeken en ingediende bezwaren .............................................................

278 5.9 Overzicht risico's ................................................................................................................... 279 5.10 Afkortingenlijst .................................................................................................................... 298 5.11 Inwonerspeiling Zandvoort 2024. ........................................................................................ 300

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 7 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Leeswijzer Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2024 kennen de vertrouwde opbouw in de volgende onderverdeling: - Algemeen - Programma’s - Paragrafen - Jaarrekening - Bijlagen Deel Algemeen schetst de beleidsmatige en financiële resultaten op hoofdlijnen die de programmatische indeling van het jaarverslag en de jaarrekening overstijgen. In dit hoofdstuk wordt ook de grote lijn van de impact van de externe ontwikkelingen beschreven. Daarnaast wordt in dit deel ingegaan op de financiële positie van de gemeente, de in Zandvoort lopende projecten op hoofdlijnen en het interbestuurlijk toezicht (IBT) door provincie. Deel Programma’s vormt het beleidsmatige deel van het jaarverslag. Hierin worden de zeven programma's, die zijn opgedeeld in beleidsvelden, behandeld. De realisatie van de doelstellingen en/of prestaties wordt als volgt verantwoord in de programma’s: : doel of prestatie is volledig gerealiseerd; : doel of prestatie is grotendeels gerealiseerd; : doel of prestatie is gedeeltelijk gerealiseerd; : doel of prestatie is niet gerealiseerd. Deel Paragrafen bestaat uit de wettelijk voorgeschreven paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) moeten worden opgenomen. Deze paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de jaarrekening vanuit verschillende perspectieven.

Sinds het jaarverslag van 2023 treft u onder 3.8 de openbaarheidsparagraaf aan, waarin de Wet open overheid aan bod komt. Deel Jaarrekening bevat de jaarrekening inclusief de balans en de toelichting op de balans. Deel Bijlagen bestaat onder andere uit meer gedetailleerde financiële informatie, zoals analyse en toelichting per beleidsveld, investeringskredieten, overzicht subsidies en overzicht risico’s. De laatste bijlage bevat een lijst met afkortingen, die in het document worden gebruikt. Alle in de tabellen gepresenteerde bedragen zijn x €1.000, tenzij anders vermeld. Digitaal jaarverslag inclusief jaarrekening Naast de aan de raad aangeboden papieren versie van het Jaarverslag en Jaarrekening 2024 is deze eveneens beschikbaar via de website van de gemeente als pdf-bestand.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 8 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

1 Algemeen

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 9 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

1.1 Beleidsmatige resultaten op hoofdlijnen In dit verslag legt het college verantwoording af over de uitvoering van de Programmabegroting 2024. De programmabegroting is de vertaling van de afspraken die in het coalitieprogramma ‘Voor Zandvoort’ staan en het daarop gebaseerde uitvoeringsprogramma van het college van burgemeester en wethouders. In deze paragraaf zijn de belangrijkste resultaten uit 2024 per beleidsonderdeel van het coalitieprogramma samengevat. Financiële positie Op basis van de door de gemeenteraad gewijzigde begroting werd een voordelig resultaat verwacht van bijna € 3,4 miljoen. Het werkelijke verschil tussen inkomsten en uitgaven komt over heel 2024 uit op een voordelig resultaat van € 5,0 miljoen. Dat is een (extra) voordeel van € 1,7 miljoen. Dit voordelige resultaat is een mix van eenmalige en van structurele mee- en tegenvallers, zowel voor de inkomsten als de uitgaven. De structurele doorwerking wordt verwerkt in de Voorjaarsnota 2025 (concept) en indien meer tijd nodig is voor onderzoek in de programmabegroting 2026. De hogere opbrengsten van onder andere toeristenbelasting en de doorwerking van de voordelen uit het sociaal domein (met name Jeugd) zijn bijvoorbeeld al opgenomen in de Voorjaarsnota 2025 (concept). In paragraaf 1.2 worden de belangrijkste verschillen per beleidsveld toegelicht.

Sociaal Domein Maatschappelijke participatie Voor een goede toekomst is het essentieel dat zoveel mogelijk kinderen onderwijs volgen. Daarom wordt schoolverzuim actief bestreden samen met regiogemeenten en scholen. Dat heeft geleid tot een afname van het verzuim. Goed onderwijs is gebaat bij goede huisvesting. Daarom heeft de gemeente in 2024 een integraal huisvestingsplan onderwijs vastgesteld. Daarin staat voor de komende jaren wat er aan schoollokalen en andere bouwkundige voorzieningen nodig is. Zandvoort geeft veel aandacht aan sport. Zowel kinderen als volwassenen worden gestimuleerd om te bewegen, aangezien dit een bewezen manier is om gezonder oud te worden. Dat geldt voor zowel de lichamelijke als de geestelijke gezondheid. Voorbeelden in 2024 zijn zwemlessen in zee voor schoolkinderen, een meerdaags volleybaltoernooi op het strand met deelnemers uit het hele land en een fittest voor senioren. Ondersteuning en zorg Het is belangrijk dat inwoners zo lang mogelijk zelfstandig kunnen blijven wonen in hun eigen woning. Daar waar nodig zorgt de gemeente daarom voor passende ondersteuning: zo licht als mogelijk en zo zwaar als nodig. Daarnaast zorgt de gemeente voor beschermd wonen voor inwoners die het niet (meer) lukt om zelfstandig te wonen. Hulp die wordt geboden bestaat onder andere uit huishoudelijke ondersteuning, vervoer en woningaanpassingen.

