jaarrekening UBR 2023 getekend exemplaar

.;i;;::3

-"

UBI

Uitvoeringsorgan¡satie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR)

Jaarstukken 2023

Jaarverslag en jaarrekening van UBRivierenland over 2023

Versie voor het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

d.d. 28 maart 2024

Gemeenschappelijke Regeling UBRivierenland

Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 137,4000 AC Tiel Email : info@UBRivierenland.nl

Wat vindt u in de jaarstukken 2023 De jaarstukken 2023 samengevat

3

Besluitvorming over de jaarstukken 2023

5

Het besluitvormingsproces omtrent deze jaarstukken in beeld

Jaarverslag : de programmaverantwoording We brengen in beeld wat de UBR bereikt heeft en welke baten en kosten dit met zich meebracht.

! o

ro

o

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Programma 2 - Algemene baten en lasten

J

6

10

J 0¡

Jaarverslag : de paragrafen In de paragrafen maken we een dwarsdoorsnede van de jaarstukken over de thema's die voor gr UBR relevant zijn. Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Paragraaf 4 - Financiering

!

0¡

o

L2

ro

15 16

o

0¡

¿

1B

Jaarrekening De jaarrekening geeft een totaaloverzicht van de gerealiseerde baten en lasten

ï

Daarnaast brengen we onze financiële positie in beeld.

1. Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

2. De balans per 31 december 2023 en de toelichting daarop

22 24

Bijlagen

1. Controleverklaring

Meer informatie kunt u vinden op onze website: https://ubrivierenland.nl

..UB]

Jaa rversla g en jaarrekening 2Q23 U BRivie ren la n d

29

o ô O!

De jaarstukken 2023 samengevat

Terugblik op 2O23 inhoudelijk Na vele jaren van voorbereiding hebben zeven gemeenten begin 2020 ingestemd met de oprichting van de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR). Een mijlpaal na een lang traject, waarbij voor veel inwoners, bedrijven en instellingen in het buitengebied een lang gekoesterde wens voor snel internet wordt gerealiseerd. De aanleg van het nieuwe breedbandnetwerk was gepland voor 2020 en202L Dit is niet gehaald doorverschillende oorzaken en omstandigheden. De opdrachtnemer heeft eerder al schriftelijk laten weten dat het tijdstip van de aanvang van de werkzaamheden door vertragingen pas kon worden gestart in april 2020. Tevens heeft de opdrachtnemer aangegeven dat er vertragingen zijn rondom de reguliere en dijkadressen. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere en dijkadressen is de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Ql van 2020 nietgehaald. Doordat de capaciteit van de aannemer in 2O23 is verschoven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode 2023 civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe later gereed gekomen.

Er was door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in2023 en deze is gehaald. Inclusief de vertraging bij de start is de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden. Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen", die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA (Gorinchem-Waardenburg) traject en de adressen die een belemmering kennen door bijvoorbeeld het ontbreken van een instemmingsverklaring van een particuliere grondeigenaar of een aanlegvergunning langs provinciale N wegen waar werkzaamheden zijn en waren gepland, is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (657). Deze 657 adressen staan gepland voor 2024. De bewoners van deze adressen hebben hierover in december 2023 een brief van de UBR ontvangen,

Terugblik op 2O23: financieel en organisatorisch Het resultaatin 2023 is flink hoger dan de in de bestuursrapportage bijgestelde exploitatierekening 2023, Dit hogere resultaat kent twee oorzaken de netto omzet was iets hoger dan begroot maar met name het resultaat van de rentebaten over 2023 was fors hoger. Door het gunstige verloop van de rente op schatkistbankieren (rente positief over het saldo vanaf 14-09-2022 en sinds die tijd vele malen verhoogd) is er een veel beter resultaat geboekt op de rentebaten dan begroot. Overall is er een winst geboekt in 2023 die ruim 2 ton hoger ls dan in 2022. Dit rentebaten effect zal in 2024 veel lager zijn omdat de laatste ¡nvesteringenin2024 zullen plaatsvinden en hiermee het positieve saldo op schatkistbankieren verdwijnt. In de komende jaren is er een bescheiden structureel overschot van de exploitatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten weer op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan grotendeels zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. Ondanks het gegeven dat in de eerste 4 jaar tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de omzet nog niet op het beoogde niveau zit door de vertragingen in de aanleg, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat.

Dit heeft onder andere te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG in de eerste 2 jaar en de beter dan begrote performance actieve klanten maar ook met de opbrengsten uit schatkistbankieren over het nog niet geïnvesteerde deel van de begroting. Organisatorisch is er daarnaast alles aan gedaan om voorkomende problemen en vertragingen zoveel mogelijk te mitigeren met passende maatregelen. Zo is er bij de UBR in 2023 met name focus geweest op het in beeld krijgen van de status van de nog aan te sluiten adressen en het verkrijgen van de benodigde instemmingsverklaringen van particulieren om over hun perceel te mogen gaan voor de aanleg.

