Concept jaarstukken 2024 GR Avri
Tekst van het document
Pagina 52 van 67
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, als het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. Uit tabel 36 blijkt dat het drempelbedrag voor Avri is berekend op € 1,216 miljoen. Uit de tabel blijkt ook dat in geen enkel kwartaal van 2024 het drempelbedrag werd overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
2024
1.216 Kwartaal 1
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
226
263
227
256
990
953
988
959
-
-
-
-
Kwartaal 3
Kwartaal 4
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
60.777 60.777 -
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 1.216 minimum van € 1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) - (5a) / (5b) Rijks schatkist aangehouden middelen Tabel 36: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (5a)
Kwartaal 2
20.550
23.920
20.911
23.556
91
91
92
92
226
263
227
256
Overlopende activa Overlopende activa Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
Overlopende activa
904
2.740
Totaal
904
2.740
Tabel 37: Overlopende activa
Pagina 53 van 67
Voor een nader inzicht in de post overlopende activa, is in tabel 37a een uitsplitsing op hoofdlijnen opgenomen. Overlopende activa - specificatie bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
Nog te ontvangen papiervergoeding
0
77
Nog te ontvangen bedragen Verpact
518
235
Nog te ontvangen verwerkers
300
1.573
Nog te ontvangen kunststof hergebruik Limburg
0
46
Nog te ontvangen GBC weegkosten
0
43
Nog te ontvangen opslag BTW afvalheffing
0
757
Nog te ontvangen Solar/Realisatie
0
9
Overig nog te betalen bedragen
86
0
Totaal
904
2.740
Tabel 37a: Overlopende activa nader uitgesplitst De posten ‘Nog te ontvangen verwerkers’ en ‘Kunststof hergebruik Limburg’ betreffen juridische procedures. Daarbij is er voor gekozen om vanwege de lopende procedures de openstaande facturen open te laten staan onder de crediteuren en te corrigeren middels opname onder de overlopende activa. Liquide middelen Liquide middelen Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
248
278
Rabobank
1
1
ABN AMRO
0
0
249
279
Bank Nederlandse Gemeenten
Totaal
Tabel 38: Liquide middelen Het saldo bij de Rabobank betreft het banksaldo dat wordt aangehouden om pin-transacties te kunnen doen tijdens de uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden. Avri bankiert bij de Bank Nederlandse Gemeenten en heeft in 2024 een doorlopende kredietfaciliteit van € 3,7 miljoen. Per ultimo 2024 is er geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit.
Pagina 54 van 67
14.4.
Toelichting op de balansposten - vaste passiva
Reserves Reserves bedragen x € 1.000
31-12-2023
Toevoegingen
Onttrekkingen
31-12-2024
1.784
218
451
1.551
Reserve pluspakket
16
0
2
14
Reserve bedrijfsafval
545
132
339
338
2.345
350
792
1.903
Algemene bedrijfsreserve
Totaal
Tabel 39: Reservemutaties Naam reserve
Algemene Bedrijfsreserve Avri
Type reserve Doel reserve en beleid
Toelichting toevoegingen
Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringrisico's (bufferfunctie). Dit betreffen de niet voorziene kosten in het taakveld 0.4 Overhead (van toepassing vanaf begrotingsjaar 2018). Mee- en tegenvallers in dit taakveld worden niet verrekend met de exploitatie (programma's) maar opgevangen binnen deze reserve (egalisatiefunctie). Het renteresultaat ad. € 207.000 is toegevoegd.
Toelichting onttrekkingen
Het resultaat bedrijfsvoering ad. € 451.000 is onttrokken aan de reserve.
Naam reserve
Reserve Pluspakket
Type reserve Doel reserve en beleid
Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Pluspakket (bufferfunctie).
Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen
In 2024 bedragen de overige onttrekkingen € 2.000.
Naam reserve
Reserve Bedrijfsafval
Type reserve Doel reserve en beleid
Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).
Toelichting toevoegingen
Het positieve exploitatieresultaat van € 132.000 over 2024 uit de activiteiten op het gebied van bedrijfsafval wordt toegevoegd aan deze reserve. Dit resultaat wordt nader toegelicht in het programma Bedrijfsafval. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 339.000 die ingezet is ten gunste van het programma Basispakket.