Bij voorkeur ondersteunt de gemeente door middel van algemene voorzieningen. Als die niet toereikend zijn wordt maatwerk geboden.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 10 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

De jeugdzorg vraagt veel aandacht en geld. Binnen de kaders van het landelijk beleid zet de regio in op het vroeg signaleren van problemen, zodat met een licht traject van zorg kan worden volstaan. De vraag is echter groter dan de capaciteit en het budget van de zorgverleners en dat leidt tot wachtlijsten. De samenwerkende gemeenten in de regio doen er met de zorgverleners alles aan om de wachttijden zo kort mogelijk te maken. Daarnaast zet Zandvoort in op preventie door middel van het zogenoemde Zandvoorts Preventie Model. Werk, inkomen en schulden In 2024 is het aantal uitkeringsgerechtigden verder gedaald, onder andere doordat meer mensen met hulp van een re-integratietraject een betaalde baan vonden. De inwoners die nog wel een bijstandsuitkering ontvangen hebben gemiddeld genomen meer ondersteuning nodig om werk te vinden. Inwoners met een krappe beurs ondersteunt de gemeente met bijvoorbeeld de Zandvoort Pas. Het aantal gebruikers daarvan is onder volwassenen met 5% toegenomen tot 968 en onder kinderen met 21% tot 262. Het aantal inwoners dat zich bij de gemeente meldde met geldzorgen is in 2024 gelijk gebleven. Het beleid van de gemeente is om al bij beginnende betalingsachterstanden mensen te kunnen helpen om erger te voorkomen.

Daartoe wordt samengewerkt met ongeveer 100 verschillende vaste lasten partners, zoals energieleverancier, die betalingsachterstanden doorgeven. Geprobeerd wordt om inwoners telefonisch te benaderen om hen hulp aan te bieden. Dat lukt in een toenemend aantal gevallen, maar de meerderheid vindt hulp niet nodig. Fysiek domein Ruimtelijke ontwikkeling, toerisme en economie Op het Watertorenplein zijn in 2024 de nieuwe woningen opgeleverd. 18 sociale huurwoningen in dat project zijn met toepassing van de lokale voorrangsregeling toegewezen aan inwoners van Zandvoort. 14 daarvan lieten een huurwoning achter, die vervolgens opnieuw zijn toegewezen. Dit project laat zien dat de voorrangsregeling bijdraagt aan doorstroming op de lokale woningmarkt. Dit jaar is ook de verdichtingsstudie afgerond, waarmee inzicht is verkregen op welke locaties woningbouw tot de mogelijkheden behoort. Voor initiatiefnemers voor deze locaties is binnen de gemeente één functionaris als aanspreekpunt aangewezen. In 2024 waren er vele tientallen grote en kleine evenementen in Zandvoort, voor jong en oud en voor inwoners en bezoekers. Grootste evenement was de Dutch Grand Prix met wereldwijde aandacht voor Zandvoort. Ondanks het wisselvallige weer en dit keer geen Nederlandse winnaar was het toch een groot succes. Helaas is bekend geworden dat in 2026 de laatste editie zal worden verreden.

Een evenement dat letterlijk een permanente indruk heeft achtergelaten was het streetartfestival. Op diverse plaatsen is Zandvoort opgesierd met fraaie muurschilderingen. Het nieuwe evenementenbeleid is in 2024 opgesteld in samenwerking met inwoners, organisaties en bedrijven en in januari 2025 door de raad vastgesteld. Onderdeel daarvan is een nieuw, groot beeldbepalend evenement, waarvoor de zoektocht inmiddels is gestart. Net als bij de DGP is daarbij duurzaamheid een belangrijk element, zoals vermijden van afval en van fossiele brandstoffen. In 2024 is voor het eerst een nationale beachvolleybal competitie in Zandvoort georganiseerd. Daar was veel belangstelling voor en de organisatoren komen graag in 2025 opnieuw naar Zandvoort. Op diverse plekken in het dorp is de kwaliteit en de omvang van het groenareaal verbeterd. Er zijn bijvoorbeeld 69 bomen gepland en meerdere rotondes zijn van betere beplanting voorzien. In Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 11 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Nieuw-Noord is begonnen met het grootschalig opknappen van de hele openbare ruimte, waarbij ook delen van het riool worden vervangen. In het kader van het Actieplan Groen is de groenstructuur rond hoofdwegen versterkt, zijn bomen gepland, rotondes vergroend en is onnodige verharding verwijderd. In het plantseizoen is bovendien aan de biodiversiteit en het bestaande groen een impuls gegeven. Het parkeren in Zandvoort is afgelopen jaar in rustiger vaarwater terecht gekomen. Dat blijkt uit het parkeeronderzoek dat in 2024 is uitgevoerd. Daarin stijgt de waardering van inwoners en ondernemers voor het parkeerbeleid. Met de realisatie van laad- en losplekken voor hotels en bed & breakfasts, extra parkeerplekken in de LDC-garage, op P-circuit en bij Parking Paap is het parkeren in Zandvoort verder verbeterd. Duurzaamheid Er zijn informatieavonden voor verenigingen van eigenaren van appartementen (VVE’s) georganiseerd om uit te leggen wat de (subsidie-) mogelijkheden zijn om hun gebouwen te verduurzamen. Voor een aantal VVE’s zijn daarvoor inmiddels adviestrajecten opgestart. Het Duurzaam Bouwloket is goed bezocht, maar er is minder dan in 2023 gebruikt gemaakt van de Duurzaamheidslening. Door middel van een Schoon Strand campagne en het organiseren van een klimaatweek is aandacht geschonken aan verduurzaming.

Burger en bestuur Burger Goede dienstverlening aan onze inwoners, organisaties en ondernemers is een kernactiviteit van de gemeente. Het Klantcontactcentrum vormt daarbij vaak het eerste aanspreekpunt. Dat kan per telefoon, email of aan de balie. De balie werkte ook in 2024 ’s ochtends met vrije inloop en ’s middags alleen op afspraak. De wachttijden aan de telefoon liepen in de loop van het jaar op, maar door bijsturing is de wachttijd aan het einde van het jaar weer flink teruggebracht. Wat daarbij helpt is dat steeds meer zaken via de website kunnen worden geregeld én dat dit ook eenvoudiger (minder stappen) is geworden. De gemeente wil inwoners, ondernemers en organisaties door middel van participatie zo goed mogelijk betrekken in de voorbereidingsfase van besluiten. Onderdeel daarvan zijn informatiebijeenkomsten waar uitleg wordt gegeven én reacties worden opgehaald. Waar mogelijk gebeurt dat in wijken en buurten waar een besluit over gaat. In 2024 zijn er over bijvoorbeeld over het Badhuisplein, speeltuinen en groenvoorziening bijeenkomsten georganiseerd. Bestuur Het gemeentebestuur wil zo open mogelijk zijn naar iedereen. Dat betekent tijdig, juist en volledig informeren en in alle openheid.

