Bijlage 1 - Jaarverslag en jaarrekening 2023
Tekst van het document
Jaarverslag en jaarrekening 2023 gemeente Zandvoort
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
2
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Aanbieding aan gemeenteraad Het college van burgemeester en wethouders biedt de Raad het Jaarverslag en de Jaarrekening 2023 aan. Met dit jaarverslag en deze jaarrekening legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over de realisatie van het afgesproken beleid en de financiële resultaten van de Programmabegroting 2023. De wereld om ons heen blijft onzekerheden herbergen. Zo woedt de oorlog in Oekraïne nog altijd voort en zorgen stikstof- en andere milieueisen voor steeds ingewikkeldere processen. Daarnaast worden we (op het moment van verschijnen van dit jaarverslag) bestuurd door een demissionair kabinet en blijven de schommelende energie en materiaal prijzen en een overspannen arbeidsmarkt ons parten spelen in de ontwikkeling van met name grote en langlopende projecten. Desondanks zijn er in 2023 belangrijke stappen gemaakt in de ontwikkeling van Zandvoort. Het Watertorenplein is voortvarend aangepakt en zal in 2024 onder meer voor nieuwe woningen zorgen. Het Entree gebied is door de sloop van de passagepanden een volgende fase ingegaan, evenals het Badhuisplein. Het nieuwe parkeerbeleid zorgt voor hogere inkomsten en het toerisme is weer op, of zelfs voorbij het niveau van voor de coronacrisis.
Ook lijken de Formule 1 races te zorgen voor een hoger aantal bezoekers, het hele jaar door, want goed aansluit bij de activiteiten die gericht zijn op het versterken van de reputatie van Zandvoort als jaarrond aantrekkelijke bestemming. Ook het Sociale domein worden stappen gezet. Onze Sociale basis is op orde en er zijn meerjarige afspraken met al onze partners gemaakt om dit minimaal zo te houden. Voor het tweede jaar op rij is de financiële positie van de gemeente is verbeterd als gevolg van een aanzienlijk overschot in deze jaarrekening. Met het positieve resultaat kunnen de reserves verder worden aangevuld. Met deze grotendeels incidentele meevallers staat Zandvoort er goed voor om de onzekere financiële situatie de komende jaren de kop te kunnen bieden. Het college kijkt tevreden terug op de afgelopen jaar 2023, waarbij op basis van de kernwaarden respect, vertrouwen en constructief en open, goed is samengewerkt om een groot aantal doelen te bereiken.
Het college van burgemeester & wethouders, mei 2024
3
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Inhoudsopgave Aanbieding aan gemeenteraad ........................................................................................................... 3 Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 4 Leeswijzer ................................................................................................................................................ 7 1 Algemeen.............................................................................................................................................. 8 1.1 Beleidsmatige resultaten op hoofdlijnen ...................................................................................... 9 1.2 Financiële resultaten op hoofdlijnen........................................................................................... 12 1.3 Lopende projecten ...................................................................................................................... 21 1.3.1 Rapportage uren in projecten .................................................................................................. 24 1.4 Onderzoeken ingevolge verordening 213a .................................................................................
26 1.5 Interbestuurlijk toezicht .............................................................................................................. 28 2 Programmaverantwoording ............................................................................................................... 30 Cluster Sociaal ....................................................................................................................................... 32 Programma 1 Maatschappelijke participatie ................................................................................ 36 Programma 2 Ondersteuning en zorg ........................................................................................... 55 Programma 3 Werk, Inkomen en Schulden .................................................................................. 64 Cluster Fysiek......................................................................................................................................... 78 Programma 4 Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme en Economie ................................................. 80 Programma 5 Beheer en onderhoud............................................................................................. 95 Cluster Burger en Bestuur ...................................................................................................................
108 Programma 6 Burger, bestuur en veiligheid ............................................................................... 110 Programma 7 Algemene dekkingsmiddelen en overhead .......................................................... 119 3 Paragrafen ........................................................................................................................................ 126 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................... 127 3.2 Lokale heffingen ........................................................................................................................ 134 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................... 148 3.4 Financiering ............................................................................................................................... 153 3.5 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 158 3.6 Verbonden partijen ................................................................................................................... 169 3.7 Grondbeleid ...............................................................................................................................
180 3.8 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid .......................................................................... 186 4 Jaarrekening ..................................................................................................................................... 189 4.1 Balans ........................................................................................................................................ 189 4
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
4.2 Overzicht baten en lasten.......................................................................................................... 191 4.3 Toelichting op de jaarrekening .................................................................................................. 197 4.4 Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 219 4.5 Reserves en voorzieningen ........................................................................................................ 223 4.6 Rechtmatigheidsverantwoording .............................................................................................. 226 4.7 Begrotingsrechtmatigheid ......................................................................................................... 228 4.8 Single informatie/single audit ................................................................................................... 231 4.9 Taakvelden ................................................................................................................................ 235 4.10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ........................................................... 237 5 Bijlagen .............................................................................................................................................
238 5.1 Samenstelling bestuur ............................................................................................................... 239 5.2 Kerngegevens ............................................................................................................................ 241 5.3 Benchmarkindicatoren BZK ....................................................................................................... 243 5.4 Overzicht personeel................................................................................................................... 245 5.5 Analyse en toelichting per beleidsveld...................................................................................... 246 1.1 Onderwijs en sport ................................................................................................................ 246 1.2 Sociale basis........................................................................................................................... 246 2.1 Voorzieningen volwassenen .................................................................................................. 247 2.2 Voorzieningen jeugd.............................................................................................................. 248 2.3 Opvang, wonen en herstel ....................................................................................................
248 3.1 Werk ...................................................................................................................................... 249 3.2 Inkomen................................................................................................................................. 249 3.3 Schulden ................................................................................................................................ 250 4.1 Ruimtelijke ontwikkeling ....................................................................................................... 251 4.2 Economie, toerisme en cultuur ............................................................................................. 251 4.3 Grondexploitaties .................................................................................................................. 252 4.4 Duurzaamheid ....................................................................................................................... 252 5.1 Openbare ruimte en mobiliteit ............................................................................................. 253 5.2 Parkeren ................................................................................................................................
254 5.3 Overige beheertaken ............................................................................................................. 255 6.1 Dienstverlening...................................................................................................................... 256 6.2 Gemeentelijk bestuur ............................................................................................................ 256 6.3 Openbare orde en veiligheid ................................................................................................. 256 7.1 Lokale belastingen & heffingen ............................................................................................. 257 5
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
7.2 Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................ 258 7.3 Overhead ............................................................................................................................... 258 7.4 Reservemutaties .................................................................................................................... 259 5.6 Investeringskredieten ................................................................................................................ 260 5.7 Overzicht inkomensoverdrachten (subsidies) ........................................................................... 264 5.8 Overzicht Woo verzoeken en ingediende bezwaren................................................................. 269 5.9 Overzicht risico's........................................................................................................................ 270 5.10 Afkortingenlijst ........................................................................................................................ 286
6
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Leeswijzer Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2023 kennen de vertrouwde opbouw in de volgende onderverdeling: - Algemeen - Programma’s - Paragrafen - Jaarrekening - Bijlagen Deel Algemeen schetst de beleidsmatige en financiële resultaten op hoofdlijnen die de programmatische indeling van het jaarverslag en de jaarrekening overstijgen. In dit hoofdstuk wordt ook de grote lijn van de impact van de externe ontwikkelingen beschreven. Daarnaast wordt in dit deel ook ingegaan op de Strategische Investeringsagenda (SIA), de in Zandvoort lopende projecten op hoofdlijnen en de financiële positie van de gemeente. Deel Programma’s vormt het beleidsmatige deel van het jaarverslag. Hierin worden de zeven programma's, die zijn opgedeeld in beleidsvelden, behandeld. De realisatie van de doelstellingen en/of prestaties wordt als volgt verantwoord in de programma’s: : doel of prestatie is volledig gerealiseerd; : doel of prestatie is grotendeels gerealiseerd; : doel of prestatie is gedeeltelijk gerealiseerd; : doel of prestatie is niet gerealiseerd. Deel Paragrafen bestaat uit de wettelijk voorgeschreven paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) moeten worden opgenomen. Deze paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de jaarrekening vanuit verschillende perspectieven.