Toelichting onttrekkingen
Pagina 55 van 67
Voorzieningen Voorzieningen bedragen x € 1.000
31-12-2023
Toevoegingen
Voorziening Basispakket
5.155
1.179
1.809
4.525
Voorziening onderhoud gebouw
1.009
207
447
769
Voorziening stortplaats
251
0
53
199
Voorziening Spaarverlof
121
265
0
386
Voorziening Incontinentie materiaal
59
3
0
62
6.595
1.654
2.309
5.940
Totaal
Onttrekkingen
31-12-2024
Tabel 40: Voorzieningen Naam voorziening
Voorziening Basispakket
Type voorziening Doel voorziening en beleid
Voorziening van derden verkregen middelen 1.) Weerstand bieden tegen de risico's die samenhangen met de uitvoering van het programma Basispakket (bufferfunctie). 2.) Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tarief egalisatie). Er is in 2024 € 1.179.000 toegevoegd aan deze voorziening. Hiervan is € 179.000 toegevoegd uit het Basispakket. Een bedrag van € 1.000.000 is toegevoegd vanwege de stortplaats. De onttrekking is de herijking van het vermogen van de stortplaats ad. € 809.000 en de betaling van € 1.000.000 voor de stortplaats,
Toelichting toevoegingen
Toelichting onttrekkingen
Naam voorziening
Voorziening onderhoud gebouwen
Type voorziening Doel voorziening en beleid
Toelichting onttrekkingen
Kostenegalisatie voorziening Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen. De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening is gebaseerd op de in 2020 opgestelde Meerjarenonderhoudsplanning 2020-2039. Dit onderhoudsplan betreft de Avri-gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. De toevoeging aan de voorziening bedraagt voor 2024 € 207.000 op basis van de meerjarige ramingen van onderhoudskosten uit het onderhoudsplan. In 2024 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 447.000.
Naam voorziening
Voorziening stortplaats
Type voorziening Doel voorziening en beleid
Kostenegalisatie voorziening De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten van onderhoud van de stortplaats inclusief de voorbereiding voor de overdracht aan het nazorgfonds tot het moment van overdracht.
Toelichting toevoegingen
Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen
Pagina 56 van 67
Er is een bedrag van € 52.000 onttrokken in het kader van diverse kosten met betrekking tot de stortplaats.
Naam voorziening
Voorziening spaarverlof
Type voorziening
Kostenegalisatie voorziening
Doel voorziening en beleid
Toelichting onttrekkingen
Medewerkers hebben het recht om verlof te kopen. Het saldo van de gekochte uren wordt voorzien. De toevoeging aan de voorziening bedraagt voor 2024 € 265.000 op basis van het aantal gekochte uren. Geen
Naam voorziening
Voorziening Incontinentie
Type voorziening
Kostenegalisatie voorziening
Doel voorziening en beleid
Het saldo van de heffing en de kosten egaliseren zodat daar in de toekomst de tariefstelling op kan worden gebaseerd. Het saldo van de heffing verminderd met de kosten is gestort in de voorziening ad. € 3.000
Toelichting toevoegingen
Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen Vaste schulden Schulden langer dan 1 jaar (bedragen * € 1.000)
Stand
Opname
Aflossingen
31-12-2023
Stand 31-12-2024
Schulden aan openbare lichamen Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
31.071
10.000
2.464
38.607
- Openbare lichamen
4.000
0
400
3.600
Totaal
35.071
10.000
2.864
42.207
14.5.
Toelichting op de balansposten - vlottende passiva
Schulden aan openbare lichamen Schulden aan openbare lichamen Bedragen x € 1.000
Terug te betalen voorschotten pluspakket
31-12-2024
31-12-2023
208
169
1.382
1.208
Nog te betalen rente op langlopende schulden
376
252
Zwerfafval opslag AVH
460
434
Incontinentie opslag AVH
0
20
Correctie negatieve debiteuren
0
170
Overige
3
33
Totaal
2.429
2.286
Belastingdienst
Tabel 41: Schulden aan openbare lichamen Het terug te betalen voorschot Pluspakket betreft de som van de terug te betalen voorschotten als gevolg van de onderuitputting van de IBOR-taken.
Pagina 57 van 67
De schuld aan de Belastingdienst bedraagt in totaal € 1,382 miljoen. Deze is op te splitsen in de diverse belastingcomponenten, zoals is weergegeven in tabel 41a hieronder. Schulden aan Belastingdienst bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
0
0
1.382
1.208
0
0
1.382
1.208
Te betalen BTW Te betalen Loonheffing Te betalen Vennootschapsbelasting
Totaal
Tabel 41a: Schulden aan Belastingdienst Per 31-12-2024 was er geen sprake van een kortlopende lening.
