Document · PDF

Concept Jaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland

Raadsvergadering 15 juni 2023, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Jaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland31.011 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Totaal

Verlies Cirtex

Voorziening personeel

Voorzieningen (bedragen in € )

Boekwaarde per 1 januari 2022

78.000,00

- 78.000,00

Toevoegingen

46.700,00 240.000,00 286.700,00

Ten gunste van baten en lasten vrijgevallen bedragen

Aanwendingen

Boekwaarde per 31 december 2022

124.700,00 240.000,00 364.700,00

In 2022 is er een nieuwe voorziening gevormd voor Cirtex (240.000 euro). Daarnaast heeft er een ophoging plaatsgevonden van de voorziening personeel (124.700 euro). Dit is een voorziening voor personele verplichtingen die in 2022 zijn aangegaan. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Per 1 september 2016 is een lening afgesloten van 4,2 miljoen euro bij de BNG met een rente van 1,4 procent per jaar en een looptijd van 40 jaar. Deze lening is bestemd voor de financiering van de renovatie en nieuwbouw van het pand Poppenbouwing. De totale rentelast voor het jaar 2022 bedraagt 50.837 euro (2021: 52.308 euro), de aflossing 105.000 euro.

Vlottende Passiva De vlottende schuld bestaat uit een crediteurenportefeuille van 604.266 euro en de rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen betreffende de intercompany verhoudingen met de stichtingen Flex en Zeker en Werkzaak Plus (1.458.785 euro). Vooruit ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel

Totaal

Sterk door werk

Regiodeal

Vooruit ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )

Rekening 2021

-196.565

-124.591 -321.156

Ontvangen 2022

171.045

150.000 321.045

Besteed 2022

128.797

83.214 212.011

Rekening 2022

-238.813

-191.377 -430.190

Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren, zijn opgenomen een bijdrage voor de Regio Deal (238.800 euro) en een bijdrage sterk door Werk (IPS) van 191.400 euro. Overlopende passiva Overlopende passiva Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Verplichtingen

10.674.455

2.304.450

Rekening-courant debiteuren inkomensvoorziening

3.458.287

3.083.980

Netto te betalen uitkeringen

2.336.319

2.355.117

Te ontvangen Loonheffing

612.789

503.725

Af te dragen BTW

348.040

366.862

Nog te betalen lonen

16.630

1.350

Nog af te dragen premies

129.843

137.758

Nog af te dragen loonheffing

936.252

933.872

Personele verplichtingen uit hoofde verlof/vakantietoeslag

155.249

176.333

1.460.811

1.630.734

Nog te betalen loonkostensubsidies Verrekende voorschotten gemeenten Nog te betalen bedragen Kruisposten Vooruitontvangen bedragen (zie vooruitbetaald) Totaal

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

1.116

2.124

546.850

915.002

150

179.010

45.171

20.855.701

12.456.630

Onder de overlopende passiva die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen, staat een bedrag van 20.676.700 euro. Dit bedrag bestaat voor 3.458.300 euro uit een niet opeisbare rekening-courant voor de debiteuren inkomensvoorziening. Onder de verplichtingen staan de aan de gemeente terug te betalen bijdragen 10.674.500 euro. De balansposten voor te betalen premies, loonheffing, lonen, verlof, btw, loonkostensubsidies te betalen voorschotten uitkeringen en netto te betalen uitkeringen spreken voor zich. Onder de nog te betalen bedragen voor 395.000 euro in 2023 ontvangen facturen voor 2022 of nog te verwachten facturen, daarnaast het operationeel tekort voor Cirtex en de nog te betalen subsidie aan Cirtex. En de eindafrekening DVO’s en nog te betalen rente. Onder de vooruit ontvangen bedragen staan de projectgelden voor voorschakelen is doorschakelen, sturen op kwaliteit en tel mee met taal (samen 179.010 euro). Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomstig de bepalingen van het BBV wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijke financiële verplichtingen waaraan Werkzaak de komende jaren is verbonden (niet uit de balans blijkende verplichtingen). Deze verplichtingen zijn: Contracten (bedragen per € ) Totale contract-waarde

Contractwaarde 2023

Contractwaarde na 2023

resterende looptijd

Outsourcing van de ICT-omgeving en applicaties

2.420.233

484.047

584.890

ICT-Applicaties

1.585.792

280.742

991.422

Salarisverwerking

559.415

124.414

4.352.548

435.255

1.305.764

8.917.988

1.324.457

2.882.076

Huisvesting

Werkzaak kent naast bovenstaande contracten voor de bedrijfsvoering ook abonnementscontracten waar wordt afgerekend op basis van gebruik en contracten die jaarlijks opzegbaar zijn.

Willen en lukken met leerwerkroute

Samad stond in de bloei van zijn leven toen hij zijn dochter verloor. Toen hij ook werkloos werd zocht hij professionele en financiële hulp. Met ondersteuning van een werkcoach van Werkzaak krabbelde Samad weer op en ontdekte zijn liefde voor de zorg. Hij volgde de leerwerkroute zorg. Met zijn diploma vond hij een baan als helpende bij Eigenwaard in Rossum. Samad blijkt een echte doorzetter. ‘Ik leerde van mijn vader dat als je iets wil bereiken je er hard voor moet werken. Toen ik een uitkering moest aanvragen vond ik dit lastig. Ik wilde werken, maar het lukte even niet!’

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

8.3

Waarderingsgrondslagen

De jaarrekening is opgesteld conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur op 26 september 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid en de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Activa wordt gewaardeerd op basis van verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Op de balans worden de activa onderscheiden in vaste en vlottende activa, al naar gelang zij zijn bestemd voor de uitoefening van de werkzaamheden van de organisatie duurzaam te dienen. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Voorraden en deelnemingen worden tegen de marktwaarde gewaardeerd, als de marktwaarde lager is dan de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Een actief dat buiten gebruik wordt gesteld, wordt afgewaardeerd op het moment van buitengebruikstelling, als de restwaarde lager is dan de boekwaarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vaste activa Materiële vaste activa Alle investeringen worden voor het bedrag van de investering geactiveerd verminderd met eventuele bijdragen van derden die in directe relatie staan met de investering. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Een uitzondering wordt gemaakt voor eventuele verbeteringen aan terreinen (bijvoorbeeld: hekwerk en bestrating). Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijn gaat in op het moment van ingebruikname van het actief. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven in relatie tot de economische levensduur. In de financiële verordening zijn voor deze afzonderlijke soorten activa als volgt vastgesteld. Gehanteerde afschrijvingstermijnen (in jaren)

Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Hardware (ICT)

Software (ICT)

Overige materiële vaste activa

5 (inventaris)

Financiële vaste activa In de balans worden onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; leningen aan woningbouwcorporaties, deelnemingen, overige verbonden partijen en overige langlopende leningen; overige uitzettingen met een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de leningen verrekend. Vlottende activa Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. Het onderscheid tussen vorderingen en financiële vaste activa wordt gevormd door de looptijd, vorderingen hebben een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Onder de overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen of diensten.