- UBì

Jaarverslag en jaa rrekening 2O23 UBRivieren land

r

Financiële kerncijfers 2O23 In onderstaande tabel een totaaloverzicht van de be rote en erealiseerde baten en lasten in 2023 Baten en lasten Begroot 2O23 Realisatie 2O23 Opbrengsten Verhuu r g lasvezel/vezelparen

1.389.325

7.454.197

Beheerkosten

435.000

404.874

Incidentele lasten Afschrijvingen

52.348 484.788

490.697

Rentelasten Totaal lasten

18 1.583

97.374

1.153.719

1.045.233

Saldo van baten en lasten

23s.606

4fJ8'964

Ven nootscha psbelastl nc

-47.786 188.419

-/-97.913

Resultaat na belastingen

- UBI

Jaa rversla g en ja arrekening 2Q23 UBRivie ren la nd

52.348

3t7.Ost

I

Besluitvorming over de Jaarstukken 2023

Jan./îebr.2024 Ambtelijkevoorbereiding

28 Maart 2024

Behandeling concept jaarstukken door Dagelijks Bestuur

27 iuni 2024

Vaststelling jaarstukken door Dagelijks- en Algemeen Bestuur

BEVINDING: Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarcekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde

Aldus vastgesteld in

van het Dagelijks Bestuur op 27 juni 2024.

De secretaris -

De

C.P.S. Herms

S.H.R. van

Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 31 .051 positief. Het Algemeen Bestuur van de LlBRivierenland is bevoegd een besluit te nemen over de bestemming van het rekeningoverschot, na consultatie van de gemeenten via de zienswijzen. Het overschot is in de balans opgenomen onder het eigen vermogen als 'Nog te bestemmen resultaat'. Voorstel met betrekking tot de vaststelling en resultaatbestemming

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling van de jaarstukken2023,

BESLUIT:

1. De programmarekening 2023 vast te stellen conform voorliggend ontwerp. 2. Het winstsaldo over 2023 ter grootte van € 3 17.051 zoals opgenomen in deze jaarrekening in de balans als eigen verrnogen op te nemen.

Aldus vastgesteld in de

..

UBI

van het Algemeen Bestuur op 27

De secretaris - directeur,

De

C.P.S. Herms

S.H.R. van Someren

Jaa rverslag en jaarrekening 2023 U BRivierenland

r

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Algemene toelichting bij het programma Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel. Het doel is om voor de zogenaamde "witte" adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) de huidige breedbandaansluitingen te vervangen door een toekomstvaste glasvezelaansluiting. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere en dijkadressen is de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Q1 van 2020 niet gehaald. Doordat de capaciteit van de aannemer in 2O23 is verschoven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode 2023 civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe later gereed gekomen. Er was door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in 2O23 en deze is gehaald, Inclusief de vertraging bij de start ¡s de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden.

Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen", die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA (Gorinchem-Waardenburg) traject en de adressen die een belemmering kennen door bijvoorbeeld het ontbreken van een instemmingsverklaring van een particuliere grondeigenaar of een aanlegvergunning langs provinciale N wegen waar werkzaamheden zijn en waren gepland, is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (657). Deze 657 adressen staan gepland voor 2024. De bewoners van deze adressen hebben hierover in december 2023 een brief van de UBR ontvangen.

Vanaf het 4e kwartaal 2O2O zijn de eerste aansluitingen operationeel en genereert de UBR inkomsten uit de verhuur van vezelparen, Het aantal deelnemende adressen in het project zijn BBB0 adressen homes passed (HP). Momenteel hebben zich7.475 adressen ingeschreven voor een aansluiting homes connected (HC) waarvan er in 2O24 nog 657 adressen moeten worden aangesloten. Naar verwachting zal op termijn 90% een abonnement afnemen, homes activated (HA).

Voorgaande resu lteert in onderstaa nde rea lisatie/pla n ning Prog nose/realisatie aansluitingen HA aan het eind van het kwartaal

Realisatie/prog nose

Percentage

aansluitingen HC aan het eind van het kwartaal

aa nsluitingen

232 r.362

3o/o

185

80o/o

19o/o

1.068

7Bo/o

1.881

260/o

r.257

67o/o

2O2r Q3

2.348

32o/o

1.850

79o/o

202r Q4

3.407 3.956 4.500 5.150 5,505 5.699 6.108

47o/o

2.623

77o/o

54o/o

3.225

B2o/o

62o/o

B3o/o

7Oo/o

3.735 4.245

7 5o/o

4.729

860/o

77o/o

5.O42

8Bo/o

82o/o

5.473

B8o/o

6.260

B4o/o

89o/o

6.618 6.818 7.018

89o/o

5.567 5.529

92o/o

5.795

85o/o

95o/o

5.965 6.135 6.303

B5%

2O2O Q4

202r Q7 202I Q2 2023 Q7 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 QI 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2024 Q7 2024 Q2 2024 Q3 2024 Q4

7.218 7.475

HC

9Bo/o

100%

Percentage

aansluitingen HA

82o/o

B4o/o

B5o/o B5o/o

VOOR WAARMERK BIJ VERKLAI-iING D.D

i5 Å '- I tDl

rt

ta

Jaarverslag en jaa rrekening 2023 U BRivierenland AÇCOUN

5+ ADVTSEURS

De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voor de aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300,000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal € 37,500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Qa 2024) niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het i

nveste ri ngsbu d get.