Overige schulden Overige schulden bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
3.086
6.065
Schulden aan personeel
650
577
Te betalen aan debiteuren
12
36
3.748
6.678
Crediteuren
Totaal
Tabel 42: Overige schulden Het reguliere crediteurensaldo 31-12-2024 is gedaald ten opzichte van 31-12-2023. Bij deze post is ook het bedrag van de negatieve crediteuren toegevoegd. Verder zijn de schulden aan personeel toegenomen ten opzichte van het niveau per 31-12-2023. Dit heeft voornamelijk te maken met de vakantietoeslag en pensioenpremies. De post ‘Te betalen aan debiteuren’ betreft debiteuren die per einde jaar een creditsaldo kennen en daarmee een door Avri te betalen schuldpositie zijn.
Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gespecificeerd in tabel 43: Overlopende passiva Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
Nog te betalen bedragen IBOR
706
339
Nog te betalen bedragen overige
72
606
Afrekening pdb Verpact
0
800
Nog te betalen aanslagen provincie
1.138
0
Totaal
1.916
1.745
Tabel 43: overlopende passiva ‘Nog te betalen bedragen IBOR’ betreft IBOR-werkzaamheden waarvan de facturen/afrekeningen ten tijde van het sluiten van de administratie over 2024 nog niet binnen waren, maar de waarbij de werkzaamheden wel in 2024 zijn uitgevoerd.
Pagina 58 van 67
Toelichting nog te betalen aanslagen provincie Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
Totale waarde fonds (provincie)
9.866
8.534
Nettowaarde verplichting (contant)
11.004
7.725
Saldo te betalen aanslagen
1.138
-809
Tabel 43a: vooruitbetaalde aanslagen provincie Toelichting systematiek verwerking stortplaats In Nederland is het verplicht een stortplaats die niet meer in exploitatie is – en voorzien van de definitieve eindafwerking – over te dragen aan een provinciale nazorgorganisatie. In geval van Avri is dat de provincie Gelderland. De exploitant (Avri) betaalt voor de overdracht een geldbedrag aan het nazorgfonds voor de eeuwigdurende nazorg. Het geldbedrag (doelvermogen) moet voldoende zijn om de jaarlijkse kosten, periodieke vervangingen en risico’s te dekken. Het benodigde doelvermogen is de netto contante waarde van de toekomstige kosten bij aanvang van de nazorg en wordt door het provinciale nazorgfonds zelf berekend met een landelijk gevalideerd rekenmodel. Het doelvermogen wordt door het nazorgfonds opgebouwd. Tot het moment van overdracht is het fonds afhankelijk van o.a. de inleg door Avri, het beleggingsrendement van het nazorgfonds, veranderingen in rekenrente en inflatie. Ook veranderende inzichten in het beheer van de locatie en de levensduur van bodembeschermende voorzieningen hebben invloed. Het nazorgfonds bepaalt enkel via een goedgekeurd nazorgplan het doelvermogen. Avri actualiseert het nazorgplan en raamt daarom zelf het doelvermogen via het concept nazorgplan. Avri doet dit bedachtzaam en wil niet ver afwijken van de provinciale standpunten.
Daarmee is de kans groter dat we bij gunstige ontwikkelingen de stortplaats eerder kunnen overdragen. Uiteraard in overleg en met instemming van de provincie. Avri raamt op basis van bovenstaande uitgangspunten het doelvermogen per 1 januari 2026 op € 11,367 miljoen. De netto contante waarde van de verplichting is per 2024 € 11,004 miljoen bij een rekenrente van 3,30%. Avri heeft inmiddels een aantal bedragen betaald aan de provincie. Op basis van de jaarrekening 2023 en het berekende beleggingsresultaat 2024 is het vermogen bij de provincie ultimo 2024 berekend op € 9,866 miljoen. Volgens deze aanname is er een nadeel. Dit is opgenomen als een nog te betalen bedrag. Daarnaast hanteert de provincie andere aannames. In 2023 betrof dit een positief bedrag dat werd opgenomen onder de post “Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen 14.6.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Niet uit de balans blijkende verplichtingen bedragen x € 1.000
Omschrijving
Omvang
Einde contract
Vakantiedagenverplichting
p.m.