Vaste Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd, op basis van de meest actuele berekeningen voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Vaste schulden In het BBV is het onderscheid tussen langlopende en kortlopende schulden gelegd bij langer of korter dan één jaar. Vlottende passiva Vlottende schulden De netto vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, bank- en girosaldi en overige schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Grondslagen voor resultaatbepaling en resultaatbestemming Bij de bepaling van het resultaat wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Verliezen worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn. Winsten worden verantwoord nadat deze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden berekend conform de onder de vaste activa genoemde criteria. Resultaatbestemming Bij de resultaatbestemming wordt onderscheid gemaakt tussen vooraf, in de begroting, bepaalde toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves en de bestemming van het jaarrekeningresultaat. De vooraf bepaalde mutaties worden in de reserves verwerkt en het jaarrekeningresultaat wordt afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen te vermelden gebeurtenissen na balansdatum die financiële gevolgen hebben voor de jaarrekening 2022. Voor de toekomst is wel onduidelijk is wat de impact gaat zijn van de energiecrisis. De financiële impact is op dit moment niet te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend.

Advies voormalig uitkeringsgerechtigde:

“Sta niet stil, doe iets met je leven!”

8.4

Overzicht van baten en lasten

Als vergelijkende cijfers zijn de Jaarrekening 2021 en de Begroting 2022, inclusief begrotingswijzigingen, opgenomen. Door afronding kunnen in de financiële tabellen geringe verschillen ontstaan. Totaal Baten en lasten Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2022

wijziging 2022

Rekening 2022

Verschil

Lasten Bestuur en Beleid Participatie

142.500

28.500

114.000

32.824.100

7.463.000

7.180.900

14.643.900

14.908.500

-264.600

25.263.400

-5.660.000

19.603.400

20.011.600

-408.200

Sociale Werkvoorziening Beschut werk Inkomensvoorziening

1.572.600

-363.500

1.209.100

1.003.800

205.300

52.654.600

56.900.200

-4.124.200

52.776.000

49.085.900

3.690.100

83.400

50.800

56.600

-5.800

12.898.500

6.752.400

861.660

7.614.060

7.382.700

231.360

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal lasten

50.000

98.460.600

98.194.900

-2.105.140

96.089.760

92.477.600

3.612.160

Baten

Bestuur en Beleid

35.084.300

4.510.300

1.308.670

5.818.970

6.578.000

759.030

Sociale Werkvoorziening

26.699.900

-898.300

25.801.600

26.262.300

460.700

Beschut werk

2.062.600

106.230

2.168.830

2.129.400

-39.430

48.953.600

49.815.700

-3.970.100

45.845.600

43.450.000

-2.395.600

122.300

50.800

30.000

80.800

149.400

68.600

Overhead

14.409.200

14.905.600

807.360

15.712.960

15.205.700

-507.260

Onvoorzien

98.569.400

98.044.900

-2.616.140

95.428.760

93.774.800

-1.653.960

108.800

-150.000

-511.000

-661.000

1.297.200

1.958.200

Participatie

Inkomensvoorziening Algemene dekkingsmiddelen

Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties Toevoeging aan reserves

55.000

914.000

Onttrekking aan reserves

317.200

150.000

1.235.000

1.385.000

1.191.600

-193.400

Saldo reservemutaties

262.200

150.000

321.000

471.000

277.600

-193.400

Resultaat

371.000

-190.000

1.574.800

1.764.800

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Van stage naar werkplek

Michelle volgde de opleiding Detailhandel & Retail op de Praktijkschool de Brug. Ze had in het verleden moeite met leren. Werkzaak hielp Michelle bij het vinden van een geschikte stageplek. Ze ging aan de slag bij de Kruidvat in Kerkdriel. Waar ze nu in dienst is en zich volop ontwikkelt.

“Ik gun iedere werkzoekende de match die Michelle bij het Kruitvat gevonden heeft!”

Michelle maakte op jonge leeftijd heel veel mee. Haar doorzettingsvermogen is indrukwekkend. Bij Kruidvat zijn ze trots op haar en hopen ze dat Michelle het nog veel verder gaat schoppen. Werkcoach van Werkzaak: ‘Ik gun iedere werkzoekende de match die Michelle bij het Kruidvat gevonden heeft!’

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

8.5

Toelichting op de baten en lasten

Programma bestuur en beleid Bestuur en Beleid Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2022

wijziging 2022

Rekening 2022

Verschil

Lasten Clientenraad

6.200

4.600

1.600

Accountantskosten

75.000

23.100

51.900

61.300

800

60.500

142.500

28.500

114.000

Totaal baten

Representatie en vergaderkosten Totaal lasten Baten Saldo van baten en lasten

142.500

28.500

114.000

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reservemutaties

142.500

28.500

114.000

Resultaat onvoorzien en alg. dekkingsmiddelen

Analyse verschillen De commissie BBV heeft aangegeven in de vraag en antwoordrubriek dat accountantskosten moeten worden verantwoord in het jaar dat de prestatie wordt geleverd. De contractuele verplichting is wel aangegaan maar de prestatie van de jaarrekeningcontrole 2022 is niet geleverd. Dit levert een voordeel op in de jaarrekening van 51.900 euro, dit betekent een wijziging in de bestendige gedragslijn met betrekking tot het opnemen van de accountantskosten. De werkelijke vergader- en advieskosten zijn geboekt op het programma Overhead. Dit levert op dit programma een voordeel op van 60.500 euro. Zie ook onder advieskosten op het programma Overhead.

Programma participatie Participatie Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2022

