concept Jaarstukken Rivierenland 2024

Beleidsindicatoren De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren binnen programma 2 Contractgestuurde dienstverlening hebben betrekking op vroegtijdig schoolverlaters en onderwijsverzuim. Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie MBO

Realisatie % VSV-ers 12 t/m 22 jaar schooljaar 2022-2023 Gemeente Buren Culemborg Maasdriel Neder-Betuwe Tiel West Betuwe West Maas en Waal Zaltbommel Totaal

Aantal deelnemers 644 617 562 742 1.063 1.355 431 818 6.232

VSV-ers 24 46 42 30 64 64 18 39 327

VSV-% 3,73% 7,46% 7,47% 4,04% 6,02% 4,72% 4,18% 4,77% 5,25%

Landelijk VSV-% 6,42% 6,42% 6,42% 6,42% 6,42% 6,42% 6,42% 6,42%

Bron: VSV-verkenner/DUO (definitieve cijfers schooljaar 2022-2023). De cijfers over schooljaar 20232024 zijn op het moment van opstellen van de jaarstukken nog niet vrijgegeven. Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie VO

Realisatie % VSV-ers 12 t/m 22 jaar schooljaar 2022-2023 Gemeente Buren Culemborg Maasdriel Neder-Betuwe Tiel West Betuwe West Maas en Waal Zaltbommel Totaal

Aantal deelnemers 1.370 1.649 1.272 1.456 2.067 2.987 946 1.760 13.507

VSV-ers

VSV-% 3 10 0 5 16 7 6 7 54

0,22% 0,61% 0,00% 0,34% 0,77% 0,23% 0,63% 0,40% 0,40%

Landelijk VSV-% 0,61% 0,61% 0,61% 0,61% 0,61% 0,61% 0,61% 0,61%

Bron: VSV-verkenner/DUO (definitieve cijfers schooljaar 2022-2023). De cijfers over schooljaar 20232024 zijn op het moment van opstellen van de jaarstukken nog niet vrijgegeven. Bovenstaande beleidsindicatoren met betrekking tot vroegtijdig schoolverlaters geven het nettoresultaat weer van de uitvalscores. De definitieve vsv-cijfers over het schooljaar 2022-2023 laten zien dat 381 jongeren (vo en mbo) uit Regio Rivierenland zijn uitgevallen. Daarnaast zijn er nog 10 vavo-leerlingen voortijdig van school geraakt. In totaal komt het voorlopig vsv-percentage van Regio Rivierenland op 1,97%, dat zijn 391 jongeren. In onze regio is het percentage vsv licht gestegen, landelijk zien we een lichte daling. Het percentage vsv ligt in onze regio nog altijd onder het landelijk gemiddelde. De drie grootste oorzaken dat jongeren vroegtijdig van school raken zonder startkwalificatie zijn verkeerde schoolkeuze, niet meer gemotiveerd zijn en/of willen gaan werken. Ook de toename van complexe problematiek en mentale gezondheid spelen een rol.

28 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

De hierna opgenomen cijfers over schoolverzuim geven wél het effect van de verrichte inspanningen weer.

Absoluut verzuim

Realisatie schooljaar 2023-2024, leerlingen 5 t/m 17 jaar Gemeente Buren Neder-Betuwe West Betuwe West Maas en Waal Zaltbommel Totaal

Aantal leerlingen 3.745 4.421 7.715 2.509 4.608 22.998

Absoluut verzuim 64 57 97 42 92 352

Absoluut verzuim per 1.000 leerlingen 17,1 12,9 12,6 16,7 20,0 15,3

Bron: JVS-Jeugdvolgsysteem/DUO Relatief verzuim

Realisatie schooljaar 2023-2024, leerlingen 5 t/m 17 jaar Gemeente Buren Neder-Betuwe West Betuwe West Maas en Waal Zaltbommel Totaal

Aantal leerlingen 3.745 4.421 7.715 2.509 4.608 22.998

Relatief verzuim 194 192 456 141 344 1.327

Relatief verzuim per 1.000 leerlingen 51,8 43,4 59,1 56,2 74,7 57,7

Bron: JVS-Jeugdvolgsysteem/DUO Intensievere inzet op preventie en relatief verzuim, resulteerden in het schooljaar 2023-2024 in een daling van het aantal absoluut verzuim. Dat is een positief resultaat. Het aantal relatief verzuim is toegenomen, maar dat is niet negatief. Wanneer scholen goed en tijdig melden, is Leerplicht vroegtijdig betrokken. Met tijdig de juiste aanpak en inzet, wordt erger en uitval voorkomen. De toename van relatief verzuim wordt met name veroorzaakt door gebrek aan motivatie en/of willen gaan werken, maar ook een toename multi-problematiek. Leerplicht wordt meer en beter gevonden door scholen, ouders en ketenpartners bij zorg en voor advies. Leerplicht is de verbinder, voert waar nodig de regie en zorgt voor beweging in het proces, waarbij het recht op onderwijs en ontwikkeling van het kind centraal staat.

Achtergronden bij dit programma Meer informatie over Contractgestuurde dienstverlening kunt u vinden op onze website www.regiorivierenland.nl

29 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Programma 3 – Algemene baten en lasten

Totaaloverzicht resultaten 2024 In dit programma worden de overheadkosten, die niet meer toegerekend worden aan taken/activiteiten, centraal begroot en verantwoord. Alleen de kosten die een directe relatie hebben met het primaire proces worden aan de programma's toegerekend. Naast de overheadkosten worden binnen dit programma ook de resultaten uit Treasury en de centrale budgetten voor onvoorziene uitgaven en vennootschapsbelasting begroot en verantwoord. Programma onderdelen programma 3 Algemene baten en lasten A Overhead Taakveld 0.4 uit de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden. B Treasury Het renteresultaat zoals opgenomen in taakveld 0.5 uit de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden. C Onvoorziene uitgaven Het centrale budget voor onvoorziene uitgaven maakt deel uit van taakveld 0.8 ‘Overige baten en lasten’ uit de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden. D Vennootschapsbelasting Het centraal begrote bedrag voor de heffing van vennootschapsbelasting wordt opgenomen in taakveld 0.9 ‘Vennootschapsbelasting’ uit de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden.

