Concept jaarstukken 2024 GR Avri

Pagina 26 van 67

8.6.

Nazorgfonds stortplaats

Voor het bepalen van de omvang van het nazorgfonds hebben we de effecten van de huidige uitgangspunten van de provincie (rekenrente 3,1%) afgezet tegen dezelfde uitgangspunten bij een rekenrente van 3,30%. Hierin is ook een risico meegenomen van de aangepaste uitgangspunten.

(BEDRAGEN * 1.000)

1-1-2024

Vermogen (provincie)

Provincie nieuw (rekenrente 3,30%

1-1-2025

Provincie oud (rekenrente 3,1%)

8.534

9.866

9.866

9.866

Vermogen (AVRI) Beschikbaar vermogen

8.534

1.138 11.004

1.138 11.004

1.138 11.004

Benodigd

7.725

11.004

13.103

18.008

809

0

-2.099

-7.004

-3.919 -3.110

-1.647 -1.647

-585 -2.684

0 -7.004

Impact

Kans

Risico

Saldo Risico’s Saldo Tabel 14: Effecten overdracht stortplaats De risico’s zijn als volgt bepaald: (BEDRAGEN * 1.000) Rekenrente (3,1%)

2.338

25%

585

Monitoring

2.124

50%

1.062

Totaal Tabel 15: Risico’s overdracht stortplaats 8.7.

1.647

Kengetallen financiële positie

Kengetallen financiële positie Jaarrekening

Jaarrekening

2024

2023

49,2%

49,9%

voor alle verstrekte leningen

48,7%

Solvabiliteitsratio

3,3%

Structurele exploitatieruimte Tabel 16: Kengetallen financiële positie

0,1%

49,3% 4,3% 0,1%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd

Netto schuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van Avri ten opzichte van de omzet. Het laat zien in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote is ten opzichte van 2023 iets verbeterd. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Vanwege de waarde van de verstrekte lening aan Cirtex van € 350.000 waarvan in 2024 € 35.000 is afgelost, is dit kengetal 0,5% lager dan de hierboven genoemde netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Avri in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Deze geeft de mate aan, waarin de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totaal vermogen. Hoe hoger de ratio, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. De solvabiliteit is verslechterd als gevolg van de resultaten van 2024, afname in eigen vermogen en een kleine toename in de netto schulden. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Avri heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Pagina 27 van 67

9. ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN 9.1.

Onderhoud gebouwen

Het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) vormt de basis voor de jaarlijkse dotatie in de voorziening groot onderhoud gebouwen. Met deze voorziening worden de kosten van het groot onderhoud van de Avri-gebouwen geëgaliseerd. Alleen in het plan opgenomen kosten voor groot onderhoud mogen ten laste komen van de voorziening. Een actuele onderhoudsplanning is op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) noodzakelijk, om de hoogte van de voorziening te onderbouwen. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud laten de gebruikelijke forse fluctuaties zien. Om deze fluctuaties te egaliseren is de voorziening groot onderhoud ingesteld. Daarmee worden de jaarlijkse kosten gelijkmatig verdeeld. In 2020 is het MJOP van Avri locatie Geldermalsen geactualiseerd. Dit heeft een looptijd tot en met 2039. In 2025 zal het MJOP wederom worden geactualiseerd. Om de voorziening groot onderhoud op het gewenste niveau te houden wordt jaarlijks € 207.000 aan deze voorziening gedoteerd. In 2024 is gestart met de revitalisering van ons kantoor en de bijbehorende ruimten. Zo zorgen we dat de kantoren weer passen bij de huidige bezetting en behoefte van onze medewerkers. Ook wordt het gebruik van de verschillende terreinen herzien en aan de moderne veiligheidseisen aangepast.

Het saldo van de voorziening groot onderhoud gebouwen bedroeg per 1 januari 2024 € 1.009.000. In 2024 is een dotatie aan de voorziening opgenomen van € 207.000 en is € 447.000 onttrokken. Het saldo per 31 december 2024 komt daarmee uit op € 769.000. Onderhoud gebouwen bedragen x € 1.000 Voorziening onderhoud gebouw

31-12-2023 Toevoegingen 1.009

Totaal 1.009 Tabel 17: Verloopoverzicht voorziening onderhoud gebouwen

9.2.

Onttrekkingen

31-12-2024

207

-447

769

207

-447

769

Bedrijfsmiddelen

Door leveringsproblemen van nieuw materieel zijn onze kosten voor inhuur in 2024 fors hoger dan in de primaire begroting was voorzien. Doordat we te lang met verouderde voertuigen hebben moeten doorrijden was sprake van meer uitval van onze auto’s. Hierdoor moest er vaker een beroep worden gedaan op huurmaterieel. Bij uitval van een zijlader moet dan meestal een achterlader worden ingezet. Zijladers zijn schaars, zeker rechts gestuurde voertuigen zoals wij die gebruiken. Dit betekende automatisch ook meer inzet van personeel. Inzameling met een zijlader wordt door één persoon uitgevoerd. Bij een achterlader zijn, behalve een chauffeur, ook twee beladers nodig. Ten opzichte van de primaire begroting betekende dit een nadeel van € 4,5 ton. In 2024 is er, op het gebied van tractie, verder gegaan met het ingezette beleid, namelijk het vervangen van CNG-voertuigen voor HVO aangedreven voertuigen. In totaal zijn er 3 haakarmvoertuigen, 6 zijladers en 1 achterlader vervangen. Het restant van de zijladers wordt in 2025 vervangen. Er zijn in totaal 12 nieuwe zijladers besteld. Door de oorlog in Oekraïne en productieproblemen van de opbouwleverancier is de levering van de zijladers vertraagd. De laatste zijlader wordt 2,5 jaar na bestelling geleverd.

Daarnaast hebben we veel hinder gehad in de uitvoering van de werkzaamheden vanwege de CNG-zijladers die technisch minder betrouwbaar zijn. Verder is er een gedeelte van het materieel vervangen in onze overslaghal. Het restant van het materieel zal vervangen worden in 2025. Ook is er in 2024 een overeenkomst gesloten met een leasemaatschappij en gestart met vervanging van lichte bedrijfsauto’s (personen- en bestelvoertuigen).

Pagina 28 van 67

Eind 2024 waren de volgende bedrijfsmiddelen (voertuigen) aanwezig: Tractie

2023

2024

Bedrijfsauto

72

69

Fiets/scooter

10

4

Onkruidbestrijdingsmaterieel

5

5

Overige

8

11

Vrachtwagen

56

60

Winterdienst materieel

38

38

Veegmachine 3 Tabel 18-A: Overzicht bedrijfsmiddelen (voertuigen)

3

In Rivierenland staan ruim 1.500 verzamelcontainers voor de inzameling van restafval, glas, papier, textiel, verpakkings- en incontinentiematerialen. In 2024 is, ondanks daling van het totaal aantal inzamelmiddelen, een toename van het aantal inzamellocaties geweest. Dit zien we terug in het aantal restafvalcontainers als gevolg van nieuwbouwwijken. Verder is er een daling te zien van het totaal aantal containers. Dit is het gevolg van de doorgezette trend om bovengrondse containers te vervangen voor de grotere volumineuze ondergrondse containers. Dit is met name het geval bij glas, papier en textiel. Eind 2024 waren de volgende containers in Rivierenland aanwezig: Containers

2023

2024

Glas

316

306

Incontinentie

101

103

Papier

150

149

Restafval

823

826

Textiel

112

104

Verpakkingsafval 20 20 Tabel 18-B: Overzicht bedrijfsmiddelen (verzamelcontainers)

Pagina 29 van 67

10. FINANCIERING 10.1.

Inleiding

Het treasurybeheer is de (beleids-)uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige Treasurystatuut 2023 van GR Avri. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die gericht zijn op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. 10.2.