De gemeenteraad heeft in 2024 uitsluitend in de openbaarheid vergaderd en er is op minder dan 10 documenten gehele of gedeeltelijke geheimhouding opgelegd en bovendien voor beperkte duur. In 2022 hebben Jong Zandvoort, CDA, OPZ en VVD een coalitie gevormd en een coalitieprogramma geschreven dat door de meeste partijen in de raad wordt gesteund. Eind 2024 heeft Jong Zandvoort zich teruggetrokken uit de coalitie om dat het vond dat niet alle onderwerpen in het

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 12 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

coalitieprogramma voldoende conform de afspraken werden uitgevoerd. Wethouder Hendriks is daarop teruggetreden als bestuurder namens Jong Zandvoort. Veiligheid Het veiligheidsbeleid is gebaseerd op het Integraal Veiligheids- en Handhavingsbeleid. In 2024 is extra aandacht besteed aan de bestrijding van ondermijning door georganiseerde criminaliteit. Daarvoor zijn controles gehouden op het bedrijventerrein en in de horeca en er is gericht gecontroleerd op illegale prostitutie en uitbuiting. Dankzij goede en integrale samenwerking tussen politie, handhaving, susteams en ondernemers zijn de evenementen dit jaar prettig verlopen.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 13 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

1.2 Financiële resultaten op hoofdlijnen In deze paragraaf worden de financiële resultaten van het jaar 2024 op hoofdlijnen nader toegelicht. Het boekjaar 2024 wordt afgesloten met positieve jaarresultaat van € 5,0 miljoen. Dat is € 1,7 miljoen hoger dan bij de Decemberrapportage 2024 als resultaat is gemeld, zijnde circa € 3,4 miljoen. De grootste afwijkingen zijn opgenomen in de tabel “Analyse definitieve begroting – rekening” hieronder. In de bijlage 5.5 Analyse en toelichting per beleidsveld is de gehele toelichting opgenomen. Resultaat per programma In het onderstaand overzicht is per programma het resultaat van de lasten en de baten 2024 weergegeven. Rekening

Primaire

Begroting

2023

begroting

na wijz.

2024

2024

2024

6.831 13.056 11.722 21.074 5.437 7.304 8.993 74.417

7.331 10.575 10.045 19.912 5.780 8.132 9.653 71.429

7.770 14.004 11.587 20.375 6.665 8.549 10.702 79.652

7.664 13.695 10.918 20.922 6.237 9.000 10.604 79.040

-106 -310 -669 548 -428 451 -98 -612

-632 -4.834 -6.473 -17.442 -5.135 -1.435 -45.215 -81.166

-567 -141 -5.789 -15.150 -5.260 -934 -44.741 -72.582

-837 -4.015 -7.440 -16.204 -6.019 -934 -47.137 -82.586

-814 -3.757 -7.366 -16.368 -5.649 -1.055 -48.052 -83.062

23 257 74 -164 371 -121 -915 -476

Maatschappelijke participatie Ondersteuning en Zorg Werk, Inkomen en Schulden Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie Duurzaamheid Burger, Bestuur en Veiligheid Algemene dekkingsmiddelen & overhead Totaal saldo

6.199 8.223 5.249 3.632 302 5.869 -36.222 -6.749

6.765 10.434 4.256 4.762 521 7.198 -35.088 -1.153

6.933 9.990 4.147 4.170 646 7.614 -36.435 -2.934

6.850 9.937 3.552 4.555 588 7.944 -37.448 -4.022

-83 -52 -595 384 -58 330 -1.013 -1.088

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

12.258 -14.422

75 -767

2.347 -2.772

2.327 -3.348

-20 -576

Totaal saldo inclusief mutaties reserves

-8.912

-1.844

-3.359

-5.043

-1.684

Nr. Programmanaam

Rekening Verschil

Lasten (exclusief mutaties reserves) 1 2 3 4 5 6 7

Maatschappelijke participatie Ondersteuning en Zorg Werk, Inkomen en Schulden Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie Duurzaamheid Burger, Bestuur en Veiligheid Algemene dekkingsmiddelen & overhead Totaal lasten Baten (exclusief mutaties reserves)

1 2 3 4 5 6 7

Maatschappelijke participatie Ondersteuning en Zorg Werk, Inkomen en Schulden Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie Duurzaamheid Burger, Bestuur en Veiligheid Algemene dekkingsmiddelen & overhead Totaal baten Saldo (exclusief mutaties reserves)

1 2 3 4 5 6 7

Een '-' (negatief saldo) is voordelig.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 14 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

De rekeningcijfers 2023 zijn weergegeven in de nieuwe programmastructuur 2024. Voor meer toelichting wordt verwezen naar 4.2.1 Overzicht en toelichting gewijzigde programmastructuur. Analyse definitieve begroting - rekening -3.359 v

Begrotingssaldo na wijzigingen 2024 Beleidsveld

Afwijkingen realisatie 2024

1.3 Sociale basis

Door een incidentele terugvordering (van een deel) van afgegeven subsidie over 2019 ontstaat een voordeel van ongeveer € 64.000, dit voordeel was niet bekend bij het opstellen van de Decemberrapportage 2024. Op woonvoorzieningen (€ 46.000) en collectieve vervoersvoorzieningen (€27.000) is per saldo een onderschrijding ontstaan. Jeugdhulp: De reservering voor maatwerkcontracten in verband met een excessieve casus (voordeel € 367.000) bleek niet nodig. Wel is er vanaf 2023 zorg geleverd aan cliënten in het kader van zorg continuïteit door de consortia, zonder dat hier kosten voor in rekening zijn gebracht. Dit bedrag (nadeel € 214.000) is met terugwerkende kracht gecorrigeerd. Daarnaast is er minder gebruik gemaakt van de landelijk ingekochte jeugdhulp (voordeel € 114.000). Er zijn echter wel meer onder toezichtstellingen (OTS) toegekend (nadeel € 58.000). De eenmalige implementatiekosten van consortia was niet begroot (nadeel € 71.000). Daarnaast is er een aantal kleine verschillen. Ook is besloten om voor Zandvoort met terugwerkende kracht over 2024 een noodvoorziening Kenter te treffen (nadeel € 58.000). De opvang van Oekraïense ontheemden heeft circa € 174.000 minder gekost dan begroot vanwege met name lagere begeleidingskosten, echter zijn de baten ook lager.