Programma 3 Bedragen x € 1.000

Begroting 2024 Primitief

Lasten Baten Subtotaal Gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Onttrekkingen reserves Stortingen reserves Gerealiseerd resultaat

3.415 282 -3.133 -3.133 90 -3.043

t/m AB dec 3.546 710 -2.836 -211 -3.047 90 -2.957

Rekening 2024 3.442 742 -2.701 -211 -2.912 84 -2.827

Afwijking -104 31 135 135 -5 130

V V V V N V

Toelichting programma 3: Programma 3 Algemene baten en lasten heeft het boekjaar 2024 afgesloten met een positief resultaat van € 130.000. De lasten zijn € 104.000 lager dan begroot. Dit als gevolg van minder kosten bij verzuimbegeleiding en de salarisadministratie en minder uitgaven op het opleidingsbudget. Dit resulteert in een voordeel van € 60.000. Ook zijn de lasten bij de ondersteuning € 54.000 lager geweest dan begroot als gevolg van minder uitgaven op inhuur van personeel, minder advieskosten en een ontvangen transitievergoeding. Daarnaast hoefde het budget voor onvoorziene uitgaven niet te worden ingezet, hetgeen resulteert in een voordeel bij de lasten van € 10.000. Bij directie en management waren de lasten € 25.000 hoger. De baten zijn € 31.000 hoger dan begroot. Deze hogere baten komen door een hoger renteinkomsten (€ 39.000) en een lagere vergoeding voor het Traineeship (-€ 7.000). Tot slot is er een lagere onttrekking uit de reserve (-€ 5.000) door lagere kosten voor ICT.

30 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Overhead Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle

kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

In onderstaand overzicht is een specificatie opgenomen van de overhead, waarbij voor het onderscheid naar de verschillende kostencomponenten aansluiting is gezocht bij de definitie en opsomming uit de Notitie Overhead van de BBV-commissie. De inrichting van onze administratie sluit hierop aan. Met onderstaand overzicht geven we inzicht in de kosten van onze bedrijfsvoering. Overhead

Bedragen x € 1.000 Lasten Directie en management primair proces Concernondersteuning en bestuursondersteuning Huisvesting Personeelszaken en organisatie Informatievoorziening en automatisering AVG (FG-functionaris) Totaal lasten Baten Vergoeding overheadkosten via erfpachtcanon Inkomsten uit detachering Overige ontvangen bijdragen in de overheadkosten Totaal baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Onttrekking bestemmingsreserve Storting bestemmingsreserve Totaal mutaties reserves Resultaat taakveld 0.4 Overhead

Begroting 2024

Bestuursrapportage 2024

Rekening 2024

916 1.591 244 224 338 102 3.415

978 1.540 261 288 360 107 3.534

1.003 1.486 262 227 353 110 3.441

133 149 282 3.133

133 165 189 487 3.047

133 165 182 480 2.961

90 90 3.043

90 90 2.957

84 84 2.877

Wijze van verdeling en toerekening van de overhead percentages en fte's percentages en fte's vaste bedragen en fte's percentages en fte's fte's fte's

In onderstaand overzicht zijn de lasten gespecificeerd van overhead en apparaatskosten. Specificatie

Bedragen x € 1.000 Totaal lasten overhead Organisatiekosten uitvoeringsteams Contractgestuurde dienstverlening Organisatiekosten speerpunt- en beleidsondersteuning en projecten Totaal lasten Percentage van de totale lasten Bedrag per inwoner

Overhead

Apparaatskosten

3.441

3.441 4.155 1.703 9.299 41% € 36,51

3.441 15% € 13,51

31 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Treasury Volgens de gewijzigde BBV-voorschriften worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat. Specificatie

Bedragen x € 1.000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentebaten Saldo van baten en lasten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan taakvelden toe te rekenen rente De aan taakvelden toegerekende rente (o.b.v. renteomslagpercentage van 1,5%) Resultaat taakveld 0.5 Treasury (voordelig)

Treasury 301 -301 -301 301

Onvoorziene uitgaven In de begroting 2024 is een centraal budget voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 10.000. Het budget hoefde in 2024 niet ingezet te worden.

Vennootschapsbelasting Regio Rivierenland is vanaf 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij de taken die als ondernemersactiviteit worden aangemerkt moet over de behaalde (fiscale) winst vennootschapsbelasting worden afgedragen, tenzij één van de in de wet opgenomen vrijstellingen van toepassing is.

Achtergronden bij dit programma Meer informatie is te vinden op onze website www.regiorivierenland.nl.

32 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 1 – Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Zijn er nieuwe of gewijzigde risico’s? -

-

-

Bij Contractgestuurde dienstverlening werken we met dienstverleningsovereenkomsten. Aan het werken met dienstverleningsovereenkomsten zijn financiële risico's verbonden. De financiële risico's en eventuele tekorten bij de uitvoering van taken voor gemeenten kunnen worden opgevangen door inzet van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening. In het verleden is een integrale inventarisatie uitgevoerd van de financiële risico's, waarbij tevens een koppeling is gelegd met de saldi van reserves en voorzieningen. De in de balans opgenomen algemene reserve van € 474.000 wordt voldoende geacht voor het afdekken van de financiële risico's. In aanvulling op de uitgevoerde risico-inventarisatie is een vervolgonderzoek uitgevoerd, specifiek gericht op frauderisico's. Frauderisico’s kunnen (latent) aanwezig zijn zowel op het gebied van onttrekking van geld of goederen aan de organisatie als ook met betrekking tot de financiële verantwoording. Doel van de frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als ‘laag’ gekwalificeerd.