Risicobeheer

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet. Deze bepaalt de maximale omvang van de externe kort geld-positie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag voor gemeenschappelijke regelingen maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal (€ 5,0 miljoen). Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. In 2024 is de kasgeldlimiet niet overschreden, zoals opgenomen in tabel 19.

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) 1. Toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal 2024 in procenten van de grondslag

60.777 8.2%

in bedrag

4.984

2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

-

Schuld in rekening-courant

-

Gestorte gelden door derden < 1 jaar Totale omvang van de vlottende schuld 3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totale omvang van de vlottende middelen

249 4.562 4.811

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2.) (3.) Toegestane kasgeldlimiet (1.) Ruimte (+) / Overschrijding (-) = (1.) - (4.) Tabel 19: Kasgeldlimiet

Pagina 30 van 67

-4.811 4.400 9.211

Renterisico De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks 20% van het begrotingstotaal (€ 12,155 miljoen) onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende leningenportefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar wordt aangepast. De vaste schulden bestaan uit geldleningen waarop geen renteherzieningen plaatsvinden. Er is dus geen renterisico voor wat betreft herziening van de rente op de bestaande leningen.

Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)

2024

1

Renteherzieningen

2

Betaalde aflossingen vaste schuld

2.864

3

Renterisico op vaste schuld (1+2)

2.864

4a

Begrotingstotaal Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Renterisiconorm

60.777

5a Ruimte onder renterisiconorm (4-3) Tabel 20: Renterisiconorm

9.291

4b 4

20% 12.155

Kredietrisicobeheer Kredietrisico's zijn risico's op het niet-terugontvangen van uitgezette middelen. Avri heeft enkel een lening van € 315.000 uitstaan bij Cirtex. Cirtex is een verbonden partij van ons. Daarmee is het kredietrisico beperkt. 10.3.

Financiering

De waarde van de vaste activa van Avri bedraagt ultimo 2024 € 39,6 miljoen. Avri heeft per 31 december 2024 voor € 42,2 miljoen aan leningen uitstaan. De vraag naar externe financiering was in 2024 hoog, door aflossingen en met name de aankoop van nieuwe voertuigen. Avri is een kapitaalintensieve organisatie met een jaarlijkse financieringsbehoefte. Als gevolg hiervan is de leningenportefeuille uitgebreid met circa € 10,0 miljoen. In tabel 21 zijn de langlopende geldleningen uiteengezet. Schulden langer dan 1 jaar (bedragen * € 1.000)

Stand

Opname

Aflossingen

31-12-2023

Stand 31-12-2024

Schulden aan openbare lichamen Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

31.071

10.000

2.464

38.607

- Openbare lichamen

4.000

0

400

3.600

Totaal

35.071

10.000

2.864

42.207

Tabel 21: Overzicht langlopende geldleningen De langlopende schulden zijn afgelost op basis van de met de bank overeengekomen aflossingsverplichtingen. De totale rentelast bij bovengenoemde langlopende geldleningen over 2024 bedraagt € 822.590. Deze rentelasten zijn verwerkt in het programma Algemene baten en lasten en naar de overige programma’s doorbelast.

Pagina 31 van 67

Renteschema Renteschema voor jaar:

2024

a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

822.590

b.

De externe rentebaten over de korte en lange financiering

283.928

Saldo rentelasten en rentebaten

538.662

c1.

De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend

0

c2.

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

c3.

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

0

d1.

Rente over eigen vermogen

d2.

Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

538.662

e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

806.891

f.

Renteresultaat op het taakveld 0.5 Treasury

-268.229

Tabel 22: Renteschema Tabel 22 toont het renteschema volgens de notitie rente 2017 van de commissie BBV. Het renteresultaat laat een voordeel zien van € 268.229. Dat voordeel is vooral ontstaan door de ontvangen rente op schatkistbankieren. Dit voordeel is gestort in de Algemene Bedrijfsreserve.

Pagina 32 van 67

Tabel 23 laat een negatief verschil van 87,3% zien in het saldo van rentelasten en rentebaten, vergeleken met 2023. Saldo Renteverschil bedragen x € 1.000 31-12-2024 31-12-2023

Saldo rentelasten en rentebaten Verschil in % Totaal

538.662

287.532

87,3% 538.662

287.532

Tabel 23: Saldo renteverschil In Tabel 24 wordt het verschil in renteomslag tussen 2024 en 2023 weergegeven. Deze tabel laat zien dat de renteomslag in 2024 is toegenomen met 63,3%. Deze stijging geeft aan dat er in 2024 meer middelen worden toegewezen aan rentelasten dan in 2023. Toegerekende Rente (Renteomslag) bedragen x € 1.000

Saldo rentelasten en rentebaten Verschil in % Totaal

Tabel 24: Renteomslag

Pagina 33 van 67

31-12-2024 31-12-2023

806.891

494.035

63,3% 806.891

494.035

11. BEDRIJFSVOERING 11.1.

Inleiding

Het is onze missie om samen met 250.000 inwoners en de acht gemeenten te werken aan een schoon Rivierenland. We zijn een klantgerichte overheidsorganisatie die op een duurzame manier regionaal grond- en afvalstoffen inzamelt. We voeren daarnaast taken uit in het beheer van de openbare ruimte en veiligheid voor de gemeenten Buren, West Betuwe, Tiel, NederBetuwe, Culemborg en Zaltbommel. We zijn goed in ons werk en we weten wat mensen van ons nodig hebben om prettig te wonen. Onze dienstverlening sluit aan bij de behoeftes van gemeenten en inwoners, waarbij onverwachte ontwikkelingen zo min mogelijk invloed hebben op dienstverlening en kosten. Om dit goed te kunnen doen is een robuuste en wendbare organisatie belangrijk. 11.2.

Strategisch Koersplan 2024 – 2030

Op 18 februari 2024 heeft het algemeen bestuur het Strategisch Koersplan 2024-2030 vastgesteld. Met de opgaaf van transitie naar een circulaire economie is de opgave voor gemeenten hiermee ook voor Avri. Door schaarste van grondstoffen in de wereld wordt van ons gevraagd om op andere wijze hiermee om te gaan. Daarmee wordt er meer gevraagd dan alleen inzamelaar zijn en worden we meer regisseur in het samenspel van inzamelen, sorteren en terug in de markt brengen van grondstoffen. Hierbij maken we continu de afweging tussen de service voor de inwoners en, de kosten en de milieudoelen. Door programmatische sturing op deze veranderopgaaf willen we optimale samenwerking in de keten bewerkstelligen en werken we in samenhang en volgens een prioriteitstelling aan alle activiteiten. In de kadernota beschrijven we welke activiteiten we willen uitvoeren. We hebben 2024 gebruikt om het programma in te richten en een omgeving te creëren waar we gezamenlijk inzicht hebben maar ook keuzes kunnen maken. Onze acties zijn gericht op concrete resultaten: schonere grondstoffen, minder (rest)afval, meer biodiversiteit en een inclusieve maatschappij. Samen bouwen we aan een toekomst waarin Rivierenland het voorbeeld is van hoe duurzaamheid en innovatie hand in hand gaan.