wijziging 2022

Rekening 2022

Verschil

Lasten Wsw lonen

20.467.400

Participatie

769.000

645.300

19.100

664.400

945.300

-280.900

Extra participatie

92.300

Inleenvergoeding

2.662.000

1.382.800

364.500

1.747.300

1.779.600

-32.300

inkoopkosten omzet

645.700

Projecten

785.700

312.400

1.472.700

1.785.100

1.716.400

68.700

Innovatie

21.100

50.000

-50.000

188.800

235.500

-46.700

Doelgroepprofessionals Bedrijfsvoering

7.380.900

5.072.500

5.185.800

10.258.300

10.231.700

26.600

Totaal lasten

32.824.100

7.463.000

7.180.900

14.643.900

14.908.500

-264.600

20.467.400

4.251.400

3.226.400

135.170

3.361.570

3.266.200

-95.370

Participatie terugontv en ov baten

650.500

27.900

Inleenvergoeding

153.400

Extra participatie

Omzet

8.673.700

988.500

87.600

1.076.100

1.113.300

37.200

Projecten

814.900

295.400

1.085.900

1.381.300

1.209.700

-171.600

Innovatie

11.200

Bedrijfsvoering

61.800

960.900

Totaal baten

35.084.300

4.510.300

1.308.670

5.818.970

6.578.000

759.030

Saldo van baten en lasten

2.260.200

-2.952.700

-5.872.230

-8.824.930

-8.330.500

494.430

Baten Wsw bijdragen Omzetcompensatie Participatie rijksbijdrage

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

23.200

50.000

215.300

265.300

246.800

-18.500

Saldo reservemutaties

23.200

50.000

215.300

265.300

246.800

-18.500

2.283.400

-2.902.700

-5.656.930

-8.559.630

-8.083.700

475.930

Resultaat programma Participatie

Toelichting verschillen In 2022 is het programma Participatie gesplitst naar Participatie, Wet Sociale Werkvoorziening en Beschut werk. Participatie Het Participatiebudget wordt verdeeld in 80 procent interne middelen (dekking voor personeelskosten) en 20 procent voor de overige kosten zoals opleidingen en sociale activering. Het Participatiebudget is in 2022 verdeeld over twee programma’s Beschut werk en Participatie. Voor de overige kosten was op deze twee programma’s een bedrag begroot van 949.000 euro, hierop is een totale overschrijding ontstaan van 52.000 euro.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Op dit programma leveren de overige kosten een nadeel op van 253.000 euro. Op het programma Beschut een voordeel van 201.000 euro. De rijksvergoeding voor het Participatiebudget is in de septembercirculaire verlaagd met 136.000 euro. Deze rijksvergoeding wordt ook gesplitst over twee programma’s. Deze splitsing levert op dit programma een nadeel op van 95.400 euro. Omzet en inleenvergoedingen De omzet en inleenvergoedingen zijn in totaal toegelicht in het Programma Wet Sociale Werkvoorziening. Projecten Cirtex is een enorme kans voor onze werkzoekenden om werkervaring op te doen en regulier aan het werk te zijn. Binnen Cirtex worden onze werkzoekenden intensief begeleid. Cirtex draagt bij aan de landelijke doelstellingen op het gebied van circulariteit en duurzaamheid, belangrijke thema’s uit het meerjarenbeleidsplan van Werkzaak. In 2022 is bestuurlijke besluitvorming over de oprichting van de coöperatie vertraagd en is noodzakelijkerwijs een concessie gedaan aan de beoogde afzet vanwege een te klein pand in Tiel, waar we deze proef zijn gestart. Voor Werkzaak is hierdoor een tekort van 99.000 euro over 2022 ontstaan. Hier staat tegenover dat een aantal van 19 mensen vanuit de bijstand binnen Cirtex een baan heeft. Dat leidt tot een jaarlijkse besparing aan uitkeringslasten van 304.000 euro (19 mensen x 16.000). Per saldo is daarmee voor Werkzaak de innovatie Cirtex rendabel.

In 2023 moet een groter pand worden betrokken zodat de afzet kan worden gerealiseerd die is opgenomen in de reguliere meerjarenbegroting Cirtex 2023 tot en met 2026. Door fasering van de projecten is er voor de overige projecten 18.500 euro minder onttrokken aan de reserves innovatie en projecten. Een totaaloverzicht van de uitgevoerde projecten hebben we opgenomen onder 9.7. Doelgroepprofessionals Voor de analyse op bedrijfsvoering wordt verwezen naar het programma Overhead. Bedrijfsvoering Voor de analyse op bedrijfsvoering wordt verwezen naar het programma Overhead.

Programma Sociale werkvoorziening WSW Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2022

wijziging 2022

Rekening 2022

Verschil

Lasten Kosten WSW

20.434.200

-830.800

19.603.400

20.011.600

-408.200

Omzet

354.900

-354.900

Bedrijfsvoering

4.474.300

-4.474.300

Totaal lasten

25.263.400

-5.660.000

19.603.400

20.011.600

-408.200

Bijdrage gemeenten

20.434.200

-830.800

19.603.400

20.011.600

408.200

Doorbelasting naar projecten

13.700

-13.700

Omzet

6.265.700

-81.200

6.184.500

6.250.700

66.200

Totaal baten

26.699.900

-898.300

25.801.600

26.262.300

460.700

Saldo van baten en lasten

1.436.500

4.761.700

6.198.200

6.250.700

52.500

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reservemutaties

1.436.500

4.761.700

6.198.200

6.250.700

52.500

Baten

Resultaat programma WSW

Analyse verschillen Kosten WSW Bij het opstellen van de bestuursrapportage was de salarisverhoging van de medewerkers in de regeling Wet Sociale Werkvoorziening per 1 juli 2022 van 1,81 procent nog niet bekend. Daarnaast zijn de reiskosten woon-werk gestegen van 0,10 naar 0,19 cent per kilometer. De loonkostensubsidies worden uitbetaald op basis van het functieloon bij de werkgever. De aantallen loonkostensubsidies gaan van 92 in de begroting naar 94 eind 2022. Samen leveren deze wijzigingen een overschrijding op van 408.200 euro ten opzichte van de bestuursrapportage. Rijksvergoeding WSW De rijksbijdrage is in de septembercirculaire 118.700 euro verhoogd ten opzichte van de bestuursrapportage. Afname subsidieresultaat WSW Het subsidieresultaat neemt met 289.500 euro ten opzichte van de bestuursrapportage af door de hogere kosten van met name de salarissen, reiskosten en loonkostensubsidies. Omzet De omzet is het resultaat van inzet van instrumenten en geen doel op zich. De inleenvergoedingen zijn de salariskosten van de doelgroep verminderd met de ontvangen loonkostensubsidie van deze doelgroepmedewerkers die in dienst zijn van Werkzaak. De omzet is verdeeld over drie programma’s Wet sociale werkvoorziening, Beschut werk en Participatie. Hieronder volgt een toelichting op de totale omzet van de programma’s, kosten van de omzet en inleenvergoedingen.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

De realisatie van de omzet is als volgt te specificeren:

Gefactureerde omzet Interne omzet

Realisatie

Burap

Verschil

8.213.000

8.001.500

211.500

741.600

755.900

-14.300

Inleenvergoedingen

-2.699.300

-2.671.600

-27.700

Kosten van de omzet

-927.700

-835.300

-92.400

5.327.600

5.250.500

77.100

Netto Omzet

De omzet is 197.200 hoger dan verwacht (gefactureerde en interne omzet uit bovenstaande tabel). De kosten voor de inleenvergoedingen WIW, Beschut en overige dienstverbanden zijn onder de inleenvergoedingen verantwoord. De ontvangen baten van gemeenten die voor de uitvoering van de participatiewet geen deel uitmaken van de gemeenschappelijke regeling zijn hiermee verrekend. De kosten van de inleenvergoedingen voor de WIW zorgen voor een stijging van de kosten met 71.100 euro. De kosten van de inleenvergoedingen Beschut zijn gedaald met 4.600 euro. De overige inleenvergoedingen zijn gedaald met 38.800 euro. Per saldo een nadeel op de inleenvergoedingen van 27.700 euro. De kosten van de omzet zijn 92.400 euro hoger dan geraamd vanwege een hogere doorbelasting van interne personeelskosten van O&O en Smaakzaak. De verdeling van de netto omzet tussen de Wsw, Beschut en Participatiewet is: Verdeling omzet Realisatie

