jaarrekening UBR 2023 getekend exemplaar

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

- UBì

Jaarverslag en jaarrekening 2023 UBRivierenland

v

TST ADVISEURS

'+

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden Overzicht overige schulden x € 1.000

31" t2-2023

3r-t2-2022

Overige schulden

437

594

Totaal overige schulden

437

594

Overige schulden € 483.393

Belastingenx

€ 32.366 € 78.399

Cred iteu ren

Overlopende passivaxx

x Persaldo te nog te ontvangen BTW per balansdatum 31-12-2023 € 591.326 xxTe betalen kosten rente lening Q4 aan BNG en te betalen accountant kosten jaarwerk 2023

Niet in de balans opgenomen belangrijke huur verplichtingen waar de UBR voor toekomstige jaren aan verbonden is; Huur 29 Pop's

2024 €31.382

2025

€31.382x

De huur van de Pop's wordt jaarlijks geïndexeerd met de CPI van september van het voorgaande jaar met een maximum van 4o/o.Yoor 2025 zal deze indexatie dus nog moeten plaatsvinden.

VOOR WAARMËRK BIJ VEBKLARING D.D

15 - UBI

J aa

11

2024

rversla g en ja a rre ken ing 2023 U BRivieren la nd

¡t'

ACCOUN

ADVISEUNS

Controle verklaring

**ûAf

Jaarverslag en jaarrekening 2023 UBRivierenland

FSV CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van UBRivierenland

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening2O23 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van UBRivierenland te Tiel gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2023 als van de activa en passiva per 31 december

2023van UBRivierenland in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Vooñs zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2023-, 2. het overzicht van baten en lasten over 2023; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De bosis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van UBRivierenland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accou ntants (VG BA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

FSV Accountanfs + Adwseurs 8. V. Hogeweg 43 Postbus 128 53OO AC ZALTBOMMEL

Telefoon: 088 900 5301

H a nde I sre gi ste rn umm e r: 1 1 020 6 83

E-mail: info@fsv.nl

Lid van de vereniging SRA Member of Nexia lnternat¡onal

lnternet: www.fsv.nl

s002 NL v2023 01

N o levi ng o ntic u m u I atie be pa li

ng W NT niet g e co nt ro e e rd I

ln overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in

artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een

leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verkloring over de in het joarverslog opgenomen ondere informotie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de

jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afiruijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële añruijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze

werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording (invullen geldende

wet- en regelgeving die vereisten bevat voor verantwoorde. B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verontwoordelijkheden van het bestuur voor de ioorrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in

overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalìngen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

ln dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de iaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee

voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken.

-::..-ø<

..'"...",''']

FSV Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn mater¡eel indien redelijkeruuijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende añruijkingen op ons oordeel.

Wj hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

.

het identificeren en inschatten van de risico's;

o o

dat de jaarrekening añruijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude;

van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn;

o

het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen

van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast

te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

.

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

.

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de

gebruikte financiele rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

.

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen

toelichtingen; en

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en

gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Zaltbommel, 1 5 april 2024 FSV Accountants + Adviseurs B.V

WAs geteKeno Y.G.P.M. Viguurs AA Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden

ø