We hebben hiervoor vijf strategische pijlers ontwikkeld • De transitie van afval naar grondstof aanjagen: Door afvalscheiding te verbeteren en hergebruik te stimuleren, verkleinen we afvalstromen en verhogen we de kwaliteit van grondstoffen. • Circulair ondernemerschap en maatschappelijke waarde creëren: We ondersteunen bedrijven bij circulair ondernemen en creëren kansen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. • Meewerken aan biodiversiteit en klimaatadaptatie: Samen met gemeenten en partners werken we aan groenbeheer en een klimaatbestendige regio. • Samen een schone en veilige leefomgeving realiseren: In samenwerking met inwoners en gemeenten zorgen we voor een veilige, schone en aangename leefomgeving. • Bedrijfsvoering versterken: We bouwen aan een duurzame en transparante organisatie die klaar is voor de toekomst. In 2024 is volop aan de activiteiten gewerkt en daarmee aan onze koers, we hebben daarbij de volgende acties uitgevoerd; • De aanpakschone grondstoffen met rondgang in de wijken en dorpen en de campagne “geef het door” waren succesvol en zorgde voor minder vervuiling in het PMD. In 2025 evalueren we deze aanpak. • Op de huidige milieustraten is de doorstroming en de dienstverlening naar onze inwoners verder verbeterd. Ook werden pilots opgezet om nog meer herbruikbare grondstoffen te creëren.

• De verkenning naar een milieustraat voor de toekomst te bouwen in Medel Tiel is in volle gang en er is een uitgangspuntendocument vastgesteld. • Het verduurzamings- en investeringsplan voor onze bedrijfsmiddelen is in uitvoering. • Papierinzameling ging van 1 keer per maand naar 4 weken en daarmee efficiëntere inzet van onze middelen. • Voor Toezicht & handhaving is een plan vastgesteld naar een meer toekomstbestendige toezicht & handhaving. • Hebben we de inzet van onze afvalcoach(en) geëvalueerd. Samen met de evaluatie schone grondstoffen willen we in 2025 tot een nieuwe werkwijze komen. • We hebben verbeteringen doorgevoerd in ons informatiemanagement door met nieuwe systemen te gaan werken. • Met als doel om meerwaarde te creëren van onze grondstof gft en prijsstabiliteit te brengen werd toetreding als aandeelhouder bij HVC onderzocht. Het dagelijks nam vanuit financieel argumenten het besluit om op dit moment niet toe te treden. Door het team communicatie is bijgedragen aan de implementatie van het koersplan binnen onze organisatie en het draagvlak buiten onze organisatie: intern door het organiseren van sessies over merkstrategie en extern door het maken en versturen van de digitale nieuwsbrief voor raadsleden.

Ook voor de campagne Rivierenland Geeft door (onderdeel van de Aanpak Schone Grondstoffen) heeft Communicatie diverse filmpjes gemaakt met ervaringsverhalen en een kijkje achter de schermen van waar de door ons ingezamelde grondstoffen heengaan.

Pagina 34 van 67

11.3.

Communicatie

De afdeling Communicatie leverde ook in 2024 een bijdrage aan het bereiken van de doelen van Avri, door bijdragen aan het kernteam Strategisch Koersplan, de communicatie naar onze medewerkers, opdrachtgevers en inwoners van de acht gemeenten. Communicatie over uitvoerende taken Er was de basiscommunicatie over de inzameling en de IBOR-taken, naast de jaarlijks terugkerende thema's zoals de Ewaste race en de Week van de Afvalhelden. We hebben de communicatie voorbereid voor de doorgeeftas, een alternatief voor de gestopte papierinzameling en is bijgedragen aan projecten zoals de pilot Betuwe Wereldwijd, Papierinzameling Hoogbouw en Bijplaatsingen. Via de eindejaarcommunicatie zijn inwoners geattendeerd op de inzameling rondom de feestdagen, de aangepaste verordeningen en de nieuwe afvalstoffenheffing. Online In 2024 hebben we alle voorbereidingen getroffen voor een nieuwe website. Deze website is toegankelijker en gebruiksvriendelijker, waardoor onze informatievoorziening en communicatie verbetert. Daarnaast hebben we geregeld diverse berichten geplaatst op onze socials over onze uitvoerende taken, maar ook als voorlichting over afvalscheiden naar inwoners. Interne communicatie Er is een nieuw intranet voor onze medewerkers geïntroduceerd waar berichten en informatie voor medewerkers is gepubliceerd. Ook hebben we ons personeelsblad Boemerang teruggebracht.

11.4.

Inclusiviteit en Social Return On Investment (SROI)

Voor Avri is het doel van inclusiviteit en SROI tweeledig: ten eerste doen mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt werkervaring op, zodat ze kunnen deelnemen aan het arbeidsproces. Ten tweede vervult Avri zijn rol als maatschappelijk verantwoord ondernemer, door inclusiviteit te bevorderen. Dit doen we in nauwe samenwerking met Werkzaak Rivierenland. Wel zien we, als gevolg van de veranderende regelgeving, een terugloop in met name het aantal SW’ers. In 2024 waren bij 20 participatiemedewerkers en 23 SW-medewerkers bij Avri werkzaam (West Betuwe 6, Neder-Betuwe 10 en Tiel 7). 11.5.

Personeel

In 2024 is gewerkt aan de duurzame inzetbaarheid en werving van medewerkers. Hieronder een greep wat we in 2024 hebben opgepakt: • De opvolging van de uitkomsten van het MTO (Medewerkers Tevredenheids Onderzoek); • Het bevorderen van integriteitsbewustzijn en het voorkomen van misbruik van bevoegdheden, belangenverstrengeling en discriminatie; • Inclusiviteit; het aanbieden van werkervaringsplaatsen en leerwerkroutes en laagdrempelige werkzaamheden door mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te laten uitvoeren; • De actualisatie van het handboek veiligheid; • Verzuimbegeleiding; • Versterken HR-functie; • Doorontwikkeling financiële functie richting businesspartner van de organisatie; • Het op peil brengen en houden van de vakkennis en de ontwikkeling van medewerkers. 11.6.

ICT

In 2024 is onze complete ICT-omgeving vervangen door een nieuwe, toekomstbestendige ICT-omgeving. De uitrol van het nieuwe ERP systeem AFAS is in volle gang. Er zijn de nodige stappen gezet om ons financieel pakket over te zetten. In 2025 gaan we verder met de implementatie van o.a. CRM en de Inkoop module. 11.7.

Facilitair

Op facilitair gebied zijn de schoonmaak en de catering opnieuw aanbesteed. De verbouwing van het kantoorgedeelte is gestart en wordt beging 2025 afgerond.

Pagina 35 van 67

11.8.

Beveiliging/AVG

In 2024 is de bewustwording rondom informatiebeveiliging en AVG binnen Avri verder vergroot. Nieuwe medewerkers hebben de e-learning gevolgd. Ook is een verbeterslag gemaakt in de bewustwording en borging van beveiligingsmaatregelen. Er blijft continu aandacht voor het naleven van de AVG en het verbeteren van processen rondom Gegevensbescherming 11.9.

Beleidsindicatoren

De wet Gemeenschappelijke regelingen schrijft inzicht in de beleidsindicatoren voor. De cijfers in tabel 25 geven inzicht in formatie, bezetting, externe inhuur, overhead en ziekteverzuim en dragen bij aan de vergelijkbaarheid van gemeenten.