Tegenover de kosten vanuit JGZ/VRK staat geen Rijksbijdrage, maar middelen uit de Decembercirculaire 2024, deze konden niet meer financieel verwerkt worden in 2024. Hierdoor ontstaat een nadeel op de uitvoeringskosten (verschil tussen normbedrag en werkelijke kosten).

-64 v

3.1 Werk

Er is minder gebruik gemaakt van individuele inkooptrajecten reintegratie.

-63 v

3.1 Werk

Vanuit het Rijk zijn middelen ontvangen voor ondersteuning van de ‘ondertussengroep’, bedoeld voor statushouders die onder de oude Wet inburgering 2013 vielen en (mede door uitstel van de Wet Inburgering 2021) extra ondersteuning konden gebruiken bij de inburgering. De kosten voor de 'ondertussengroep' zijn in de jaren voor de toekenning gedragen door het reguliere re-integratiebudget. Hierdoor vallen zowel de lasten als baten lager uit.

-48 v

3.2 Inkomen

Er zijn minder verstrekkingen Bijzondere Bijstand gedaan aan verhuisen inrichtingskosten en aan en verwarmings- en verlichtingkosten. Daarnaast zijn er meer inwoners uit de bijstand gestroomd dan verwacht. Hierdoor is het BUIG voordeel aan de lastenkant hoger dan verwacht bij de Decemberrapportage Er zijn meer terugbetalingen van de Tijdelijke overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO) binnengekomen dan begroot was, deze moeten worden teruggestort aan het Rijk.

-108 v

Het bleek financieel niet haalbaar voor de Zandvoort zelfstandig in te zetten op digitalisering van de ZandvoortPas. Derhalve vallen deze incidentele middelen vrij aan de algemene middelen.

-60 v

2.1 Voorzieningen volwassenen

2.2 Voorzieningen jeugd

2.3 Opvang, wonen en herstel

3.3 Schulden

-73 v

-46 v

81 n

-316 v

98 n

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 15 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Analyse definitieve begroting - rekening 3.3 Schulden

Vanuit het Rijk worden via een specifieke uitkering (Spuk) de kosten als gevolg van de afhandeling van de compensatie gedupeerden uit de Kinderopvangtoeslag vergoed. Hierbij gaat het om een vergoeding van interne kosten en vergoedingen verstrekt aan de gedupeerde ouders en kinderen. In 2024 is er meer gedeclareerd bij het Rijksvergoeding omdat er meer gedupeerden zijn bereikt en gecompenseerd.

-65 v

4.1 Wonen en ruimtegebruik

Grondexploitaties: Voor de financiële toelichting wordt verwezen naar de Paragraaf Grondbeleid (zie 3.7)

562 n

4.2 Economie, toerisme en cultuur

Door achterblijvende sponsoring is de extra bijdrage aan Zandvoort Beyond lager dan begroot. Daarnaast is door de opgedane ervaring met de voorgaande edities minder personele inzet gevergd dan voorheen. Dit geeft een voordeel van € 102.000.

-102 v

4.3 Leefomgeving

Er zijn minder onderhoudslasten als gevolg van projectmatig en jaargrensoverstijgend werk. Het voordeel van € 558.000 wordt grotendeels verklaard door minder onderhoudslasten voor vergroening € 277.000 en parkeervoorzieningen € 170.000.Voor de parkeervoorzieningen is er sprake van minder opbrengsten (€ 410.000). Dit wordt met name veroorzaakt door minder opbrengsten straatparkeren (€ 419.000). Door een landelijke storing in het betalingsverkeer zijn € 170.000 aan opbrengsten zijn gemist. Het overige deel wordt verklaard door seizoensinvloeden.

-148 v

4.4 Overige beheertaken

In 2024 is er meer dagelijks onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed uitgevoerd en zijn bij diverse panden kleinschalige maar noodzakelijke verbeteringen doorgevoerd.

232 n

4.4 Overige beheertaken

De incidentele verhuur van het zanddepot, Louis Davidscarré, sportvelden door het Circuit en diverse andere kleine baten leveren een incidenteel voordeel van € 55.000.

-55 v

5.4 Klimaatbestendigheid

De onderbesteding wordt voornamelijk veroorzaakt door projectmatig en jaaroverstijgend inspectiewerk en reiniging van de afvoerleidingen naar de bergingsvijvers. Er is sprake van lagere baten als gevolg van minder vrijval uit de voorziening. De lagere baten staan in relatie tot de lagere lasten als gevolg van minder uitvoering, waardoor een vrijval uit de voorziening niet noodzakelijk was.

-53 v

6.2 Burger, bestuur en veiligheid

Vanwege dotaties aan de voorzieningen pensioen bestuurders en wachtgeld bestuurders ontstaat er een nadeel.

407 n

6.2 Burger, bestuur en veiligheid

De lobbyist i later in het jaar ingehuurd.

-35 v

6.3 Openbare order en veiligheid

Er zijn meer legesopbrengsten omgevingsvergunningen.

-64 v

7.1 Lokale heffingen en belastingen

Op basis van de berekening voor 2024 hoeft de voorziening dubieuze debiteuren minder verhoogd te worden.

-136 v

7.1 Lokale heffingen en belastingen

De opbrengsten uit de vermakelijkhedenretributie vallen € 200.000 lager uit dan begroot.

200 n

7.1 Lokale heffingen en belastingen

De opbrengsten uit de precariobelasting vallen € 136.000 hoger uit dan geraamd.

-136 v

7.1 Lokale heffingen en belastingen

De forensenbelasting valt in 2024 € 89.000 lager uit dan begroot.