De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

x

x x

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 t/m 2019 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg

x

Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiële realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

x

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeringsbudget

€ 1.000,000 € 34,200.000 € 1.100.000 €

1.000,000

€ 37.300.OOO € 200.000

€ 37.sOO.O00

Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale looptijd van 50 jaar. In 2O20 en 2027 vond financiering van de investeringsuitgaven plaats via een krediet in rekeningcourant met een bouwfaciliteit van € 37.500.000. De rekening-courant wordt in de eerste jaren ook aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen betaalde BTW, die de UBR achteraf (na indiening van de BTW-aangifte) uitbetaald krijgt door de belastingdienst. Op 6 januari 2022, twee jaar na oprichting van de UBR, vond omzetting plaats naar financiering door middel van een langlopende lening. Op deze manier heeft de UBR in de aanlegfase optimaal geprofiteerd van de lage rentestand. De langlopende lening bedraagt € 35.000.000 vanaf 6 januari 2Q22 en heeft een looptijd van 48 jaar. De lening wordt lineair afgelost, De UBR loopt geen renter¡sico voor het langlopende deel van de financiering, omdat ze het rentepercentage van de lening voor 30 jaar heeft vastgelegd op 0,835o/o voor de periode 2O22 tot 2052. De UBR houdt een kortlopende kredietfaciliteit ter grootte van € 2,500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte van € 37.500.000 is ingevuld.

Afhankelijkvan de renteontwikkelingen kan de UBR ook dit deel in de toekomst langlopend (her)financieren, De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn voorgefinancierd vanaf 20L6, zijn na de oprichting van gemeenschappelijke regeling UBR overgebracht naar de nieuwe organisatie (UBR). Het betreft voorbereidingskosten die op grond van de wettelijke voorschriften (BBV) in de balans als immaterieel vast actief opgenomen moeten worden en waarvoor een afschrijvingstermijn geldt van maximaal 5 jaar. De overige investeringsuitgaven voor het breedbandnetwerk worden geactiveerd in de balans bij de materiële vaste activa en afgeschreven in 50 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met de restwaarde van het breedbandnetwerk. Afgeschreven wordt vanaf het moment van realisatie van het breedbandnetwerk. De afschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee in de pas met de gefaseerde oplevering en realisatie van het breedbandnetwerk, Dit is overeenkomstig de wettelijke voorschriften (BBV) en daarmee wordt ook een goede matching bereikt tussen inkomsten en afsch rijving slasten.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

i5 *

UBI

Jaarverslag en jaarrekening 2023 UBRivierenland

2U2'r a

AÐVtSEUBS tA

In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerd Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal (oeraamd) invester¡nqsbudqet Afschriivinqstermiin

1.000.000

36.500.000

5 iaar

50 jaar

7.307 70.931 129.588 769.723 200.000 200.000 200.000

]-484

Afschriivinqen in 2020 Afschrijvinqen in 202L Afschrijvingen in 2O22 Afschrijvingen in 2023 Afschrijvingen in 2024 Afschriivinqen in 2025 Afschrijvinqen in 2O26 Afschrijvinqen in 2027 Afschrijvingen in 2028 Afschrijvingen in 2029 Afschrijvingen in 2030 Afschrijvinqen in 2031

0 0 0 0

490.697 514.080 514,480 514.880 515.280 515.680 516.080 516.480 516.880

Totaal afschrijvinqen 2020 t/m 2O3I

1,000.000

4.981.065

28.451

115,926

249.trg

In de investeringsplanning is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget van € 37.500,000 is besteed. De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031 € 516.880 per jaar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwerk).

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D,D 15

..

UBì

Jaa rversla g en jaa rreken ing 2023 U BRivieren land

202\

ACCOU NiAN TS + AD V t S E L) B S

Belangrijkste punten operationele kosten. breedband netwerk.

aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen.

De financiën van dit programma Fi na ncië le u itg a n spu nten

De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat. . In totaal worden B.BB0 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd. . Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting, . Inwoners in de buitengebieden betalen prijzen die gelijk zijn aan de tarieven die in de kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. . Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2023 bepaald en ingeschat op 70olo. In de financiële

¡ . . ¡ . . . . . . r

doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaximeerd op 70o/o. Het totale investeringsbudget bedraagt € 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen (€ 1,000.000) en een voorziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000). De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn in 2023 overeenkomstig de landelijk gehanteerde tarieven van KPN. De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijks vastgestelde indexering van 1,5olo, In de praktijk kan voor zowel de kosten als de opbrengsten hiervan worden afgeweken. De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening bedraagt € 1,200 per aansluiting, in totaal een bedrag van € 10.656.000, waarop niet wordt afgeschreven, De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijdvan 2022 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835yo. De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 6 januari 2022. Het overschot aan middelen na uitbetaling van de lening ad 35 mio wordt aangehouden middels schatkistbankieren.

Sinds 14-09-2022 ontvangt de UBR creditrente over dit saldo, Voor de additionele financiering van € 2.500.000 vanaf 2022 houden we in de begroting vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellingsprovisie van 0,09%o over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag. Gestreefd wordt om vermogenstekorten in de exploitatie te voorkomen. Realisatie van een positieve cashflow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de lening te kunnen betalen. De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D,D

t5 - UBI

Jaa rverslag en jaarrekening 2O23 UBRivierenland

2t24

AOVTSEURS ¡,

Programma 2 - Algemene baten en lasten Producten Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten:

. . . .

Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusief overhead) Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting

Exploitatie g lasvezel netwerk Programma 2

Begroting 2O23

Rekening 2O23

Afwijking

Bedragen .r € 1.000 Lasten Baten

tt54 1389

1045 1454

98- V 65V

Subtotaal

235

409

t74

c

0

0

235 235

409 409

174 V 174 V

Gemeentelijke bijdrage

Saldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

V

Overhead De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord. De overhead wordt niet meertoegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting, Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar z¡jn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma 'Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk'.

Incidentele baten en lasten In de begroting 2023 is een budget opgenomen voor incidentele lasten voor de bekostiging van eenmalige kosten met betrekking tot voorzien van stroom van twee POP stations. In de realisatie zijn er geen overige incidentele lasten buiten de begroting geweest, Er waren in 2023 geen incidentele baten,

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote en gerealiseerde renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

r5 - UBì

Jaa rversla g en jaa rreken ing 2023 U BRivieren la nd

2024

AC C O U NTAN T S+ ADV t S E

UB S

Begroot 2023

Realisatie 2023

Betaalde financieringsrente BNG Ontva ngen rente-i nkomsten

289.967 -108.1 14

305.503 -208.189

Saldo rentelasten en rentebaten

181.583

97,374

0

0

18 1.583

97.3r4 97.3r4 97.3L4

Geactiveerde bouwrente Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente De aan de vaste activa (taakvelden) toegerekende rente

181.583

Resultaat uit treasury (rente kosten 2023)

181.583

We hebben in2023 een treasury resultaat gerealiseerd van € 97.314 rente kosten. Er is over 2023Q1 t/m Q4 rente betaald over de bancaire financiering (betaalde debetrente en bereidstellingsprovisie) en creditrente ontvangen over het positieve saldo schatkistbankieren. Uit voorgaand overzicht blijkt dat het volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk.

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000,000. Dit budget is deels aangewend voor de bekostiging van Leges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vallen. Deze verrekening vindt plaats in 202I,2022,2023 en 2O24. Daarnaast is er een partij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd. Ook deze kosten zijn/worden in 2023 en 2024 gemaakt en eveneens ten laste van de post onvoorzien gebracht. De projectkosten vanaf medio 2022tot eind 2023 zijn eveneens ten laste van de post onvoorzien geboekt. De totale uitnutting van de in het investeringsbudget opgenomen reservering voor onvoorziene (investerings)uitgaven bedraagt eind 2023 € 7O7.060. Het restsaldo van de post onvoorzien in het investeringsbudget bedraagt derhalve begin 2O24 € 292.940.

Ven nootscha psbelasti ng Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het verlies van 2020 kon gecompenseerd worden met toekomstige (fiscale) winsten in de komende 6 (belasting)jaren (voorwaartse verliescompensatie). In het jaar2O2O is een compensabel verlies opgebouwd van € 36.238. Dit compensabel verlies werd in 2021 geheel gecompenseerd met de fiscale winst in 2021. Over de fiscale winst van 2023 is 19olo vennootschapsbelasting verschuldigd over de eerste €200.000 en 25,8o/o over met meerdere, totaal € 91.913

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

t5 ..

UBI

Jaarverslag en jaa rrekening 2O23 UBRivierenland

v 2û24

+

a

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte r¡sico's - en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen, Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico's die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen.

In onderstaand schema is dit weergegeven

Bekende risico's

BeschikLrare middelen

Benodi gde weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit

Wee rsta n dsve rm oge n

De benodiqde weerstandscapaciteit wordt bepaald door de verwachte impact van de aanwezige risico's; de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: . de vrije aanwendbare reserves; . de stille reserves; . de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7 gemeenten, Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBR financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Weerstandsvermooen De 7 gemeenten die deelnemen in de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als vermogenstekorten zouden ontstaan of de UBR niet in staat is om aan de aflossingsverplichtingen van de lening te voldoen. Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland. De UBR is een GR die geen risicoreserve opbouwr of

aanhoudr

i_* vocR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D ?û?"tr

- UBì

Jaarverslag en jaa rrekening 2023 U BRivierenland

ACCOUN

nDVtSEURS

1:.4

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicoma nagement Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota 2025 is zichtbaar gemaakt dat de UBR kapitaal en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen, Op de langere termijn (na 2026) groeit het eigen vermogen sneller en neemt het saldo liquide middelen verder toe als gevolg van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen ondervinden.