Formatie en bezetting Formatie (fte) Bezetting - man - vrouw

293,2 305 233 72

Externe inhuur % t.o.v. salariskosten Overhead % Ziekteverzuim % Tabel 25: Beleidsindicatoren 11.10.

31-12-2024

21% 14% 8,9%

Rechtmatigheid

Vanaf verslagjaar 2023 dient het dagelijks bestuur van Avri een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen in de jaarrekening. Hiermee legt het DB verantwoording af over de naleving van de regels voor het financiële reilen en zeilen in de organisatie. Om met een bepaalde mate van zekerheid vast te stellen dat de financiële handelingen hebben plaatsgevonden binnen de kaders van wet- en regelgeving, is Avri getoetst op drie criteria: Voorwaardencriterium Begrotingscriterium Misbruik en oneigenlijk gebruik. Vanwege deze toetsing is de geldende financiële verordening van Avri, als onderdeel van het normenkader, aangevuld met onder anderen de (tolerantie)kaders voor deze criteria. In het Algemeen Bestuur van 19 december 2024 zijn de mutaties op de geldende financiële verordening van Avri vastgesteld. De totale lasten van Avri over het boekjaar zijn € 65.644.000. Met een verantwoordingsgrens van 3,0% over de totale lasten komt dit neer op een bedrag van € 1.969.320. De rapporteringsgrens voor afwijkingen is vastgesteld op 0,05% van dit bedrag, zijnde € 32.000. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft voor Avri vooral betrekking op de aanbestedingsrechtmatigheid. De controlewerkzaamheden op inkopen en aanbestedingen zijn gericht op het voldoen aan de Europese aanbestedingswetgeving.

Dit betekent dat intern primair is gecontroleerd op inkopen boven de Europese drempel (€ 221.000 bij diensten en leveringen). Alleen constateringen op het gebied van Europese aanbestedingswetgeving hebben een effect hebben op het rechtmatigheidsoordeel. Tijdens de interne controle is een interne inkoopanalyse opgesteld voor de jaren 2021 t/m 2024. Over het boekjaar 2024 zijn controlewerkzaamheden verricht. De focus ligt hierbij op crediteuren met lasten groter dan € 200.000 in de periode 2021 t/m 2024 en op nieuwe crediteuren in 2024 met lasten groter dan € 50.000. Op basis van de controle van in totaal 140 aanbestedingsdossiers zijn vijf inkooptrajecten geconstateerd die niet voldoen aan de Europese aanbestedingswetgeving en die boven de rapporteringsgrens van € 32.000 uitkomen.

Pagina 36 van 67

Deze onrechtmatige trajecten en de corrigerende maatregelen worden nader toegelicht. Inhuur personeel A: Voor het inhuren van tijdelijke buitendienstmedewerkers is een DAS procedure doorlopen. Uiteindelijk hebben deels andere medewerkers de werkzaamheden verricht dan de personen aan wie de opdracht gegund werd. De inzet van deze niet gecontracteerde personen was onrechtmatig. Het contract met de aannemer liep tot eind 2024 waardoor de onrechtmatigheid in 2025 niet meer bestaat. Verwerker: Met de verwerker van een bepaalde materialenstroom is in 2021 een contract gesloten, omdat deze verwerker op dat moment de enige partij was die deze afvalstroom kon verwerken en nog maar beperkte capaciteit voor Avri beschikbaar had. Een “vrijwillige transparantie vooraf” had ervoor kunnen zorgen dat het contract ook zonder Europese aanbesteding rechtmatig is. Het contract loopt nog tot 2026, een vervolg zal Europees aanbesteed worden. Inhuur personeel B: Via een DAS procedure heeft een detacheringsbureau een medewerker voorgedragen. Aan deze persoon is de opdracht gegund, echter heeft ook een collega van hem op hetzelfde contract aan deze opdracht gewerkt. De inzet van deze collega was onrechtmatig. Inmiddels is deze collega bij Avri in dienst waardoor de onrechtmatigheid niet meer bestaat. Inhuur personeel C: Via een DAS procedure is een medewerker via een detacheringsbureau gecontracteerd.

Vervolgens heeft echter een collega van hem het werk uitgevoerd. De inzet van deze collega was onrechtmatig. Inmiddels is het contract met het detacheringsbureau en daarmee ook de onrechtmatigheid beëindigd. Transport: Een transportbedrijf is zonder aanbesteding door Avri ingezet voor het leveren van afvalzakken aan bewoners van de deelnemende gemeenten. Deze dienst had meervoudig dan wel Europees aanbesteed moeten worden. In de loop van 2025 zal een passende aanbestedingsprocedure doorlopen worden. Binnen Avri wordt het proces rondom aanbestedingsrechtmatigheid steeds verder aangescherpt. Vanuit het team inkoop en vanuit contractmanagement is continue aandacht geborgd. Als het gaat om het kiezen van de juiste aanbestedingsstrategie blijft bewustwording binnen de gehele organisatie van essentieel belang. Team inkoop heeft hierbij aan de voorkant van aanbestedingstrajecten een belangrijke adviserende en richtinggevende rol. Begrotingscriterium Avri heeft intern controle verricht op overschrijdingen van de lasten, baten en investeringen ten opzichte van de bestuursrapportage 2024. De gerealiseerde lasten 2024 zijn bij de programma’s Pluspakket en Bedrijfsafval hoger dan in de bestuursrapportage en leiden daardoor tot een (bruto) begrotingsonrechtmatigheid van € 2.763.000. Deze onrechtmatigheid wordt gecompenseerd door extra baten binnen dezelfde programma’s.

Conform de afspraken met het Algemeen Bestuur gaat het daarmee om een acceptabele onrechtmatigheid. De totale niet acceptabele (netto) begrotingsonrechtmatigheid bedraagt daarmee € 0.

Pagina 37 van 67

Baten / Lasten / Mutaties (* € 1.000) Lasten Programma Basispakket Programma Pluspakket Programma Bedrijfsafval Algemene Dekkingmiddelen Overhead Totaal lasten

Jaarrekening 2024

Berap 2024

Verschil

41.240 18.646 2.498 0 260 62.644

41.217 21.362 2.545 19 501 65.644

-23 2716 47 19 241 3.000

40.406 18.646 2.586 0

41.057 21.363 2.677 288

61.638

65.385

651 2717 91 288 0 3.747

Saldo baten en lasten

-1.006

-259

747

Voorziening Basispakket Voorziening Incontinentiemateriaal Algemene Bedrijfsreserve Reserve Bedrijfsafval Reserve Pluspakket Totaal vermogensmutaties

495 0 260 251 0 1.006

-179 -3 232 207 2 259

-674 -3 -28 -44 2 -747

0

0

0

Berap 2024 Jaarrekening 2024 -834 -160 0 1 88 132

Verschil 674 1 44

Baten Programma Basispakket Programma Pluspakket Programma Bedrijfsafval Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

TOTAAL verschil per programma (* € 1.000) Programma Basispakket Programma Pluspakket Programma Bedrijfsafval

Er kan vastgesteld worden dat de drie programma’s Basispakket, Pluspakket en Bedrijfsafval een positief verschil in de jaarrekening laten zien t.o.v. de bestuursrapportage, de jaarresultaten van de drie programma’s zijn gunstiger dan in de bestuursrapportage begroot. Een toelichting op de afwijkingen binnen de drie programma’s wordt in de desbetreffende hoofdstukken van dit jaarverslag gegeven. Daarnaast is vastgesteld dat bij de investeringskredieten in 2024 geen ongeautoriseerde overschrijding plaats heeft gevonden. Investeringskredieten (* € 1.000) Kredieten Realisatie Restant 2023 / 2024 2023 / 2024 per 31-12-2024 15.591 8.621 6.970