Toelichting op het begrip weerstandsvermogen en Risicobeheersing Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit – de ingeschatte risico’s – en de beschikbare weerstandscapaciteit – de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico’s op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico’s die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen. In onderstaand schema is dit weergegeven: Bekende risico’s

Beschikbare middelen

Benodigde weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit

Weerstandsvermogen

De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door: - de verwachte impact van de aanwezige risico’s; - de gewenste mate van zekerheid dat de risico’s kunnen worden opgevangen; - de mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de regio kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: - de vrije aanwendbare reserves; - de stille reserves; - de post onvoorzien in de begroting.

33 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Beleid omtrent weerstandscapaciteit Regio Rivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van acht gemeenten. Het weerstandsvermogen van de regio wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de Regio financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de regio verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s, verplichtingen en verliezen. Daarnaast is het wenselijk om voor bepaalde activiteiten een reserve te hebben om te voorkomen dat bedrijfsresultaten en onvoorziene omstandigheden grote afwijkingen veroorzaken in de jaarlijks geraamde gemeentelijke bijdragen en tarieven. De afgelopen jaren is de vaste gemeentelijke bijdrage van de gemeenten deels omgezet naar dienstverleningsovereenkomsten. Het leveren van maatwerk en flexibiliteit heeft als nadeel dat er meer (financiële) risico’s in de bedrijfsvoering ontstaan. Om deze risico’s op te kunnen vangen heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de vorming van reserves.

Overzicht van weerstandscapaciteit en risico’s bij de verschillende programma's Om het inzicht te versterken in de bestaande en toekomstige financiële risico's en de mate waarin deze zijn afgedekt door reserves heeft het Regiokantoor in het verleden een onderzoeksrapport ‘Risico's bij Regio Rivierenland’ op laten stellen. In algemene zin kan gesteld worden dat er geen (grote) risico's zijn bij het Regiokantoor die om directe aanpassing in de bedrijfsvoering vragen. Toelichting bij de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Voor het opvangen van tekorten (en overige financiële risico's) bij de uitvoering van contractactiviteiten (programma 2 Contractgestuurde dienstverlening) is een risicoreserve gevormd. Deze reserve is bedoeld om tegenvallende resultaten en/of wegvallende vraag op flexibele taken op te kunnen vangen. Een reserve van maximaal 30% van de totale uitgaven bij Contractgestuurde dienstverlening wordt voldoende geacht om de bedrijfsvoeringrisico’s op te kunnen vangen (Besluit van het Algemeen Bestuur uit april 2011). De flexibele taken van Contractgestuurde dienstverlening bevatten risico’s voor Regio Rivierenland, waarbij te denken valt aan ziekte en inhuur van personeel en fluctuaties in de vraag naar diensten/producten. Ook zijn er risico’s op het gebied van vraag en aanbod. Hiertegenover staat dat de gemeenten betalen voor de gevraagde diensten.

In het uiterste geval zijn gemeenten als eigenaar van de Regio Rivierenland verantwoordelijk voor tekorten die niet kunnen worden gedekt uit de gevormde reserves.

Onvoorziene uitgaven

In de begroting 2024 is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het budget onvoorzien hoefde in 2024 niet aangewend te worden.

34 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement We hebben verzekeringen afgesloten voor onze eigendommen en voor het personeel. We hebben verzekeringen op het gebied van brand/opstal + inventaris/goederen, computerverzekering, aansprakelijkheid, rechtsbijstand en goed werkgeverschap. Eventuele financiële risico's en kosten van schades kunnen veelal via verzekeringspolissen worden gedekt. De werkorganisatie en de werkprocessen zijn zodanig ingericht, dat voldoende (controle-) procedures en beheersmaatregelen functioneren om financiële risico's en frauderisico's te voorkomen of in ieder geval te beperken. We werken met (meerjarige) contracten, bijvoorbeeld op het gebied van huisvesting/onderhoud om de risico's ten aanzien financiële verplichtingen te reduceren. Ook voor de inkomsten geldt, dat we contractafspraken maken met onze klanten (bijvoorbeeld via dienstverleningsovereenkomsten). Het beheer van subsidiegelden en de bewaking van subsidievoorwaarden en -verplichtingen is voldoende ingebed in de organisatie. Ten aanzien van de geldmiddelen wordt opgemerkt dat de organisatie geen eigen kas heeft. Alle geldstromen lopen via de bank, waardoor geen risico's bestaan ten aanzien van vervreemding of verduistering van kasgelden.

De banktegoeden zijn ondergebracht bij de schatkist, waardoor ook ten aanzien van het onrechtmatig gebruik van banktegoeden de financiële risico's grotendeels zijn afgedicht, omdat voor het ontvreemden van gelden extra stappen ondernomen moeten worden. Bovendien zijn in het proces van bankbetalingen meerdere controlestappen aangebracht. Voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage zijn in de Regeling Regio Rivierenland bepalingen opgenomen, waardoor financiële risico's worden beperkt, in ieder geval voor de korte termijn.

Financiële kengetallen Kengetallen zijn momentopnamen. Gewijzigde omstandigheden kunnen een behoorlijk effect hebben op de ratio's met betrekking tot onze liquiditeits- en solvabiliteitspositie en de uitkomsten van de exploitatie. In deze paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing is een opsomming gegeven van een aantal financiële risico's, die hun impact kunnen hebben op onze financiële positie en de uitkomsten van de berekende kengetallen. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmaverantwoording moeten worden opgenomen. Voor Regio Rivierenland zijn de volgende kengetallen relevant: - netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; - solvabiliteitsratio; - structurele exploitatieruimte.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

35 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie, ondanks het feit dat de solvabiliteitsratio is gedaald tot onder de 25%. De daling van de solvabiliteitsratio in de jaarrekening 2024 wordt veroorzaakt door de aanzienlijk toename van het balanstotaal, omdat we omvangrijke bijdragen ontvangen voor de realisatie van velerlei projecten in de komende jaren (zoals rijksbijdragen en provinciale subsidies). De nog te besteden projectgelden zijn ondergebracht bij 's Rijks Schatkist.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Raming 2024

