Jaarstukken 2024 Zaltbommel
Tekst van het document
Werkzaak Rivierenland Jaarrekening 2024 Website: www.werkzaakrivierenland.nl Tiel en Geldermalsen Werkzaak voert namens onze gemeente de Participatiewet uit. De activering van werkzoekenden met een grote afstand tot de arbeidsmarkt is een taak van de individuele gemeenten. De organisatiedoelen van Werkzaak zijn als volgt geformuleerd: 1. Aantal plaatsingen bij werkgevers - 450 ; 2. Aantal loonkostenplaatsingen - 440 ; 3. Groepsplaatsingen - 25; 4. Uitstroom uit de uitkering - minimaal landelijk gemiddelde;
Deelnemers Zeggenschap Veranderingen in het jaar Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Financieel belang van de gemeente Risico's Ontwikkelingen
5. Instroompreventie. - 60%. Gemeente Buren, Culemborg, West Betuwe, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Maas en Waal en Zaltbommel Het algemeen bestuur bestaat vanaf 2019 uit 8 leden en elke deelnemer heeft één stem. Het algemeen bestuur vergadert ongeveer 8 keer per jaar. EV per 31-12-2023: € 6.490.305 EV per 31-12-2024: € 6.230.100 VV per 31-12-2023: € 17.061.000 VV per 31-12-2024: € 18.742.400 Resultaat 2023: € 2.383.626 Resultaat 2024: € 1.488.000 Bijdrage 2023: € 1.847.400 Bijdrage 2024: € 1.892.300 De conjunctuurgevoeligheid van de BUIG-budgetten. Dit is ook de reden dat stapsgewijs wordt overgegaan naar solidariteit op dit onderdeel. De Wet sociale werkvoorziening zal op termijn verdwijnen, waardoor we steeds meer te maken hebben met de doelgroep uit de regeling Beschut (in het kader van de Participatiewet). Werkzaak ondersteunt deze doelgroep via loonkostensubisdies en detacheringen. Met de invoering van de Wet Arbeidsmarkt in Balans stijgen de kosten voor tijdelijke dienstverbanden en dalen de kosten van vaste dienstverbanden. Dit heeft geleid tot aangepaste tarieven die bedrijven stimuleren om eerder medewerkers in dienst te nemen. De begrote uitstroom SW-ers van 5% per jaar verloopt sneller dan dat de rijksvegoeding daalt.
80
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
4.6.10. Avri Naam verbonden partij Bronnen Vestigingsplaats Doel en openbaar belang
Deelnemers Zeggenschap Veranderingen in het jaar Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Financieel belang van de gemeente Risico's
Ontwikkelingen
Avri Jaarrekening 2024 Website: www.avri.nl Geldermalsen Avri geeft invulling aan de afvalzorgplicht van acht gemeenten in Regio Rivierenland. Avri verzorgt de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval en grondstoffen, ontwikkelt het gemeentelijke afvalstoffenbeleid, handhaaft de afvalstoffenverordening en zorgt voor voorlichting over afval. Bij het inzamelen van grondstoffen staat hergebruik voorop. Gemeente Zaltbommel, Maasdriel, Buren, West-Betuwe, Neder-Betuwe, Tiel, West Maas en Waal en Culemborg. Wethouder de Graaff (algemeen bestuur) Geen EV per 31-12-2023: € 2.346.000 EV per 31-12-2024: € 1.903.000 VV per 31-12-2023: € 52.375.000 VV per 31-12-2024: € 56.240.000 Resultaat 2023: € 1.058.000 Resultaat 2024: - € 259.000 Opbrengst voor de gemeente 2024: € 3.997.935 Bijdrage aan Avri 2024: € 3.580.549 (op basis van voorschotten) Schommelingen van opbrengsten op de mondiale grondstoffenmarkt (zoals de opbrengsten van oud papier) en toename in vervuiling van de grondstofstromen zorgen voor een financieel risico. • Uitbreiding van de huidige milieustraten in Rivierenland en voorbereiding in het opzetten van een nieuw (type) mitieustraat, een toekomstbestendige milieustraat onder de noemer van een circulair ambachtscentrum. • Er is een strategisch koersplan ontwikkeld, waarin de houtskoolschets is meegenomen en ter vaststelling aan de raden wordt aangeboden begin 2024.
• Eind 2025 wordt aan de raden het grondstoffenplan voorgelegd met daarin een uitwerking van de koers voor de komende jaren. Ingezet zal worden op verdere vermindering van restafval en recycling van grondstoffen • Besloten wordt wat te doen met de afschaffing van de stortplaatstoelage van 12 euro per aansluiting • Door het voorlopig niet aanhaken bij HVC zal een aanbesteding moeten worden uitgevoerd voor de verwerkingscontracten, gevolgen hiervan worden mogelijk doorberekend in de afvalstoffenheffing • De tariefstructuur zal ook opnieuw worden onderzocht. Hierbij ligt de vraag voor om te komen tot een een- en meerpersoonstarief.
4.6.11. Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland Naam verbonden partij Bronnen Vestigingsplaats Doel en openbaar belang Deelnemers Zeggenschap Veranderingen in het jaar Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Financieel belang van de gemeente Risico's Ontwikkelingen
81
Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland Jaarrekening 2024 Website: www.ubrivierenland.nl Tiel De aanbesteding, aanleg, beheer en exploitatie van het open breedbandnetwerk in het buitengebied van de Regio Rivierenland Gemeenten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel Er is een algemeen en een dagelijks bestuur. Deze worden gevormd door bestuurders van de deelnemende gemeenten. In ons geval betreft dit wethouder De Graaff. EV per 31-12-2023: € 563.832 EV per 31-12-2024: € 851.963 VV per 31-12-2023: € 34.318.116 VV per 31-12-2024: € 33.208.448 Resultaat 2023: € 317.051 Resultaat 2024: € 288.132 Bijdrage 2024: n.v.t. De gemeente Zaltbommel staat garant voor zijn deel van de investeringslening. Deze bedraagt circa € 6 miljoen. -
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
4.6.12. Pand 9 Naam verbonden partij Vestigingsplaats Doel en openbaar belang
Deelnemers Zeggenschap Veranderingen in het jaar Risico's
Pand 9 Zaltbommel Het exploiteren van het Pand 9 door de stichting Salt Boemel voor maatschappelijke organisaties en startende ondernemers. Het is de bedoeling hen een relatief goedkope werkplek aan te bieden. In het gebouw zitten diverse organisaties en startende bedrijven, de Spullewaard en de Voedselbank. Medewerker afdeling Realisatie en Beheer Er zijn wat huurders vertrokken en gekomen. Wij staan garant voor een BNG-lening van (oorspronkelijk) € 450.000. Hiervan wordt met ingang van 2014 € 45.000 per jaar afgelost. Verder verstrekten wij zelf een lening van € 100.000 aan LTS Salt Boemel, welke in 15 jaar wordt afgelost. Indien de exploitatie het toelaat lost de bestuur deze lening eerder af.