In dit jaarverslag is ten opzichte van vorige jaren een nieuwe paragraaf opgenomen. Voor het eerst treft u onder 3.8 de openbaarheidsparagraaf aan, waarin de Wet open overheid aan bod komt. Deel Jaarrekening bevat de jaarrekening inclusief de balans en de toelichting op de balans. Deel Bijlagen bestaat onder andere uit meer gedetailleerde financiële informatie, zoals analyse en toelichting per beleidsveld, investeringskredieten, overzicht subsidies en overzicht risico’s. De laatste bijlage bevat een lijst met afkortingen, die in het document worden gebruikt. Alle in de tabellen gepresenteerde bedragen zijn x €1.000, tenzij anders vermeld. Digitaal jaarverslag inclusief jaarrekening Naast de aan de raad aangeboden papieren versie van het Jaarverslag en Jaarrekening 2023 is deze eveneens beschikbaar via de website van de gemeente als pdf-bestand.
7
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
1 Algemeen
8
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
1.1 Beleidsmatige resultaten op hoofdlijnen In het jaarverslag 2023 dat nu voor u ligt, wordt verslag gedaan over de programmabegroting 2023, de eerste die onder deze coalitie is opgesteld. Het is het tweede jaarverslag van deze programmaperiode en daarmee een belangrijke graadmeter voor de uitvoering van het door het college gevoerde beleid. In deze paragraaf zijn de belangrijkste resultaten in 2023 per beleidsonderdeel van het coalitieprogramma benoemd. Gezonde financiële positie Een belangrijke doelstelling van het college, is om de ambitie te realiseren binnen de gestelde financiële kaders. Met een positief resultaat van € 8,9 miljoen blijft de financiële positie van Zandvoort gezond. Door dit positieve resultaat kunnen we met gevulde reserves de onzekere toekomst tegemoet zien. De toekomst is onzeker vanwege de financiële verstoringen door covid-19, de oorlog in de Oekraïne en de daaruit voortvloeiende hoge energieprijzen en inflatie. Maar ook de stikstof-crisis en onduidelijkheid over de nieuwe methodiek van middelenverdeling vanuit het Rijk de komende jaren, zorgen voor een pessimistisch beeld in de nabije toekomst. Het positieve rekening resultaat van ruim € 8 miljoen is met name ontstaan door de volgende grote mutaties. Vooral aan de inkomsten kant zijn er aanzienlijke positieve effecten die voor een groot deel ook incidenteel van aard zijn.
Het betreft met name rijksbijdragen zoals hogere uitkeringen van uit de mei, september en december circulaire voor uitvoering van taken (€ 2,1 mln). In het oog springen dan kosten voor opvang Oekraïners en bijdrage aan bestrijden van armoede. Daarnaast zijn er voor een aantal taakvelden in sociaal domein voldoende middelen aanwezig om taken uit te voeren, die niet allemaal gerealiseerd konden worden in 2023. Een groot deel van deze middelen zal overgeheveld naar volgend begrotingsjaar. Hogere baten en lagere lasten op het beleidsveld parkeren zorgen voor een aanzienlijk beter saldo saldo (€ 1,9 mln) dan verwacht. Ook de inkomsten toeristenbelasting zijn aanzienlijk hoger dan geraamd en zijn extra inkomsten in WABO, terwijl de voorziening dubieuze debiteuren lager is. Het niet allemaal waarmaken van ambities waardoor minder kosten zijn gemaakt draagt ook voor een deel bij aan het positieve resultaat. Kernwaarden Het afgelopen boekjaar is er ingezet op het versterken van de bestuurscultuur. Met de raad is gewerkt aan de kernwaarden respect, vertrouwen en constructief en open. Door naar elkaar (en de inwoners) te luisteren, mee te denken en goede gesprekken te voeren is het respect en vertrouwen gegroeid. Daardoor kan er constructief gewerkt worden aan de vele plannen die in het coalitieprogramma zijn opgenomen.
Woningbouw Op verschillende manieren en in verschillende fasen wordt hard gewerkt aan de woningbouw plannen. Met de voortgang van de bouw op van het Watertorenplein en het vaststellen van het 9
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
stedebouwkundigplan voor het Curiedexterrein, zijn belangrijke stappen gezet naar het realiseren van nieuwe woningen Ook op het Badhuisplein en in het Entreegebied is met de sloop van bestaande panden de basis gelegd voor herontwikkeling. De verkoop van de Oude Mariaschool (aan Pré Wonen) is de opmaat voor het realiseren van woningen voor jongeren. Parkeren en bereikbaarheid In januari 2023 zijn de resultaten vanuit de eerdere evaluatie gepresenteerd aan de gemeenteraad. Dit heeft geresulteerd in 21 aanpassingen die de gemeenteraad van juli zijn vastgesteld. Vergunningverlening en handhaving zijn geoptimaliseerd en ingebed in de organisatie. De businesscase Parkeren heeft tot de nodige bijstelling in verschillende P&C documenten geleidt. De baten versus de lasten laten een aanzienlijke stijging van het saldo op beleidsterrein parkeren zien wat mede het grote overschot op de jaarrekening verklaart. In 2023 is ook project Bereikbaarheid kust is gestart, waarin gemeenten en provincie Noord-Holland gezamenlijk optrekken Dit heeft onder meer geleid tot een financiële bijdrage aan extra fietsparkeerplaatsen bij het station in Zandvoort (realisatie hiervan is gepland in 2024). Strand centrum en woonwijken Het bestemmingsplannenbestand is verder geactualiseerd met het inwerkingtreden van bestemmingsplannen Bentveld, Strand en de Duinwachter.
Daarmee wordt de transitie naar het Omgevingsplan vergemakkelijkt. Met het Actieplan Centrum is onder andere aandacht gegeven aan het creëren van harmonie en herkenbaarheid in de uitstraling van de openbare ruimte. Toerisme In 2023 is gewerkt aan het opstellen van een nieuwe toeristische visie Zandvoort 2040 (besluitvorming hierover vindt plaats in 2024) en is vanuit de gemeente is een bijdrage geleverd aan de totstandkoming van de nieuwe Strategische Agenda Toerisme MRA. Daarnaast is een actieagenda opgesteld. De Formule 1 heeft laten zien ook in een regenachtige setting een blikvanger voor Zandvoort (en omgeving) te zijn. Sociaal Domein 2023 was het eerste jaar waarin SamenZandvoort uitvoering gaf een aanpak waarbij inwoners van Zandvoort, laagdrempelige en passende ondersteuning kunnen vinden die bijdraagt aan hun welzijn en de leefbaarheid in het dorp. Met alle partners in het Sociale Domein zijn er in goed overleg nieuwe langjarige afspraken gemaakt voor de Sociale Basis. Daarnaast is met de implementatie van het Integraal Zorg Akkoord (IZA) in samenwerking met zorg- en welzijnsaanbieders en de zorgverzekeraar een regiobeeld opgesteld. Het regiobeeld Kennemerland geeft inzicht in de stand van zaken en toekomstige ontwikkelingen op het gebied van gezondheid, zorg en welzijn in de regio, en signaleert knelpunten die een gezamenlijke inzet van betrokken partijen vraagt.