Rekening 2024

-10,0%

-9,4%

-10,0%

-9,4%

19,0% 0,0%

18,1% 1,5%

Toelichting bij de tabel met kengetallen: - De netto schuldquote komt uit op een lager percentage dan geraamd, omdat het saldo van de totale schuldenlast (kortlopend + langlopend) op 31 december 2024 niet in hoge mate uitstijgt boven het saldo van de vlottende activa. We hebben derhalve voldoende vorderingen en overige uitzettingen < 1 jaar om de schuldenlast te kunnen dragen. - De solvabiliteitsratio is t.o.v. de jaarrekening 2023 licht gestegen tot het niveau van 18,1%. Dit wordt veroorzaakt door het hogere jaarrekeningresultaat van 2024. - De structurele exploitatieruimte komt in de begroting uit op 0%, omdat we uitgaan van structureel evenwicht in de begroting. De realisatie in de jaarrekening 2024 komt uit op + 1,5% en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van + € 355.000 (exclusief incidentele baten en lasten en incidentele mutaties van reserves) ten opzichte van een totaalbedrag van € 23.143.000 aan gerealiseerde baten.

36 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 2 – Onderhoud kapitaalgoederen

Beleidskader Het onderhoudsbeleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader ligt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat ons bedrijfspand op langere termijn op een adequate wijze wordt onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 is door een daartoe gespecialiseerd bureau een meerjarig onderhoudsplan, doorgerekend voor een periode van 20 jaar, opgesteld.

Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening Onderhoudsvoorziening pand Burg. Van Lidth de Jeudelaan In 2019 is in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand. Als gevolg van deze uitgevoerde verbouwingen en renovaties hoefde de onderhoudsvoorziening de voorgaande jaren niet ingezet te worden. Als gevolg van de prijsstijgingen waren we genoodzaakt het meerjarenonderhoudsplan in 2024 te actualiseren en indexeren om daarmee een actuele grondslag te hebben voor de storting aan de onderhoudsvoorziening in de begroting. Het algemeen Bestuur heeft op 3 juli 2024 het aangepaste meerjarenonderhoudsplan vastgesteld. In 2024 is de dotatie (€ 15.546) aan de onderhoudsvoorziening uitgevoerd conform de begroting. In 2024 is er € 6.228 onttrokken voor onderhoud aan de trap, € 3.095 aan de koelinstallatie van de serverruimte, € 14.500 aan onderhoud van de klimaatinstallatie en € 16.100 aan schilderwerkzaamheden aan de buitenzijde van het pand. Daarmee bedroeg de totale onttrekking € 39.923 per saldo een mutatie van € 24.377 op de voorzieningen. Het verloop van de onderhoudsvoorziening in 2024 was als volgt: Onderhoudsvoorziening gebouwen Burg.

Van Lidth de Jeudelaan Bedragen x € 1.000 Stand onderhoudsvoorziening 31-12-2023 Dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen in 2024 Onttrekkingen onderhoudsvoorziening gebouwen in 2024 Stand onderhoudsvoorziening 31-12-2024

108 16 -40 84

37 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 3 – Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen Algemeen Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het afgelopen jaar is veel tijd besteed aan het proces om te komen tot de volgende stap van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland (takendiscussie). Tijdens de bespreking van de begroting 2024 is geconcludeerd dat het nodig is (huidige) taken en besluitvorming daarover meer bewust af te wegen. Dit leidde tot een opdracht aan de ambtelijke organisatie om helderheid te bieden met betrekking tot: 1. Afwegingskader: Een framework te ontwikkelen om te bepalen welke taken regionaal of lokaal worden uitgevoerd. 2. Taken en governance: Helderheid te bieden over de uitvoering, rollen en verantwoordelijkheden van taken binnen de GR. 3. Bedrijfsvoering: Een berekeningssystematiek te ontwikkelen om bij op- en afschaling van taken de bedrijfsvoering proportioneel in te richten. In 2024 is over deze onderwerpen meerdere malen gesproken in en met het Algemeen Bestuur. Zo zijn toekomstscenario’s voor de GR verkend en is geconcludeerd dat we doorbouwen op de huidige organisatie.

Dit niet met de intentie deze te laten groeien maar goed na te denken over toekomstbestendigheid, manier van organiseren en bewuste keuzes maken ten aanzien van taken. Op basis hiervan zijn ideeën en voorstellen geformuleerd. Over deze ideeën en voorstellen is ook in en met de colleges van Burgemeester & Wethouders gesproken. Daarnaast is met alle gemeenteraden individueel gesproken om aan de voorkant input op te halen. Ook hebben we via regionale raadsinformatieavonden informatie gedeeld en vragen beantwoord. Dit alles heeft geleid tot concrete voorstellen die aan het Algemeen Bestuur zijn voorgelegd. Op 11 december 2024 heeft het Algemeen Bestuur een besluit genomen over de voorstellen waarvoor zij bevoegd gezag is en besloten de overige voorstellen richting de gemeenteraden door te geleiden. De organisatie van de Gemeenschappelijk Regeling Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: 1. Programma's en projecten (programma 1): Dit onderdeel richt zich op de procesmatige facilitering van regionale samenwerking op bijvoorbeeld de thema's wonen, economie (Logistiek & Vestigingsklimaat bedrijven, Agribusiness en Recreatie & Toerisme), energie en mobiliteit. 2.

Contractgestuurde Dienstverlening (programma 2): Dit onderdeel voert 7 gemeentelijke taken uit: leerplicht, doorstroompunt, inkoop, wmo-jeugd, inburgering, sociale recherche en versis (doelgroepen- en leerlingenvervoer). 3. Algemene baten en lasten (programma 3): Dit onderdeel bestaat uit HR, Financiën, ICT, Informatieveiligheid en privacy (FG), Facilitair, Juridische Zaken, Informatiebeheer, Communicatie en het secretariaat. Dit onderdeel is gericht op de bedrijfsvoering van de GR Regio Rivierenland en de interne dienstverlening en bedrijfsprocessen die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's 1 en 2 te realiseren.