81 n

7.1 Lokale heffingen en belastingen

De baten uit de toeristenbelasting vallen € 368.000 hoger uit dan geraamd

-368 v

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 16 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Analyse definitieve begroting - rekening 7.2 Algemene dekkingsmiddelen

Algemene uitkering: Verrekeningen over voorgaande jaren hebben een voordelig effect van € 142.000. Daarnaast hebben gedurende het jaar vanuit het Rijk actualisaties plaatsgevonden die als basis dienen voor de algemene uitkering. Omdat de gemeente deze gegevens volgens beleid één keer per jaar actualiseert, ontstaat een positief verschil van € 286.000. De extra baten uit de decembercirculaire 2024, konden niet meer worden geraamd en geven daarom een voordelig verschil van € 164.000. Een deel van deze extra baten is bestemd voor specifieke beleidsterreinen en wordt voorgesteld via het rekeningresultaat 2024 te bestemmen voor uitgaven in 2025.

-592 v

7.2 Algemene dekkingsmiddelen

Het budget voor onvoorzien is niet besteed

-34 v

Reservemutaties

De voorziening grondexploitatie is verhoogd, hier staat volgens bestaand beleid een onttrekking uit de egalisatiereserve tegenover. Deze was niet geraamd.

-633 v

Reservemutaties

Diverse posten uit het voormalige coronafonds zijn niet onttrokken aan de reserve budgetoverheveling.

58 n

Overige verschillen < € 50.000

-204 v

Subtotaal verschil t.o.v. begrotingssaldo na wijziging Rekeningsaldo 2024

-1.684 v -5.043 v

Bestemming rekeningresultaat Rekening houdend met het voorlopige rekeningresultaat 2024 van € 5,0 miljoen, zijn er voldoende middelen beschikbaar voor de verwerking van ingediende bestemmingsvoorstellen. Het totaal ingediende bestemmingsvoorstellen bedraagt € 63.000. Na verwerking van de bestemmingsvoorstellen wordt het rekeningresultaat € 5,0 miljoen voordelig. De verschillende voorstellen worden hieronder toegelicht. 1. Decembercirculaire Spreidingswet Zandvoort (€ 28.000) In de Decembercirculaire 2024 is € 28.000 ter beschikking gesteld voor de nieuwe taak vanuit de Spreidingswet om te zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers om zo tot een evenwichtigere spreiding van asielzoekers te komen over gemeenten en provincies. De kosten voor de inspanningen die de gemeente Zandvoort op dit gebied levert op met name regionaal niveau zijn in 2024 reeds gedekt door bijdragen vanuit de regio aan de regionale programmastructuur Opvang en Asiel in 2023. Voor de voortzetting van de regionale programmastructuur in 2025 is nog geen dekking. Daarom is het voorstel om deze middelen te bestemmen voor 2025. 2. Lobbyist Zandvoort (€ 35.000) Op verzoek van het college B&W wordt dit voorstel toegevoegd, het betreft hier het doorschuiven van het restant van het beschikbare budget van 2024 naar 2025. Het budget is overgebleven, omdat er pas halverwege het jaar gestart is met inhuur.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 17 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Bestemmingsvoorstel Jaarrekening 2024 Resultaat

-5.043

Voorstellen: 1. Decembercirculaire Spreidingswet

28

2. Lobbyist

35

Totaal voostellen

63

Resterend saldo 2024

-4.980

1.2.1 Ontwikkeling in vermogen en resultaat De vermogenspositie is onveranderd Het BBV, de verslaggevingsregels voor gemeenten, maakt een duidelijk onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming. Alle baten en lasten dienen via het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening te lopen. Er mogen geen baten of lasten rechtstreeks in het eigen vermogen worden gemuteerd. De mutaties in het eigen vermogen vinden plaats door middel van de resultaatbestemming. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten over het boekjaar 2024 bedraagt € 4,0 miljoen voordelig. Per saldo is tussentijds € 1,0 miljoen aan de reserves onttrokken, zodat het uiteindelijk gerealiseerde resultaat over 2024 circa € 5,0 miljoen voordelig bedraagt. Dit resultaat is afzonderlijk vermeld onder het eigen vermogen in de balans. In het overzicht hieronder is de ontwikkeling van het eigen vermogen opgenomen. De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2024 circa 47% van het balanstotaal (ultimo 2023: 47% van het balanstotaal) en is onveranderd ten opzichte van 2023. Eigen vermogen (x 1 € miljoen)

2024

2023

2022

Eigen vermogen per 1 januari

45,2

38,5

34,7

Tussentijdse resultaatbestemming

-1,1

-2,2

-2,2

Gerealiseerd resultaat

5,0

8,9

6

Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten

3,9

6,7

3,8

Eigen vermogen per 31 december

49,3

45,2

38,5

Saldo baten en lasten Het feitelijke saldo van baten en lasten in een jaar is weergegeven als het gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten. Daarnaast kent de gemeente het gerealiseerde resultaat. Dit is het gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten plus of min de tussentijdse resultaatbestemming. Deze tussentijdse resultaatbestemming bestaat uit de onttrekkingen aan en stortingen in reserves gedurende het boekjaar. Deze mutaties in reserves vinden plaats op basis van door de gemeenteraad genomen besluiten. Het gerealiseerde resultaat is dus mede het gevolg van de eerdere politieke besluitvorming. Wat dit concreet betekent is in onderstaand overzicht weergegeven. Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 18 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Exploitatieresultaat (x € 1 miljoen)

2024

Totale baten

83,1

Totale lasten

79,0

Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten

4,0

Af: stortingen in reserves

-2,3

Bij: onttrekkingen aan reserves

3,3

Saldo mutaties reserves

1,0

Gerealiseerd resultaat

5,0

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 19 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