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld, Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen UBRivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten, In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40olo als een gezonde positie gezien. UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw, In het tweede, derde en vierde jaar waarin de aanleg van het breedbandnetwerk is gerealiseerd, werd de vermogensbuffer elk jaar verder versterkt (het kleine verlies uit 2020 wordt volledig gecompenseerd), waardoor de solvabiliteitsratio op een positief niveau ligt maar het percentage is nog laag.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten, Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaarvoordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meerdan lVo geeftvoldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.

tsffit,z+ *

UBì

Jaarverslag en jaarrekening 2023 UBRivierenland

rv'v

t '

ACCOUNTAÑTS+AOyISEUÂS ii

Tabel met kengetallen:

Raming 2O23

Realisatie 2O23

Netto schuldquote (afqerond)

2272o/o

2170 o/o

Solva biliteitsratio

r,20/o

Structu rele exploitatieru imte

L6,9o/o

!,6 0/o 28,L o/o

Toelichting bij de tabel met kengetallen: . De netto schuldquote staat op een hoog niveau, omdat de baten niet in verhouding staan tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor aangetrokken financiering. Dat geldt nog meer in de eerste jaren, waarin de aanleg wordt gerealiseerd en aansluitingen nog niet allemaal operationeel zijn. Het voorgaande is inherent aan de aard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakelijke investeringsniveau en de gekozen fi nancieringsopzet. . De solvabiliteitsratio is 7,60/o n1ãdr stijgt de komende jaren met de geplande vermogensgroei, Bovendien wordt er sinds 2022 structureel afgelost op het vreemde vermogen. o De geraamde structurele exploitatieruimte komt in 2O23 uit op 28,1olo. De structurele exploitatieruimte is in 2023 positief en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van € 408.964 ten opzichte van een totaalbedrag van € 1.454.197 aan gerealiseerde opbrengst. Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden. UBRivierenland heeft een helder en positief financieel perspectief, waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt.

Er zijn gunstige financieringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden,

VOOR WAARMËRK BIJ VERKLARING D.D

t5 *

UBì

Jaarverslag en jaarrekening 2O23 UBRivierenland

P

?t2\ AOVISEUBS .:¿.1i

Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2O23 Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beheer en onderhoud is in de aanbesteding uitbesteed. De kaders liggen vast in beheer en onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden, In de begroting is de gefaseerde aanleg voor 8.880 aansluitingen meegenomen en doorgerekend.

Financiële consequent¡es en vertaling daarvan ¡n de jaarrekening De kosten van het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk zijn aanbesteed. In de jaarrekening 2023 is een operationele last gerealiseerd van € 2O2.231,-. In 2023 zijn 90Vo van alle adressen opgeleverd. In het vierde jaar (2023) hadden we€20\.240,- begroot, Jaarlijks wordt het budget voor onderhoud geïndexeerd met 1,5Vo.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D 15 *

UBì

2t24

Jaarverslag en jaa rrekening 2023 U BRivieren land

I TS+ ADVTSETJRS

Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Belangrijke ontwikkelingen in 2O23 Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de

bedrijfsvoering, Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren, Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/ aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen u itvoeren. Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren, Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak

Inrichting van de organisatie De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uitvoering van de breedband dienstverlening aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomstvast breed bandnetwerk.

DVO voor Concern- en bestuursondersteuning De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Huisvesting, JZ, + Privacy Officer, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/ -secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVO. De concernondersteuning is gericht op: . De planning- en control cyclus

. . . . . . .

Control (audit/interne controle, algemene financiële en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde dataverwerki ng (ICT) Archief (centrale archiefuerantwoording en -wetgeving) Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, agendacommissie en bijeenkomsten)

VOOR WAARMERK - VEBKLAR,NG BIJ D,D

t 5 lyrrv nzq Jaarverslag en jaarrekening 2023 UBRivierenland

T14-,- '

nccaiw#s.K,rurou

t

ã

Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd.

Beleidsindicator¡ Personele formatie

1,33 fte

Personele bezetting

1,33 fte

(Via inhuur en detachering)

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

r5 Jaa rversla g en jaa rreken ing 2O23 U BRivieren la nd

2A2\

AÇCQUNTANTS+ AOVISEUBS

*¡i

Paragraaf 4 - Financiering Beleidskader: het Treasurystatuut van de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht.

Onderdelen:

. . . .

Algemeneontwikkelingen Treasurybeheer

(Krediet)Risicobeheer Financiering

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden, I nterne ontw i kkel i ngen

UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven u¡tzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van0,75o/o (met een ondergrens van € 450.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Sinds het jaar 2022 heeft UBRivierenland bancaire tegoeden op haar rekening uit hoofde van de op 6 januari 2022 uitbetaalde langlopende lening van de BNG. De tegoeden zijn bestemd voorde begrote en geplande investeringen in het glasvezelnetwerk, Deze middelen worden in 's Rijks Schatkist aangehouden. Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen.

We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode zal stabiliseren op het huidige niveau. Mocht de huidige inflatie sneller afnemen dan nu wordt verwacht is er tegen het einde van dit jaar wellicht een kleine rentestap naar beneden mogelijk.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D {li I ..¡ .-

UBI

Jaarverslag en jaa rreken rng 2O23 UBRivierenland

2íir4

t AÇCOUN rANTS+ ADVtSEUÊS

..i.1

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2o/o bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken, UBRivierenland heeft een bijzondere startpositie als het gaat om de financiële verhoudingen en invulling van de financiering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 4 begrotingsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van opbrengsten geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaal van de in de begroting geraamde baten en lasten zit pas vanaf het 4e jaar (in 2024) op een structureel niveau van ca. € 1,4 miljoen. Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37.500.000. We zijn een langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekozen is voor een vorm van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige rente), waarbij op 6 januari 2022 omzetting heeft plaatsgevonden naar een lening met een looptijd van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835o/o. We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening.