Programma's en projecten (Programma 1) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door meerdere programmamanagers en projectleiders voor diverse beleidsvelden/opgaven. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten (en tussen gemeenten en samenwerkingspartners) op een hoogwaardig procesmatig 38 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

niveau en anticiperen daarbij op de wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen, bedreigingen en kansen voor de gemeenten). Samen met de gemeenten zetten we in op het transparant maken en houden van de onderwerpen die op regionaal niveau spelen en opgepakt worden, zodat de gemeenten(raden) het overzicht behouden en de inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen.

Contractgestuurde dienstverlening (Programma 2) Bij de Contractgestuurde Dienstverlening ontzorgen we de gemeenten op maat in de uitvoering van gemeentelijke taken omdat gemeenten meerwaarde zien om die taken op regionaal schaalniveau op te pakken. Die meerwaarde zit in robuustheid (medewerkers kunnen elkaar vervangen), efficiëntie (werkzaamheden kunnen optimaal verdeeld, niet per definitie per gemeente) en kostenbesparing (gemeenten profiteren van schaalvoordelen).

Algemene baten en lasten (Programma 3) De ondersteunende diensten (HR, Financiën, ICT, Informatieveiligheid en privacy (FG), Facilitair, Juridische Zaken, Informatiebeheer, Communicatie en het secretariaat) staan direct ten dienste van het primair proces van de organisatie, zijnde de taken uit programma 1 en 2. Ten behoeve van de instandhouding van de regionale samenwerking zelf, zijn op concernniveau werkzaamheden nodig. De concernondersteuning is gericht op: Het werkgeverschap (arbeidsvoorwaarden (inclusief facilitaire zaken en ICT-faciliteiten), personeelsregelingen, OR). • De planning- en controlcyclus, monitoring en financieel advies. • Control (interne controle en algemene financiële control). • Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen). • Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen). • Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving). • Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders). • Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, regiomiddagen, regionale agendacommissie en bijeenkomsten). Onderstaand zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen aanvullende toelichtingen opgenomen.

Communicatie In 2024 is er een arbeidsmarktcommunicatieplan opgesteld en is een contentstrategie ontwikkeld voor diverse kanalen zoals LinkedIn, nieuwsbrieven en de website. Daarnaast heeft er gerichte communicatie plaatsgevonden rondom de Regio Deal, het Regionaal Stimuleringsfonds (RSF) en de contractgestuurde dienstverlening. Financiën De jaarplanning van financiën wordt voor een belangrijk deel bepaald door de P&C-cyclus en de wettelijke termijnen die gelden voor de begroting en de jaarstukken in combinatie met de binnen de regio gemaakte afspraken over de data van aanbieding van de programmabegroting en de jaarrekening door gemeenschappelijke regelingen aan de gemeenten. Het financiële beheer voeren wij niet alleen uit voor Regio Rivierenland, maar ook voor Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR) en voor Arbeidsmarktregio Rivierenland. In 2024 is de gehele financiële administratie overgebracht naar een ander financieel pakket (AFAS) en is een workflow ingericht voor het goedkeuren van facturen. ICT: In 2024 zijn de vorig jaar aangeschafte laptops uitgerold in de organisatie en in gebruik genomen. Ook zijn belangrijke stappen gezet in de digitale veiligheid van de organisatie door de installatie van de software op laptops in beheer bij ICT onder te brengen.

Dit zorgt voor een betere grip op het gebruik van veilige en up-to-date software binnen de organisatie. 39 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

AVG/FG-functionaris: In 2024 hebben we 2 geregistreerde datalekken gehad, welke adequaat zijn afgehandeld zonder verdere schade en 2 inzage verzoeken welke binnen de gestelde termijnen zijn afgehandeld. Juridische Zaken In 2024 is veel tijd besteed aan juridische ondersteuning bij de Regio Deal, de openbaarmaking van verplichte categorieën als gevolg van de invoering Wet open overheid en de wijzing van de GR-tekst naar aanleiding van de gewijzigde wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Facilitair Het afgelopen jaar zijn de plastic wegwerpbekers vervangen door een duurzaam alternatief en zijn de repromachines vervangen door modernere machines waardoor het printen en scannen makkelijker is worden en de kans op onbedoeld achtergebleven printopdrachten is verkleind. HR Vanuit HR (samen met het management) is het afgelopen jaar een strategische personeelsplanning opgezet. Tevens is er een onboarding programma opgetuigd voor het vlot en goed wegwijs maken van nieuwe medewerkers in de organisatie en is het keurmerk ‘Great Place to Work’ behouden. Ook is in 2024 de salarisadministratie bij een andere verwerker ondergebracht.

Beleidsindicatoren Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren zijn in het hierna opgenomen overzicht Rekening 2024

Beleidsindicator Personele formatie (fte per 1.000 inwoners) Personele bezetting (fte per 1.000 inwoners) Externe inhuur (percentage van de totale salariskosten) Overhead (percentage van de totale lasten) Apparaatskosten (bedrag per inwoner)

€

0,359 0,306 22% 15% 36,51

Toelichting bij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het formatie- en bezettingsoverzicht van eind 2024, dat gebruikt is voor de ramingen in de bestuursrapportage 2024. Specificatie Directie en management primair proces Concern- en bestuursondersteuning, ICT, AVG en administratie Speerpunt- & beleidsondersteuning en projecten Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening Traineeship Arbeidsmarktregio Rivierenland Totaal fte Totaal fte per 1.000 inwoners