WSW

Beschut

Participatie

Inleenvergoeding

-2.699.300

Netto omzet

8.026.900

6.250.700

663.000

1.113.200

Totaal

5.327.600

6.250.700

663.000

-1.586.100

Begroot

Burap

Realisatie

Verschil

-250.500

-1.539.400

-1.249.900

-289.500

Programma resultaat De ontwikkeling van het subsidieresultaat in 2022 is als volgt: Subsidieresultaat

Subsidieresultaat Wsw

Programma beschut werk Beschut Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2022

wijziging 2022

Rekening 2022

Verschil

Lasten Participatiebudget

289.900

-5.100

284.800

84.100

200.700

Inleenvergoeding

544.500

379.800

924.300

919.700

4.600

Bedrijfsvoering

738.200

-738.200

Totaal lasten

1.572.600

-363.500

1.209.100

1.003.800

205.300

Participatiebudget

1.449.400

57.930

1.507.330

1.466.400

-40.930

Omzet

613.200

48.300

661.500

663.000

1.500

Totaal baten

2.062.600

106.230

2.168.830

2.129.400

-39.430

Saldo van baten en lasten

490.000

469.730

959.730

1.125.600

165.870

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reservemutaties

490.000

469.730

959.730

1.125.600

165.870

Baten

Resultaat programma Beschut

Analyse verschillen Participatiebudget Voor de analyse van het participatiebudget wordt verwezen naar de analyse op het programma Participatie.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Programma Inkomensvoorziening De taken die bij Werkzaak zijn belegd voor het ondersteunen in de inkomensvoorziening zijn verwerkt in het programma Inkomensvoorziening. Binnen de BUIG gelden zijn de loonkostensubsidies verwerkt en staan de directe kosten verwerkt binnen het programma. Inkomensvoorziening Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Rekening 2022

Verschil

primitief 2022

wijziging 2022

45.819.000

-4.695.400

41.123.600

40.212.100

911.500

2.924.900

-162.700

2.762.200

Lasten Participatie BUIG

41.939.600

Buig stelpost BBZ

25.000

500.000

118.000

618.000

287.200

330.800

Bijzondere bijstand

219.900

281.000

-56.000

225.000

96.500

128.500

619.400

5.595.400

89.100

31.900

57.200

27.000

21.900

5.100

671.800

1.607.000

-935.200

682.400

7.500

689.900

621.700

68.200

3.303.200

6.692.900

-123.500

6.569.400

6.162.700

406.700

458.800

44.900

-44.900

52.654.600

56.900.200

-4.124.200

52.776.000

49.085.900

3.690.100

41.939.600

49.034.700

-4.958.700

44.076.000

41.246.600

-2.829.400

BBZ

25.000

500.000

118.000

618.000

287.200

-330.800

Bijzondere bijstand

219.900

281.000

-56.000

225.000

96.500

-128.500

85.500

5.595.400

89.100

31.900

-57.200

493.300

671.800

1.607.000

935.200

73.400

107.400

-58.300

Handhaving, onderzoek en invordering Tozo Doelgroepprofessionals DVO bijz. bijstand, schuldhulpverlening

493.300

Directe kosten inkomen Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Tozo Totaal lasten Baten Participatie BUIG

Handhaving, onderzoek en invordering Tozo DVO bijz. bijstand, schuldhulpverlening Directe kosten inkomen Toeslagenafaire Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Tozo

165.700

594.900

Totaal baten

48.953.600

49.815.700

-3.970.100

45.845.600

43.450.000

-2.395.600

Saldo van baten en lasten

-3.701.000

-7.084.500

154.100

-6.930.400

-5.635.900

1.294.500

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

15.100

60.000

Saldo reservemutaties

15.100

60.000

-3.685.900

-7.084.500

214.100

-6.870.400

-5.575.900

1.294.500

Resultaat programma Inkomensvoorziening

Analyse verschillen Participatie BUIG Het aantal uitkeringen is in 2022 verder gedaald naar 2.442. Dit is een daling van 45 ten opzichte van de verwachting van 2.487 in de bestuursrapportage 2022. Dit levert een voordeel op van 911.500 euro. Ook is in de Bestuursrapportage een stelpost lasten BUIG van 2.762.200 euro opgenomen. Deze is niet nodig gebleken in 2022. De rijksbijdrage is naar beneden bijgesteld en in 2022 hebben we voor het eerst te maken met het ingroeimodel op de BUIG (25 procent van het resultaat hierop). Participatie Bbz In 2022 is minder dan eerst verwacht een beroep op de Bbz gedaan, er heeft zich geen explosie aan aanvragen voorgedaan post-corona, ook mede omdat de coronamaatregelen eerder dan verwacht zijn losgelaten. Dit resulteerde in een positief verschil van 330.800 euro. De aflossingen bleven nog wel wat achter op de verwachting, maar zo ook het aantal nieuwe aanvragen. Bijzondere bijstand Er is minder dan verwacht gebruik gemaakt van de Bijzondere bijstand, dit resulteert in een positief resultaat. Dienstverleningsovereenkomst bijzondere bijstand en schuldhulpverlening West Maas en Waal In 2022 zagen we bij West Maas en Waal de kosten stijgen door de toekenning van de energietoeslag. Doelgroepprofessionals Voor de analyse op doelgroepprofessionals verwijzen we naar het programma Overhead.

Bedrijfsvoering Voor de analyse op bedrijfsvoering verwijzen we naar het programma Overhead. Subsidieresultaat Gedurende het jaar is het subsidieresultaat BUIG gestegen van een voordeel van 782.200 euro naar 4.137.300. Al met al een verbetering van 3.353.100 euro. Hierbij is nog geen rekening gehouden met het ingroeimodel. Subsidieresultaat Begroting