Duurzaamheid In 2023 is het beleidsplan duurzaamheid door de gemeenteraad aangenomen met daarin doelen en ambities voor de komende jaren. Het Duurzaamheidsfonds is in 2023 gebruikt om de verduurzaming in Zandvoort te versnellen, precies zoals de gemeenteraad het fonds bedoeld heeft. Zo is het fonds ingezet voor de aanplant van nieuwe bomen, het vergroenen van de rotondes, is er een onderzoek opgestart naar kleinschalige windmolens en is een nieuwe elektra-aansluiting gerealiseerd op het 10
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Raadhuisplein. Eind 2023 is voor het eerst de jaarlijkse prijs duurzaamste inwoner en duurzaamste ondernemer uitgereikt Openbare orde veiligheid en handhaving Mede omdat de gemeente goede afspraken wist te maken met verschillende organisaties is 2023 rustig verlopen. De Grand Prix is ook dit jaar zonder noemenswaardige problemen verlopen. Ook bij de vastgelopen garnalenkotter kwamen de openbare orde en veiligheid niet in het gedrang. Ondanks dat het aantal geregistreerde misdrijven is in 2023 met bijna 6% gedaald ten opzichte van 2022 is het percentage inwoners dat Zandvoort een veilige of zeer veilige gemeente gelijk gebleven (71 %). Er is ook aandacht geweest voor de thuissituatie, bijvoorbeeld door middel van Gefaseerd Samenwerken aan Veiligheid en aandacht voor de meldcode. Dienstverlening en participatie In het lopende traject van de organisatieontwikkeling is dienstverlening een van de onderdelen. Er gaat veel goed met de dienstverlening van de Gemeente Zandvoort, door middel van ISO certificering blijft het proces continu in de aandacht. De Zandvoorter beoordeelt de algemene en digitale dienstverlening iets beter dan in 2022. Er zijn belangrijke stappen gezet in het proces rond nieuw participatiebeleid, zodat in 2024 dit vastgesteld kan gaan worden.
11
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
1.2 Financiële resultaten op hoofdlijnen In deze paragraaf worden de financiële resultaten van het jaar 2023 op hoofdlijnen nader toegelicht. Het boekjaar 2023 wordt afgesloten met positieve jaarresultaat van € 8,9 miljoen. Dat is € 5,2 miljoen hoger dan bij de Decemberrapportage 2023 als resultaat is gemeld, zijnde circa € 3,7 miljoen. De belangrijkste afwijkingen worden weergegeven in de tabel “Analyse definitieve begroting – rekening”.
Resultaat per beleidsveld In het onderstaand overzicht is per beleidsveld het resultaat van de lasten en de baten 2023 weergegeven. Bel. Omschrijving veld
Rekening 2022
Primaire begroting
Begroting na wijz.
2023
2023
Rekening 2023
Verschil
tableCell28
Lasten (exclusief mutaties reserves) 1.1
Onderwijs
2.473
2.531
2.778
2.623
-156
1.2
Sociale basis
3.583
4.078
4.249
4.208
-41
2.1
Voorzieningen volwassenen
4.077
4.891
4.725
4.520
-206
2.2
Voorzieningen jeugd
4.504
4.855
4.747
4.795
49
2.3
Opvang, wonen en herstel
3.220
166
3.734
3.742
8
3.1
Werk
1.358
1.398
1.627
1.529
-98
3.2
Inkomen
9.522
8.764
9.115
9.821
706
3.3
Schulden
387
383
426
371
-55
4.1
Ruimtelijke ontwikkeling
728
992
999
867
-132
4.2
Economie, toerisme en cultuur
3.580
3.295
3.555
3.494
-61
4.3
Grondexploitaties
3.252
2.670
6.292
2.317
-3.975
4.4
Duurzaamheid
544
1.017
1.174
804
-370
5.1
Openbare ruimte en mobiliteit
9.565
9.925
10.492
10.548
56
5.2
Parkeren
3.474
3.590
4.901
4.733
-168
5.3
Overige beheertaken
2.972
2.716
3.787
3.784
-3
6.1
Dienstverlening
687
708
941
921
-21
6.2
Gemeentelijk bestuur
2.453
1.500
1.540
1.545
5
6.3
Openbare orde en veiligheid
4.589
4.671
4.976
4.803
-173
7.1
Lokale belastingen & heffingen
913
903
1.113
956
-156
7.2
Algemene dekkingsmiddelen
184
769
287
277
-10
7.3
Overhead
7.260
7.510
7.826
7.760
-66
Totaal lasten
69.322
67.331
79.283
74.417
-4.866
12
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Baten (exclusief mutaties reserves) 1.1
Onderwijs
-381
-403
-457
-54
1.2
Sociale basis
-42
-170
-174
-4
2.1
Voorzieningen volwassenen
-166
-140
-163
-23
2.3
Opvang, wonen en herstel
-3.335
-3.775
-4.670
-895
3.1
Werk
-10
-31
-31
3.2
Inkomen
-5.825
-6.378
-6.324
-6.429
-105
3.3
Schulden
-17
-7
-7
-13
-6
4.1
Ruimtelijke ontwikkeling
-34
-10
-60
-68
-8
4.2
Economie, toerisme en cultuur
-36
-42
-42
-37
5
4.3
Grondexploitaties
-1.164
-2.572
-6.149
-2.330
3.820
4.4
Duurzaamheid
-161
-353
-440
-310
130
5.1
Openbare ruimte en mobiliteit
-5.819
-5.850
-6.010
-6.140
-130
5.2
Parkeren
-8.275
-6.982
-10.136
-10.560
-424
5.3
Overige beheertaken
-2.612
-2.671
-2.742
-3.091
-349
6.1
Dienstverlening
-263
-366
-366
-257
109
6.2
Gemeentelijk bestuur
-869
6.3
Openbare orde en veiligheid
-554
-703
-866
-1.220
-354
7.1
Lokale belastingen & heffingen
-9.320
-8.751
-8.851
-9.903
-1.052
7.2
Algemene dekkingsmiddelen
-34.235
-31.058
-33.505
-35.289
-1.785
7.3
Overhead
-5
-3
-3
-23
-20
Totaal baten
-73.122
-66.183
-79.988
-81.166
-1.178
Totaal saldo excl. mutaties reserves
-3.800
1.149
-705
-6.749
-6.044
Toevoegingen aan reserves
13.178
356
12.019
12.258
240
Onttrekkingen aan reserves
-15.337
-1.907
-15.048
-14.422
626
Totaal saldo incl. mutaties reserves
-5.959
-402
-3.734
-8.912
-5.178
13
-298
-140
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Analyse definitieve begroting - rekening -3.734 v
Begrotingssaldo na wijzigingen 2023 Beleidsveld
Afwijkingen realisatie 2023
1.1 Onderwijs en sport
De aanbesteding van de renovatie van het hoofdveld van SV Zandvoort is gunstiger uitgevallen. Daarnaast is de aanleg van de bootcamptuin vertraagd door de wijziging van de locatie waardoor de uitvoering pas later tot stand kan komen.