Personele formatie

Personele bezetting

7,00 17,67 9,17 44,80 10,00 2,67 91,31 0,359

7,00 14,59 8,78 39,56 6,00 2,00 77,93 0,306

De werkelijke bezetting ligt lager dan de personele formatie. Dit heeft hoofdzakelijk te maken met openstaande vacatures en de inhuur op vacatureruimte. 40 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Recapitulatie van de personele lasten Specificatie

Personele lasten

Bedragen x € 1.000 Bruto salariscomponenten Pensioenpremies en overige sociale lasten Totaal van de salarislasten van de 'eigen' medewerkers Betaalde personele uitkeringen (UWV-WW + transitieverg.) Ontvangen personele uitkeringen (UWV-Wazo + loonsubsidies) Totale kosten van ingehuurd personeel Totale personele lasten

5.721 1.605 7.326 27 -74 2.033 9.312

De kosten van ingehuurd personeel kwamen in 2024 uit op 22% van de totale personele lasten (2023: 35%). Toelichting: In 2024 hebben we voor inhuur van personeel een totaalbedrag van € 2.033.000 gerealiseerd. De meeste inhuur heeft in 2024 plaatsgevonden bij het Inkoopbureau, Inburgering en WMO-Jeugd. Ook heeft inhuur van extern personeel plaatsgevonden bij projecten, die hoofdzakelijk een tijdelijk karakter hebben en waarvoor geen vaste formatie wordt aangesteld (zoals bij de Regionale Energie Strategie, Ruimte en Wonen). Tot slot hebben we tijdelijk extern personeel ingezet ter vervanging bij ziekte en zwangerschapsverlof en bij vacatures na vertrek van medewerkers. De inhuurkosten konden worden gedekt ten laste van de begrote (salaris)budgetten en project-gerelateerde inkomsten. Ziekteverzuim

We hebben in 2024 bij verschillende teams te maken gehad met (langdurig) ziekteverzuim en daarmee noodzakelijke vervanging via inhuur. De langdurige ziektegevallen hebben veelal te maken met niet werk gerelateerd verzuim. Het ziekteverzuimpercentage is ten opzichte van 2023 met een ruime procentpunt gedaald naar 6,54%. Dit percentage bevat veelal niet werkgerelateerd langdurig verzuim. Wel zien we een toename van de werkdruk in de volle breedte van de organisatie wat effect kan hebben op de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers. Hierover is het management continue met medewerkers in gesprek. Daarnaast gaan we in 2025 een beleidsplan vitaliteit opstellen om middels de uitvoering het ziekteverzuim te verlagen. Specificatie 2024 2023 Mutatie ten opzichte van 2023

Totaal verzuim percentage 6,54% 7,81% -1,27%

w.v. lang verzuim percentage 5,59% 6,55% -0,96%

41 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijkse Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het Algemeen Bestuur op 11 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 699.480.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 458.337 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 699.480. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door de Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. In de door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken (het protocol Rechtmatigheid) is namelijk geen bedrag als acceptabel opgenomen voor de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties.

42 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 4 – Financiering

Beleidskader: het Treasurystatuut van de regio In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Onderdelen die achtereenvolgens aan bod komen in deze paragraaf: - Algemene ontwikkelingen - Treasurybeheer - (Krediet) Risicobeheer - Financiering - Ontwikkeling liquiditeitspositie

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 2,00% (met een ondergrens van € 1.000.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Wij hebben de drempelwaarde vastgelegd op € 450.000, omdat bij een banksaldo boven € 500.000 een rentevergoeding aan de BNG betaald moet worden.

Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van Schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks Schatkist geïntensiveerd.

43 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. De kasgeldlimiet is gelijk aan 8,2% van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting en bedroeg € 1.576.000 in 2024. Omdat de vlottende middelen hoger zijn dan de vlottende schulden is het saldo negatief. In 2024 is voldaan aan de vereisten uit de Wet fido met betrekking tot de kasgeldlimiet. Kasgeldlimiet

Bedragen x € 1.000 Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting Kasgeldlimiet o.g.v. wet Fido: 8,2% van grondslag Gemiddelde vlottende schulden Gemiddelde vlottende middelen Gemiddelde netto vlottende schulden In percentage t.o.v. begroting Ruimte (+) / overschrijding (-)

Q1 2024

Q2 2024

Q3 2024

Q4 2024

19.225 1.576 1.294 10.089 8.795-46% 10.371

19.225 1.576 1.099 9.220 8.122-42% 9.698

19.225 1.576 1.075 10.268 9.193-48% 10.770

19.225 1.576 1.087 11.995 10.908-57% 12.484

Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. Regio Rivierenland heeft geen vaste schulden of leningen. Derhalve is er geen renterisico op bestaande leningen. Kredietrisicobeheer Regio Rivierenland loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden zijn belegd conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut. Frauderisico We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als ‘laag’ gekwalificeerd.

44 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Financiering De aanwezige vaste activa zijn gefinancierd met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2024 zijn gezond, zoals onderstaand overzicht laat zien: Financiering

Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2024

764

661

2.418 0 0 2.418

2.273 0 0 2.273

Totale kapitaalbeslag in vaste activa Financiering als volgt: Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) Vaste schulden (langlopende BNG-leningen) Financiering met vlottende passiva, per saldo Totaal

De bestemmingsreserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering). Regio Rivierenland heeft geen langlopende BNG-leningen meer. Deze zijn in 2022 aan Avri overgedragen bij verkoop van de gronden en beëindiging van de erfpachtconstructie.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaarrekening 2024 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rentepercentages Langlopende financiering (leningen BNG) Rentevergoeding over eigen vaste financieringsmiddelen Omslagrentepercentage

n.v.t. 0,0% 0,0%

De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting en jaarrekening ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

45 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Renteschema Financiering

Bedragen x € 1.000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentebaten Saldo baten en lasten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen externe rente Rente over het eigen vermogen (niet van toepassing, geen externe rente) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen rente De aan de overige vaste activa toegerekende rente (omslagpercentage 0%) Gerealiseerd renteresultaat (voordelig)

Rekening 2024 301 -301 -301 -301 -301

Toelichting bij het renteschema: Het resultaat uit Treasury (opgenomen in programma 3) komt uit op € 301.000 (voordelig) en bestaat volledig uit rentebaten: € 301.000 aan ontvangen rente.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450.000 ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijks Schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2024 bedraagt € 8.021.000 en is € 1.893.000 hoger dan het saldo op 31 december 2023. Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is gestegen met € 1,9 mln. Dit heeft te maken met hogere ontvangst dan uitgaven aan ontvangen subsidies en rijksbijdragen in 2024 en door eerdere facturatie zijn de inkomsten eerder ontvangen en is de vordering op gemeenten gedaald.