De rekening-courant financiering maakt onderdeel uit van de langlopende flnancieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor

aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 2oo/o van het begrotingssaldo. De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022) waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er in deze periode geen

renterisico. Kred ietrisicobeheer

UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.

Financiering De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG. In 2O20 bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geïnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2024. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op 6 januari2022 omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2Os2). De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van 1 maands euribor

plus een opslag over het opgenomen deel. De (variabele) rentestand in rekening courant is negatief echter wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middelen uit de opgenomen langlopende lening bij de BNG, Het overschot wordt aangehouden in Rijks schatkist waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt betaald voor de langlopende lening. In de begroting is gerekend met 0,0olo. We calculeerde in het vierde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus in de toekomst wel renterisico lopen. Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening.

,,:??B,ixåiy..3[ l5 :ii*f__ - UBì

2l,2\

Jaarverslag en jaarrekening 2023 UBRivierenland ACCOUNTA NrS+ADVtSEtJBS

Ð

. :ì¡¡

Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09olo. De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot. De bancaire financiering laat het volgende verloop zien

Leningenportefeuille Bedragen x€ 1.000

Naam

hoofdsom Rente Looptijd

Afgelost in

Lening BNG

35.000

R/C BNG

2.500

0,B35Vo

48 jaar

2070

0,000o/o

variabel

onbepaald

Totaal vaste schulden:

Stand

Stand

31-L2-2022 34.454

3 1-12-2023

33.724

96

- 100

34.550

33.624

De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2O22 lineair afgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar, Vanaf 6 januari 2022 worden aflossingstermijnen per kwartaal betaald, jaarlijks een bedrag van € 729.767. In 2023 betroffen de aflossingen 4 volledige kwartalen ad € 729.167 totaal,

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting, Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord, Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5olo worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting.

In deze jaarrekening 2023 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rentepercentaqe

Bereidstellingsprovisie bouwdepot Langlopende financiering (lening BNG - vanaf 2022) R/C-financiering BNG (gemiddeld 2023)

0,090o/o

Omslagrente 2023

0,000vo

0,8350/o O,O07o/o

Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

t5 ::iïi1-- UB]

2t2\

Jaarverslag enjaarrekening2O23UBRivierenland

t ACCO U N TA NT S+ AÐVI SEU

RS

Renteschema

Financiering Bedragen x € 1.000 externe

ng

3U6

n

Rentebaten

1

Saldo baten en lasten

305

Rente ontvangen over schatkistbankieren

2.Jö

97

vãn

vä aan Dê=ãn dè-té¡i¡e váste activa toeqerekende rente

0

Gereal¡seerd renteresultaat 'nadel¡g)

9t

Toelichting bij het renteschema: Het omslagpercentage van 0,07o is gehanteerd voor de rentetoerekening aan vaste activa is berekend op basis van de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 januari 2023. Aan de investeringen die in 2023 zijn gedaan is geen rente toegerekend. Het resultaat uit Treasury komt uit op € 97.3L4 (nadelig) De realisatie van het resultaat uit Treasury (een nadeel van € 97.314) is lager dan het begrote nadeel van € 181,583 door de lager begrote bate op het schatkistbankieren.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450.000 ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit's Rijks

Schatkist gedaan. Het saldo in's Rijks Schatkist op 31 december 2023 bedraagt € 2.659.096 en is € 4.968.619 lager dan het saldo op 31 december 2022. De belangrijkste mutaties in het liquiditeitensaldo zijn in het hierna opgenomen overzicht gespecificeerd,

Ontwikkeling liguiditeitspositie Bedragen x { 1.000

Uitzett¡ngen in 's Rijks schatkist 3L-12'2O22

7-624

Toename saldo Schatklst

lo

Ãiñarre saldo schãtkist

Fr.e6e-

Uitzettingen n s

schatkist 3l-L2-2O23

.6s9

Toelichting bij het overzicht'Ontwikkel ing liquid iteitspositie': Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is afgenomen met meer dan€ 4,9 mljn. Dit heeft te maken met de uitbetaling van de termijnen die zijn overeengekomen in de aanbesteding voor de realisatie van het glasvezelnetwerk in de 7 gemeenten en zijn conform begroting.

,,:??E,iîAiff3[ T5

:iii¡i--.UBI

Jaarverslag enjaarrekening2023UBRivierenland ACCOUN ANTS+

v

2l'24

ADVISEL)RS

,

Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

Overzicht baten en lasten Baten en lasten

Realisatie 2O23

Begroot 2O23

Opbrengsten Verhuu r g lasvezel/vezelparen

1.389.325

7.454.797

Beheerkosten

435.000

404.874

Incidentele lasten

52.348

52.348 490.697

Rentelasten

4A4.7BB 1B 1.583

Totaal lasten

1.153.719

1.045.233

Saldo van baten en lasten

23s.606

408.964

Ven nootschapsbelasting

-47.tB6 188.419

-/-97.913 317.051

Afsch rijvingen

Resultaat na belastingen

97.3r4

Toelichting De stijging van de opbrengsten in 2O23 ten opzichte van de begroting is het gevolg van een afwijking op de begrote inkomsten uit aansluitingen die 250 euro betalen omdat ze na aanleg (nog) geen diensten afnemen alsmede een hoger resultaat uit de eenmalige aansluitbijdrage. Het resultaat in 2023 is hoger dan in de bestuursrapportage bijgestelde exploitatierekening 2023 door zowel een stijging in de opbrengsten als ook een beter resultaat rentelasten door de hoger dan