Om onrechtmatigheden binnen het begrotingscriterium te voorkomen heeft Avri binnen haar eigen planning- en controlecyclus meetmomenten gedurende het jaar gecreëerd. In december vóór het boekjaar (Begrotingswijziging) en oktober van het lopende boekjaar (Bestuursrapportage) wordt door middel van voortgangsrapportages een prognose afgegeven tot en met het einde van het boekjaar. Beide momenten geven Avri de mogelijkheid om begrotingswijzigingen in te dienen die door het Algemeen Bestuur vastgesteld dienen te worden. Begrotingsafwijkingen die na de Bestuursrapportage en voor het einde van het boekjaar optreden, worden in de jaarstukken vermeld en toegelicht. Daarmee wordt voldaan aan het criterium van het “tijdig melden” van begrotingsafwijkingen zoals bedoeld in de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) In het boekjaar 2024 heeft Avri geen overheidssubsidies meer ontvangen, er is dan ook geen sprake van mogelijk oneigenlijk gebruik van overheidssubsidies. In het M&O-beleid van Avri zijn de risicovolle processen benoemd en zijn per proces beheersmaatregelen vastgelegd. Deze zijn in de processen geïntegreerd (eerste lijn). De werking ervan wordt in het kader van de VIC gecontroleerd en gerapporteerd (tweede lijn).

Pagina 38 van 67

Op basis hiervan wordt geconstateerd dat er in de hele breedte van de organisatie voldoende aandacht is voor dit rechtmatigheidscriterium. Opzet en werking van de beschreven maatregelen zijn passend en toereikend. Uit de controles en bevindingen van interne controle zijn verder geen signalen van misbruik en oneigenlijk gebruik gebleken. Conclusie Op basis van bovenstaande kan vastgesteld worden dat in het boekjaar 2024 binnen de drie rechtmatigheidscriteria een bruto onrechtmatigheid is ontstaan van in totaal € 3.414.449. Daarvan is € 2.763.000 acceptabel binnen de afspraken die met het AB gemaakte zijn. De netto onrechtmatigheid die als niet acceptabel wordt beoordeeld bedraagt in het boekjaar € 651.449. De bruto onrechtmatigheid komt neer op 5,20% en de netto onrechtmatigheid op 0,99% van de totale lasten in de jaarrekening 2024. Op basis van de bruto onrechtmatigheid wordt de vastgestelde verantwoordingsgrens van 3% daarmee overschreden. Het oordeel is dan ook dat door Avri in het boekjaar 2024 financieel niet rechtmatig is gehandeld. Een overzicht van de onrechtmatigheid in is onderstaand tabel samengevat.

Spend

Pluspakket Bedrijfsafval

onrechtmatig acceptabel niet acceptabel (bruto) (netto) Voorwaardencriterium 651.449 0 651.449 Begrotingscriterium 2.716.000 2.716.000 47.000 47.000 M&O criterium 0 3.414.449

% van totale lasten

5,20%

0 0

0

0

2.763.000

651.449 0,99%

De in 2025 te nemen maatregelen zijn: • Het Programma Pluspakket in de bestuursrapportage 2025 realistisch begroten om een lastenoverschrijding in de jaarrekening t.o.v. de bestuursrapportage te voorkomen; • De inkoopstrategie bij nieuwe aanbestedingstrajecten zorgvuldig kiezen om aan de Europese aanbestedingsregels te voldoen.

Pagina 39 van 67

12. VERBONDEN PARTIJEN 12.1.

Inleiding

Verbonden partijen zijn rechtspersonen waar Avri een bestuurlijke en een financiële band mee heeft. Dit zijn onder andere vennootschappen (waarvan de aandelen geheel of gedeeltelijk in het bezit zijn van Avri), verenigingen of stichtingen die een publiek belang behartigen. Het kan ook gaan om andere gemeenschappelijke regelingen. Met de bestuurlijke band wordt bedoeld dat Avri één of meer zetels heeft binnen de betreffende partij, of stemrecht. Van een financiële band is sprake als middelen ter beschikking zijn gesteld aan deze partij. 12.2.

Verbonden partijen Avri

Avri Realisatie B.V. Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang Bestuurlijk belang Omvang belang Avri

Taak / doelstelling

Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

Deelneming Geldermalsen Zie taak / doelstelling Aandeelhouder Avri beschikt over 100% van de aandelen met een nominale waarde van € 74.874. Avri Realisatie B.V. is in 1999 opgericht (destijds Avri Ontwikkeling B.V.). Het doel van deze B.V. is om de middelen van Avri maatschappelijk nuttig aan te wenden. Maatschappelijk nuttig betekent onder meer dat overcapaciteit aan aanwezige middelen en ruimte wordt verhuurd aan derden die afval recyclen en duurzame energie produceren. De opbrengsten kunnen ten goede komen van de afvalstoffenheffing. Geen. Programma Basispakket Niet van toepassing

Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

31 december 2022 € 3.535.000 € 7.698.104 € 913.000

31 december 2023 € 3.077.000 € 6.497.000 € 292.000

Risico's Het financiële risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal (€ 75.000). Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven, volgend uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid van Avri als enig aandeelhouder van deze B.V. Toelichting De huurovereenkomst met de Grondbankcombinatie (GBC) is in 2024 verlengd tot eind 2028. Mede hierom wordt in 2025 groot asfaltonderhoud uitgevoerd van de verhuurde vloeistofdichte asfaltvloer. De overeenkomst met Reterra (groenafval compostering) is ook verlengd tot eind 2028. Beide contracten kunnen voor die tijd over en weer worden opgezegd. Voorafgaand aan het ondertekenen van deze huurovereenkomsten is in beide gevallen een Didam arrest – procedure gevolgd. Geen andere potentiële huurders hebben zich gemeld Er zijn verschillende ideeën voor het nog in te richten 2 ha braakliggende terrein, maar bij het opstellen van deze jaarrekening zijn er geen concrete ontwikkelingen te melden. Enkele initiatieven die met derden worden verkend zijn gft-vergisting/compostering, plasticfabriek (deelstroom pdb), een kleinschalige waterstoffabriek en het plaatsen van batterijen voor stroomopslag. In geheel 2025 wordt wel het verplichte flora en fauna onderzoek uitgevoerd. In 2024 is er geen dividend uitgekeerd.

Naast het incidenteel dividend betaalt Realisatie BV samen met Solar BV elk jaar ongeveer 4 ton aan Avri GR betreffende onder andere vergoeding personeelskosten en gebruik van grondoppervlak.

Pagina 40 van 67

Avri Solar B.V. Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang Bestuurlijk belang Omvang belang Avri Taak / doelstelling Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

Deelneming Geldermalsen Zie taak/doelstelling Aandeelhouder. Avri Realisatie B.V. is de oprichtster van Avri Solar B.V. en enig aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V. Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en mogelijk de exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Geen. Programma Basispakket Niet van toepassing Avri Solar B.V. heeft geen personeelsleden in dienst.

Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

31 december 2022 € 1.946.000 € 8.035.000 € 871.000

31 december 2023 € 1.910.000 € 6.462.000 € 239.000

Risico's Het risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal van Avri Realisatie B.V. Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven, dat volgt uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid. Toelichting Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Dit zonnepark is begin 2018 in gebruik. Avri Realisatie B.V. is de oprichtster van de Solar B.V. en enig aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Realisatie B.V. fungeert ook als bestuur en AvA voor Avri Solar B.V. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V. In 2023 waren de prijzen (opbrengst) weer op gelijk niveau als in 2021, de periode voor de energiecrisis. Maar in 2024 daalden de prijzen sterk, mede door veel meer tijdsblokken met een negatieve prijs. De SDE+ is een tijdelijke (15 jaar) subsidie en nodig om groene energieprojecten kostendekkend te exploiteren. Sinds de start is alle jaren de SDE+ subsidie voor een deel of geheel uitgekeerd, met uitzondering van het bijzondere jaar 2022. We verwachten dat voor 2024 weer 100% subsidie wordt toegekend. Begin 2023 is op verzoek van Liander met hen een congestiemanagement contract afgesloten.

Bij congestiemanagement worden grootzakelijke klanten gevraagd om bij dreigende overbelasting de transportvraag tijdelijk aan te passen, tegen een financiële vergoeding. Hierdoor blijft het elektriciteitsnet betrouwbaar en veilig. In 2024 is 100 x door Liander gevraagd om ons park geheel of gedeeltelijk uit te zetten. Hierdoor is 20 % van onze jaarproductie niet aan de markt geleverd. Liander heeft ons hiervoor 100% gecompenseerd Eind 2024 is onze PPA (Power Purchase Agreement = stroomafnameovereenkomst) met Essent met een jaar verlengd. Ook in 2024 (en nog steeds) is intensief overlegd met Betuwewind over de kansen en bedreigingen om van onze aparte aansluitingen en kabels één gezamenlijke netaansluiting te maken. Mede door Liander en Tennet vraagt dit meer tijd.

Pagina 41 van 67

Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) Soort verbintenis Gemeenschappelijke regeling Gevestigd Tiel Deze gemeenschappelijke regeling verzorgt de heffing en invordering van waterschapsbelastingen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen. Openbaar belang Tevens verzorgt BSR de uitvoering van de Wet onroerende zaken en het beheer en de uitvoering van vastgoedinformatie. Deelnemer in de gemeenschappelijke regeling, vertegenwoordiging met één lid in het Bestuurlijk belang AB BSR. Het totaal aantal stemmen van de deelnemers betreft 13. Avri heeft één stem in het Omvang belang Avri Algemeen Bestuur. Voor burgers, bedrijven en instanties heeft de samenwerking als voordeel dat ze één aanslagbiljet ontvangen en één organisatie als aanspreekpunt hebben. Door Taak / doelstelling schaalvergroting en samenwerking kan BSR de belastingtaak effectiever en efficiënter uitvoeren. Veranderingen in belang gedurende het Geen. begrotingsjaar Relatie met programma Programma Basispakket BSR is een samenwerkingsverband op het gebied van belastingen van Waterschap Deelnemende partijen Rivierenland, Avri en de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, West Betuwe, Tiel, West Maas en Waal, Wijk bij Duurstede, IJsselstein en per 1-1-2025 Gorinchem. Financiën Financiële consequenties De financiële bijdrage aan BSR bedraagt volgens de 1e begrotingswijziging 2024 van begrotingsjaar BSR € 690.000.

31 december 2022 31 december 2023 Eigen vermogen € 397.000 € 325.000 Vermogen en resultaat Voorzieningen € 629.000 € 474.000 verbonden partij Overige passiva € 8.495.000 € 9.431.000 Exploitatieresultaat € 12.000 € -72.000 Risico's Niet van toepassing Toelichting Sinds 2008 worden de aanslagen afvalstoffenheffing voor Avri opgelegd en geïnd door de BSR. Wettelijke en marktontwikkelingen zorgen voor kostenstijgingen binnen de bedrijfsvoering. De stijging is met name het gevolg van stijgende personeelskosten door cao-indexeringen, functiewaardering en uitbreiding van de formatie in de bedrijfsvoering van BSR. Daarnaast stijgen de onderhouds- en licentiekosten van de software vanwege wettelijke ontwikkelingen (o.a. landelijke voorziening WOZ, BAG) en prijsindexeringen. Ook wordt er geïnvesteerd in standaardisatie.

Pagina 42 van 67

Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. (Cirtex) Soort verbintenis Deelneming Gevestigd Tiel Openbaar belang Zie taak / doelstelling Bestuurlijk belang Deelnemer Avri is, samen met stichting 2Switch en Werkzaak Rivierenland deelnemer in de Omvang belang Avri Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. (Cirtex). Het voor en met haar leden opzetten en exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum, waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en Taak / doelstelling verkocht in hoofdzakelijk de regio Rivierenland. Daarnaast levert Cirtex een bijdrage aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Veranderingen in belang gedurende het Geen begrotingsjaar Relatie met programma Programma Basispakket Deelnemende partijen 2Switch, Werkzaak Financiën Financiële consequenties Avri heeft in 2023 een lening verstrekt van € 350.000 voor de financiering van de begrotingsjaar inrichting van het sorteercentrum. Hiervan is in 2024 €35.000 terugbetaald. 31 december 2022 31 december 2023 Eigen vermogen €0 € -36.600 Vermogen en resultaat verbonden partij Vreemd vermogen €0 € 583.000 Exploitatieresultaat €0 € -37.390 Risico's Het financiële risico betreft de verstrekte lening (€ 350.000) waarvan € 35.000 is terugbetaald.

Werkzaak borgt tot de dekking/garantstelling tot maximaal € 240.000 van het eventuele exploitatietekort, gedurende de 4-jarige pilotperiode (2023-2026). Toelichting De in januari 2022 gestarte pilot met als streven het sluiten van de regionale textielketen wordt voortgezet in de vorm van een coöperatie. Het circulair textielcentrum Cirtex draagt op verschillende manieren bij aan duurzaamheid en aan een regio waar iedereen telt en mee kan doen. Cirtex geeft oud textiel een tweede leven, zorgt voor het hergebruik van kostbare grondstoffen binnen de regio en mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt krijgen een kans om mee te doen in de maatschappij met een leuke en nuttige baan. Op 9 december 2022 is de akte van oprichting formeel ondertekend. Daarmee is Cirtex per 1 januari 2023 officieel opgericht. In oktober 2023 zijn we gestart in een groot pand en zijn we gaan opschalen. In 2024 zijn er 72 werk- en ontwikkelplekken gerealiseerd en 16 medewerkers uitgestroomd naar een reguliere baan. De crisis in de textiel wereldmarkt liet ook zijn sporen na bij Cirtex omdat de vergoeding voor textiel meer dan halveerde. Het exploitatietekort wat daarmee ontstond is afgedekt door de garantstelling van Werkzaak.