4.6.13. Bergsche Maasveren Naam verbonden partij Bronnen Vestigingsplaats Doel en openbaar belang
Deelnemers Zeggenschap Veranderingen in het jaar Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Financieel belang van de gemeente Risico's
Ontwikkelingen
82
Bergsche Maasveren Jaarrekening 2024 Website: www.bergschemaasveren.nl Heusden De drie veerverbindingen, te weten het Capelse veer, Het Drongelse veer en het Bernse veer plus het reserveveer exploiteren en in stand te houden. Hiervoor heeft zij met de overdracht vanuit Rijkswaterstaat een 'bruidsschat' van enkele miljoenen ontvangen. Voor dat bedrag moet voor de komende dertig jaar een vrije overtocht worden gegarandeerd. Gemeente Altena, Heusden, Waalwijk en Zaltbommel Wethouder Raad van Toezicht n.v.t. EV per 31-12-2023: € 15.364.261 EV per 31-12-2024: € NNB VV per 31-12-2023: € 314.101 VV per 31-12-2024: € NNB Resultaat 2023: € - 384.034 Resultaat 2024: € NNB Bijdrage 2023: € Bijdrage 2024: € NNB Het eigen vermogen van De Bergsche Maasveren loopt de afgelopen jaren fors terug. De verliezen op het vermogen (beleggingen en exploitatie veren gezamenlijk) zijn jaarlijks behoorlijk hoog. Dit kan in de toekomst problemen opleveren voor de continuïteit van de veerdienst. • Gezien de situatie op de financiële markten en de lage rentestand heeft er in 2021 en begin 2022 besluitvorming plaatsgevonden die het mogelijk maakte tot een minder defensieve beleggingsstrategie; • De statuten van de stichting zijn op 7 juni 2022 gewijzigd; • De stichting heeft in 2022 een professionele vermogensadviseur ingeschakeld.
Er wordt geen mandaat aan de vermogensadviseur gegeven, het bestuur zal zelf de regie over de beleggingen blijven behouden.
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
4.6.14. Stichting Beheer openbare Voorziening Zaltbommel Naam verbonden partij Bronnen Vestigingsplaats
Stichting Beheer openbare Voorziening Zaltbommel Jaarrekening 2024 Zaltbommel
Doel en openbaar belang
Beheer van het gebouw aan de Courtine, waar de openbare bibliotheek Zaltbommel is gevestigd. Gemeente Zaltbommel, Cambium College
Deelnemers Zeggenschap Veranderingen in het jaar Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Financieel belang van de gemeente Risico's Ontwikkelingen
Wethouder Bouchtaoui (bestuurscommissie) Geen EV per 31-12-2023: € -3.891 EV per 31-12-2024: € -5.176 VV per 31-12-2023: € 777.562 VV per 31-12-2024: € 737.078 Resultaat 2023: € -270 Resultaat 2024: € -1.285 Bijdrage 2023: € 4.800 Bijdrage 2024: € 4.982 Geen Geen
4.6.15. Vereniging van Eigenaren ‘t Raethuys Naam verbonden partij Bronnen Vestigingsplaats Doel en openbaar belang Deelnemers Zeggenschap Veranderingen in het jaar Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Financieel belang van de gemeente Risico's Ontwikkelingen
83
Vereniging van Eigenaren ‘t Raethuys Jaarrekening 2024 Website: n.v.t. Zaltbommel In stand houden en beheer historisch gebouw met gemeenteraad vergader- en trouwlocatie. Eigenaren van het oude raadhuis (Markt 10 Zaltbommel) Stemrecht Vereniging van Eigenaren EV per 31-12-2023: € 46.579 EV per 31-12-2024: € 66.070 VV per 31-12-2023: € 0 VV per 31-12-2024: € 457 Resultaat 2023: € 1.678 Resultaat 2024: € 447 BIjdrage 2023: € 17.290 Bijdrage 2024: € 16.069 -
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
4.7. Grondbeleid In deze paragraaf geven we inzicht in het gemeentelijk grondbeleid richting derden en de eigen grondexploitaties en geven we de terugblik en prognoses voor de afzonderlijke grondexploitaties, inclusief (verplichte) tussentijdse winstneming. Ook gaan we in op het reserveverloop.
4.7.1. Aard van het grondbeleid (actief/faciliterend) Grondbeleid gaat over hoe wij als gemeente omgaan met gebiedsontwikkelingen. De gemeente kan enerzijds een faciliterende (passieve) houding aannemen. Wij verlenen dan planologische medewerking, stellen eisen en alle kosten die bij ons aangaande het project worden gemaakt, worden verhaald op de ontwikkelende partij. Afspraken komen terecht in een privaatrechtelijke anterieure overeenkomst. Anderzijds is een actieve houding mogelijk. Wij verwerven in dat geval zelf gronden, maken deze bouwrijp, verlenen bouwtitels en verkopen de grond conform marktprijzen aan ontwikkelende partijen die vervolgens kunnen bouwen. Deze laatste optie brengt risico’s met zich mee, maar in economisch gunstige tijden levert het ook geregeld (ruime) winsten op. Mengvormen zoals publiek-private samenwerking spelen in onze gemeente momenteel in mindere mate een rol en worden daarom hier ook niet behandeld. In beide gevallen is gezond (financieel) beheer noodzakelijk. Bij facilitering moeten wij ervoor waken dat afspraken worden nageleefd en dat wij financieel geen verlies - maar ook geen winst - maken op een project van derden. Bij actief beleid, wat resulteert in één of meerdere grondexploitaties, monitoren we alle gedragingen binnen een project en gelden strenge wettelijke kaders en verantwoordingsmomenten.
Belangrijke relaties bestaan met onder andere reserves, verliesvoorzieningen, weerstandsvermogen, risico's, winstnemingen en vennootschapsbelasting. In de paragraaf hierna beschrijven wij op hoofdlijnen hoe wij doorgaans omgaan met grondbeleid. Dit in het licht van het nieuwe Bestuursakkoord 2022-2026 'Blijven bouwen'.