begrote rente opbrengsten uit schatkistbankieren. De beheerkosten vallen ook iets lager uit dan begroot. Overall is er een winst geboekt in 2023 die bijna twee ton hoger is dan in 2022, Deze winst zorgt voor hoger eigen vermogen aan het einde van 2023.In de jaren 2024,2025 en 2026 is er een bescheiden structureel overschot van de exploitatie doordat hierboven vermelde extra opbrengsten niet meer zullen voorkomen. Na 2026 lopen de positieve resultaten weer op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan (nagenoeg) volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. Ondanks het gegeven dat in de eerste 4 jaar tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de omzet nog niet op het beoogde niveau zit door de vertragingen in de aanleg, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft onder andere te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG in de eerste 2 jaar en de beter dan begrote performance actieve klanten en de forse opbrengsten uit schatkistbankieren.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.

1{ !.i ':lÍüBì

Jaarverslag en jaarrekening 2023 UBRivierenland

v

?ü24

ACCOIJNTA NTS+ ADVISEURS

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen UBRivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.

Periode

Naam Bestuurder

Functie

C.P.S. Herms

Secretaris - directeur 1.1'2023 t/m 31'12.2023 € 1"66.331",-

ezoldiging

Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 166.331,-. De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering, Tussen UBRivierenland en GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering van de secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week.

Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagtin 2023 € 223.000 op jaarbasis. Ter vergelijking:

ln 2022 bedroeg de totale bezoldiging voor C.P.S. Herms € 158.904,-' Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 158.904, De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voorde detachering van de

secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week. Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagtin 2022 € 216.000 op jaarbasis. Bezoldiging

Gemeente

Naam bestuurder

Functie

Periode

Culemborg Maasdriel Neder-Betuwe

M. Wichgers

AB-l¡d

O 1.-O

P.A. de Vries

AB-lrd

O t-O 1.-2023 T /

S.H.R. van Somerer AB-lid + DB-lid

Tiel

F. Groen

West Betuwe

R.T. van

Stappershoef W. Kosterman West Maas en

A. Mol

Waal

M. van den Boom

Zaltbommel

C.A.H. Zondag

AB-lid AB-lid + DB-lid AB-lid + DB-lid AB-lid AB-lid AB-lid + DB-lid

1.-2023 L / m 3 L-12-2023

m 3 1.-t2 -2023 O 1.-Ot-2023 t / m 3L-t2-2023 0t-01.-2O23 / m 3 t-L2-2023 O 1.-O t-2O23 t / m 28 -tt-2023 T

29 - Lt-2023 t / m 3 t-12-2023

Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

3 0-08-202 3 t / m 3L-12-2023

Onbezoldigd Onbezoldied Onbezoldied

01.-O L-2O23 t / m 3 1,-t2-2023

Onbezoldied

0 1--0 1-2023 t / m 29 -08-2023

WAARMERK ^.YOOR BIJ VERKLARINC D.

D

t5 *:i¡iJBt

2t7.\ Ð

Jaarverslagenjaarrekening2023UBRivierenland TS+ ADVISEuRS

De balans per 31 december 2023 en de toelichting daarop Balans UBR Balans UBR

3t-12-2023

3t-L2-2022 Activa Vaste activa Materiele vaste activa Imateriele vaste activa

Vaste act¡va Materiele vaste activa

€ €

26.101.233 782.824

Schatkistba nkieren

€

7.627.71s

Debiteuren

€

388.503

Debiteuren

Belastingen

€ € €

330.460

Belastingen

Liquide middelen

€ €

30.118.755 613.102

€ € €

2.659.096

Vlottende activa

Vlottende activa

Schatkistba nkieren

Liquide middelen

€

2.573 35.233.308

Algemene reserve

€

119.864

winstsaldo 2022

€

126.917

€

246.781,

€

34.453.!25

€ € € €

96.494 342.582

Overige vorderingen

lmateriele vaste activa

Overige vorderingen

373.717

€ €

7.074.719 99.986 2.573

€

34.881.948

€

246.787 3r7.O57

Passiva Eigen vermogen

Eigen vermogen

Belastingen

Crediteuren Overlopende passiva

563.832

Onderha ndse lening o/g

€

33.723.958

€ € € €

483.393 32.366 78.399

€

34.881.948

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden Ha ndelskredieten

€ €

Langlopende schulden

Langlopende schulden Onderhandse lening o/g

Algemene reserve winstsa ldo 2023

€

16.405

77.927 35.233.308

Ha ndelskredieten

Belastingen

Crediteuren Overlopende passiva

Algemene toelichting op de balans Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activeren en afschrijven, De nota is primair bedoeld als instrument voor de kader stellende rol van het Algemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikelen 211 en 272) en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn algemene regels vastgelegd o.a. met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf en de systematiek van lineair afschrijven. Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: O

a

materiële vaste activa; financiële vaste activa,

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D 15

="'uBì

Jaarverslag en jaa rrekening 2023 UBRivierenland

20?ir

TANTS+ ADVISEURS

Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Materiële vaste activa Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten: . investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden); . investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut.

Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden, Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven.

In de jaarrekening van de UBR worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut Afsc h ri i v i n a ste rm i_i n e n

Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen Breed bandnetwerk

50 jaar

Immateriële vaste activa

5 jaar

Van de opgenomen act¡vasoort "breedbandnetwerk" wordt de technische levensduur gesteld op langer dan 50 jaar. Deze levensduur is bepaald aan de hand van ervaringsgegevens en algemeen gebruikelijke normen. De economische gebruiksduur en daarmee ook de afschrijvingstermijn is beperkt tot 50 jaar. Fina nciële vaste activa

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.

Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen: . Vorderingen . Uitzettingen in's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één

. .

jaar. Overlopende activa Liquide middelen

Vorderinoen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waard Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde,

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

v

2l,24

- UBI

Jaarverslag en jaarrekening 2O23 UBRivierenland

rS+ AÐVtSEURS

*

Toelichting op de balansposten - vaste activa Investerin

n met een economisch nut mmateriele vaste act¡va

Materiele vaste activa

Breedba ndnetwerk

Boekwaarde ultimo 2022

€

26.r0r.233 €

nvesteringen

€

4.338.495

Desinvesteringen

€

€

Afschrijvingen

€

320.974 €

169.723

€

490.697

Boekwaarde ultimo 2023

€

30.118.754 €

6L3.101

€

30.731.855

Cu mulatieve af schrijving

€

Aa nschafwaa rde

€

I

I

Tota a I

182.824 €

26.884.057

€

4.338.495

€

€

687.502 € €

30.806.2s6

371.s48 €

1.059.050

984.649 €

3L.790.905

Breedbandnetwerk Realisatie van de aanleg van het breedbandnetwerk vindt gefaseerd plaats. De rentelasten in de aanlegfase worden als bouwrente geactiveerd. Afgeschreven wordt vanaf het moment van ingebruikname van de investering. De startdatum van de afschrijvingen is gelijkaan het moment dat de betreffende fase is gerealiseerd. De afschrijvingstermijn wordt bepaald door de laagste van de economische gebruiksduur of technische levensduur. Voor de aanlegkosten van het breedbandnetwerk wordt een afschrijvingstermijn van 50 jaar gehanteerd, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde, De restwaarde van de investeringen wordt gesteld op 1200 euro per aansluiting. Op grond van het voorzichtigheidsprincipe wordt deze waarde niet geïndexeerd naar het einde van de afschrijvingstermijn. Er wordt gestart met afschrijven op het moment dat het activum door de UBR in gebruik wordt genomen.

lmmateriële vaste activa De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden afgeschreven in 5 jaar. Er wordt gestart met afschrijven in dezelfde verhouding als de realisatie van het breedbandnetwerk,

Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op derden

Schatkistbankieren Debiteuren Terug te ontvangen belastingx

: € 2.659.096

:€

373.717

: € 1.074.719

Verzekeringspremies Centraal Beheer

vooruitbetaald t/m 31 oktober 2023

:€

2.573

Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.

x Persaldo nog te ontvangen per balansdatum 31-12-2023 € 668.990 (voornamelijk betaalde btw op investeringen in Q3 en Qa) en nog openstaande betalingen VPB over 2023€77.663. Gesaldeerd €59r.326.

VOOR WAAFìMERK - VËRKLARING BIJ D.D

îlr - UB]

Jaa rverslag en jaa rrekening 2023 UBRivieren land A

v

?ijlrt

TS+ ADVTSETJRS

Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves Toevoegingen 3L-L2-2022 2023

Overzicht Reserve Algemene reserve en saldo

€

246.78L

€

Onttrekkingen 2023

3t-L2-2023

€

3L7.051 €

563.832

In2022 is het winstsaldo over 2021 toegevoegd aan de Algemene Reserve overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 en de resultaatbestemming. Bij de vaststelling van de jaarrekening van 2023 wordt aan hetAlgemeen Bestuur een besluit gevraagd over het winstsaldo van 2023' Vaste schulden langer dan één jaar De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG, fn 2O2O bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geTnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2024. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op 6 januari 2022 omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2052). De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. De (variabele) rentestand in rekening courant is positief echter wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middelen uit de opgenomen langlopende lening bij de BNG, Het overschot wordt aangehouden in Rijks schatkist waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt betaald voor de langlopende lening. In de begroting is gerekend met 0,0olo.

We calculeerde in het derde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waarwe dus in de toekomstwel renterisico lopen. Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening'

Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000

Naam

hoofdsom Rente LooPtijd

Afgelost in

Lening BNG

35.000

R/C BNG

2.500

o,B35o/o

48 jaar

2070

0,0007o

va riabel

onbepaald

Totaal vaste schulden:

Stand

Stand

3L-L2-2022 34.454

3t-L2-2023 33.724

96

- 100

34.550

33.624

Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09o/o. De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot. De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022 lineair afgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 6 januari 2022 worden aflossingstermijnen per kwartaal betaald, jaarlijks een bedrag van € 729.167. ln 2023 betroffen de aflossingen 4 volledige kwartalen ad € 729.767.