Concept Jaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland
Tekst van het document
7.1
n.v.t.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een duiding van het risicoprofiel, de risico’s en het gewenste weerstandsvermogen. Dit is overeenkomstig het Besluit begroting en verantwoording. In de tabel ziet u de uitkomsten van de kengetallen. Deze cijfers geven globaal inzicht in de gerealiseerde financiële ontwikkelingen. Kengetallen realisatie 2022
realisatie 2021
Netto schuldquote
4,32%
2,65%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
3,50%
1,97%
Solvabiliteitsratio
17,42%
21,02%
Structurele exploitatieruimte
1,76%
-0,49%
Conclusie Onze netto schuldquote, als kengetal voor de leningen, ligt fors onder de norm van 90 procent zoals de provincie ons adviseert. Voor solvabiliteit is het percentage laag (gezond is minimaal 50 procent) vanwege een lage reservepositie in verhouding tot het balanstotaal. De structurele exploitatieruimte schommelt rond de 1 procent, wat logisch is voor een gemeenschappelijke regeling.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
37
7.1.1 Risicoprofiel De hoogte van het weerstandsvermogen is gebaseerd op de relatie tussen de risico’s waar geen specifieke maatregelen voor zijn getroffen en de capaciteit van mogelijkheden die er zijn om de geraamde kosten op te vangen (Besluit begroting en verantwoording - artikel 11). De risico’s van Werkzaak worden zoveel mogelijk afgedekt met maatregelen zoals het afsluiten van verzekeringen, het vormen van reserves en voorzieningen en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle. Wij vinden het noodzakelijk om de risico’s die van invloed zijn op de bedrijfsvoering inzichtelijk te maken en daar waar mogelijk beheersmaatregelen te treffen. Door inzicht in de actuele risico’s zijn wij in staat om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie. Bij de jaarrekening en begroting presenteren we de geactualiseerde risico’s. Terugkijkend naar de bij de begroting van 2022 opgenomen risico’s stellen we vast dat een aantal risico’s zich daadwerkelijk hebben voorgedaan. Denk aan conjunctuurgevoeligheid, de omzetdoelstellingen en de kwetsbaarheid op ICT-gebied. Door snel te schakelen en soms moeilijke keuzes te maken hebben we de gevolgen van deze optredende risico’s echter weten te beperken.
Met betrekking tot de conjunctuurgevoeligheid zijn we nog meer met businesscases aan de voorkant gaan werken en daarnaast hebben we ook concrete maatregelen genomen zoals de aanschaf van 1100 zonnepanelen waardoor ons elektriciteitsgebruik drastisch gedaald is. De economische ontwikkeling in 2022 heeft een negatief effect gehad op de prijsstelling maar heeft ook kansen gebracht door de krapte op de arbeidsmarkt. Dezelfde krapte op de arbeidsmarkt is nu echter ook te merken bij het vertrek van ambtelijk personeel en het daarna weer werven van nieuw personeel. Dit alles heeft er mede toe geleid dat we in 2022 wederom geen beroep hebben hoeven doen op het weerstandvermogen. Risico’s waren ook niet eerder zo complex en met elkaar verweven. Een datalek heeft bijvoorbeeld financiële gevolgen en gevolgen voor de bedrijfsvoering en de reputatie. Het is daarom cruciaal dat organisaties risico’s multidisciplinair te lijf gaan en ook nieuwe tactieken verkennen voor de aanpak ervan. De ambitie van Werkzaak is om kansen- en risicomanagement te integreren in de dagelijkse gang van zaken. In de in 2022 geoptimaliseerde processen zijn kansen en risico’s dan ook expliciet meegenomen. In mei 2022 is de handreiking integraal kansen en risicomanagement formeel vastgesteld als ondersteuning bij het risicomanagement voor medewerkers van Werkzaak.