-53 v
1.2 Onderwijs en sport
Er is bij onderwijs algemeen via de meicirculaire een bedrag van € 33.000 ontvangen ten behoeve van Taal voor ontheemden. Omdat er is reeds voldoende aandacht is geweest via de Wet Educatie Beroepsonderwijs, zijn de middelen niet ingezet. Verder zijn extra activiteiten gedaan uit de door de gemeente ontvangen rijksmiddelen OKB en NPO.
-59 v
1.3 Onderwijs en sport
Er is geen gebruik is gemaakt van de middelen voor leerlingenvervoer voor Oekraïners, omdat leerlingen van Oekraïense afkomst nieuwkomersonderwijs in Zandvoort hebben gevolgd.
-56 v
2.1 Voorzieningen volwassenen
2.2 Voorzieningen volwassenen
2.2 Voorzieningen Jeugd
In de eerste zeven maanden van 2023 waren de totale gemiddelde kosten circa € 24.000 per maand voor de woonvoorzieningen. In de laatste maanden van het jaar ligt dit met een gemiddeld bedrag per maand van circa € 13.000 een stuk lager. Bij de Decemberrapportage 2023 is een kleine reservering meegenomen voor grote woningaanpassingen op basis van ervaringen uit voorgaande jaren. Deze hebben zich slechts in beperkte mate voorgedaan. In Zandvoort daalt het aantal cliënten dat gebruik maakt van huishoudelijke ondersteuning. Bij de Decemberrapportage was het uitgangspunt een gemiddelde daling van 3%, maar uiteindelijk is dit circa 4% geworden. Daarbij is er in de laatste maanden van 2023 ook sprake van een minder harde groei van de gemiddelde kosten per cliënt. Dit is waarschijnlijk het effect van de nieuwe contractafspraken waarbij er met pakketten gewerkt wordt. De regiogemeenten hebben vanaf 2023 samen de complexe jeugdhulp ingekocht. De afrekening van de kosten voor de gemeenten was gebaseerd op de herleidbare kosten per gemeente op basis van de cijfers van 2021. In 2022 was sprake van belangrijke verschuivingen (o.a. invoering woonplaatsbeginsel), waardoor in 2023 door gemeenten de verdeelsleutel is herijkt, na een goed gesprek in de regio.
-69 v
-68 v
65 n
2.3 Opvang, wonen en herstel
Opvang ontheemden Oekraïne: voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne in Zandvoort zijn in 2023 normvergoedingen van het Rijk ontvangen. De daadwerkelijke kosten van de opvangvoorzieningen zijn echter lager waardoor een positief saldo is ontstaan van circa € 895.000. Er wordt voorgesteld om het positieve saldo uit de jaarrekening 2023 te bestemmen aan een nieuw op te richten reserve die in de Voorjaarsnota 2024 ter besluitvorming zal worden voorgelegd
-895 v
3.1 Werk
Voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders die onder de oude wet inburgering vallen is budget beschikbaar gesteld. Ten opzichte van de begroting is ongeveer € 113.000 minder uitgegeven. Aangezien de lasten afhankelijk zijn van het moment van instroom en deze begeleiding meerjarig is, zijn er in 2024 hiervoor nog lasten te verwachten.
-113 v
14
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Analyse definitieve begroting - rekening
3.2 Inkomen
Over 2023 is binnen de bijzondere bijstand ten opzichte van de begroting ongeveer € 768.000 meer uitgegeven dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat het niet meer mogelijk was de december circulaire te verwerken in de begroting 2023. Dit houdt in dat de aanvragen Energietoeslag tot uitgaven hebben geleid, binnen het beleidsveld Inkomen Programma 3), terwijl de december circulaire (Rijksbijdrage Energietoeslag tweede tranche is verwerkt in programma 7. Daarom wordt middels deze resultaatbestemming voorgesteld om de middelen uit de Decembercirculaire 2023 ad. € 400.000 in te zetten ter dekking van de kosten van de aanvragen in 2024, inclusief bijpassende uitvoeringskosten.
768 n
Daarnaast is bij de december circulaire bekend geworden dat er compensatie over 2022 ten gunste van de "nadeel gemeenten" is verstrekt. Zandvoort heeft daartoe een bedrag van € 291.474 in programma 7 ontvangen. Omdat het nadeel voor een groot gedeelte al in de jaarrekening 2022 is genomen en de nabetalingen over 2022 in 2023 al in de huidige verschilverklaring is opgenomen, wordt voorgesteld dit bedrag in programma 7 ten gunste van de algemene middelen te laten vrijvallen. 3.2 Inkomen
Het risico op niet terugbetalen van TOZO heeft zich niet voorgedaan in 2023.
-50 v
4.1 Ruimtelijke ontwikkeling
Er is budget geraamd in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet. In plaats van bestemmingsplannen komen er omgevingsplannen. Voor de omgevingsplannen zijn onderzoeken noodzakelijk. De Omgevingswet is per 2024 van kracht geworden. De onderzoeken worden vanaf 2024 uitgevoerd, afhankelijk van het gebied waar het omgevingsplan voor wordt opgeleverd.
-50 v
4.1 Ruimtelijke ontwikkeling
Circulaire hotspot: Het project heeft vertraging opgelopen in verband met overleg met betrokken partijen over de verdere ontwikkeling van de Remise als 'circulair ambachtscentrum'. De ambtelijke begeleidingskosten zijn hierdoor lager dan begroot.
-54 v
4.4 Duurzaamheid
Er is in 2023 minder onttrokken uit de reserve duurzaamheid omdat er in het plantseizoen 2023 minder dan gepland gerealiseerd is aan opwaardering bestaand groen door Spaarnelanden. Daarnaast is er minder dan gepland gerealiseerd is aan energieopwekking/ energiebesparing bij sportverenigingen en aan ondersteuning van nieuwbouw bij strandpaviljoens bij hun GPR-score (meetinstrument voor duurzaamheidscore). Tenslotte is er minder uitgegeven in 2023 aan het Regionaal Energiebesparingsprogramma. De lagere onttrekking wordt verantwoord in programma 7, de lagere lasten worden in programma 4 verantwoord.
-217 v
5.1 Openbare ruimte en mobiliteit
Het voordelige verschil wordt voornamelijk veroorzaakt aan de batenkant: Er is in 2023 meer glasvezel aangelegd dan waar rekening mee gehouden werd, waardoor er meer degeneratiekosten bij partners in rekening kon worden gebracht (€ 107.000).
-107 v
5.1 Openbare ruimte en mobiliteit
5.2 Parkeren
GBKZ heeft voor de rioolheffing zowel voor woning als niet-woningen meer aanslagen kunnen opleggen dan begroot (€ 103.000). Uit de kostendekkendheidsberekening blijkt er mede hierdoor een lager tekort op de rioolheffing. Als gevolg hiervan is de begrote onttrekking aan de voorziening (€ 154.000) lager dan begroot. De parkeerlasten zijn per saldo in 2023 lager uitgevallen dan begroot. Voor het beheer en beleid op het beleidsveld zijn de lasten € 263.000 lager en voor de opstallen fietsenstallingen en parkeergarages € 42.000 lager. Voor het beheer geldt dat de begroting meerjarig naar boven is bijgesteld om beter het daadwerkelijke lastenniveau te benaderen, hogere lasten voor het dagelijks beheer worden per 2024 worden geëffectueerd.