46 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 5 – Verbonden partijen

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft. In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en risico’s die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.

Verbonden partijen en risico’s Verbonden partijen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft, kunnen risico’s met zich meebrengen. Doel is deze risico’s te beperken. Bij de verschillende toelichtingen worden de risico’s aangegeven, voor zover van toepassing.

Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.

47 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop

Totaaloverzicht baten, lasten en reservemutaties per programma Begroting 2024

Rekening baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal lasten Baten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal baten Gemeentelijke bijdrage 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Mutaties reserves 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten

Primitief

Onttr. Stort. Onttr. Stort. Onttr. Stort.

Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

t/m AB dec

Rekening 2024

Afwijking

1.989 13.820 3.415 19.225

5.430 14.293 3.546 23.269

5.122 14.377 3.442 22.941

-308 84 -104 -328

832 15.173 282 16.287

4.273 15.764 710 20.747

4.037 16.058 742 20.837

-236 295 31 90

2.747 2.747 -190

2.517 -211 2.306 -216

2.517 -211 2.306 202

418

101 90 190 -

174 47 90 216 -

137 76 84 145 347

-37 29 -5 -71 347

Algemene toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening 2024 sluit een overschot van € 347.000 De samenstelling/opbouw van het rekeningresultaat is als volgt. Opbouw rekeningresultaat Bedragen x € 1.000 Programma 1 Regionale samenwerking Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening Programma 3 Algemene baten en lasten Totaal

Begroot resultaat 1.360 1.597 -2.957 -

Gerealiseerd resultaat 1.432 1.742 -2.827 347

Afwijking 72 145 130 347

In het op de volgende pagina opgenomen overzicht zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting per programma gespecificeerd/toegelicht.

48 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Afwijkingen per programma Bedragen x € 1.000

Afwijking

Programma 1 Lagere kosten algemene bestuursondersteuning Lagere uitvoeringskosten (o.a. salarislasten), per saldo Lagere realisatie werkbudgetten, per saldo

11 41 20

V V V

Totaal afwijkingen Programma 1

72

V

Programma 2 Doorstroompunt: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat door lagere overhead Leerplicht: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat door lagere overhead Sociale recherche: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat door lagere overhead Inkoopbureau: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat door lagere overhead Versis: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat door lagere overhead WMO/Jeugd: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Inburgering afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat

-8 -9 -5 -6 -2 178 -3

N N N N N V N

Totaal afwijkingen Programma 2

145

V

80 40 10

V V V

Totaal afwijkingen Programma 3

130

V

Totaal afwijkingen

347

V

Programma 3 Lagere kosten en lagere gerealiseerde baten bij de overhead Resultaat uit treasury Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde niet ingezet te worden

Toelichting Programma 1 Programma 1 heeft een positief resultaat van € 72.000. De werkelijke overhead kosten voor programma 1 zijn € 50.000 lager dan begroot . Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 1 uit op een gerealiseerd overschot van € 122.000. Dit bedrag wordt vanuit de gemeentelijke bijdrage uitgekeerd aan de gemeenten. Toelichting Programma 2 Programma 2 heeft een positief resultaat van € 145.000. De werkelijke overhead kosten voor programma 2 zijn € 30.000 lager dan begroot . Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 2 uit op een gerealiseerd overschot van € 175.000. Deze wordt uitgekeerd aan de gemeenten vanuit Wmo/Jeugd voor € 179.000 en vanuit Inburgering wordt een tekort van € -4.000 verrekend. Toelichting Programma 3 Na toerekening van de overhead aan programma 1 en 2 resteert er een gerealiseerd overschot van € 50.000 in programma 3. Deze is veroorzaakt door de hogere ontvangen rente op de tegoeden bij de schatkist en het niet inzetten van het budget onvoorzien. Dit bedrag wordt vanuit de gemeentelijke bijdrage uitgekeerd aan de gemeenten.

49 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Specifieke toelichtingen bij projecten en activiteiten waarvoor het Rijk meerjarig financiële middelen beschikbaar heeft gesteld De gerealiseerde baten en lasten in 2024 van de coördinatie en uitvoering van de volgende projecten/activiteiten worden hierna verantwoord/toegelicht: • Doorstroompunt rijksmiddelen en regionale aanpak VSV • Transformatiefonds • Arbeidsmarktregio Rivierenland (voorheen RW-POA) Doorstroompunt rijksmiddelen en regionale aanpak VSV (tijdvak 2021 t/m 2025) In 2024 hebben we € 1.286.513 aan baten opgenomen inzake Doorstroompunt en VSV. Dit bedrag bestaat uit onderstaande posten: • € 297.099 ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake vsv-projecten 2024. • € 68.749 in voorgaande jaren ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake vsvprojecten. • € 2.878 ontvangen gelden vanuit ROC Rivor inzake vsv-projecten 2024. • € 46.952 in voorgaande jaren ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake Aanpak Jeugdwerkloosheid. • € 870.834 ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake Doorstroompunt -taken 2024. In 2024 hebben we € 1.286.513 aan lasten opgenomen. Dat bedrag bestaat onderstaande posten: • € 368.726 vsv-projecten, waarvan € 2.878 niet SiSa plichtig • € 46.952 Aanpak Jeugdwerkeloosheid.