Begroting

Jaarrekening

Verschil

2022

na wijziging

2022

Resultaat BUIG

-784.200

-4.137.300

3.353.100

Resultaat BBZ

30.000

-34.800

-49.900

15.100

Bijzondere Bijstand

281.000

225.000

96.600

128.400

Subsidieresultaat Inkomen

311.000

-594.000

-4.090.600

3.496.600

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Overhead Overhead Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2022

wijziging 2022

Rekening 2022

Verschil

Lasten Bedrijfsvoering

8.161.700

1.955.500

433.960

2.389.460

2.176.300

213.160

Huisvesting Tiel

647.900

645.900

10.000

655.900

677.100

-21.200

Huisvesting Geldermalsen

772.600

817.800

-107.600

710.200

702.000

8.200

Facilitair/ICT

2.198.700

2.457.200

-59.900

2.397.300

2.246.000

151.300

Accountant

118.000

408.700

407.100

1.600

55.500

63.600

-8.100

Bestuurlijke agenda

25.900

HRM

507.300

698.200

48.200

746.400

844.400

-98.000

bezwaar en beroep

120.800

87.800

-25.200

62.600

123.000

-60.400

Administraties

98.100

90.000

66.200

23.800

Overige kosten

10.700

23.000

77.000

-54.000

Projecten

236.800

75.000

12.898.500

6.752.400

861.660

7.614.060

7.382.700

231.360

467.900

395.200

441.460

836.660

413.500

-423.160

Doelgroepprofessionals Communicatie

Advieskosten en

Totaal lasten Baten Bedrijfsvoering Huisvesting Tiel

Huisvesting Geldermalsen

17.000

Facilitair/ICT

1.100

Accountant

-80.000

1.700

9.300

9.100

9.300

HRM

Advieskosten en bezwaar en beroep Administraties Bijdrage bedrijfsvoering

14.255.400

14.510.300

170.000

14.680.300

14.771.900

91.600

Omzet

Overige baten

196.000

Totaal baten

14.670.500

14.905.500

807.460

15.712.960

15.205.700

-507.260

Saldo van baten en lasten

-196.000

1.772.000

8.153.100

-54.200

8.098.900

7.823.000

-275.900

Toevoegingen aan reserves

55.000

914.000

Onttrekkingen aan reserves

278.900

100.000

959.700

1.059.700

884.700

-175.000

Saldo reservemutaties

223.900

100.000

45.700

145.700

-29.300

-175.000

1.995.900

8.253.100

-8.500

8.244.600

7.793.700

-450.900

Resultaat programma Overhead

Analyse verschillen Bedrijfsvoering De bedrijfsvoeringskosten (inclusief inhuur) laten een voordeel zien van afgerond 1.080.000 euro Dit is het netto-saldo wat tot uitdrukking komt in de verschillende programma’s samen (210.000 euro nadeel op dit programma, Programma participatie 988.000 euro voordeel, programma inkomensvoorziening 303.000 voordeel). Het voordeel heeft vooral te maken met het op dit moment niet kunnen invullen van vacatures. Dit is inclusief de doorbelasting van salariskosten en overhead naar projecten. Doelgroepprofessionals De doorbelasting van de kosten van de doelgroepprofessionals levert een nadeel op van 40.100 euro. Dit zijn kosten van medewerkers uit de doelgroep die in de interne dienstverlening werkzaam zijn, bijvoorbeeld op de administratie. Hiertegenover staat een baat in de omzet. Huisvesting De overschrijding bij locatie Tiel wordt veroorzaakt door de verhoogde energielasten. Hiervoor is een stelpost opgenomen van 49.000 euro, welke in de eindafrekening verrekend wordt. Overige kosten zijn binnen begroting gebleven, waardoor een beperkte overschrijding resteert. Facilitaire kosten en ICT De onderschrijding wordt als volgt veroorzaakt: als eerste zijn de schoonmaakkosten van 117.100 euro (Nadeel) niet in de begroting opgenomen. Daarnaast voor licenties en abonnementen een nadeel van 254.000 euro.

Verder is er voor 413.500 euro (voordeel) minder onderhoud gepleegd aan software en hardware. Dit komt mede door de vervanging van oude hardware in voorgaande jaren. Als laatste is er voor 108.900 euro (voordeel) minder aan consultancy ingezet. Deze voor- en nadelen leveren samen een voordeel op van 151.300 euro. HRM In 2022 hebben we als werkgever re-integratiekosten en (externe) kosten gemaakt om medewerkers te begeleiden en adviseren een andere passende werkkring te vinden. Advieskosten De overschrijding wordt veroorzaakt door de inhuur van externe bureaus voor diverse projecten van 51.100 euro (onder andere All@Work en Berenschot). Het oorspronkelijke budget is geraamd op Bestuur en Beleid, de werkelijke kosten zijn geboekt op Overhead. Overige baten De verdeling die is opgenomen in de bestuursrapportage onder bedrijfsvoeringsresultaat sluit volledig aan maar de verdeling naar programma’s niet. Om aan te sluiten met de programmatotalen van baten en lasten is hier een baat van 196.000 neergezet. Deze wordt grotendeels gecompenseerd met een hogere last op projecten. Overige Door de afrekening van het bedrijfsvoeringsresultaat SW ontstaat er een voordelig resultaat van 92.000 euro op de bijdrage bedrijfsvoering. In de bestuursrapportage was voor de Wet Open Overheid en personeel een onttrekking opgenomen van 175.000 euro.

Deze onttrekkingen hebben werkelijk niet hoeven plaatsvinden.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Wat heeft het gekost? Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Rekening 2021

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2022

wijziging 2022

Rekening 2022

Verschil

Lasten 83.400

50.800

56.600

-5.800

Vennootschapsbelasting

Treasury

Onvoorzien

50.000

83.400

100.800

56.600

44.200

122.300

50.800

30.000

80.800

149.400

68.600

Totaal lasten Baten Treasury Vennootschapsbelasting Onvoorzien

Totaal baten

122.300

50.800

30.000

80.800

149.400

68.600

Saldo van baten en lasten

38.900

-50.000

30.000

-20.000

92.800

112.800

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

Saldo reservemutaties

38.900

-50.000

30.000

-20.000

92.800

112.800

Resultaat onvoorzien en algemene dekkingsmiddelen

Analyse verschillen Als aandeelhouder in Dariuz ontvangt Werkzaak, wanneer deze wordt uitgekeerd, dividend. Eind van het jaar is het interim-dividend over 2022 uitgekeerd, 36.100 euro. Begroot was 30.000 euro. Daarnaast is er is voor 62.000 euro rente ontvangen en ook zo’n 6.000 euro meer rente betaald dan begroot. De post onvoorzien is niet gebruikt in 2022.

8.6

Investeringskredieten

Hieronder volgt per programma een overzicht van alle af te sluiten en nog lopende kredieten.