15
51 n
-305 v
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Analyse definitieve begroting - rekening
5.2 Parkeren
5.2 Parkeren
5.2 Parkeren
5.3 Overige beheertaken
5.3 Overige beheertaken
Als gevolg van de toegenomen aantallen opgelegde parkeernaheffingen zijn de bijbehorende kosten hoger uitgevallen. De kosten voor de verwerking van de aanslagen vanuit GBKZ (Gemeentebelastingen Kennemerland Zuid) alsmede kosten voor de lease van de scanauto vallen hoger uit. Met de invoering van het nieuwe parkeerregime is het gebied waarin fiscale controles zijn aanzienlijk vergroot, waarbij gebruik is gemaakt van een scanauto. Bij de najaarsnota 2023 zijn de inkomsten (en bijbehorende kosten) naheffingen parkeren bijgesteld. De parkeerbaten zijn hoger dan begroot. Er heeft een wenselijke verschuiving plaatsgevonden van straatparkeren naar garageparkeren. Dit als gevolg van de wijzigingen in het beleid waarbij straatparkeren minder aantrekkelijk is gemaakt en in de parkeergarages parkeren aantrekkelijker. Ook wijzigingen in dienstverlening in de parkeergarages (bijvoorbeeld een online reserveringstool) hebben bijgedragen aan deze wenselijke verschuiving De sloopkosten van Manege Ruckert (Heimansstraat 25) zijn niet in 2023 uitgevoerd in verband met diverse onderzoeken beschermde diersoorten, deze zullen plaatsvinden in 2024. Het accommodatiebeleid ten aanzien van maatschappelijke vastgoedondernemingen is nog niet volledig uitgewerkt. Werkzaamheden gaan verder in 2024.
117 n
-143 v
-278 v
-224 v
-50 v
5.3 Overige beheertaken
De werkelijke energielasten voor Vastgoed vallen hoger uit dan begroot. Vanuit het voorzichtigheidsprincipe was de stijging op basis van 2022 voor de helft structureel in de begroting verwerkt. Na analyse blijkt de bijstelling niet hoog genoeg te zijn geweest.
192 n
5.3 Overige beheertaken
Baten begraafplaats, deze zijn afhankelijk van de werkelijke afnames.
-64 v
5.3 Overige beheertaken
De verkoop van de Koninginneweg 1 is gerealiseerd en komt ten gunste van de Egalisatie Reserve.
-245 v
6.1 Dienstverlening
6.3 Openbare orde en veiligheid
De legesinkomsten voor huwelijken en de algemene legesinkomsten zijn lager uitgevallen, omdat er minder volledige pakketten voor huwelijken zijn afgesloten. Voor de inzet van beveiliging is bij de voorjaarsnota een amendement aangenomen voor de inzet van een gespecialiseerd beveiligingsbedrijf en camerasurveillanten tijdens het zomerseizoen 2023 om de overlast en wanordelijkheden tegen te gaan. De kosten van de inzet van externe beveiligers en het uitlezen van de camera's is lager uitgevallen. Daarnaast is voor de vervanging van de huidige cctv camera's een incidenteel budget beschikbaar gesteld. De aanbesteding wordt gedaan vanuit de gemeente Haarlem en de aanbesteding zal begin 2024 zijn afgerond. Hiervoor is een bestemmingsvoorstel ingediend. Hoger opgelegde wabo leges opgelegd dan begroot.
85 n
-100 v
-330 v
De gerealiseerde door te belasten goederen leveren een voordeel op 7.1 Lokale belastingen en heffingen ten opzichte van de begroting als gevolg van de inkomsten uit naheffingen parkeren.
-54 V
7.1 Lokale belastingen en heffingen De kwijtscheldingen zijn lager dan begroot.
-65 v
7.1 Lokale belastingen en heffingen De toeristenbelasting valt hoger uit dan begroot.
-1.007 v
7.2 Algemene dekkingsmiddelen
De toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren valt lager uit dan begroot.
-185 v
7.2 Algemene dekkingsmiddelen
Door het hogere rendement op de pensioenvoorziening wordt een lagere reservewaarde aangehouden.
-136 v
16
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Analyse definitieve begroting - rekening 7.2 Algemene dekkingsmiddelen
De extra baten in de algemene uitkering, volgend uit de decembercirculaire 2023, konden niet meer worden geraamd en geven daarom een voordelig verschil.
-1535 v
7.2 Algemene dekkingsmiddelen
Mede door het kortlopend rentegevende rekening-courant is er in 2023 meer rente ontvangen.
-57 v
7.2 Algemene dekkingsmiddelen
In de begroting is een stelpost opgenomen van € 80.000 voor onvoorziene lasten, zoals voor energielasten maatschappelijke instellingen (Noodfonds € 30,.000) en de gezamenlijke investeringsagenda digitalisering (€ 50.000). Omdat de feitelijke kosten niet zijn gerealiseerd, levert dit een voordeel op voor de algemene middelen.
-80 v
7.2 Algemene dekkingsmiddelen
De doorbelaste rente aan producten en taakvelden valt lager uit dan begroot.
220 n
7.3 Overhead
De personele kosten binnen het bestuurlijke proces zijn lager dan begroot, voornamelijk door de wisseling en de daaropvolgende invulling van de functie van gemeentesecretaris, naast niet ingezette inhuurbudgetten voor bestuurlijke activiteiten.
-105 v
7.3 Overhead
De overschrijding van heeft betrekking op specifieke kosten voor de applicaties Citypermit en Omgevingswet. Tevens worden ook kosten gemaakt voor e-Herkenning, die niet begroot staan, wat ook bijdraagt aan de overschrijding van de budgetten.
68 n
Overige verschillen
9 n
Rekeningsaldo 2023
-8.912 v
Bestemming rekeningresultaat Bestemmingsvoorstel Jaarrekening 2023 -8.912
Resultaat Voorstellen: Accommodatie beleid maatschappelijk vastgoed
50
Implementatie PRIS
25
Onderzoek afsluiten Haltestraat
65
Wet goed verhuurderschap
28
Handhaving beb. omgeving
44
Oekraïne
886
Energietoeslag
400
Maatschappelijke begeleiding statushouders
50
Cameratoezicht
50
Veilig Zandvoort
50
Totaal voorstellen
1.648
Resterend saldo 2023
-7.264
17
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Bestemming rekeningresultaat 2023 Rekening houdend met het voorlopige rekeningresultaat 2023 van € 8,9 miljoen, zijn er voldoende middelen beschikbaar voor de verwerking van de naposten en de ingediende bestemmingsvoorstellen. Het totaal ingediende bestemmingsvoorstellen bedraagt € 1,6 miljoen. Na verwerking van de bestemmingsvoorstellen wordt het rekeningresultaat € 7,2 miljoen voordelig. De verschillende voorstellen worden hieronder toegelicht. Accommodatie beleid maatschappelijk vastgoed € 50.000 Het onderzoek naar het strategisch accommodatie beleid maatschappelijk vastgoed is uitgesteld van 2023/2024 naar 2024/2025. Implementatie PRIS € 25.000 De uitgaven voor de implementatie van PRIS zijn gestart en vinden grotendeels plaats in 2024. Onderzoek afsluiten Haltestraat € 65.000 De onderzoeken en de uitvoering van het project afsluiting Haltestraat lopen door in 2024. Wet goed Verhuurderschap € 28.000 In de meicirculaire heeft Zandvoort € 28.000 incidentele gelden ontvangen vanuit het Gemeentefonds onder de noemer “Decentralisatie-uitkering Wet Goed Verhuurderschap”. In 2023 is een meldpunt ingericht, maar huurders kunnen pas in 2024 meldingen maken. Om die reden is dit geld nog niet uitgegeven, en wordt gevraagd deze middelen via de resultaatbestemming door te schuiven naar 2024. Handhaving beb.