• € 306.766 kwalificatieplichtgelden • € 564.069 personeelskosten, Jeugdvolgsysteem, overige kosten en overhead In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen inzake vsv-projecten.

Omschrijving projectonderdeel

Besteding in 2024

waarvan besteding in 2024 door contactschool (ROC Rivor)

24.744 49.240 9.642 35.821 140.653 60.000 23.324

700

Programmacoördinatie VSV 1 Faciliteren maatwerktrajecten 2 Innovatiebudget VO 3a Overstap VO-MBO 5b Aanpak kwetsbare jongeren 6 Leerwerkbedrijf 7 Ouderbetrokkenheid Oriëntatie vso-mbo Pilot jongerenwerk ROC Rivor Procesbegeleiding wetswijziging Totaal Financiering t.l.v. rijksbijdrage VSV (Regio Riv.) Financiering t.l.v. rijksbijdrage VSV (ROC-Rivor)

50 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

4.500 6.600 14.203 368.727 365.849 2.878

60.000 4.500

65.200

Transformatiefonds Voor de doelgroep kwetsbare jongeren zijn uit het Transformatiefonds financiële middelen beschikbaar gesteld voor een regionale aanpak om te komen tot vernieuwing en verbetering van de Jeugdhulp in Rivierenland. Voor de periode van 2019 t/m 2021/2022 hebben wij in totaal een bedrag van € 1.612.590 ontvangen (doorbetaling rijksbijdrage via gemeente Tiel, 3 keer een bedrag van € 537.530), waarmee maatregelen worden gefinancierd gericht op verbetering van de ketensamenwerking voor jeugdigen. Dit gebeurt via verschillende actielijnen. Uitbetaling van de toegekende rijksmiddelen loopt via de gemeente Tiel. In 2024 is in totaal een bedrag van € 25.345 gerealiseerd (in 2023: € 105.434). Het saldo op 31 december 2024 van het niet bestede deel van de bijdrage uit het Transformatiefonds bedraagt € 85.138. Dit bedrag wordt in 2025 ingezet voor de financiering van maatregelen voor de doelgroep. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘Transformatiefonds’. Vanaf 2025 is de gemeente Tiel verantwoordelijk voor het transformatiefonds, de nog te besteden gelden worden in 2025 aan hen overgedragen.

In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de indeling van de actielijnen/projecten zoals opgenomen in het Transformatieplan Regio Rivierenland.

Omschrijving projectonderdeel Actielijn 1 Toekomstgericht (samen)werken

Besteding in 2024 25.345

Actielijn 2 Aansluiting onderwijs - zorg

-

Actielijn 3 Actietafels voor jongeren

-

Opleidingen en bijeenkomsten

-

Infographics

-

Monitoring en evaluatie Totaal

25.345

51 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Arbeidsmarktregio Rivierenland (voorheen RW-POA) Regio Rivierenland is kassier voor Arbeidsmarktregio Rivierenland. Het programmabureau coördineert de activiteiten en projecten op het gebied van Onderwijs en Arbeidsmarkt samen met andere werkpartners voor het de hele Regio Rivierenland. De financiële middelen komen van het Rijk, de provincie en uit Europese fondsen. De geldstroom loopt grotendeels via Centrumgemeente Tiel. Sommige projecten worden financieel ondersteund door instellingen en marktpartijen. Hierna zijn overzichten opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten in 2024. Baten: Rijk – Uitkering Versterken Arbeidsmarktregio Rijk – Dichterbij dan je denkt Rijk – Aanpak Jeugdwerkloosheid Rijk – Regionale verbinder statushouders Provincie – subsidie Organiserend vermogen/Gelrepact/Techniekpact ESF subsidies Derden – HBO Hub Totaal inkomsten

400.077 233.579 136.659 249.398 502.976 50.000 1.572.689

Lasten: Uitvoeringslasten Programmabureau Arbeidsmarktregio Rivierenland Dichterbij dan je denkt Aanpak Jeugwerkloosheid Regionale verbinder statushouders Project Organiserend Vermogen/Gelrepact/Techniekpact ESF subsidies Overige projectuitgaven Totaal gerealiseerde lasten

397.419 331.075 296.124 68.112 2.639 293.400 108.179 1.496.948

Saldo inkomsten minus lasten

75.741

Het saldo van de inkomsten (€ 1.572.689) en de gerealiseerde lasten (€ 1.496.948) geeft een overschot ter grootte van € 75.741. Dit komt door het vooruit ontvangen van inkomsten voor projecten die meerjarig uitgaven hebben. Dit overschot is opgenomen in de balanspost ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘Arbeidsmarktregio Rivierenland en dient ter dekking van projectuitgaven in komende jaren. Regionaal Mobiliteitsteam (RMT Rivierenland) We hebben in 2024 van het UWV een voorschot van de rijksbijdrage voor RMT Rivierenland ontvangen van € 322.720. De rijksbijdrage RMT wordt ingezet voor de financiering van de lasten bij RMT Rivierenland. In 2024 is in totaal een bedrag van € 276.642 gerealiseerd. In het geval de rijksbijdrage niet volledig wordt besteed, moet het surplus worden terugbetaald. Afrekening vindt plaats in 2025. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage voor RMT van € 46.078 is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’.

52 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid. Programma Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Baten

Programma 1 Inhuur ziektevervanging Programma 2 Detacheringen van personeel Programma 2 Vrijval voorziening dubieuze debiteuren Programma 2 Vergoeding frictiekosten Programma 2 Personeelskosten Programma 3 Detacheringen van personeel Programma 3 Inhuur- en advieskosten Kostenplaatsen nvt Totaal saldo incidentele baten en lasten Programma 1 nvt Programma 2 Storting reserve CgD Programma 2 Onttrekking reserve CgD Onttrekking reserve Desintegratiekosten Programma 3 ontvlechtingen Effect op resultaat jaarrekening 2024