Pagina 43 van 67

JAARREKENING

Pagina 44 van 67

13. OVERZICHT BATEN EN LASTEN 13.1.

Inleiding

Het totaaloverzicht van de baten en lasten van de programma's. Begroting 2024 primitief

Begroting 2024 na wijziging

Rekening 2024

Programma Basispakket

39.669

41.240

41.217

23

V

37.792

Programma Pluspakket

18.646

18.646

21.362

-2.716

N

18.277

Programma Bedrijfsafval

2.462

2.498

2.545

-47

V

2.394

Algemene Dekkingsmiddelen

0

0

19

-19

N

2

Overhead

0

260

501

-241

N

20

60.777

62.644

65.644

-3.000

N

58.485

Programma Basispakket

39.669

40.406

41.057

651

V

37.396

Programma Pluspakket

18.646

18.646

21.363

2.717

V

18.026

Programma Bedrijfsafval

2.551

2.586

2.677

91

V

2.647

0

0

288

288

V

957

60.866

61.638

65.385

3.747

V

59.026

Saldo baten en lasten

-89

1.006

259

-747

V

-541

Voorziening basispakket

340

-495

179

674

BATEN EN LASTEN (BEDRAGEN * € 1.000)

Voordeel Jaarrekening / nadeel 2023

Verschil

Lasten

Totaal lasten Baten

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten

Voorziening incontinentimateriaal

0

0

3

3

Algemene Bedrijfsreserve

0

-260

-232

28

935

-251

-251

-207

44

-143

Reserve bedrijfsafval Reserve pluspakket

0

0

-2

-2

-251

Totaal vermogensmutaties

89

-1.006

-259

747

541

Totaal

0

0

0

0

0

Tabel 26: Totaaloverzicht baten en lasten In het boekjaar 2024 vertoont de totale mutatie in reserves een afwijking ten opzichte van de bestuursrapportage. De werkelijke mutatie bedraagt een nadeel van € 259.000, terwijl in de bestuursrapportage sprake was van € 1.006.000.

Pagina 45 van 67

13.2.

Incidentele baten en lasten

In lijn met de BBV-notitie 'Incidentele en structurele baten en lasten' worden in de jaarrekening de grootste incidentele baten en lasten per programma uitgewerkt. De inzet van reserves en voorzieningen (incidentele middelen) zijn uitgewerkt in de toelichting op de balans.

Incidentele baten en lasten (*1000)

Incidentele baten

Incidentele lasten

Rekeningresultaat

259

Dividend Realisatie B.V. Renteresultaat Reserve bedrijfsaval

0 268 339

Overheveling reserve incontinentie

3

Voorziening basispakket Exploitatie bedrijfsafval

160 132

Incidentele baten & lasten

607

Incidenteel resultaat

312

Structureel resultaat

53

295

Tabel 27: Incidentele baten en lasten 2024 Dividend Realisatie B.V. (0): Dit jaar is er geen dividend uitgekeerd door Avri Realisatie B.V. Renteresultaat (voordeel € 268.000): Het renteresultaat van € 268.000 betreft inkomsten uit rente-inkomsten. Deze inkomsten worden beschouwd als incidenteel, omdat ze niet regelmatig voorkomen en niet behoren tot de kernactiviteiten van de onderneming. Ze representeren uitzonderlijke financiële gebeurtenissen die tijdelijk van invloed zijn op het totale resultaat. Reserve Bedrijfsafval t.b.v. Basispakket Incidenteel is de reserve Bedrijfsafval ingezet ten behoeve van het Basispakket. Dit heeft bij het vastgestelde tarief van de afvalstoffenheffing een positief effect op de voorziening Basispakket. Resultaat en structureel resultaat: Door het rekeningresultaat te verminderen met de incidentele baten en lasten resulteert een minimaal voordeel van € 53.000 als structureel resultaat. 13.3.

Wet normering topinkomens

Onbezoldigde topfunctionarissen De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT, de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In tabel 28 zijn de bestuurders van Avri opgenomen. Wet Normering Topinkomens (WNT) Gemeente Culemborg Buren

Naam D. Bijvoet J.P. Neven

Neder-Betuwe

S.H.R. van Someren

West Betuwe

J.W. van Vrouwerff

Tiel

Functie AB-lid AB-lid (Voorz.) + DB lid (Voorz.)

Periode Bezoldiging januari 2024 t/m december 2024 Onbezoldigd januari 2024 t/m december 2024 Onbezoldigd

AB-lid

januari 2024 t/m december 2024

Onbezoldigd

AB-lid + DB lid

januari 2024 t/m december 2024

Onbezoldigd

R. Dijkstra

AB-lid

januari 2024 t/m oktober 2024

Onbezoldigd

Tiel

J. Marringa

AB-lid november 2024 t/m december 2024

Onbezoldigd

Zaltbommel

C.A.H. Zondag

AB-lid

januari 2024 t/m september 2024

Onbezoldigd

Zaltbommel

W. de Graaf

AB-lid

oktober 2024 t/m december 2024

Onbezoldigd

West Maas en Waal

E.J. Slootweg

AB-lid

januari 2024 t/m december 2024

Onbezoldigd

Maasdriel

T. Nettenbreijers

AB-lid

januari 2024 t/m december 2024

Onbezoldigd

Tabel 28: WNT: functionarissen zonder dienstbetrekking

Pagina 46 van 67

Bezoldigde topfunctionarissen In tabel 29 is de bezoldiging over 2024 opgenomen, gelet op de WNT-voorschriften. De totale bezoldiging van de directeur in 2024 bedraagt € 194.530. De totale bezoldiging blijft binnen het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum.

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrek k ing en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrek k ing vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2024 bedragen x € 1 Naam: Functiegegevens: Aanvang en einde functievervulling in 2024: Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte): Dienstbetrekking?

W. Brouwer Directeur [01-01] - [31-12] 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 171.803 € 22.727 € 194.530

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Bezoldiging

€ 194.530

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 0, n.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1 Naam: Functiegegevens: Aanvang en einde functievervulling in 2023: Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte): Dienstbetrekking?

W. Brouwer Directeur [01-01] - [31-12] 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 163.922 € 22.375 € 186.297

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

Bezoldiging € 186.297 Tabel 29: WNT: bezoldiging functionarissen met en zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand functievervulling

Pagina 47 van 67

14. BALANS PER 31 DECEMBER 2024 EN TOELICHTING Onderstaand is de balans per 31 december 2024 uitgewerkt. De ontwikkeling van activa en passiva is afgezet tegen de balans per 31 december 2023. De ontwikkeling van de saldi tussen begin- en eindbalans 2024 wordt in de navolgende paragrafen toegelicht. Balans GR Avri Bedragen x € 1.000 Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvan een heffing geheven kan worden Financiële vaste activa Kapitaalvertrekkingen aan deelnemingen Vlottende activa Voorraden Voorraad strooizout Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Liquide middelen Bank Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Totaal activa Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Bedrijfsreserve Reserve bedrijfsafval Reserve pluspakket Voorzieningen Voorzieningen Vaste schulden langer dan één jaar Leningen van binnenlandse banken Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Schulden aan openbare lichamen Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Overlopende passiva Overlopende passiva Totaal passiva

Tabel 30: Balans Avri per 31 december 2024

Pagina 48 van 67

31-12-2024

31-12-2023

9.880

9.504

29.680

28.378

390

425

72

78

9.082

7.545

4.562 2.621 703

2.116 2.126 1.530

249

279

904

2.740

58.143

54.721

1.551 338 14

1.784 545 17

5.940

6.595

42.207

35.071

2.429 0 0 3.748

2.286 0 0 6.678

1.916

1.745

58.143

54.721

14.1.

Algemene Grondslagen jaarrekening

Algemene Grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Activabeleid De Nota Activabeleid 2018 is door het Algemeen Bestuur Avri in december 2018 vastgesteld. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur. Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan: uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: - Materiële vaste activa; - Financiële vaste activa. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.

De vervaardigingprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Van vervaardiging is in deze, en in voorgaande jaarstukken geen sprake. Materiële vaste activa Er worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (BBV artikel 35), te weten: - Investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden); - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een economisch nut hebben. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden: activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens moet er op consistente wijze worden afgeschreven. Alle materiële vaste activa worden geactiveerd. In voorliggende jaarrekening zijn alleen investeringen met een economisch nut van toepassing en geactiveerd. Indien van toepassing worden duurzame waardeverminderingen, overeenkomstig art.