Krediet

Besluit

Boekwaarde 1/1

Besteding 2022

Restantkrediet

Afschrijvingstermijn

Afsluiten

Overzicht lopende en nieuwe kredieten

Telefonie

100.000

Berap '19

11.540

74.509

13.951

5 jaar

Hardware 2020

400.000

Begroting 20

222.207

45.120

132.673

5 jaar

Vervanging en isolatie dak

678.000

Berap '21/AB

22.765

654.810

425

30 jaar

35.853

116.689

579.458

40 jaar

Nee

161221 Leerlab Poppenbouwing

732.000

Berap'21 / Berap 22

Zonnepanelen Poppenbouwing

361.500

Berap '21

322.529

38.971

20 jaar

Voorbereidingskrediet ERP

33.000

Berap '21

33.000

5 jaar

Implementatie ERP

222.600

Berap '22

222.600

5 jaar

Nee

Totaal

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

2.527.100

292.365 1.213.656 1.021.079

8.7

Projecten 2022

In 2022 zijn er diverse projecten uitgevoerd ter ondersteuning van de doelstellingen van Werkzaak. Hiervoor wordt hoofdzakelijk externe financiering geworven. De projecten vallen hoofdzakelijk binnen het programma participatie. Projecten Begroting ESF 2 Sterk door Werk (IPS)

Lasten

Baten

795.500

Saldo -

186.200

30.000

-30.000

Trainingsprogramma Schulden en Psychische kwetsbaarheid -

2.000

Regiodeal Leerwerkroutes

59.800

52.900

26.500

-33.400

Regiodeal-technologie voor inclusie

Ontwikkelproject keuzehulp

73.900

199.900

76.300

49.700

Voorschakeltraject Taal

28.600

CircuLeren

20.800

240.000

339.800

99.800

Jouw weg naar werk

4.300

Voorschakelen is doorschakelen

5.400

Strippenkaart innovatieprojecten

12.500

22.500

Cirtex

Puur Betuws Tel mee met Taal

16.100

Sturen op kwaliteit

403.700

1.716.500

1.209.900

102.900

Projecten Participatie Wet open overheid

75.000

-75.000

Projecten Overhead

75.000

-75.000

Totaal

478.700

1.716.500

1.209.900

Met uitzondering van Cirtex vallen alle saldi genoemd in bovenstaande lijst ten gunste van reserves.

27.900

8.8

Begrotingsrechtmatigheid

De toe te passen normen voor dit begrotingscriterium zijn gebaseerd op artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet en moeten door het algemeen bestuur zelf nader worden ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt via de begroting en de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven. Belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen worden tijdig gemeld aan het algemeen bestuur, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Ontbreken deze waarborgen dan bestaat het risico dat inbreuk wordt gemaakt op het budgetrecht van het algemeen bestuur. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota Rechtmatigheid 2018 en addendum 2021 en 2022 van de Commissie BBV. Hierin is vastgesteld dat het overschrijden van de begroting altijd onrechtmatig is, maar niet in alle gevallen hoeft te worden meegewogen in het accountantsoordeel. Essentieel is dat het algemeen bestuur nadere regels kan stellen wanneer kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten (1), kostenoverschrijdingen passend binnen het beleid (2) en kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen (3) moeten meewegen bij het oordeel van de accountant.

In die gevallen dat het algemeen bestuur geen nader beleid stelt, geldt het uitgangspunt dat deze kostenoverschrijdingen door de accountant niet worden betrokken bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden afgegeven. Deze kostenoverschrijdingen moeten dan wel goed herkenbaar in de jaarrekening zijn opgenomen. Daarnaast moet de accountant in het accountantsverslag deze kostenoverschrijdingen, waarvan het dagelijks bestuur in de jaarrekening moet aangeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. Extra lasten die worden gemaakt omdat extra opbrengsten daarvoor de ruimte bieden zijn onrechtmatig als deze extra lasten niet direct zijn gerelateerd aan de extra opbrengsten waarbij het algemeen bestuur nog geen besluit heeft genomen over de aanwending van deze extra opbrengsten. Programma Bestuur en beleid Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 114.000 euro. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid leiden onderschrijdingen van de lasten niet tot onrechtmatigheden. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig. Programma Participatie Dit programma kent een overschrijding van de lasten van 264.600 euro. In het kader van rechtmatigheid is er een overschrijding van de lasten door de splitsing van de lasten tussen de programma’s Beschut werk en participatie.

Hiertegenover staat een onderschrijding van de last op het programma Beschut werk van 205.300 euro. Hier staat een tegenover deze lasten op beide programma’s staat een rijksvergoeding. Deze rijksvergoeding is echter in de septembercirculaire met 136.300 euro verlaagd. En heeft zich dus geopenbaard na het opstellen van de bestuursrapportage. Geconcludeerd kan worden dat de gehele kostenoverschrijding rechtmatig is. Programma Wet sociale werkvoorziening Dit programma kent een overschrijding van de lasten van 408.200 euro. Hiertegenover staat een hogere rijksbijdrage. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Programma Beschut werk Dit programma kent een onderschrijding van 205.300 euro. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid leiden onderschrijdingen niet tot onrechtmatigheden. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig. Programma Inkomensregelingen Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 3.690.100 euro. In het kader van begrotingsrechtmatigheid leiden onderschrijdingen van lasten niet tot onrechtmatigheden. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig. Overhead Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 231.360 euro. In het kader van begrotingsrechtmatigheid leiden onderschrijdingen van lasten niet tot onrechtmatigheden. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig. Programma Algemene dekkingsmiddelen Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 112.800 euro. In het kader van begrotingsrechtmatigheid leiden onderschrijdingen van lasten niet tot onrechtmatigheden. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig.

Gebruiker exoskelet:

“Ik hou staand werk veel langer vol. Ik ben minder bang om te bukken!”

8.9 Incidentele baten en lasten In de onderstaande paragraaf staan de incidentele lasten en baten opgesomd. Incidentele baten en lasten Lasten

Baten

Programma participatie Tijdelijke formatie extra participatiebudget Tijdelijke formatie Tozo Inzet kosten extra participatiebudget Kosten projecten Kosten innovatie Extra participatiebudget Bijdrage projecten

30.000

252.185

Voorziening Cirtex

240.000

Inzet reserve innovatie Cirtex

50.000

Inzet reserve innovatie overig

43.313

Regiodeal

82.528

75.300

205.841

567.485

Energietoeslag

935.000

Toeslagenaffaire

73.000

1.008.000

935.000

Tijdelijke formatie Tozo

60.000

Tijdelijke externe inhuur

45.000

46.700

60.000

151.700

Totaal

1.273.841

1.654.185

Saldo

380.344

Totaal jaarrekeningsaldo

1.126.104

Structureel rekeningsaldo

1.506.448

Totaal programma Participatie Programma Inkomen Uitgaven Tozo Inkomsten Tozo Rijksvegoeding Tozo Uitvoeringskosten Tozo(extern) Inzet reserve Tozo

Totaal programma Inkomen Programma Overhead Tijdelijke formatie extra participatiebudget

Accountantskosten Tozo Tijdelijke formatie procesoptimalisatie Bestuurlijke agenda Kosten projecten Bijdrage projecten Voorziening personeel Extra kosten dak Poppenbouwing Reserve onderhoud Extra kosten Poppenbouwing (zonnepanelen, Leerlab etc.) Reserve noodzakelijke investeringen Reserve Tozo Totaal programma Overhead

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

8.10 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserve In de onderstaande paragraaf staan de incidentele lasten en baten opgesomd. Structurele mutaties reserves jaarlijkse storting reserve onderhoud Totaal

Baten

Lasten

56.000 56.000

“Meedoen met de samenleving brengt je zelfvertrouwen, zelfstandigheid en sociale contacten.”