4.7.2. Visie op het grondbeleid Wij hanteren twee vormen van grondbeleid. In sommige gevallen heeft faciliteren de voorkeur. Veel woningprojecten in met name de dorpen zijn en werden in het verleden zo vormgegeven. Wij plaatsen onszelf hiermee op een zekere afstand en minimaliseren (financiële) risico’s. Dit laat meteen zien waarom dit de voorkeur heeft van veel gemeenten. Toch kunnen er redenen zijn om een andere werkwijze te hanteren. De redenen hiervoor zijn divers. Bijvoorbeeld relatief meer zekerheid dat zaken lopen zoals voorgenomen, bestaande grondposities en/of gebiedsverbetering door ongewenste functies weg te nemen of te verplaatsen. Maar soms ook de wens om een grote integrale ontwikkeling door te voeren, zoals De Wildeman en De Waluwe. Of omdat de markt bepaalde initiatieven niet oppakt. Een voorziene winst kan ervoor zorgen om eerder actief grondbeleid te voeren, maar een verlies, mits financieel verantwoord, betekent niet per definitie dat wij dit niet doen. Alles hangt telkens af van de te bereiken doelen, beschikbare financiën en eventueel marktinitiatief. Er is geen vast 'recept' voor de beste wijze. Economisch tij en politieke wensen hebben grote invloed op de keuzen die op een bepaald gemaakt worden, zowel in onze gemeente als elders in het land. Tijdens de vastgoedcrisis vanaf 2008 was zichtbaar dat veel gemeenten verlies leden op hun grondbezit.
Wij hebben dit behoorlijk goed doorstaan en maken in diverse exploitaties van destijds nu in meer of mindere mate winst. Deze winsten stoppen we in de reserves behorend bij de grondexploitaties en kunnen door u ingezet worden. Toch is dit ook niet meteen reden om voor allerlei projecten grondposities te verwerven en daarmee grondexploitaties te activeren. Grondbeleid vergt een constante afweging waarbij de logische keuzen van jaar tot jaar en van geval tot geval kunnen verschillen. Echter, gelet op de huidige omstandigheden en bestaande politieke wensen, ligt een verschuiving naar actieve grondpolitiek in de rede. In het bestuursakkoord is een en ander eveneens met een ruime bandbreedte verwoord. Meer sociale huurwoningen, bouwen naar lokale behoefte voor elke doelgroep, vastgoedtransformaties, proeven met erfpacht en duurzaamheid. Hierbij zijn de Brakel-West, Bossche Poort en Buitenstad specifiek genoemd. Deze
84
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
doelstellingen zijn met beide vormen van grondpolitiek haalbaar. Wanneer een bepaalde ontwikkeling actueel wordt, wegen wij op dat moment af hoe en wat onze rol wordt waarbij wij onder meer voorgaande uitgangspunten in ogenschouw nemen. Deze werkwijze laat zich het beste typeren door: faciliteren indien gewenst, regisseren waar relevant en creëren wanneer nodig. Gelet op de ambities wordt actieve grondpolitiek, mits financieel verantwoord en bij uitblijven van marktinitiatief, daarbij nadrukkelijk niet uitgesloten. Wij kunnen in onze aanpak gebruik maken van alle verschillende omgevingsrechtelijke instrumenten die voorhanden zijn. Op dit moment wordt gewerkt aan een nieuw gemeentelijk grondbeleid waarover u nog wordt geïnformeerd.
4.7.3. Financiële kengetallen en exploitatiebeschrijvingen Hieronder staat voor onze in exploitatie genomen gronden (grondexploitaties) een schema met kengetallen en daaronder een algemene beschrijving per complex. De materiële vaste activa vindt u elders in dit document. Wij maken in de tabel een vergelijking tussen de cijfers conform de actualisatie voor de jaarrekening 2023 (de cijfers per 31-12-2023 zijn gelijk aan 1-1-2024) en de geactualiseerde cijfers voor de voorliggende jaarrekening van 2024. Inkomsten Uitgaven Eindwaarde Eindwaarde Wijzing Voorziening Voorziening Wijziging Grondexploitaties 2024 2024 31-12-2023 31-12-2024 eindwaarde 31-12-2023 31-12-2024 voorziening Looptijd 2020 t/m Beersteeg-West 269 367 -367 2024 2023 t/m De Tol 19 457 -1.487 -1.305 182 1.487 1.305 -182 2028 2019 t/m Langerak 20 72 1.091 -1.091 2024 2021 t/m Thorbeckestraat 553 102 -112 -214 112 112 2029 2022 t/m Vébéterrein 67 -636 -632 4 636 632 -4 2028 2016 t/m Waluwe III 1.447 1.302 571 928 358 2032 2004 t/m Wildeman I 1.342 11.421 12.742 1.320 2028 2019 t/m Wildeman III 163 5.849 5.733 -115 2030 Totaal
1.486
4.224
17.277
17.354
78
2.123
2.049
-74
Beersteeg-West Deze exploitatie is gedurende 2020 geactiveerd. In 2022 is de bouw van het hospice gestart en in 2023 volgden de kleine woningen. 2024 stond in het teken van het woonrijp maken van het geheel en de afronding van deze gebiedsontwikkeling. Het complex is met een positief resultaat van € 0,6 miljoen afgesloten. De Tol Deze grondexploitatie is in de tweede helft van 2023 geopend. Het betreft een locatie waarbij gronden worden uitgegeven voor tijdelijke huisvesting en een permanent kantoorgebouw. Het gaat om tijdelijke sociale en middeldure huurappartementen. De doorlooptijd is tot en met 2028 en wordt daarna naar verwachting afgesloten. Het project kent een verlies en hier is een verliesvoorziening voor getroffen. Langerak In dit gebied ligt 1 hectare bedrijfsgrond. Vanwege de beslaglegging hierop als gevolg van een gerechtelijke procedure heeft de uitgifte plaatsgevonden in 2023. Inmiddels heeft de rechtszaak plaatsgevonden waarbij de uitspraak in het voordeel van de gemeente was waardoor het project is afgerond. De complex is met een positief resultaat van € 1,1 miljoen afgesloten. Thorbeckestraat Deze exploitatie is in 2021 gestart. De verkoopprocedure is doorlopen en in 2024 zijn de opstallen geamoveerd. In 2025 start naar verwachting het bouwrijp maken waarna de gronden kunnen worden
85
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
uitgegeven, hierop volgend kunnen de opstallen worden gerealiseerd en tot slot de openbare ruimte worden ingericht. Vébéterrein Dit complex is gestart in 2022 en omvat de gronden van een voormalige keukenzaak nabij de Oenselstraat in de binnenstad. Dit project staat nog helemaal aan het begin. De beoogde uitgifte van de gronden is vooralsnog voorzien voor 2025 en 2026. Woningbouw op deze plaats kost meer dan het opbrengt; vandaar dat een voorziening ter grootte van het verlies is getroffen. Waluwe III Deze exploitatie omvat de voormalige gronden van het American Roadhouse en Nivo Sparta. De bouw van het gezondheidscentrum plus woningen op de deellocatie Roadhouse vangt in tranches aan vanaf 2023. Vanaf 2025 volgt woningbouw op de deellocatie Nivo Sparta en de nieuwbouw van het nieuwe cultureel centrum binnen de maatschappelijke zone. Het sportcentrum en de onderwijsinstellingen binnen deze zone zijn voorafgaand aan 2023 al opgeleverd. De beoogde winstgevendheid is duidelijk teruggelopen wegens de lange looptijd in combinatie met de gestegen prijzen. Wildeman I Dit betreft de eerste uitleg van het industriegebied van Zaltbommel na 2005. Er resteren nog twee kavels, waaronder de grote zogenaamde PDV-strook naast de Gamma. Vanwege de netcongestie op het stroomnetwerk kunnen de nog uit te geven kavels op dit moment niet voorzien worden van een stroomaansluiting.