65 BBV, in mindering gebracht op de waarde van de materiële vaste activa. Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen vinden voor iedere categorie activa enkel lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Gronden geen afschrijvingen Bedrijfsgebouwen tussen de 15 en 25 jaar Vervoermiddelen tussen de 5 en 12 jaar Machines, apparaten, installaties tussen de 5 en 25 jaar Overige materiële vaste activa tussen de 3 en 15 jaar Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Indien de waarde van het aandelenkapitaal daalt onder de verkrijgingsprijs dan vindt afwaardering plaats. Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen: - Vorderingen; - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar; - Overlopende activa; - Liquide middelen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn.

Pagina 49 van 67

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de marktwaarde, wanneer deze lager is dan de verkrijgingsprijs. Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde. 14.2.

Toelichting op de balansposten - Vaste activa

Materiële vaste activa In tabel 30a en 30b is het verloop over 2024 van de materiële vaste activa uiteengezet. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen materiële vaste activa met een economisch nut en materiële vaste activa met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven. Gezamenlijk vormen ze het bedrag €39,56 miljoen bij balanspost materiële vaste activa. Investeringen met economisch nut bedragen x € 1.000 Saldo 01-01-2024

Investeringen

Afschrijvingen

Saldo 31-12-2024

Gronden en terreinen

1.399

0

0

1.399

Bedrijfsgebouwen

3.456

451

250

3.657

Vervoersmiddelen

2.905

138

472

2.571

Machines, apparaten en installaties

159

31

31

159

Overige materiële vaste activa

1.585

778

269

2.094

Totaal

9.504

1.398

1.022

9.880

Tabel 30a: deze investeringen betreffen voornamelijk de investeringen in huisvesting en ICT. Investeringen met economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven bedragen x € 1.000

Saldo 01-01-2024 Investeringen

Afschrijvingen

Saldo 31-12-2024

Gronden en terreinen

10.037

229

0

10.266

Bedrijfsgebouwen

3.576

286

191

3.671

Vervoersmiddelen

4.561

3.194

826

6.929

Machines, apparaten en installaties

349

0

36

313

Overige materiële vaste activa

9.856

698

2.053

8.501

Totaal

28.379

4.407

3.106

29.680

Tabel 30b: deze investeringen betreffen voornamelijk de investeringen in tractiemiddelen en containers. Kapitaalverstrekking aan deelnemingen In 2024 heeft Avri kapitaal verstrekt aan twee deelnemingen: Avri Realisatie B.V. en Cirtex. Avri Realisatie B.V. De deelneming Avri Realisatie B.V. betreft een 100% kapitaalbelang en is gewaardeerd voor € 74.874. De vennootschap is in 1999 opgericht met als doel om nieuwe - veelal commerciële - activiteiten te ontwikkelen op Grondstoffenpark Rivierenland en hiermee vermogensopbouw te genereren. Dit buiten de eigen risicosfeer van Avri. Het eigen vermogen van Avri Realisatie B.V. bedroeg op 31 december 2023 € 3.077.292. Avri Realisatie B.V. heeft een kapitaalbelang van 100% in Avri Solar B.V., een dochtervennootschap die in 2014 is opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri.

Pagina 50 van 67

Lening U/G Cirtex In 2023 is een 10-jarige lening verstrekt aan Cirtex, een verbonden partij van Avri. Hiervan is in 2024 € 35.000 door Cirtex afgelost. Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Bedragen x € 1.000

31-12-2024

31-12-2023

Avri Realisatie B.V.

75

75

Lening U/G Cirtex

315

350

Totaal

390

375

Tabel 31: Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 14.3.

Toelichting op de balansposten - Vlottende activa

Voorraad strooizout Voorraad Bedragen x € 1.000

31-12-2024

31-12-2023

Strooizout

72

78

Totaal

72

78

Tabel 32: Voorraad strooizout Op 31 december 2024 was 1.016 ton strooizout in voorraad; deze is gewaardeerd tegen de huidige marktwaarde van € 71 per ton. Het strooizout wordt gebruikt voor de uitvoering van de gladheidbestrijding voor de IBOR-gemeenten. Vorderingen op openbare lichamen Vordering op openbare lichamen Bedragen x € 1.000

31-12-2024

31-12-2023

BSR

605

550

Belastingdienst

131

2.459

Vorderingen gemeenten

1.440

1.819

Debiteuren gemeente

4.344

0

Overige

2.562

2.717

Totaal

9.082

7.545

Tabel 33: Vorderingen openbare lichamen BSR betaalt 0,5% van de van inwoners ontvangen afvalstoffenheffing uit, nadat de belastinginning over een heffingsjaar volledig door hen is afgewikkeld. De heffingsjaren 2020 tot en met 2024 zijn op 31 december 2024 nog niet afgewikkeld. Daarom betaalt BSR het bedrag nog niet aan Avri, maar wordt het achtergehouden om voldoende liquide te zijn. Avri heeft daardoor een vordering op BSR. De vordering op de Belastingdienst per 31-12-2023 bestaat voor het grootste deel uit de terugvordering van omzetbelasting. De vordering op de gemeenten bestaat hoofdzakelijk uit de afrekeningen van meerwerkopdrachten, beheer openbare ruimtetaken en toezicht & handhavingstaken over 2024.

Pagina 51 van 67

In de post ‘Overige’ zijn opgenomen de te ontvangen afvalstoffenheffing, de nog te ontvangen afrekening van het Basispakket, en de nog te ontvangen rente van Cirtex.

Overige vorderingen Overige vorderingen bedragen x € 1.000

31-12-2024

31-12-2023

979

750

2.452

2.101

Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen

129

952

Nog te ontvangen van crediteuren

574

577

-810

-715

0

-8

3.324

3.657

Vorderingen op derden Debiteuren Debiteuren afvalstoffenheffing

Voorziening dubieuze debiteuren Afvalstoffenheffing Bedrijfsafval

Totaal

Tabel 34: Overige vorderingen De post 'Debiteuren afvalstoffenheffing' bestaat voor het grootste deel uit de geraamde opbrengst van containerledigingen en aanbiedingen restafval in 2024. Inwoners betalen na afloop van het heffingsjaar het variabele deel van de afvalstoffenheffing op basis van de registraties. De post 'Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen' bestaat voor € 128.000 uit een bankgarantie en voor €1.000 uit overige vooruitbetaalde bedragen. Onder de post ‘Nog te ontvangen van crediteuren’ is ook opgenomen de vordering op onze verwerkers, ten aanzien van afgevoerde grondstoffen. De stijging van de ‘Voorziening dubieuze debiteuren afvalstoffenheffing’ is gebaseerd op de ervaringscijfers en openstaande saldi over oude heffingsjaren. De cijfers zijn gebaseerd op de (concept) financiële verantwoording van BSR. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen x € 1.000

31-12-2024

31-12-2023

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.562

2.116

Totaal

4.562

2.116

Tabel 35: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Ultimo 2024 heeft Avri een bedrag uitstaan van € 4,6 miljoen bij de schatkist. Dagelijks wordt van het banksaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten het surplus boven € 275.000 afgeroomd en afgestort naar ’s Rijks schatkist. In het begrotingsjaar 2024 hebben we maximaal € 275.000 buiten de schatkist gehouden op de rekening courant. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2,00% van de begroting, met een ondergrens van € 1 miljoen). Toelichting drempelbedrag schatkistbankieren