Nvt
Huur gemeentewerf Kesteren
55
Onbepaald
Afvalverwerking
9.720
Divers
Bedrijfsvoering
4.548
Divers
Taken Pluspakket
7.808
Divers
Uitvoering / Materieelbeheer
6.770
Divers
Totaal
28.901
Tabel 44: Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vakantiedagenverplichting De gerapporteerde vakantiedagenverplichting is het totaal van jaarlijkse verlofrechten en het restant van de verlofrechten uit eerdere jaren van alle medewerkers per 31 december 2024. De laatste jaren is een inventarisatie gedaan naar de omvang van het aantal (restant)verlofuren van de medewerkers van Avri. In samenspraak met de medewerkers wordt gekeken hoe we het verlofsaldo zoveel mogelijk kunnen wegwerken. Dit is wel afhankelijk van de mogelijkheden. In sommige gevallen kunnen problemen ontstaan met de bezetting, waardoor de dienstverlening van Avri mogelijk onder druk komt te staan.
Pagina 59 van 67
Op basis van de notitie van de commissie BBV inzake arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen, moet voor een bovenmatig verlofsaldo een financiële verplichting worden opgenomen. Het deel van het saldo dat groter is dan vijf maal de overeengekomen arbeidsduur, wordt hierbij als bovenmatig verondersteld. Het bovenmatige deel ultimo 2024 (€ 406.000) is bij de overige schulden (schuld aan personeel) als financiële verplichting op de balans verwerkt. Overige rubrieken In de overige rubrieken van tabel 44 zijn meerjarig afgesloten contracten opgenomen, volgend uit aanbestedingen die Avri hiervoor heeft uitgevoerd. Onder de post Afvalverwerking vallen onder andere contracten met betrekking tot de verwerking van gft (€ 2,5 miljoen per jaar), restafval (€ 2 miljoen per jaar) en de inhuur van uitzendkrachten (€ 1,7 miljoen per jaar). Het grootste contract onder Bedrijfsvoering heeft betrekking op het beheer van (ICT-) netwerk infrastructuur (€ 700.000). Onder de Pluspakket-taken vallen contracten met betrekking tot de inhuur van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt (€ 1,1 miljoen per jaar). Ook zijn onder de Pluspakket-taken contracten met aannemers ten behoeve van het onderhoud in de openbare ruimte opgenomen (€ 6,7 miljoen per jaar). Bij het onderdeel Uitvoering/materieelbeheer zijn onder andere contracten met betrekking tot brandstof opgenomen (€ 1,3 miljoen per jaar).
De overige omvang heeft vooral betrekking op contracten voor het onderhoud van het materieel. 14.7.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.
Pagina 60 van 67
15. INVESTERINGSKREDIETEN 15.1. Uitputting investeringskredieten In Tabel 45 wordt de voortgang van de uitputting van goedgekeurde investeringsbudgetten per pakket weergegeven. De tabel geeft inzicht in het saldo per pakket aan het begin van 2024, het verbruik en de activatie van het saldo in 2024 en het restantkrediet. Na afronding van investeringen worden de kredieten gereed gemeld. Investeringen die zijn afgerond bij de jaarrekening 2024 worden geactiveerd op 1 januari 2025, wat leidt tot kapitaallasten vanaf het begrotingsjaar 2025 in de programma's. Belangrijke details worden toegelicht in paragraaf 15.2. Krediet Investeringskredieten Avri (Bedragen x € 1.000) Afval Datagestuurd werken IBOR ICT Incontinentie Medel Milieustraten Overhead (huisvesting, terreininrichting) Totaal kredietstanden
2023 6.675 0 311 350 850 350 525 528 9.589
2024 3.625 0 260 480 0 650 0 987 6.002
Gerealiseerd Totaal 10.300 0 571 830 850 1.000 525 1.515 15.591
2023 1.799 0 34 154 788 33 2 6 2.816
2024 3.978 19 144 638 31 174 341 482 5.805
Restant per Totaal 5.777 19 178 792 819 207 343 487 8.621
31-12-2024 4.523 -19 393 38 31 793 182 1.028 6.970
Tabel 45: Investeringskredieten 15.2.