omgeving € 44.000 Vanwege invoering van de Wet kwaliteitsborging bouwen is vanuit het Rijk incidenteel geld via het gemeentefonds toegekend wat voor de betreffende jaren aan de begroting is toegevoegd. Vanwege (latere) uitstel van invoering van de Wkb naar 1 januari 2024 zijn hierop in 2023 geen uitgaven gerealiseerd. Voorgesteld wordt om het budget over te hevelen naar 2024. Oekraïne € 886.000 Voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne in Zandvoort zijn in 2023 normvergoedingen van het rijk ontvangen. De daadwerkelijke kosten van de opvangvoorzieningen zijn echter lager waardoor een positief saldo is ontstaan van € 886.000. Zandvoort spant zich in om een bijdrage te leveren aan de opgave om aan een grote groep Oekraïners opvang te blijven bieden. De opgave om asielopvang te bieden krachtens de Spreidingswet komt daar bovenop. Kosten voor opvangvoorzieningen worden over het algemeen gedekt door de rijksoverheid. Niettemin vloeien er regelmatig risico’s voort uit de opvang van vluchtelingen in Zandvoort. Dat kan gaan om risico’s die direct voortvloeien uit de opvang, maar ook om indirecte kostenposten waarbij kan worden gedacht aan de noodzaak om aanvullende inzet van onderwijs of ondersteuning te bieden of anderszins onvoorziene uitgaven te financieren zoals 18
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
bijvoorbeeld kosten die te maken hebben met het onderzoeken van nieuwe locaties. Om die reden wordt voorgesteld om het positieve saldo uit de jaarrekening 2023 te bestemmen aan een nieuw op te richten reserve die in de Voorjaarsnota 2024 ter besluitvorming zal worden voorgelegd. Middelen Decembercirculaire 2023 Energietoeslag € 400.000 In de Decembercirculaire 2023 is het restant Rijksbudget Energietoeslag van € 1.268.971 aan de gemeente Zandvoort overgemaakt en ten gunste verwerkt van de algemene middelen verwerkt als bate. De Decembercirculaire 2023 kon niet meer aan de begroting 2023 worden toegevoegd. De Rijksbijdrage is bedoeld voor de bekostiging van de tweede tranche aanvragen Energietoeslag (€ 800 per rechthebbende). De uitgaven zijn reeds gestart, waardoor er onder de bijzondere bijstand (programma 3) een overschrijding van het budget heeft plaatsgevonden in 2023 van ongeveer € 770.000. Aangezien inwoners tot en met 31 augustus 2024 een aanvraag Energietoeslag over 2023 mogen indienen, is de verwachting dat er ook in 2024 nog uitgaven zullen volgen. Voor de bekostiging hiervan (energietoeslag voor ongeveer 425 klanten plus uitvoeringskosten) in 2024 is ongeveer € 400.000 nodig. Daarom wordt middels deze resultaatbestemming voorgesteld om de middelen uit de Decembercirculaire 2023 ad.
€ 400.000 in te zetten ter dekking van de kosten van de aanvragen in 2024, inclusief bijpassende uitvoeringskosten. Maatschappelijke begeleiding Statushouders € 50.000 Voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders die onder de oude wet inburgering vallen is budget beschikbaar gesteld. Aangezien de lasten afhankelijk zijn van het moment van instroom en deze begeleiding meerjarig is, zijn er in 2024 hiervoor nog lasten te verwachten. Het voorstel is daarom om een bedrag ter hoogte van € 50.000 over te hevelen naar 2024. Cameratoezicht: € 50.000 Bij de voorjaarsnota 2023 is een incidenteel budget beschikbaar gesteld van € 50.000 voor de vervanging van de huidige camera’s die noodzakelijk zijn om een veilig uitgaansklimaat in het centrum van Zandvoort te kunnen waarborgen en uitbreiding van het cameratoezicht naar strand en boulevard, om gedurende het hoogseizoen te zorgen voor een veilig verloop van de drukke stranddagen. De aanbesteding hiervan is in 2023 opgestart en zal in 2024 worden afgerond, daarom wordt voorgesteld de incidenteel beschikbaar gestelde middelen in 2023, door te schuiven naar 2024. Veilig Zandvoort: € 50.000 Het betreft hier de overgebleven middelen die bij amendement incidenteel zijn toegekend vanuit de voorjaarsnota.
Ontwikkeling in vermogen en resultaat De vermogenspositie is verbeterd Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels voor gemeenten, maakt een duidelijk onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming. Resultaat staat voor het verschil tussen de baten en de lasten aangevuld met de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. De raad bepaalt vanuit zijn budgetrecht de bestemming van dit resultaat.
19
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten over het boekjaar 2023 bedraagt € 6,8 miljoen voordelig. Per saldo is tussentijds € 2,2 miljoen aan de reserves onttrokken waarmee het uiteindelijk resultaat voor bestemming € 8,9 miljoen voordelig bedraagt. Dit resultaat is in de jaarrekening afzonderlijk vermeld onder het eigen vermogen in de balans. In het overzicht hieronder is de ontwikkeling van het eigen vermogen opgenomen. De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2023 circa 47% van het balanstotaal (ultimo 2022: 43% van het balanstotaal) en is daarmee verbeterd ten opzichte van 2022. Eigen vermogen (x 1 € miljoen)
2023
2022
2021
Eigen vermogen per 1 januari
38,5
34,7
36
Tussentijdse resultaatbestemming
-2,2
-2,2
-1,9
Gerealiseerd resultaat
8,9
6,0
0,6
Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten
6,8
3,8
-1,3
Eigen vermogen per 31 december
45,2
38,5
34,7
Saldo baten en lasten Het feitelijke saldo van baten en lasten in een jaar is weergegeven als het gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten. Daarnaast kent de gemeente het gerealiseerde resultaat. Dit is het gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten plus of min de tussentijdse resultaatbestemming. Deze tussentijdse resultaatbestemming bestaat uit de onttrekkingen aan en stortingen in reserves gedurende het boekjaar. Deze mutaties in reserves vinden plaats op basis van door de gemeenteraad genomen besluiten. Het gerealiseerde resultaat is dus mede het gevolg van de eerdere politieke besluitvorming. Wat dit concreet betekent is in onderstaand overzicht weergegeven. Exploitatieresultaat (x € 1 miljoen)
2023
Totale baten
81,2
Totale lasten
74,4
Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten
6,8
Af: stortingen in reserves
-12,2
Bij: onttrekkingen aan reserves
14,4
Saldo mutaties reserves
2,2
Gerealiseerd resultaat
8,9
20
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
1.3 Lopende projecten In deze paragraaf wordt een korte stand van zaken per project weergegeven, zowel voor projecten in de ruimtelijke ordening, projecten met betrekking tot woningbouw als een aantal kleinere projecten. Daarin wordt behalve de voortgang, ook de afhankelijkheid en soms conflicterende belangen weergegeven. Het realiseren van projecten blijft door de afhankelijkheid van diverse factoren moeilijk te voorspellen. Bestuurlijke besluitvorming vraagt tijd en de marktwerking zorgt soms voor financiële verrassingen, maar ook externe factoren, waarmee de wereld de laatste jaren wordt geconfronteerd; denk hierbij aan de stikstof-problematiek, maar ook bijvoorbeeld aan de Oekraïne-crisis en de grote prijsstijgingen als gevolg hiervan. Het afgelopen jaar is weer een aantal belangrijke stappen gezet, onder andere op de vijf grote projecten die in Zandvoort ontwikkeld worden. Watertorenplein Het project is nagenoeg opgeleverd uitgezonderd de aansluiting van het de nieuwe gebouwen op de openbare ruimte. De gemeente houdt de ontwikkelaar verantwoordelijk voor het aanleggen en herstellen van de openbare ruimte. Daarmee is de gemeente op het standpunt gesteld dat alle (meer-) kosten voor de herinrichting voor rekening en risico komen van de ontwikkelaar.