Riek en zeepfabriek Siderius

Riek is 60 plus en zocht werk. Dat bleek niet eenvoudig. Te oud kreeg ze vaak te horen. Tot ze de kans kreeg bij Zeepfabriek Siderius. Dat was een schot in de roos. Riek is helemaal op haar plek en daar is haar nieuwe werkgever het helemaal mee eens. ‘Het is voor ons voor het eerst dat we iemand vanuit Werkzaak in ons bedrijf krijgen. De ervaringen zijn positief en we staan zeker open voor meer mensen vanuit Werkzaak.’

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

9 Wet normering topinkomens Onderstaande tabellen verantwoorden de gegevens per bestuurder. Leidinggevende topfunctionarissen, met dienstbetrekking Gegevens 2022 (bedragen x € 1) Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

E.Boer

Directeur [01/01] - [31/12] [1,11] [ja]

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

143.719

Beloningen betaalbaar op termijn

22.543

Subtotaal

166.262

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 166.262

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom al dan niet is ontstaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 (bedragen x € 1) Functiegegevens

E.Boer

Directeur

Aanvang en einde dienstvervulling in 2021

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deelfactor in FTE

1,11

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

144.090

Beloningen betaalbaar op termijn

22.191

Subtotaal

166.281

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 166.281

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom al dan niet is ontstaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van 1.800 euro of minder. Topfunctionarissen Functiegegevens

Functie

Gemeente

Van

Tot en met

Dhr. N.H.M. Stolwijk

Voorzitter

Culemborg

01-01

22-03

Mw. J.H.A. Sørensen

Voorzitter

Maasdriel

27-06

31-12

Mw. J.H.A. Sørensen

Bestuurslid

Maasdriel

01-01

26-06

Mw. E.M. de Bas

Bestuurslid

Buren

07-06

31-12

Dhr. N. Wiendels

Bestuurslid

Buren

01-01

06-06

Mw. D. Bijvoet

Bestuurslid

Culemborg

07-06

31-12

Mw. W.E.A. van Dijkhuizen

Bestuurslid

Neder-Betuwe

01-01

31-12

Dhr. D. Verbeek

Bestuurslid

Tiel

29-06

31-12

Dhr. B. Brink

Bestuurslid

Tiel

01-01

28-06

Dhr. J. de Geus

Bestuurslid

West-Betuwe

26-04

31-12

Dhr. A. van Maanen

Bestuurslid

West-Betuwe

01-01

25-04

Dhr. R.A.N. Reuvers

Bestuurslid

West Maas en

01-01

31-12

Waal Mw. K. Bouchtaoui

Bestuurslid

Zaltbommel

05-07

31-12

Dhr. C.A.H. Zondag

Bestuurslid

Zaltbommel

01-01

04-07

“Wij versterken werkzoekenden, werkgevers en onze medewerkers bij het ontdekken, benutten en vergroten van talenten.”

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

Werkzaak werkt samen met Eliz in Company

Binnenkomen bij Elliz in Company voelt als een warm bad. Wie je ook bent, je bent er welkom. Je worstelingen met het leven kun je hier achter je laten. Je mag er zijn. Gewoon wie je bent en kunt er in alle rust eerst eens rondkijken, tot jezelf komen en ontdekken. Ze werken in nauwe samenwerking met de werkcoaches van Werkzaak aan het vergroten van vertrouwen en uiteindelijk een stabiele uitstroom. Velen vonden er hun plek al.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

“Ik geloof dat er voor iedereen in de Bommelerwaard en Rivierenland een waardevolle plek is in onze maatschappij. Met een beetje verbeeldingskracht en geloof in jezelf kun je meer dan je wellicht zult denken. Wat wij bieden is een plek waar mensen in hun eigen tempo kunnen ontdekken waar ze goed in zijn en kunnen ondervinden dat ze het waard zijn om volwaardig mee te doen in onze maatschappij.”

10 Bijlagen 10.1 Sisa Verantwoording

Specifieke uitkering

C75B

Regiodeals 3 e tranche

Ontvanger

Uitkeringscode

BZK

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-3-2023

Indicator Indicator Hieronder per regel één code Kenmerk/ beschikkingsnummer selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Betreft pijler

Indicator Besteding per pijler (jaar T)

Indicator Cofinanciering per pijler (jaar T)

Indicator

Een pijler per regel SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/01 Indicator: C75B/02 Indicator: C75B/03 1 030005 Provincie Gelderland 20.0001693 Doorontwikkeling Leerwerkroute € 52.900 2 030005 Provincie Gelderland 20,0001963 Technologie en inclusie € 61.407 3 050026 Regio Rivierenland 20.0001963 Technologie en inclusie € 55.757 4 050026 Regio Rivierenland 20.0001963 Technologie en inclusie € 82.762 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding per Totale cumulatieve cofinanciering Toelichting conform de keuzes gemaakt bij pijler (t/m jaar T) per pijler (t/m jaar T) indicator C75B/01

Aard controle R Indicator: C75B/04

Aard controle R Indicator: C75B/05 € 26.450 € 35.043 € 20.819 € 82.762

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/06 Indicator: C75B/07 Indicator: C75B/08 1 030005 Provincie Gelderland € 111.300 € 55.650 2 030005 Provincie Gelderland € 78.721 € 43.700 3 050026 Regio Rivierenland € 71.478 € 25.962 4 050026 Regio Rivierenland € 133.662 € 133.662 Werkzaak Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten (t/m jaar T) jaar T)

SZW

G2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2022

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/10 Indicator: C75B/11 Indicator: C75B/12 € 395.161 €0 Nee Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW gemeente(code) selecteren en in bijstand (exclusief Rijk) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Aard controle n.v.t. Indicator: G2B/01 1 060216 Gemeente Culemborg € 6.140.246 2 060263 Gemeente Maasdriel € 2.571.165 3 060281 Gemeente Tiel € 13.918.283 4 060297 Gemeente Zaltbommel € 3.817.779 5 060668 Gemeente West Maas En € 2.363.526 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

€ 5.611.797 Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Indicator: G2B/07 1 060216 Gemeente Culemborg €0 2 060263 Gemeente Maasdriel €0 3 060281 Gemeente Tiel €0 4 060297 Gemeente Zaltbommel €0 5 060668 Gemeente West Maas En € 0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

€0 Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G2B/04

Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicator: G2B/05

Aard controle R Indicator: G2B/06

€ 399.993 € 134.049 € 494.657 € 229.933 € 183.943

€0 € 1.800 € 1.289 €0 € 382

€ 149.969 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

€ 395.636 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

€ 731 € 21.502 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle R Indicator: G2B/09