Toelichting investeringskredieten
De kredieten zijn binnen de begroting gebleven. Wel is een behoorlijk aantal kredieten al voor langere tijd onbenut gebleven. Onderstaand worden een aantal bijzonderheden toegelicht. Afval (Materieel/Containers Basispakket) Dit betreft het beschikbaar gestelde krediet voor anticipatie op toekomstige investeringen, met name voor tractie en lopende investeringen in materieel afvalbeheer in 2024. Door leveringsproblemen was er stagnatie in de levering van materieel. Overhead (Huisvesting, Terreininrichting) Dit betreft met name beschikbaar gestelde kredieten voor huisvesting (renovatie kantoren) en de aanleg van de HVOtankinstallatie. In 2024 is begonnen met de revitalisatie van het gebouw in Geldermalsen. De werkzaamheden hiervoor zijn nog niet volledig afgerond. Milieustraten In 2023 is grond aangekocht voor het toekomstige circulair ambachtcentrum op bedrijventerrein Medel. Daarnaast is voor de inrichting een krediet beschikbaar gesteld. De meeste werkzaamheden worden vanaf 2025 verwacht.
Pagina 61 van 67
16. VERKLARINGEN 16.1.
SiSa verantwoordingsinformatie 2024
Avri heeft in 2024 geen specifieke uitkeringen ontvangen. Daarom is geen SiSa-verantwoording opgesteld.
16.2.
Rechtmatigheidsverklaring
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur van Avri toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 19 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten in de jaarrekening en is daarmee vastgesteld op €1.969.320.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 3.414.449 bedraagt. Dit is 5,2% van de totale lasten en daarmee hoger dan de daarvoor gestelde grens van 3%. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties (bruto onrechtmatigheid) is volgens het college overigens een bedrag van € 2.763.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De niet acceptabele (netto) onrechtmatigheid bedraagt daarmee voor het boekjaar 2024 € 651.449, zijnde 0,99% van de totale lasten in de jaarrekening. De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Lastenoverschrijding Programma Pluspakket (€ 2.716.000; wel acceptabel) • Lastenoverschrijding Programma Bedrijfsafval (€ 47.000; wel acceptabel) • Onrechtmatige Spend (€ 651.449; niet acceptabel) In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met her Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie ondernomen wordt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 16.3.
Controleverklaring accountant
volgt separaat
Pagina 62 van 67
17. VASTSTELLINGSBESLUIT Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 30 juni 2025: BESLUIT: 1.
De jaarstukken 2024 vast te stellen.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 30 juni 2025
De secretaris,
De voorzitter,
W. Brouwer
J.P. Neven
Pagina 63 van 67
BIJLAGEN
Pagina 64 van 67
BIJLAGE 1: AFREKENING BTW PROGRAMMA BASISPAKKET MET GEMEENTEN In rekening gebrachte voorschotten 2024 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN
GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Inwoneraantal per 1-1-2022
Kosten Basispakket (excl PMD)
A
B
27.165 29.387 25.033 51.968 25.511 42.271 19.685 29.954 250.974
3.072.653 3.323.985 2.831.501 5.878.138 2.885.567 4.781.303 2.226.584 3.388.118 28.387.849
21% BTW (compensabel) C B * 21% 645.257 698.037 594.615 1.234.409 605.969 1.004.074 467.583 711.505 5.961.448
Opbrengst ASH D (B*13,5%)+G 3.625.689 3.922.258 3.341.133 6.936.124 3.404.931 5.641.874 2.627.340 3.997.935 33.497.285
Verrekening Nedvang/PMD* kosten incl btw - Voordeel voor /- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 266.734 288.552 245.800 510.276 250.494 415.061 193.288 294.120 2.464.324
F C-H 378.523 409.485 348.815 724.133 355.476 589.013 274.295 417.385 3.497.124
De afrekening basispakket op basis van de jaarrekening 2024 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN
GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Inwoneraantal per 1-1-2024
Kosten Basispakket (excl PMD)
A
B
27.978 30.281 25.781 53.253 26.289 42.575 20.594 30.412 257.163
3.149.482 3.408.731 2.902.166 5.994.688 2.959.352 4.792.666 2.318.266 3.423.478 28.948.830
21% BTW (compensabel) C B * 21% 661.391 715.834 609.455 1.258.885 621.464 1.006.460 486.836 718.930 6.079.254
Opbrengst ASH D (B*13,5%)+G 3.642.777 3.942.631 3.356.724 6.933.619 3.422.866 5.543.328 2.681.369 3.959.687 33.483.001
GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Kosten Basispakket (excl PMD)