De uitgifte van het laatste perceel is leidend voor het jaar van afsluiting. Ongeacht het jaar van afsluiting heeft het complex reeds winst opgeleverd. Wildeman III Het toekomstige plangebied van De Wildeman III is gelegen ten oosten van De Wildeman II, tussen de Van Heemstraweg- Oost en de N322. De procedures voor de omgevingsrechtelijke aspecten lopen, zij het dat door mogelijke bezwaren en de verwachte stikstofdepositie het ruimtelijk traject relatief lang kan duren. De verwachting is dat de ruimtelijke procedure medio 2025 is doorlopen mits er niet wordt geprocedeerd tot aan de Raad van State. Gronden kunnen nog niet worden uitgegeven vanwege netcongestie, mogelijk kan dit gedeeltelijk vanaf 2026. Voor 2025 worden nog geen zichtbare fysieke werkzaamheden verwacht.
4.7.4. Balans, winstnemingen, reserves en risico's Boek- en balanswaarden De totale boek- en balanswaarden (boekwaarden minus eventuele verliesvoorzieningen ingeval van negatieve complexen) van alle grondexploitaties zijn in 2024 gestegen ten opzichte van 2023. De totale boekwaarde is gestegen van € 8,9 miljoen naar € 12,5 miljoen. Dit komt onder andere omdat enkele exploitaties zijn afgesloten (Beersteeg-West en Langerak) en omdat er per saldo meer kosten waren dan dat er inkomsten waren. Verkopen verlagen namelijk de boek- en balanswaarde, terwijl aankopen en uitgaven deze verhogen. De balanswaarde is gestegen met € 6,8 naar € 10,4 miljoen. Boekwaarde 31-12-2023 -652 22 -484 237
Boekwaarde 31-12-2024 460
Vébéterrein Waluwe III Wildeman I Wildeman III Totaal
Grondexploitatie Beersteeg-West De Tol Langerak Thorbeckestraat
Balanswaarde 31-12-2023 -652 -1.465 -484 237
Balanswaarde 31-12-2024 -845
791
Wijziging boekwaarde 652 438 484 553
679
Wijziging balanswaarde 652 620 484 442
475 2.511 4.494 2.289
542 2.365 5.836 2.452
67 -146 1.342 163
-162 2.511 4.494 2.289
-90 2.365 5.836 2.452
71 -146 1.342 163
8.892
12.446
3.554
6.769
10.397
3.628
Winstnemingen Wij onttrekken verplicht tussentijdse winsten bij complexen met een positieve eindwaarde. Bij negatieve exploitaties kan daarentegen geen winst worden onttrokken, omdat deze eenvoudigweg niet bestaat. Voor de bijbehorende verliezen zijn in deze gevallen reeds voorzieningen getroffen, zodat het financieel nadeel
86
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
reeds gedekt is. Met andere woorden: bij de afsluiting van een verlieslatende grondexploitatie staat de gemeente niet voor negatieve verrassingen. Toepassing van de winstnemingsregels leidt voor 2024 tot winstnemingen bij Waluwe III en Wildeman I. Voor Thorbeckestraat geldt dat er sprake is van een winstcorrectie vanwege het feit dat de verwachte eindwaarde is afgenomen. In totaal bedraagt de winstneming in 2024 € 1,3 miljoen, wat bovenop de reeds in eerdere jaren gedane winstnemingen komt à € 10,4 miljoen. In totaliteit is dan inclusief 2024 € 11,7 miljoen winst tussentijds onttrokken. De som aan eindwaarden (exclusief de negatieve eindwaarden die niet in winst resulteren) bedraagt € 17,4 miljoen. Bij gelijkblijvende omstandigheden kan vanaf 2025 nog € 8,5 miljoen winst onttrokken worden. Alle gelden komen terecht in de winstnemingsreserve, van waaruit u al diverse wensen financieel gerealiseerd heeft. Het verdient wel algemene opmerking dat de winstnemingen vanwege de verplichte formule deels gebaseerd zijn op gelden die er nog niet altijd zijn. Daarom is alertheid geboden bij onttrekkingen uit de reserve winstnemingen en geldt altijd het advies dat voldoende liquide middelen aangehouden dienen te worden voor het geval zich onvoorziene omstandigheden voordoen.
-1.305 -112
Winstneming totaal 187 703 -
Waarvan in 2024 -1
Waarvan vóór 2024 187 703 1
Restant winstneming -
Vébéterrein Waluwe III Wildeman I Wildeman III
-632 928 12.742 5.733
181 10.666 1
96 1.209 -
85 9.457 1
648 2.034 5.783
Totaal
17.354
11.737
1.304
10.434
8.465
Grondexploitatie Beersteeg-West De Tol Langerak Thorbeckestraat
Eindwaarde 31-12-2024
Reserveverloop en weerstandsvermogen Voor de grondexploitaties bestaan twee reserves, te weten de algemene reserve en de winstnemingsreserve. Het verloop van beide reserves is in 2024 conform onderstaande tabel. Zichtbaar zijn de startsaldi van achtereenvolgens € 1,7 miljoen en € 10,2 miljoen (gebaseerd op de eindsaldi van 2023), waarna diverse inkomsten en uitgaven met de reserves verrekend worden. Voor de algemene reserve is zichtbaar dat het aantal mutaties in 2024 heeft geleid tot een geringe verhoging van de reserve vanwege wijziging van bestaande verliesvoorzieningen voor de locaties de Tol, Thorbeckestraat en het Vébéterrein. De eindstand is € 1,8 miljoen. Bij de reserve winstnemingen zijn de afsluiting van Beersteeg-West en Langerak zichtbaar. In feite zijn dit de laatste restanten winstnemingen. Hierop zijn de winstnemingen van de nog niet af te sluiten complexen zichtbaar, te weten Waluwe III en Wildeman I. Daarnaast heeft een winstcorrectie plaatsgevonden voor de Thorbeckestraat. Voor Brakel-West geldt dat er rekening is gehouden met het afdekken van het tekort dat in het exploitatieplan zit à € 4,5 miljoen, conform het genomen raadsbesluit van 4 juli 2024. Daarna is de interne afdracht bovenwijks opgevoerd en vervolgens is bij de regel vennootschapsbelasting te zien dat dit betaald dient te worden. Dit is een inschatting op basis van eerdere winsten.