Aard controle R Indicator: G2B/10

€ 36.994 € 86.514 € 31.996 € 27.215 € 26.466

Aard controle R Indicator: G2B/11

€ 67.036 € 44.966 € 105.231 € 87.828 € 33.304

€ 18.141 € 10.250 € 21.164 € 2.779 € 6.669

€0 €0 €0 €0 €0

€ 101.941 Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk)

€ 5.072 €0 Gederfde baten die voortvloeien uit Mutaties (dotaties en vrijval) kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering kinderopvangtoeslagaffaire Participatiewet (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

100 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2022

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060216 Gemeente Culemborg € 50.762 € 14.670 € 11.734 €0 €0 2 060263 Gemeente Maasdriel €0 € 10.868 € 160.820 €0 €0 3 060281 Gemeente Tiel € 30.745 € 9.791 € 22.568 €0 €0 4 060297 Gemeente Zaltbommel € 183.442 € 31.054 € 193.838 €0 €0 5 060668 Gemeente West Maas En € 0 €0 € 16.483 €0 €0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe € 22.295 € 1.737 € 13.187 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – levensonderhoud BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – levensonderhoud BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief en kapitaalverstrekkingen (BOB) kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel b, BOB) Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

G4B

Aard controle R Indicator: G2B/03

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060216 Gemeente Culemborg € 524.198 € 31 -€ 5.790 €0 2 060263 Gemeente Maasdriel € 332.984 € 3.836 €0 €0 3 060281 Gemeente Tiel € 1.489.587 € 9.313 -€ 14.107 -€ 323 4 060297 Gemeente Zaltbommel € 474.866 € 4.567 €0 €0 5 060668 Gemeente West Maas En € 341.053 € 2.108 €0 €0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe € 869.778 € 5.326 -€ 4.730 €0 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2022 gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal (exclusief de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAZ

€ 136.162 € 44.809 € 177.869 € 53.133 € 96.916

Aard controle R Indicator: G2B/08

In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

G3B

Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Aard controle R Indicator: G2B/02

In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/09

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit Gederfde baten die voortvloeien uit Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige kwijtschelden schulden kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen levensonderhoud BBZ en betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) achterstallige betalingen BBZ in (jaar T) i.v.m. i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire kapitaalverstrekkingen BOB in( jaar kinderopvangtoeslagaffaire T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060216 Gemeente Culemborg €0 €0 €0 €0 €0 2 060263 Gemeente Maasdriel €0 €0 €0 €0 €0 3 060281 Gemeente Tiel €0 €0 -€ 7.905 €0 €0 4 060297 Gemeente Zaltbommel €0 €0 €0 €0 €0 5 060668 Gemeente West Maas En € 0 €0 -€ 49.303 -€ 45.302 €0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe €0 €0 €0 €0 €0 Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul in Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) kapitaalverstrekking gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking (aflossing)

de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/01 1 060216 Gemeente Culemborg € 50.762 2 060263 Gemeente Maasdriel €0 3 060281 Gemeente Tiel € 30.745 4 060297 Gemeente Zaltbommel € 183.442 5 060668 Gemeente West Maas En € 0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01

(exclusief Rijk)

Rijk)

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G3B/02

Aard controle R Indicator: G3B/03 € 14.670 € 10.868 € 9.791 € 31.054 €0

€ 22.295 Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)

In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

vervolg Sisa verantwoordig

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G3B/04 € 11.734 € 160.820 € 22.568 € 193.838 € 16.483

Aard controle R Indicator: G3B/05 €0 €0 €0 €0 €0

€ 1.737 € 13.187 BBZ vóór 2020 – levensonderhoud BBZ vóór 2020 – (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief BOB) Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G3B/06 €0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 BBZ vóór 2020 – levensonderhoud BBZ vanaf 2020 – en kapitaalverstrekkingen (BOB) kapitaalverstrekking

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2022

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

6 061960 Gemeente West Betuwe €0 Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul in gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud

€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

€0 Baten (jaar T) levensonderhoud

€0 Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060216 Gemeente Culemborg Tozo1 €0 €0 € 10.199 €0 2 060263 Gemeente Maasdriel Tozo1 € 13.299 €0 € 14.337 €0 3 060281 Gemeente Tiel Tozo1 €0 €0 € 8.916 € 1.215 4 060297 Gemeente Zaltbommel Tozo1 €0 €0 € 7.576 € 149 5 060668 Gemeente West Maas En Tozo1 € 3.109 €0 € 8.076 € 8.499 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe Tozo1 €0 €0 € 15.336 € 6.501 7 060216 Gemeente Culemborg Tozo2 €0 €0 € 3.400 € 5.408 8 060263 Gemeente Maasdriel Tozo2 € 3.524 €0 € 4.779 € 6.985 9 060281 Gemeente Tiel Tozo2 € 87 €0 € 2.972 € 9.100 10 060297 Gemeente Zaltbommel Tozo2 € 15 €0 € 2.525 € 180 11 060668 Gemeente West Maas En Tozo2 €0 €0 € 2.692 € 1.486 Waal 12 061960 Gemeente West Betuwe Tozo2 €0 €0 € 7.035 € 4.724 13 060216 Gemeente Culemborg Tozo3 €0 €0 € 9.889 €0 14 060263 Gemeente Maasdriel Tozo3 € 2.340 €0 € 1.631 € 7.459 15 060281 Gemeente Tiel Tozo3 €0 €0 € 7.650 € 5.414 16 060297 Gemeente Zaltbommel Tozo3 € 44 €0 € 7.983 €0 17 060668 Gemeente West Maas En Tozo3 € 142 €0 € 465 € 2.418 Waal 18 061960 Gemeente West Betuwe Tozo3 € 7.497 €0 € 2.050 € 1.213 19 060216 Gemeente Culemborg Tozo4 € 132 €0 € 5.149 €0 20 060263 Gemeente Maasdriel Tozo4 €0 €0 € 537 €0 21 060281 Gemeente Tiel Tozo4 €0 €0 €0 €0 22 060297 Gemeente

Zaltbommel Tozo4 €0 €0 € 556 €0 23 060668 Gemeente West Maas En Tozo4 €0 €0 €0 €0 Waal 24 061960 Gemeente West Betuwe Tozo4 € 1.745 €0 € 294 €0 25 060216 Gemeente Culemborg Tozo5 €0 €0 € 5.245 €0 26 060263 Gemeente Maasdriel Tozo5 €0 €0 € 401 €0 27 060281 Gemeente Tiel Tozo5 €0 €0 € 106 € 394 28 060297 Gemeente Zaltbommel Tozo5 € 10 €0 €0 €0 29 060668 Gemeente West Maas En Tozo5 €0 €0 €0 €0 Waal 30 061960 Gemeente West Betuwe Tozo5 €0 €0 €0 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) (overig) (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12669123/1