A
B
27.978 30.281 25.781 53.253 26.289 42.575 20.594 30.412 257.163
76.830 84.746 70.666 116.551 73.784 11.363 91.681 35.359 560.981
21% BTW (compensabel) C B * 21% 16.134 17.797 14.840 24.476 15.495 2.386 19.253 7.425 117.806
Opbrengst ASH D (B*13,5%)+G 17.087 20.373 15.591 2.50617.935 98.54754.029 38.24814.284-
G 174.514 188.789 160.817 333.854 163.888 271.558 126.461 192.431 1.612.312
21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 36.648 39.646 33.772 70.109 34.417 57.027 26.557 40.411 338.586
Verrekening Verpact/PMD kosten incl btw - Voordeel voor /- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 280.922 304.046 258.863 534.704 263.963 427.488 206.781 305.362 2.582.131
F C-H 380.469 411.787 350.592 724.180 357.500 578.971 280.055 413.569 3.497.124
Te factureren: afrekening basispakket jaarrekening 2024 minus de in rekening gebrachte voorschotten 2024 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN Inwoneraantal per 1-1-2024
PMD's
G 112.825 122.113 103.966 214.751 106.014 171.690 83.048 122.641 1.037.048
21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 23.693 25.644 21.833 45.098 22.263 36.055 17.440 25.755 217.780
Verrekening Verpact/PMD
kosten incl btw - Voordeel voor /- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 14.188 15.494 13.063 24.429 13.470 12.428 13.493 11.242 117.807
PMD's
F C-H
PMD's en matrassen G
1.946 2.302 1.777 47 2.025 10.0415.760 3.8171-
61.68966.67656.852119.10357.87499.86843.41269.790575.264-
21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 12.95514.00211.93925.01212.15420.9729.11714.656120.806-
Specificatie kosten en opbrengsten PMD VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN
GEMEENTE Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Inwoneraantal per 1-1-2024 27.978 30.281 25.781 53.253 26.289 42.575 20.594 30.412 257.163
Kosten PMD
333.269 360.702 307.099 634.341 313.150 507.146 245.312 362.262 3.063.281
Opbrengsten PMD
223.573 241.977 206.017 425.547 210.076 340.219 164.567 243.024 2.055.000
Kosten matrassen
3.130 3.387 2.884 5.957 2.941 4.762 2.304 3.402 28.766
Kosten -/Opbrengsten PMD en matrassen 559.972 606.066 516.000 1.065.844 526.167 852.127 412.183 608.688 5.147.048
Gemeenten compenseren de btw die AVRI in rekening brengt bij het btw-compensatiefonds en krijgen zo de btw dus terug via de Belastingdienst. Oorspronkelijk bedroeg de opslag 13,5%. In het AB van 23 februari 2023 is de opslag ‘vastgeklikt’ op een vast bedrag. Het percentage voor 2024 komt uit op 12,1%. Het verschil tussen de opslag en de 21% btw leidt tot een voordeel voor de deelnemende gemeente.
Pagina 65 van 67
BIJLAGE 2: BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD TOTAALOVERZICHT LASTEN PER TAAKVELD (*1.000) Taakveld 04 Overhead
Begroting 2024 Jaarrekening 2024 na wijzigingen 8.660 8.901
Taakveld 09 Vennootschapsbelasting
22
31
Taakveld 02 Burgerzaken Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid
5 1.107
5 1.164
Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer
4.697
4.936
Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen
25
27
Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie
14 195
15 205
Taakveld 5.2 Sportaccomodaties
419
440
Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen
7.517 1.224
7.900 1.286
Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval
1.777 36.391
1.868 38.246
17 574
17 603
Totaal
53.962
56.712
Totaal saldo van lasten Taakveld 0.10 mutaties reserves
62.644
65.644
Totaal van lasten na reservemutaties
62.644
65.644
Taakveld 7.4 Millieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen
TOTAALOVERZICHT BATEN PER TAAKVELD (*1.000)
Begroting 2024 na wijzigingen
Jaarrekening 2024
Taakveld 04 Overhead Taakveld 09 Vennootschapsbelasting
0 0
0 0
Taakveld 02 Burgerzaken
7
8
1.515 5.283
1.607 5.604
Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen
24 23
26 25
Taakveld 3.4 Economische promotie
283
Taakveld 5.2 Sportaccomodaties
439
300 465
8.262
8.764
0
0
Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen
Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering
1.939
2.057
Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Millieubeheer
43.125
45.746
18
19
Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal
720 61.638
764 65.385
Totaal Saldo van baten
61.638
65.385
Taakveld 0.10 mutaties reserves
1.006
259
Saldo van baten na reservemutaties
62.644
65.644
Pagina 66 van 67
Pagina 67 van 67