Alle boekingen resulteren in een daling van de reserve winstnemingen en een eindstand per ultimo 2024 van € 7,3 miljoen. Tot slot zijn de voor nu bekende vorderingen over 2025 zichtbaar ten behoeve van de berekening van het weerstandsvermogen in relatie tot de risicobedragen. Dit resulteert in een restant weerstandsvermogen van ruim € 1,5 miljoen in combinatie met een weerstandsratio van 6,2 (ruim voldoende) voor de algemene reserve. Voor de winstnemingsreserve wordt geen weerstandsratio gehanteerd.
87
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Verloop reserves Beginstand per 01-01-2024 Verliesvoorziening de Tol Verliesvoorziening Thorbeckestraat
Algemene reserve grondexploitatie 1.711 182 -112
Reserve winstneming grondexploitaties 10.206 -
Verliesvoorziening Vébeterrein
4
-
Afsluiting Beersteeg-West Vrijval winstneming Beersteeg-West Afsluiting Langerak Vrijval winstneming Langerak Winstneming Waluwe III
-
571 -187 1.135 -703 96
Winstneming Wildeman I Winstcorrectie Thorebeckestraat Dekking tekort exploitatieplan Brakel-West Afdracht fonds bovenwijkse voorzieningen 2024 Vennootschapsbelasting (Vpb) 2024
-
1.209 -1 -4.500 -220 -280
Eindstand 31-12-2024 Verwachting afdracht fonds bovenwijkse voorzieningen 2025 Verwachting vennootschapsbelasting (Vpb) 2025
1.785 -
7.325 -307 -
Beschikbaar weerstandsvermogen inclusief vorderingen 2024 Risicobedrag de Tol Risicobedrag Thorbeckestraat Risicobedrag Vébéterrein
1.785 133 239 -81
7.018 -
Totale risico's Restant weerstandsvermogen Weerstandsratio
290 1.495 6,2
7.018 n.v.t.
Risico's Exploitatie van bouwgrond gaat gepaard met risico’s. Binnen bepaalde marges zijn de risico’s beheersbaar. Inherent aan grondexploitaties is het meerjarig karakter. Om dit proces goed te kunnen beheersen, is het noodzakelijk voortdurend inzicht te hebben in de ontwikkeling van de baten en lasten en de fasering van de exploitatie. Verder zijn er zowel algemene als specifieke risico’s die per plan meer of minder relevant zijn. Door twee keer per jaar de grondexploitaties te herzien (jaarrekening en begroting) en voor tekorten verliesvoorzieningen te treffen, beperken wij deze risico’s in zekere mate. Daarnaast wordt per exploitatie een risicoanalyse gemaakt. In de vorige paragraaf stonden in de tabel de risico's van het negatieve complex, omdat deze verband houden met het weerstandsvermogen. De hieruit voortvloeiende weerstandsratio is 6,2. De reden dat de risico's van winstgevende exploitaties er hierboven niet bij staan, is dat indien de risico's zich daar onverhoopt voordoen, dit gedekt kan worden uit het positieve saldo (in tegenstelling tot negatieve exploitaties) en daarom in beginsel geen relatie hebben met het weerstandsvermogen. In onderstaand schema staan daarom ter volledigheid apart de risico's per 2025 behorende bij de positieve exploitaties afgezet tegen de eindwaarde zonder de reeds gedane winstnemingen.
Risico's op positieve grondexploitaties De Tol Thorbeckestraat Vébéterrein Waluwe III Wildeman I Wildeman III Totaal
Risicobedrag 133 239 -81 926 420 867
Eindwaarde -1.305 -112 -632 928 12.742 5.733 17.354
Conclusie 2024 was voor het Zaltbommelse ‘grondbedrijf’ een relatief gunstig jaar. Als gevolg van voortschrijdend inzicht in de verschillende projecten zijn de beoogde resultaten van het totaal aan grondexploitaties gestegen. Wel is er een voorziening van € 4,5 miljoen getroffen voor het exploitatieplan van Brakel-West wat de winstnemingsreserve drukt. Op dit moment is het weerstandsvermogen ruim voldoende om alle risico’s in verlieslatende exploitaties, op moment dat deze zich tegelijkertijd voort doen, te dekken.
88
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Het blijft raadzaam de stand van de reserves in de gaten te houden in relatie tot hieruit eventueel te nemen onttrekkingen. Gelet op de ambitie om waar gewenst meer actieve grondpolitiek te bedrijven, kan dit een grote impact hebben op de reserves. Dit is nu tot uiting gekomen met het treffen van de voorziening van Brakel-West.
89
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
4.8. Wet Open Overheid De Wet Open Overheid (Woo), die op 1 mei 2022 in werking trad, heeft als doel de transparantie en toegankelijkheid van overheidsinformatie te verbeteren. De wet vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en introduceert een meer proactieve benadering voor het openbaar maken van informatie door de overheid. Per 1 november 2024 worden de eerste vijf informatiecategorieën van de Wet open overheid verplicht openbaar worden gemaakt. Hiervan zijn voor gemeenten alleen de volgende categorieën van toepassing: • Organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d); • Bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e); Deze gegevens worden door de projectgroep via het Roo ingevuld voor alle drie de organisaties. De andere drie categorieën zijn van het Rijk en worden door KOOP geautomatiseerd ontsloten. Het is nog niet bekend wanneer de overige informatiecategorieën uiterlijk actief openbaar moeten worden. De datum waarop de verplichting van een categorie in werking treedt, wordt bekend gemaakt in een Koninklijk Besluit. De volgorde van verplichtstelling wordt bepaald op basis van de ervaringen van organisaties met het openbaar maken van de categorie.