Watertoren De bezwaren die waren ingediend tegen het plan voor de transformatie van de watertoren zijn eind 2023 door de bezwaarcommissie ongegrond verklaard. Op dit moment is er door diverse partijen beroep aangetekend tegen de plannen. De verwachting is dat de rechter daarover in het tweede kwartaal 2024 een uitspraak over zal doen. Daarmee is de vergunning op dit moment nog niet onherroepelijk. Pas als de vergunning onherroepelijk is zal de bouw, mogelijk in het derde kwartaal 2024, van start gaan. Curiedex Curiedex is met circa 450 woningen een van de grootste en daarmee belangrijkste woningbouwontwikkelingen binnen de gemeente Zandvoort. Het stedenbouwkundig plan voor Curiedex is in december 2023 door het college vastgesteld. Op dit moment wordt een anterieure overeenkomst uitgewerkt tussen de gemeente en de ontwikkelende partijen en wordt een omgevingsplan voorbereid. Mogelijke knelpunten kunnen voor vertraging of voor noodzakelijke aanpassingen in het huidige plan zorgen. De uitplaatsing van zittende bedrijven, stikstof en bereikbaarheid blijven aandachtspunten in de ruimtelijke procedure. Badhuisplein In opdracht van de ontwikkelaar van het hotel en de gemeente wordt een Stedenbouwkundig Plan opgesteld, inclusief beeldkwaliteit plan. Er is gewerkt aan de stedenbouwkundige uitwerking van de eerder door de raad vastgestelde ontwikkelvisie.
De sloop van de panden aan de noordzijde van het Badhuisplein (eigendom gemeente Zandvoort) is eind 2023 afgerond en de tijdelijke fietsenstalling is gerealiseerd.
21
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Entree Voor de herontwikkeling van de strook langs de Burg. Engelbertsstraat is gewerkt aan een bouwenvelop/PvE. Daarnaast is de sloop van de passagepanden afgerond. Met de initiatiefnemer van het uitbreidingsplan van het Palace hotel is in 2023 een aantal afspraken gemaakt om de haalbaarheid van dit plan te kunnen toetsen. Dit heeft betrekking op juridische (stikstof, splitsingsakte, Didam arrest in relatie tot 1 op 1 grondverkoop) en financiële (hoogte van de grondbieding door de initiatiefnemer) aspecten. Daarnaast is onderzocht op welke wijze het voormalige Dolfirama pand in de gebiedsontwikkeling kan worden meegenomen. Voor de woningbouw op de plaats van de voormalige passagepanden geldt dat de gemeente deze zo snel mogelijk wil realiseren. In het tweede kwartaal van 2024 wordt de reeds vastgestelde stedenbouwkundige visie nader uitgewerkt en aan de raad voorgelegd (derde kwartaal 2024). Circulaire Hotspot De Hotspot is nu twee jaar in gebruik. Het betreft een tijdelijke situatie. Om de Hotspot te realiseren in de uiteindelijke definitieve situatie moet de bestaande loods gedeeltelijk worden verbouwd en zal de milieustraat worden aangelegd. Er is een haalbaarheidsonderzoek verricht naar de financiële, ruimtelijke en juridische consequenties hiervan.
De raad wordt in het tweede kwartaal van 2024 geconsulteerd over de richting waarin het project mogelijk kan worden uitgewerkt. Hierbij wordt ook gekeken naar toevoeging van functies voor de jeugd. Een definitief voorstel voor de Hotspot wordt voor het einde van 2024 aan de raad voorgelegd inclusief het financiële plaatje. Boulevard De middenboulevard (Boulevard de Favauge) heeft een belangrijk raakvlak met de ontwikkeling van het Badhuisplein. De bebouwing van de kavel naast het casino is gepland in de periode 2024-2025. Herinrichting van het aangrenzende deel van de Middenboulevard ligt voor de hand na de realisatie van deze nieuwe bebouwing. De Middenboulevard wordt daarom op zijn vroegst opnieuw ingericht vanaf de winter 2025-2026. De voorbereidingstijd neemt circa 2 jaar in beslag. Dat houdt in dat het Voorlopig Ontwerp is opgestart in de tweede helft van 2023. Reddingsbrigade De bouw van de nieuwe reddingsbrigade (zuid) is in december 2023 van start gegaan. Het bouw verloop nu voorspoedig en wordt voor de zomer van 2024 afgerond.
Duinwachter De bezwaren en beroepen die zijn ingediend tegen de bouw van de Duinwachter zijn eind 2023 ongegrond verklaard zodat de ontwikkelaar in het tweede kwartaal van 2024 kan starten met de bouw van het nieuwe wooncomplex Raadhuis In 2023 is er een huisvestingsinventarisatie gemaakt voor de ruimtebehoefte in het nieuwe en meer compacte raadhuis. In het tweede kwartaal van 2024 worden de resultaten teruggekoppeld aan de raad. Er wordt een toekomstige eindsituatie gecreëerd waarbij een compact Raadhuis wordt gecombineerd met de bouw van (betaalbare) woningen in het centrum van Zandvoort.
22
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Mariaschool De Mariaschool is eind 2023 verkocht aan Pré Wonen onder de voorwaarde dat er 12 woningen voor jongeren worden gerealiseerd. De transformatie van de school wordt door Pré Wonen voorbereidt in 2024. Start bouw heeft mogelijk in het vierde kwartaal van 2024 plaats. De Krocht In september 2023 is het fora en fauna onderzoek afgerond en is de omgevingsvergunning onherroepelijk geworden. Het ontwerp van de Krocht is gereed nu voor aanbesteding. Naar verwachting is het beschikbaar gestelde budget door de gestegen bouwkosten ontoereikend en zal een aanvullend krediet beschikbaar moeten worden gesteld. Start bouw heeft plaats in het tweede kwartaal van 2024.