1.3 Lopende projecten Voortgang grote projecten Watertorenplein De bouw en ontwikkeling van 50 woningen/appartementen en 71 parkeerplaatsen in een gebouwde parkeervoorziening op het Watertorenplein is in het eerste kwartaal afgerond. De aanleg van de openbare ruimte is eveneens afgerond. De gemeente heeft de aanleg en afronding van de openbare ruimte naar zich toe getrokken en verhaalt de kosten daarvan op de projectontwikkelaar. De discussie met de ontwikkelaar over de te verhalen kosten loopt nog en leidt mogelijk tot een juridisch traject. Watertoren De bouw van 25 appartementen, waarvan 11 in de watertoren en de overige nieuw te bouwen woningen op het terrein van Villa Maris, is in mei 2024 van start gegaan. De bouw verloopt vooralsnog voorspoedig en de prognose is dat het project nog steeds in 2026 wordt opgeleverd. Er is sprake van lichte overschrijding binnen het project, doordat er geen mogelijkheid is voor een dekkend kostenverhaal, omdat het project geen bestemmingswijziging behoefde. Tegelijkertijd is er sprake van een afspraak over winstdeling met de ontwikkelaar in relatie tot de verkoopprijzen van de appartementen. Het is de verwachting dat in het tweede kwartaal 2025 definitieve afspraken worden gemaakt in relatie tot het gemeentelijk tekort en de verwachte winstdeling in het project. Entreegebied Het project Entree gebied bestaat in een vijftal deel-opgaven: 1.

(her-) ontwikkeling van de strook langs de Burgemeester Engelbertsstraat, beter bekend onder de naam Passage panden. Hier is ruimte voor circa 37 (sociale) woningen en ondergeschikte commerciële voorzieningen; 2. (her-) ontwikkeling van de Dolfirama locatie mogelijk voor parkeren en een publieke functie; 3. ontwikkeling en uitbreiding van het bestaande Palace Hotel met circa 120 kamers en een nieuwe entree; 4. (her-) inrichting van de Openbare ruimte met als doel een betere verbinding tussen strand en station tot stand te brengen; 5. realisatie van 160 parkeerplaatsen voor de VVE Bouwes/ Palace. De onderdelen 2, 3, 4 en 5 hebben een sterke ruimtelijk functionele relatie met elkaar. De ontwikkeling van de woningbouw langs de Engelbertsstraat kan eigenstandig ontwikkeld worden. Hiervoor zijn de ruimtelijke kaders en randvoorwaarden verder uitgewerkt en wordt een samenwerkingsovereenkomst afgesloten met Pre Wonen. De overeenkomst is naar verwachting gereed voor ondertekening aan het einde van het eerste kwartaal 2025. De ontwikkeling van de onderdelen 2 t/m 5 is mede door de ruimtelijke, functionele, maar ook financiële afhankelijkheden complex. Gestuurd wordt naar een ontwikkelmodel, dat de wederzijdse afhankelijkheden minimaliseert, zonder daarbij afbreuk te doen aan de vastgestelde stedenbouwkundige visie.

In het tweede kwartaal van 2025 wordt de stedenbouwkundige uitwerking een PvEL (Programma van Eisen voor de Leefomgeving) en de ontwikkelstrategie ter besluitvorming Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 20 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

voorgelegd. Het project vraagt blijvende aandacht voor de Grondexploitatie. Deze staat mede door de lange doorlooptijd onder druk. Met betrekking tot de beëindiging van de erfpacht voor Dolfirama en de oplevering van de grond aan de gemeente, is inmiddels een juridische procedure gestart. Badhuisplein In opdracht van de ontwikkelaar van het hotel en de gemeente is een Stedenbouwkundig Plan opgesteld. Daarin wordt tevens onderzocht of een gebouwde parkeervoorziening op de Favaugeplein tot de mogelijkheden behoort. Het besluit over de vaststelling van het stedenbouwkundig plan is genomen op 25 februari 2025. Als het stedenbouwkundig plan is vastgesteld, kan zo snel als mogelijk met de ontwikkeling van de woningen worden aangevangen. Het starten van een tender procedure is voor de hand liggend, niet in de laatste plaats omdat de woningbouwontwikkeling binnen het vigerende bestemmingsplan past. Boulevards Voor de herinrichting van Boulevard de Favauge wordt gewerkt aan een voorlopig ontwerp. Dit ontwerp wordt eind 2024 door het college vrijgegeven voor inspraak. In de eerste helft van 2025 wordt het Definitief Ontwerp (DO) gemaakt, mede op basis van de ontvangen zienswijzen. Dit DO wordt halverwege 2025 aan de gemeenteraad voorgelegd. Na vaststelling daarvan moeten de werkzaamheden technisch worden voorbereid (doorlooptijd 6 tot 9 maanden).

De uitvoering kan alleen plaatsvinden in een winterperiode, tussen 1 oktober en 1 april, waardoor in het najaar van 2026 de uitvoering van start kan gaan. Blijvend punt van zorg is de stijgende bouwkosten. Indien de stijging van de bouwkosten de komende jaren aanhoudt, is het tot nu toe beschikbare budget onvoldoende. Met het afronden van het Voorlopig ontwerp wordt als vanzelfsprekend ook een actuele raming opgesteld. Curiedexterrein Het stedenbouwkundig plan voor Curiedex is eind 2023 door het college vastgesteld. De onzekerheid over de mogelijkheid van het uitplaatsen van bedrijven in combinatie met het stikstofvraagstuk maakt het moeilijk om een anterieure overeenkomst af te kunnen sluiten en een omgevingsplan op te stellen. Met circa 450 woningen heeft het project een fors aandeel in de 750 woningen die Zandvoort in het licht van de prestatieafspraken met de MRA voor 2030 moet realiseren. Er is dan ook veel aangelegen om het project te kunnen laten doorgaan. Om de voortgang te bespoedigen bekijkt de gemeente samen met de grondeigenaren naar alle mogelijkheden om het project te faseren en sommige fasen naar voren te trekken. In het licht van het bovenstaande is op dit moment moeilijk aan te geven wanneer het project kan starten. Renovatie De Krocht De verbouwing is gestart op 1 september 2024 en duurt tot de zomer 2025. Het project verloopt vooralsnog binnen budget.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 21 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Heimansstraat-Oost (voormalige manege Rückert) In december heeft de gemeenteraad het Programma van Eisen voor de Leefomgeving vastgesteld. Hiermee is de planologische basis gelegd voor de wijziging van het omgevingsplan en wordt het stedenbouwkundig plan nader uitgewerkt. Daarmee wordt tevens gewerkt aan een kader dat dient voor het uitschrijven van een tender in het najaar van 2025. Het project kan gefaseerd worden uitgevoerd, zodat in de loop van dit jaar duidelijkheid kan worden verkregen over de mogelijke verplaatsing van de scouting. Herontwikkeling Raadhuis De herontwikkeling van het raadhuis richt zich momenteel voornamelijk op de huisvesting van de raad en het college van B&W in het monumentale deel van het bestaande raadhuis. Hiermee is het denken over totale gebiedsontwikkeling niet gestopt, maar ligt de prioriteit momenteel wel bij de herontwikkeling van het historische bouwdeel. De Duinwachter De bouw is gestart in september 2024 en volgens planning. Verwachte oplevering is begin 2027. Geen bijzonderheden te vermelden. Circulaire Hotspot De Circulaire Hotspot is een plek waar mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt werkzaam zijn en die daar middels hun werk bijdragen aan de circulaire economie. De organisaties Spaarnelanden, Juttersgeluk, de Speelgoedvijver en De Verbeelding werken al samen in een tijdelijke situatie.