Wat is de impact, welke aanpassingen aan bijvoorbeeld informatiesystemen en processen zijn er nodig? Voor categorieën met een grotere impact zal de verplichting later ingaan dan voor categorieën waarvoor de impact klein is. Op dit moment vinden landelijk consultatierondes plaats om te komen tot werkdefinities. De werkdefinities zijn bedoeld om duidelijk te maken wat wij precies openbaar moeten maken om aan de verplichting uit de Woo te voldoen. Na vaststelling van de werkdefinitie volgt een periode van ervaring opdoen, waarin organisaties het openbaar maken volgens de werkdefinitie in praktijk gaan toetsen. Na eventuele bijstelling op basis van die praktijkervaring komen de definities terecht in de ministeriële regeling voor de nadere invulling van de informatiecategorieën (art. 3.3 lid 9 Woo). De uiteindelijke definitie en wijze van openbaar maken, aangepast op basis van de ervaringen, wordt vastgelegd in een ministeriële regeling. In een Koninklijk Besluit komt de datum te staan waarop het openbaar maken van de categorie, volgens de definitie en wijze beschreven in de ministeriële regeling, verplicht wordt gesteld. Voorbereidingen Bestuursorganen hebben op dit moment nog geen verplichting maar wel een algemene inspanningsverplichting om publieke informatie actief openbaar te maken. De projectgroep treft alle voorbereidingen om straks actief te kunnen publiceren.
De gemeente volgt het basis ambitieniveau, waarbij de wettelijke fasering van de Woo wordt gevolgd. Voor elke fase worden de documenten uit de betreffende categorie vanaf de wettelijk verplichte datum actief openbaar gemaakt. De gemeente voldoet aan het wettelijk minimum voor wat betreft het openbaar maken van overheidsstukken uit de categorieën, opgenomen in artikel 3.3 van de Woo, in de daartoe behorende fase. In voorbereiding hierop heeft de projectgroep een anonimiseringstool aangeschaft, waarmee vanuit het zaaksysteem documenten kunnen worden geanonimiseerd. Natuurlijk vraagt dit altijd een controle vanuit de medewerker, omdat geen enkele anonimiseringstool feilloos is. Een volgende stap is de aanschaf van een koppeling waarbij documenten vanuit de gemeente rechtstreeks kunnen worden gepubliceerd. De projectgroep heeft hier al een aantal partijen voor benaderd om zich een beeld te vormen van de werkwijze. Omdat nog niet alle eisen voor een publicatietool helder zijn heeft de projectgroep zich in het afgelopen jaar vooral verdiept in de verschillende ontwikkelingen en heeft contacten onderhouden met de verschillende aanbieders. In 2025 verwachten we hierop meer duidelijkheid, zodat we over kunnen gaan op de aanschaf en implementatie van een geschikte publicatietool.
90
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
5. Jaarrekening 5.1. Balans 5.1.1. Activa Balans per
31-12-2024
31-12-2023
Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven Investeringen met een maatschappelijk nut
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen
Totaal vaste activa
457
192
457
192
56.011 14.758 17.616
58.001 13.325 16.198
88.385
87.525
34 3.321
34 2.691
3.355
2.725
92.197
90.442
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk en bouwgronden in exploitatie
Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen
Liquide middelen Kassaldi Banksaldi
Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
10.397
6.769
10.397
6.769
8.511 4.244 445 1.082
8.791 1.804 375 1.233
14.281
12.203
3 555
4 556
558
560
1.469
83
3.118
4.242
4.587
4.325
Totaal vlottende activa
29.822
23.856
Totaal activa
122.019
114.299
91
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
5.1.2. Passiva Balans per
31-12-2024
31-12-2023
30.393 35.553 -261
25.417 35.071 1.915
65.686
62.403
3.627 1.502 5.640
3.031 789 4.828
10.769
8.649
17.810 56
19.630 87
17.866
19.717
94.321
90.768
8.000 5.152
3.000 6.240
13.152
9.240
8.053 6.081 412
9.013 4.927 350
14.546
14.290
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Vaste schulden Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Door derden belegde gelden Waarborgsommen
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen Overige schulden
Overlopende passiva Verplichtingen Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen
Totaal vlottende passiva
27.698
23.530
Totaal passiva
122.019
114.299
Gewaarborgde geldleningen
123.946
127.955
92
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
5.2. Toelichting op de balans 5.2.1. Vaste activa Immateriële vaste activa Het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa is in het volgende overzicht weergegeven.
Onderzoek & ontwikkeling
Boekwaarde 31-12-2023 192
Investeringen
192
265
Totaal
Bijdrage derden
Overboeking voorraden
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2024 457
-
-
-
457
265
Materiële vaste activa Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa is in het volgende overzicht weergegeven. Boekwaarde 31-12-2023 Economisch nut Gronden en terreinen
Investeringen Desinvesteringen
Bijdrage derden
Waarde Afschrijvingen vermindering (grex)
Boekwaarde 31-12-2024
16.916
-
-
-
99
-
16.817
Bedrijfsgebouwen Onderwijsgebouwen Grond-, weg- & waterwerken
23.205 13.375
251 35
-
292 -
-
993 625
22.170 12.786
659
18
-
-
-
60
617
Vervoermiddelen Machines, apparaten & installaties Overige materiële vaste activa
2.359
-
-
-
-
168
2.192
1.128
103
-
-
-
91
1.140
359
4
-
-
-
74
289
Subtotaal
58.001
411
-
292
99
2.010
56.011
18
-
674
14.757
-
18
-
674
14.757
1.076
-
518
15.834
Economisch nut heffingen Grond-, weg- & waterwerken
13.325
2.124
Subtotaal
13.325
2.124
14.769
2.659
Maatschappelijk nut Grond-weg & waterwerken Overige materiële vaste activa Subtotaal Totaal
1.429
422
-
-
-
69
1.782
16.198 87.525
3.081 5.616
-
1.076 1.386
99
587 3.272
17.616 88.385
Van de materiële vaste activa is niets in erfpacht uitgegeven. Van de boekwaarde van activa met een maatschappelijk nut heeft € 2.865.000 betrekking op activering voor 2017, toen was activering van activa met een maatschappelijk nut optioneel.
Financiële vaste activa Het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa is in het volgende overzicht weergegeven.