23
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
1.3.1 Rapportage uren in projecten In de Programmabegroting 2023 is een inschatting gedaan van de inzet op projecten in uren (exclusief F1). De verwachting was dat er bijna 20.000 uur zou worden ingezet op projecten, waarvan 11.300 uur op ontwikkelprojecten en 5.600 uur op civiele projecten. De werkelijke inzet wijkt af van de inschatting, onder andere omdat projecten zijn uitgesteld, bijvoorbeeld om aansluiting te vinden bij lopende projecten (Boulevard Barnaart/ Entreegebied), of omdat de formele status 'project' nog niet gegeven is (Duintjesveld / Ontwikkeling Circuitgebied). Hieronder de werkelijke besteding van de uren en een toelichting op de grootste afwijkingen. Projecten
Begroot
Werkelijk
Watertorenplein Badhuisplein Entree/ Palaceplein Curiedex Watertoren Circulaire hotspot Duintjesveld Reddingspost Krocht Herontwikkeling Gemeentehuis Boulevard Barnaart Ontwikkeling Circuit Diverse onderzoek Ontwikkelen woningbouw
275 930 2.320 885 110 115 1.000 300 350 1.000 400 1.000 1.495 1.120
273 1.769 990 792 255 126 196 164 253 857 697
2 -839 1.330 94 -145 -11 1.000 104 186 747 400 1.000 638 423
Subtotaal ontwikkelprojecten
11.300
6.371
4.929
Verlichting Wegen Boulevards Openbare ruimte Riolering
450 5.790 360 1.430 620
185 1.209 455 2.489 1.275
265 4.581 -95 -1.059 -655
Subtotaal civiele projecten
8.650
5.614
3.036
Totaal projecten
19.950
11.985
7.965
24
Verschil
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
Toelichting op de grootste afwijkingen: De complexiteit van de ruimtelijke opgave voor Badhuisplein is groot. Dit komt mede door de beperkingen die bouwen in het hart van de kustverdediging met zich mee brengt. Hierdoor zag het project team zich genoodzaakt meerder modellen te onderzoeken met als gevolg dat er meer uren moesten worden gemaakt. In 2023 is voor Entree Palace plein meer tijd besteed aan de organisatie en de afspraken met de stakeholder ten behoeve van het project en daardoor minder aan de uitwerking. Dit verklaart het relatief gering aantal gemaakt uren. Om het project Boulevard Barnaart te laten aansluiten op de ontwikkeling van het Entreegebied, is dit project met een jaar uitgesteld. Duintjesveld en Ontwikkeling Circuitgebied zijn vooralsnog geen project. De raad heeft middels een motie aangegeven dat zij betrokken willen zijn bij het besluit om van Duintjesveld (alsmede andere aanstaande projecten) een project te maken en daarmee uitgaven te rechtvaardigen. Ontwikkeling circuit (ook wel: Noordkust) is momenteel nog geen project. Onder meer door de uitvoerige gebruikersinventarisatie en de wensen die vanuit de verschillende gebruikersgroepen worden geuit, loopt de herontwikkeling van het Gemeentehuis planning een half jaar achter op schema.
Civiele projecten Op de posten Boulevard, Riolering en openbare ruimte is afgelopen periode meer aandacht naar toe gegaan. De ontstane achterstanden in beeld(kwaliteit) van deze disciplines maakte dit noodzakelijk. Met name op riolering is nog niet het hele stelsel in beeld, toch zien we gaten in de weg vallen door afnemen kwaliteit van het stelsel. Met de extra aandacht is de inspectierondes opnieuw tegen het licht gehouden, zodat ook de ‘blind spots’ van het stelsel binnen enkele jaren in beeld komen. De overschrijding op de Openbare ruimte is te verklaren aan de extra inzet die gedaan is op verschillend beleid alsook de aandacht op parkeren en buiten aan de openbare ruimte. Met name op het groen (o.a. actieplan groen) is afgelopen jaar veel aandacht, dus tijd, gekost. Dit vertaalt zich ook in zichtbare resultaten als extra gerealiseerd groen in de wijken. Ook de openbare ruimte zelf heeft meer aandacht gekregen, dagelijks beheer is geïntensiveerd. De aandacht die besteed zou worden aan discipline verlichting, had met name te maken met het verledden van de openbare verlichting. Door omstandigheden is hier afgelopen jaar minder capaciteit voor beschikbaar geweest, komend jaar zal hier meer aandacht voor zijn. Ook discipline verhardingen heeft door verminderde capaciteit niet de aandacht gekregen die deze discipline vraagt.
Dit is helaas ook terug te zien in de kwaliteit van het areaal. Inmiddels is de aandacht voor verhardingen terug, noodzakelijke werken zijn in beeld gebracht en worden opgepakt.
25
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d. 21 juni 2024
1.4 Onderzoeken ingevolge verordening 213a Zoals door de raad is vastgesteld in de Verordening Gemeentewet art.213a voert het college jaarlijks 213a-onderzoeken uit. Dit zijn onderzoeken naar de doeltreffendheid en doelmatigheid van het door het college gevoerde bestuur. In de begroting geeft het college aan welke onderwerpen zij voornemens is te onderzoeken, bij afronding van het onderzoek wordt de commissie Bestuur over de uitkomsten geïnformeerd. De actuele stand hiervan is als volgt: Realisering begrote investeringsniveau Dit betreft een gezamenlijk onderzoek dat zowel in Haarlem als in Zandvoort door het college is aangewezen. Het onderzoek richtte zich op grotere investeringsprojecten, waardoor geen recente Zandvoortse projecten konden worden geselecteerd. Niettemin zijn de resultaten ook voor Zandvoort interessant omdat het onderzoek betreft naar processen in de organisatie HaarlemZandvoort. De procesaanpak is voor beide gemeentes gelijk. In de zomer is dit onderzoek afgerond, en voorzien van een reactie van het college van Haarlem. In aansluiting hierop volgt hierbij ook de reactie van het college van Zandvoort. Uit het onderzoek is gebleken dat de doorlooptijden van de onderzochte vervangings- en herinrichtingsprojecten in de Openbare Ruimte vergelijkbaar zijn met soortgelijke projecten uitgevoerd door andere gemeentes.
De werkelijke doorlooptijd van projecten in de Openbare Ruimte ligt hoger dan de geplande doorlooptijd, wat wordt verklaard doordat voorheen projectplanningen gemaakt werden op het moment van bepalen van de opdracht. De werkelijke start van het project lag veelal veel later waardoor de oorspronkelijke planning niet meer realistisch was. Inmiddels is de huidige werkwijze dat er bij de werkelijke start van de opdracht wordt afgestemd of de benodigde capaciteit beschikbaar is. Daarnaast is er meer aandacht voor de planning, zodat hierop gestuurd kan worden en wordt in de opdracht een doorloopplanning wordt opgenomen, maar geen specifieke data. Een realistische en specifieke planning wordt nu opgesteld in de eerste fase van het project, als deze daadwerkelijk gestart is. Uitvoering van het privacy beleid Dit betreft een onderzoek dat voor zowel Haarlem als Zandvoort wordt uitgevoerd (gedeelde organisatie). Het onderzoek naar het privacy beleid is in een afrondende fase. De raad wordt Q1 2024 geïnformeerd over de uitkomsten en de bestuurlijke reactie hierop. Spaarnelanden kostenstructuur Het onderzoek naar Spaarnelanden gaat in op de kostenstructuur bij Spaarnelanden, gegeven de door Haarlem en Zandvoort inbestede publieke taken en met inachtneming van eisen op het gebied van duurzaamheid en participatie, nu en in de toekomst.