Op zich functioneert dat goed maar de huisvesting verdient verbetering en het ruimtegebruik kan efficiënter. Om de investeringen in het pand beter te kunnen dragen wordt dit jaar onderzocht welke aanvullende gebruikersgroepen van de te verbouwen remise gebruik kunnen maken. Daar volgt een verbouwingsplan uit met een begroting die in de loop van het jaar aan de raad zal worden voorgelegd. Daarnaast wordt, op basis van de opinie die de raad heeft gegeven over het uitbreiden van de milieustraat, een plan gemaakt om de dienstverlening naar de inwoners te verbeteren en het aanbod van her te gebruiken materialen in de Circulaire Hotspot te vergroten. Hierover wordt medio 2025 een besluit van de raad gevraagd. Herinrichting Engelbertsstraat, Jacob van Heemskerckstraat en Thorbeckestraat Dit project betreft het vervangen van de riolering en het herinrichten van de belangrijkste NoordZuid verbinding in Zandvoort. Het omvat de Jacob van Heemskerckstraat, de Engelbertsstraat en de Thorbeckestraat. Het projectteam werkt momenteel aan de startnotitie die in de loop van 2025 aan de gemeenteraad wordt voorgelegd. Het beschikbare budget is niet toereikend. Dit komt enerzijds door een nieuwe raming van de rioleringskosten, de herinrichting van de Jacob van Heemskerckstraat en Engelbertsstraat, en anderzijds door een scope uitbreiding met de Thorbeckestraat.

In de startnotitie wordt hier aandacht voor gevraagd.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 22 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

Komend jaar is de verwachting dat het project verder gaat met het voorlopig ontwerp van het project en dit volgens het civiel plan proces gaat voorleggen aan de omgeving en de gemeenteraad. Noord Boulevard, Circuit ontwikkelstrategie Deze ontwikkelstrategie moet een kwaliteitsimpuls tot stand brengen voor het gebied dat is gelegen tussen het Palace Hotel, NH Hotels, het circuit en de grens met Bloemendaal. Het project is in september 2024 opnieuw opgepakt en betreft een inventarisatie. De doelstelling is nu om in het tweede kwartaal van 2025 een startnotitie op te stellen die aan de raad kan worden voorgelegd. Hierin wordt tevens een inzicht gegeven over de benodigde middelen voor een vervolgtraject.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 23 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

1.3.1 Rapportage uren in projecten In de Programmabegroting 2024 is een inschatting gedaan van de inzet op projecten in uren (exclusief F1). De verwachting was dat er bijna 15.000 uur zou worden ingezet op projecten, waarvan 9.390 uur op ontwikkelprojecten en 5.160 uur op civiele projecten. Hieronder de werkelijke besteding van de uren en een toelichting op de grootste afwijkingen. Projecten

Begroot

Werkelijk

Verschil

Watertorenplein Badhuisplein Entree Curiedex Watertoren Circulaire hotspot Reddingspost Krocht Noordkust Duintjesveld Herontwikkeling Gemeentehuis Locatie Ruckert AWZI

150 1.000 2.330 500 60 200 300 250 1.000 1.000 1.300 1.200 100

411 2.256 1.319 673 295 108 345 440 66 198 327 1.133 76

261 1.256 -1.011 173 235 -92 45 190 -934 -802 -973 -67 -24

Subtotaal ontwikkelprojecten

9.390

7.647

-1.743

Openbare ruimte Verlichting Riolering

4.800 160 200

5.249 196 649

449 36 449

Subtotaal civiele projecten

5.160

6.094

934

Totaal projecten

14.550

13.741

-809

Hieronder volgt een toelichting op de grootste verschillen. Voor zowel de Watertoren als het Watertorenplein is een overschrijding gemaakt wegens onderpresteren van het civiele werk. Een groot deel van de extra kosten wordt teruggevorderd op de ontwikkelaar, omdat deze niet aan zijn contractuele verplichtingen heeft voldaan. De hogere inzet voor Curiedex worden veroorzaakt door de stikstof perikelen. Omdat er voor de renovatie van de Krocht een hoger bedrag nodig was dan oorspronkelijk geraamd, zijn hier ambtelijk meer uren aan besteed (onder meer door een nieuwe kredietaanvraag). Door de sluiting van het Holland Casinoproject, zijn voor project Badhuisplein uren besteed aan de vestiging van het voorkeursrecht en de ontwikkelingen die voortvloeien uit de sluiting. het hoge Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 24 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