93
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Boekwaarde 31-12-2023
Investeringen
Desinvesteringen
Aflossingen
Boekwaarde 31-12-2024
23 10
-
-
-
23 10
Diversen
1
-
-
-
1
Subtotaal
34
-
-
-
34
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Waterbedrijf Vitens (normaal) BNG
Verstrekte geldleningen overig
2.691
669
-
39
3.321
Subtotaal Totaal
2.691 2.725
669 669
-
39 39
3.321 3.355
Boekwaarde 31-12-2024 12.446 2.049
Boekwaarde 31-12-2023 8.892 2.123
10.397
6.769
5.2.2. Vlottende activa Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd.
Onderhanden werk Beschikbare voorzieningen exploitatieresultaat Totaal
De beschikbare voorzieningen worden in mindering gebracht op de boekwaarde van het onderhanden werk. Hieronder de specificatie van het onderhanden werk. Voorraad 31-12-2023 -652 22 -484 237
Vermeerdering 269 457 72 554
Vermindering
VéBé-terrein Waluwe III Wildeman I Wildeman III
475 2.511 4.494 2.289
Totaal
Onderhanden werk Beersteeg-West De Tol Langerak Thorbeckestraat
Voorzieningen in exploitatie genomen gronden De Tol Thorbeckestraat Vz. VéBé-terrein Totaal
Exploitatiebegroting onderhanden werk Beersteeg-West De Tol Langerak Thorbeckestraat VéBé-terrein Waluwe III Wildeman I Wildeman III Totaal
94
19 20 -
Winst-/ verliesneming -1
Voorraad 31-12-2024 460 791
67 1.206 134 163
1.447 -
96 1.209 -
542 2.365 5.836 2.452
8.892
2.921
1.486
1.304
12.446
Stand 31-12-2023
Vermeerdering
Vermindering
Stand 31-12-2024
1.487
112
182
Beschikbare voorziening expl.result. -
636
1.305 112 632
-
4
2.123
112
186
-
2.049
Voorraad 31-12-2024
Verwachte uitgaven
Verwachte inkomsten
Eindwaarde
460
n.v.t. 3.221
n.v.t. 2.580
791 542 2.365 5.836 2.452
n.v.t. 2.033 591 10.155 3.866 11.323
n.v.t. 2.802 521 12.544 9.890 14.154
384 -1.305 432 -112 -632 4 41 -50
Eindwaarde excl. winstnemingen 571 -1.305 1.135 -112 -632 928 12.742 5.733
12.446
31.189
42.491
-1.239
19.060
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van april 2025 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een beargumenteerde inschatting die omgeven is door bepaalde onzekerheden waarbij de waardering kan wijzigen, daarom worden de exploitaties twee maal per jaar herzien. Het college is van mening dat op basis van de informatie en inzichten op moment van actualisatie de meest kansrijke schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden. Het college hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen: • Het rentepercentage bedraagt 0,75% per jaar tot en met 2026 en 0,50% per jaar vanaf 2027; • Voor iedere grondexploitatie wordt voor de indexatie van de kosten een percentage van 3,00% per jaar in 2025 en 2,00% per jaar vanaf 2026 toegepast. Voor de opbrengsten van woningbouwlocaties een percentage van 3,00% per jaar in 2025 en vanaf 2026 2,00% per jaar, voor de opbrengsten van bedrijventerreinen wordt geen opbrengstenstijging verwacht; en • De geplande afzet is gebaseerd op de verwachtingen in relatie tot de bestaande vraag in combinatie met getekende koopovereenkomsten en ervaringen uit voorgaande jaren.
Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten heeft het college de volgende uitgangspunten gehanteerd: • Kosten voor bouw- en woonrijp maken almede diverse samenhangende plankosten zijn afhankelijk van het stadium van het project. De prijzen zijn gebaseerd op lokale ervaringscijfers en op basis van onder meer gedane aanbestedingen. Bij ramingen in een vroege fase wordt gebruik gemaakt van algemene kengetallen. Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college de volgende uitgangspunten gehanteerd: • Voor de uitgifte van gronden voor sociale huurwoningen gelden de gemaakte Prestatieafspraken. Daarnaast gelden de door een onafhankelijke taxateur getaxeerde grondprijzen voor overige woningen en bedrijvigheid in combinatie met de uitgifteplanning en eventuele indexering. De resultaten van de grondexploitaties zijn gebaseerd op uitgangspunten en parameters die, gelet op de huidige markt en de huidige inzichten, het meest reëel lijken voor de looptijd van het project. De belangrijkste parameters zijn in de paragraaf grondbeleid toegelicht. De inschattingen resulteren in één projectresultaat. Het is en blijft echter altijd een inschatting van de toekomst. De grondexploitaties kennen schattingsonzekerheden. Kansen en risico’s binnen een project kunnen ervoor zorgen dat het projectresultaat in de toekomst afwijkt.
De risico’s die de gemeentelijke grondexploitaties lopen zijn: Een vertraging in de lopende grondexploitaties, prijsstijgingen van de bouwkosten (stijging van de kosten) en daling van de verkoopopbrengsten door minder vraag vanuit de markt. Als (een van) deze risico's waarheid worden leidt dit tot een verslechtering van het eindresultaat van de grondexploitatie. In deze worst case scenario moet de voorziening bouwgrondexploitatie worden verhoogd, de winstneming worden verlaagd of het plan worden bijgesteld. Om een beeld te geven van de impact van de schattingsgevoeligheid is voor de verlieslatende grondexploitaties in beeld gebracht hoe het resultaat (de eindwaarde) hiervan wijzigt op moment dat sprake is van 4,00% kostenstijging per jaar in het jaar 2025 in plaats van 3,00 % kostenstijging per jaar in 2025. Dit is opgenomen in onderstaande tabel. Hierin is terug te zien dat in dat geval het totaal van de eindwaarden - exclusief bijstelling van tussentijdse winstneming - € 206.000 lager zal uitvallen.
95
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Impact bij kostenstijging 1% n.v.t. wordt afgesloten 29 n.v.t. wordt afgesloten
Beersteeg-West De Tol Langerak Thorbeckestraat VéBé-terrein Waluwe III Wildeman I Wildeman III
16 6 81 17 57
206
Voor een toelichting per grondexploitatie verwijzen we naar de paragraaf Grondbeleid.
Uitzettingen De specificatie van de uitzettingen korter dan een jaar is als volgt.
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Stand uitzettingen per balansdatum
Specificatie overige vorderingen Debiteuren algemeen Te vorderen debiteuren belastingen Voorziening dubieuze debiteuren Voorziening dubieuze belastingdebiteuren Stand overige vorderingen -/- voorzieningen per balansdatum
Stand 31-12-2024 8.511 4.244 445 1.082
Stand 31-12-2023 8.791 1.804 375 1.233
14.281
12.203
Stand 31-12-2024 1.410 266 -401 -194
Stand 31-12-2023 1.453 340 -435 -126
1.082
1.233
Voorziening oninbare vorderingen Voor enkele vorderingen is het uiterst onzeker of deze nog wel inbaar zijn. Hiervoor is een voorziening getroffen die in mindering gebracht wordt op de balanspost. Drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag voor de gemeente Zaltbommel is € 1.741.900. Boven dit bedrag mag de gemeente geen gelden aanhouden buiten het schatkistbankieren. Het drempelbedrag is per kwartaal als volgt.