aantal uren is ook te verklaren door de bestuurlijke besluitvorming, het stedenbouwkundigplan en de communicatie met omgeving. Daarnaast zijn hierop ook de uren geboekt die zijn besteed aan het parkeeronderzoek kernkustzone. Voor 2025 is voor dit project een apart projectnummer geopend. Project de Noordkust heeft meer tijd nodig gehad voor werven van procesmanager en opzetten projectteam, waardoor het project is opgeschoven in de tijd. Mede door de ontwikkelingen rond het Badhuisplein, zijn de werkzaamheden rond project Entree opgeschoven in de tijd. Hierdoor zijn er over de basis nog geen afspraken gemaakt met Pre Wonen (SOK) en de uitgangspunten/haalbaarheid met Palace. Gemeentehuis heeft onder meer vertraging opgelopen door aanvullende overleggen met bestuurders, het onderzoek publieksbalie en handhaving op andere locatie en eventuele tijdelijke huisvesting en fasering, en een verdieping van de kostenraming voor verschillende scenario’s (6 in plaats van 2). Voor Duintjesveld is een voorverkenning gestart om de opgave in beeld te brengen. Op basis van deze verkenning wordt besloten op welke wijze het opstellen van het omgevingsprogramma Duintjesveld wordt uitgevoerd. De opgave is complex (wateropgave, sportvoorzieningen, openbare ruimte etc.). Hierdoor is de aanpak Duintjesveld opgeschoven in de tijd.

Civiele projecten Bij de begroting van de civiele projecten is destijds uitgegaan van de projecten die op dat moment bekend waren. Daar is een aantal projecten bij gekomen, zoals de Trompstraat (spoed in verband met een sinkhole), P-de Zuid (in verband met aangetroffen asbest) en de herstelwerkzaamheden aan de Kerkstraat. Deze werken hebben ervoor gezorgd dat er meer inzet is gepleegd op zowel de openbare ruimte, als riolering.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 25 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

1.4 Onderzoeken ingevolge verordening 213a Zoals door de raad is vastgesteld in de Onderzoeksverordening 213a/2007 voert het college jaarlijks 213a-onderzoeken uit. Dit zijn onderzoeken naar de doeltreffendheid en doelmatigheid van het door het college gevoerde bestuur. In de begroting geeft het college aan welke onderwerpen zij voornemens is te onderzoeken, bij afronding van het onderzoek wordt de commissie Bestuur over de uitkomsten geïnformeerd. De actuele stand van zaken van de lopende onderzoeken is als volgt: 1. Datagedreven werken in het sociaal domein (2024): de onderzoeksopzet is afgerond en is gereed voor de offerte uitvraag. Daarnaast zijn in 2024 twee onderzoeken opgeleverd: 1. Evaluatie Privacybeleid (2022): dit onderzoeksrapport (2024/383631) is begin 2024 afgerond, en aan de raad aangeboden. 2. Evaluatie minimabeleid (2023): de oplevering van dit rapport (2024/1101725) was in Q3 van 2024 en is aan de raad aangeboden.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 26 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025

1.5 Gebiedsgerichte vertaling 2024 was het tweede jaar waarin uitvoering wordt gegeven aan de gebiedsopgave 2023-2026. Deze gebiedsopgave, die voor vier jaar is vastgesteld, vormt de kapstok voor het gebiedsgericht en integraal werken. Jaarlijks wordt een gebiedsplan opgesteld, waarin de gebiedsopgave wordt vertaald naar concrete maatregelen. In deze gebiedsgericht vertaling wordt kort ingegaan op de behaalde resultaten van 2024 door het gebiedsteam Zandvoort. Het afgelopen jaar stond in het teken van samenwerking met onze collega’s en externe partners. Het afgelopen jaar is intensief samengewerkt om uitvoering te geven aan de realisatie van de gebiedsopgave. Met de partners in het dorp en binnen de organisatie. De rol van het gebiedsteam is faciliterend, aanjagend en vooral verbindend op grote thema’s voor Zandvoort in het sociale en fysieke domein. De verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de specifieke maatregelen en acties ligt in veel gevallen bij de beleidsafdelingen. Prioriteit: Zandvoort jaarrond aantrekkelijk Naast projecten die lopen en bijdragen aan een jaarrond aantrekkelijk Zandvoort, zoals de ontwikkeling Badhuisplein, Entree, herinrichting Boulevard, vergroening, actieplan centrum, een nieuw evenementenbeleid en reclamebeleid e.d., speelt alles wat op het strand gebeurt een belangrijke rol in ‘Zandvoort Jaarrond aantrekkelijk’.

Het gebiedsteam was in 2024 het aanspreekpunt en intermediair voor interne en externe partners op het strand. Om de jaarrond ambities voor het strand, beschreven in de omgevingsvisie, tot uitvoering te kunnen brengen is eind 2024 een start gemaakt met het omgevingsprogramma Strand wat door loopt in 2025. Dit programma slaat een brug tussen de ambities uit de visie en de daadwerkelijke regels en uitvoering, zodat de ambities uitvoerbaar worden. Om voor de toekomst voorbereid te zijn op de zeespiegelstijging en klimaatverandering is er een gezamenlijke werkgroep opgezet voor de voorbereiding en uitvoering van het project ‘Versterking zeewering Rijnland’. In dit jaar is veel aandacht gegaan naar nieuwe afspraken en contractvorming met de kampeerverenigingen, loopt er een pilot voor een sauna op het strand in voor-, na- en winterseizoen, zijn de lijnen met de strandpachtersvereniging geïntensiveerd en afspraken gemaakt m.b.t. opbouw en exploitatie, handhaving en de vergunningen. Ook zijn gesprekken opgestart voor een gezamenlijk plan met betrekking tot het schoonhouden van het strand en de reguliere bedrijfsvoering versus evenementen.

Prioriteit: Toename van de woningvoorraad Kansenkaart woningbouw Begin 2024 heeft het gebiedsteam samen met afdeling Omgevingsbeleid een oproep aan de inwoners gedaan om mee te denken over plekken in Zandvoort en Bentveld waar woningen gebouwd kunnen worden. Dit heeft in juli geresulteerd in een ‘Kansenkaart woningbouwlocaties’ waar op 288 inzendingen zijn verwerkt in diverse categorieën. De kansenkaart wordt gebruikt bij nieuwe initiatieven en geeft een beeld van de extra planvoorraad na 2030.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 27 Behorend bij controleverklaring d.d. 4 juli 2025