96
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2024 (1)
Drempelbedrag
1.871 Kwartaal 1
(2)
(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
469
477
455
480
1.402
1.395
1.417
1.391
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
(4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
2024 93.558
93.558
-
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is Drempelbedrag het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1.871
Kwartaal 1
(5a)
(5b)
(2) - (5a) / (5b)
97
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
42.661
43.370
41.824
44.164
91
91
92
92
469
477
455
480
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten.
Kas BNG RABO Banksaldi Stand liquide middelen per balansdatum
Stand 31-12-2024 3 503 52 -
Stand 31-12-2023 4 503 53 -
558
560
Stand 31-12-2024 2.405 641 73 -
Stand 31-12-2023 3.626 543 73 -
De gemeente heeft een kredietfaciliteit van € 2 miljoen.
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden.
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Betaalde waarborgsommen Te vorderen Vpb Nog te ontvangen bedragen overheid
1.469
83
Stand overlopende activa per balansdatum
4.587
4.325
Specificatie overlopende activa (te vorderen van overheidslichamen) (bedragen x € 1.000) Ontvangen van het Rijk Opvang vluchtelingen Oekraine Kwijtschelding gemeentelijke schulden Toeslagenproblematiek Stimulering Sport Totaal Rijk Stand per balansdatum
Stand 31-12-2023
Mutatie af
Mutatie bij
Stand 31-12-2024
61 22
61 22
1.159 1 22
1.159 1 22
-
-
286
286
83 83
83 83
1.469 1.469
1.469 1.469
5.2.3. Vaste passiva De aard en de doelstelling van de reserves en voorzieningen lichten we toe in de 'Nota Reserves en Voorzieningen 2020' welke uw raad op 23 april 2020 vaststelde.
Eigen vermogen Algemene reserves Algemene reserves
Algemene reserve Calimiteiten handhaving Algemene reserve grondexploitaties Winstneming grondexploitaties Totaal algemene reserves
98
Boekwaarde Bestemming 31-12-2023 resultaat vorig boekjaar
Toevoeging
Onttrekking
-
6.714 -
3.444 350
Vermindering ter dekking van afschrijvingen -
-
186
112
-
-
2.403
420
-
-
9.303
4.326
-
13.665 350 1.735 9.667 25.417
Boekwaarde 31-12-2024
16.935 1.809 11.650 30.393
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Verloopoverzichten algemene reserves Reserve Aard Doel
Algemene reserves Algemene reserve - Buffer Afdekken van financiële risico’s en ‘parkeren’ van niet gebruikte financiële middelen.
Onttrekkingen 50 Perspectiefnota 2022 Essentaksterfte niet opgelost 648 Storting afschrijvingsreserve 245 Slotwijziging 2024 Betaling aan BNG (garant Future Energy) 2.500 De Congestie Breker 3.444 Toevoegingen 1.915 900 850 1.691 1.008 350
Resultaat Jaarrekening 2023 Perspectiefnota 2023 Storting in Algemene reserve Begroting 2023 storting in Algemene reserve Onttrekking afschrijvingsreserve Nota R&V 2024 vrijval Coronareserve Nota R&V 2024 vrijval calamiteiten handhaving
6.714 Reserve Aard Reden Onttrekkingen
Calamiteiten handhaving Bestemmingsreserve - Besteding
350 Nota R&V 2024 vrijval calamiteiten handhaving 350 Reserve Aard Doel Onttrekkingen
Algemene reserve grondbedrijf Algemene reserve - Buffer Buffer voor het opvangen van nog niet voorziene tekorten binnen de grondexploitaties. 112 VerliesVZ Thorbeckestraat 112
Toevoegingen 4 Verliesvoorziening VeBe terrein 182 Verliesvoorziening De Tol 186 Reserve Aard Doel
Winstneming grondexploitaties Algemene reserve - Buffer Genomen winsten van lopende grondexploitaties minus te betalen VPB en onttrekkingen t.b.v. fonds bovenwijks.
Onttrekkingen 280 VPB schatting 2024 140 Storting fondsbovenwijks vanuit Grexen 1 Winstneming Thorbeckestraat 420 Toevoegingen 273 95 0 1.209 394 432 2.403
99
VPB teruggaaf 2023 via reserve Winstneming Waluwe III Winstneming Wildeman III Winstneming Wildeman I Afsluiten Beersteeg-West Afsluiten Langerak
GEMEENTE ZALTBOMMEL | JAARSTUKKEN 2024 ZALTBOMMEL
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves
Materieelplan BOR Budgetoverheveling
Boekwaarde Bestemming 31-12-2023 resultaat vorig boekjaar
Toevoeging
Onttrekking
-
87 2.707
71 3.425
Vermindering ter dekking van afschrijvingen -
-
67
-
-
-
6 66
-
-
-
177 324 706 2.500
1.008 609 12
-
356 3.425
Boekwaarde 31-12-2024
373 2.707
Renovatie en vervanging sportvelden Neswaarden Huisvesting voorgezet onderwijs Risicoreserve Corona Bovenwijkse voorzieningen Sint Maartenskerk Uitvoering Klimaatakkoord Thuis in de wijk Netcongestie Noodmaatregelen Dekking afschrijvingen
22.360
-
1.176
2.208
-
21.328
Totaal bestemmingsreserves
35.071
-
7.814
7.332
-
35.553
28 517 1.008 2.828 3.310 521 717 -
67 34 583 2.397 3.310 845 1.423 2.488
Verloopoverzichten bestemmingsreserves Een specificatie van de budgetoverhevelingen is opgenomen in de toelichting op de incidentele baten en lasten. Reserve Aard Doel
Materieelplan BOR buiten Bestemmingsreserve - Besteding Uit het Beheerplan Openbare Ruimte voortvloeiende kosten van kleine aanschaffingen en kapitaallasten van de investeringen in het materieel van de buitendienst, om zo grote schommelingen in de begroting op te vangen en om de buitendienst in staat te stellen altijd met adequaat materieel en gereedschap te werken.
Onttrekkingen 71 Onttrekking reserve materieelplan 71 Toevoegingen 87 Storting materieelplan bor 87 Reserve Aard Doel
Budgetoverheveling Bestemmingsreserve - Dekking Het beschikbaar houden van budgetten bij de overgang van een nieuw boekjaar voor activiteiten die niet geheel zijn uitgevoerd.
Onttrekkingen 3.425 Budgetoverheveling 2023 naar 2024 3.425 Toevoegingen 2.707 Budgetoverheveling 2024 naar 2025 2.707 Reserve Aard Doel Toevoegingen
Renovatie en vervanging sportvelden Bestemmingsreserve - Besteding De kosten voor groot onderhoud van sportvelden te dekken. 67 Jaarrekening 2024 saldo renovatie sportvelden 67
100