38
Bedrijfsrisico’s Een risico is de kans op een onzekere gebeurtenis met een effect op het behalen van je doelstellingen. Vanuit bedrijfsvoeringsperspectief zijn risico’s gesignaleerd die gevolgen kunnen hebben voor de bedrijfsvoering en voor beleid. De belangrijkste risico’s staan in de tabel. Het netto risico wordt bepaald door de bruto risico’s te verminderen met de ingeschatte effecten van de beheersmaatregelen. Alle bedragen betreffen een zo goed mogelijke inschatting van het management. Risicomatrix bedragen * € 1.000 Omschrijving
Bruto-risico
Netto-risico
Beleid
1 Verandering van Rijkswetgeving en beleid
900
600
600
2 Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget)
1.500
0
800
200
200
1.200
800
800
700
300
300
6 Omzetdoelstelling niet gehaald
800
400
7 Eigen risicodrager WW
550
125
125
8 Krapte op de arbeidsmarkt
700
400
400
9 Bedrijfsonderbreking
700
450
450
7.850
3.275
3 Robotisering en digitalisering 4 Kwetsbaarheid rondom ICT infrastructuur
Bedrijfsvoering
5 Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep
Totaal
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
300
900
100
2.375
39
1. Verandering van (Rijks)wetgeving en/of verandering beleid van gemeenten. Toelichting Er is nieuwe wetgeving gepland op het terrein van Breed Offensief en de versoepeling van de terugvorderingsbepalingen in de Participatiewet. Daarnaast heeft het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid de komst van een regionaal Werkcentrum aangekondigd en een groot pakket maatregelen om de uitvoering van de Participatiewet te verbeteren. Het is nog niet bekend welke gevolgen deze voornemens hebben voor de uitvoering. Daarnaast grijpen wetgevingen steeds meer op elkaar in. Zoals bijvoorbeeld de uitvoering van de Wet inburgering. Daardoor wordt Werkzaak steeds meer onderdeel van netwerken en van samenwerkingen binnen deze netwerken waardoor het risico dat we dragen voor uitvoering of resultaten ook een gedeelde verantwoordelijkheid of een getrapte verantwoordelijkheid in zich heeft. Dit vergroot het risico op juiste uitvoering van taken en behalen van doelstellingen. Bruto risico 900.000 euro Maatregelen Ontwikkelingen nauwlettend volgen en daarop flexibel proberen te anticiperen. De eigen bedrijfsvoering op orde hebben voor een goed imago. Goede resultaten op strategische doelstellingen laten zien. Netto risico 600.000 euro
2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget) Toelichting Gevoeligheid voor onzeker economische ontwikkelingen. Werkgevers haken af bij laagconjunctuur. Het vertrek van grotere werkgevers in combinatie met conjunctuur maakt plaatsen moelijker. Historisch gezien kampen wij in onze regio met een na-ijl effect. Daarbij dreigt de toenemende inflatie zowel werk, bedrijfskosten (energie) als investeringen fors duurder te maken. Bruto risico 1.500.000 euro Maatregelen Tijdens hoogconjunctuur ook maatregelen treffen voor laagconjunctuur. Bij laagconjunctuur net wel durven investeren en vangnet- en springplankfunctie in stand houden. Zorg voor voldoende spreiding over meerdere werkgevers. Limiteer het aantal werknemers per bedrijf. Hou contractvoorwaarden en prijsbeleid tegen het licht. Zet in op mobiliteitscentrum. Werk met scenario’s. Anticiperen op compensatie via Buig gelden en loon- en prijs indexatie en zet in op extra financiering door bijvoorbeeld subsidies. Netto risico 0 euro (door voor verwacht resultaat een stelpost in te zetten)
3. Robotisering en digitalisering (disruptieve technologie) Toelichting Veranderen van werkprocessen en meer behoefte aan hoger opgeleid personeel waardoor onze doelgroep minder plaatsbaar is. Dit kan, mede ingegeven door het inmiddels meer ingeburgerde werken op afstand, versneld gaan optreden. Bruto risico 800.000 euro Maatregelen Strategische keuze maken bij accountmanagement (categorisering klanten en inzetten op sociaal ondernemerschap) en het (intern) opleiden en ontwikkelen. Onder meer door over te stappen naar meer duurzame werkgevers zoals beschreven bij arbeidsmarktbeleid (strategisch partnership). Programma techniek en inclusie (zoals virtual reality en augmented reality) inzetten en dit verbinden aan leerwerkroutes en praktijk innovaties om ervoor te zorgen dat onze werkzoekende wordt opgeleid voor de toekomst. Onderzoek naar inzet expertise van inclusieve engineering. We spelen waar mogelijk proactief in op krapper wordende arbeidsmarkt. Netto risico 200.000 euro
40
4. Kwetsbaarheid rondom ICT-infrastructuur/cybersecurity Toelichting Bij falende ICT-systemen en/of hacks kan de hele automatisering uitvallen waardoor niemand (zowel ambtenaren als medewerkers in de productiehallen) kan werken. Door het meer op afstand werken wordt dit risico steeds omvangrijker. Denk hierbij ook aan risico’s op het gebied van cybercriminaliteit. Door de omslag naar meer digitaal werken bleek dat onze huidige hardware vooral voor video vergaderen niet meer voldeed. Bruto risico 1.200.000 euro Maatregelen Goed projectmanagement en anticiperen op mogelijke problemen. We hebben onder meer een gecertificeerd uitwijk en back-up systeem. Het informatiebeveiligingsbeleid is in 2020 vastgesteld en nu vraagt borging hiervan aandacht waarbij we een multidisciplinair aanpak voorstaan met veel aandacht voor bewustwording. Onderzoek het afdekken van cyberrisico’s in Servicelevel agreements met leveranciers en in gebruikersovereenkomsten. De in 2002 uitgerolde nieuw hardware (mobiele telefoons en laptops) worden met ingang van 2022 centraal beheerd. Netto risico 800.000 euro
5. Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep Toelichting De eisen van de werkgevers nemen toe en de huidige doelgroep heeft vaak meervoudige problemen. Dit vraagt een forse tijdsinvestering van onze interne organisatie mede door afstemming met andere organisaties. Het aantal mensen met psychische klachten en de ernst van deze klachten zijn toegenomen door corona. De effecten van de wetswijziging 2015 leiden tot grotere groep in reguliere Participatiewet. Door het dalende bestand Wet sociale werkvoorziening raken we de opgebouwde infrastructuur voor Wet sociale werkvoorziening kwijt. Daarnaast zien we een toename van niet uitkeringsgerechtigden (nuggers) en vso pro jongeren waarvoor geen toereikende financiering mee komt. Ook is er in toenemende mate een groep mensen (zoals voormalig Wajongers) die met hogere loonwaarde kan werken maar wel duurzaam begeleiding nodig heeft om aan het werk te blijven. We verwachten een toename van de groep statushouders waarbij de ondersteuning van Werkzaak wordt bemoeilijkt door de complexe uitvoering van de nieuwe inburgeringswet (veel nieuwe actoren die elkaar nog niet goed weten te vinden). De verwachte toenemende schuldenproblematiek zal niet alleen de stap naar werk groter maken maar ook intern tot meer kosten kunnen leiden (denk aan loonbeslag).
Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Goed opleidingsapparaat en inzet van effectieve instrumenten waarmee de kansen van deze groep vergroot worden. Instrumentarium aanpassen (Keuzehulp instrumenten Eva) en regie zoveel mogelijk in eigen hand organiseren (onder andere monitoring ontwikkeling caseload). Om in de toekomst als sociaal ontwikkelbedrijf even effectief te blijven, moet de infrastructuur vanuit de Wet sociale werkvoorziening blijven. Monitoren en bijsturen inzet participatiebudget. In kaart brengen en beter inrichten van de informatievoorziening rondom groei niet uitkeringsgerechtigden (nuggers) en vso pro jongeren en (financiële) businesscase met gemeenten gaan bespreken. Netto risico 300.000 euro
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
41
6. Omzetdoelstelling wordt niet gehaald. Toelichting De mogelijkheden om omzet te genereren staan onder druk doordat de afstand tot de arbeidsmarkt van de zittende doelgroep toeneemt. Ook het aantal dienstverbanden daalt. Dit zet de kwaliteit van de dienstverlening (groepsdetacheringen en schoonmaak) onder druk. De gecontracteerde diensten kunnen niet geleverd worden waardoor de omzet daalt. Ook de stijging van de (loon)kosten kan ervoor zorgen dat leveranciers afhaken. Bruto risico 800.000 euro Maatregelen De concurrentiepositie verbeteren, het prijsbeleid actualiseren en stringenter toepassen en effectievere begeleiding met als doel efficiëntere productie. Inzetten van innovaties uit het programma Technologie en inclusie. Investeren in achterstallig onderhoud en verdere vervanging van oude machines met de extra toegekende gelden. Aandacht voor het landelijk project Simpel switchen in de participatieketen. Strategisch partnerschappen (zoals Cirtex) aangaan met werkgevers om samen risico’s te spreiden. Netto risico 400.000 euro
7. Eigen risicodrager WW Toelichting De jaarlijks berekende pseudo-premie van medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling wordt niet verzekerd en de kosten zijn niet opgenomen in de begroting omdat deze kosten niet bekend zijn. Bruto risico 550.000 euro Maatregelen In 2019 is een reserve gevormd voor een bedrag van 450.000 euro. Vanaf 2020 is naast de reserve structureel 50.000 euro per jaar beschikbaar. Voor de al bekende gevallen is een verplichting opgenomen. Netto risico 125.000 euro
8. Krapte op de arbeidsmarkt Toelichting Er is blijvende krapte op de arbeidsmarkt. We merken dat het moeilijker wordt om (ambtelijke) vacatures goed in te vullen. We moeten mogelijk langer en vaker personeel inhuren. Krapte op de markt leidt tot prijsverhoging en concurrentie. Dit kan ook leiden tot te hoge werkdruk en meer ziekteverzuim. Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Profileren op prettige werkbeleving, ontwikkel- en omscholingsmogelijkheden, aantrekkelijk werkgeverschap en onderzoek naar (digitale) kansen en ontwikkelingen. Daarnaast monitoren van salarisontwikkelingen in de markt en waar nodig daarop bijsturen. Netto risico 400.000 euro
42
9. Bedrijfsonderbreking (vorig jaar kopje Pandemie) Toelichting Door verschillende oorzaken en de verwevenheid ervan (zoals cybercrime, klimaatverandering, recessie, pandemie) lopen we steeds meer kans op bedrijfsonderbrekingen. We verwachten dat we moeten leren leven met een nieuwe werkelijkheid waarvan corona of andere ziekten, cybercrime, recessie, overstromingen en andere gevolgen van klimaatveranderingen etc. deel uit maken. Verliezen als gevolg hiervan kunnen volgens experts tot 45 procent meer kosten dan de materiële schade door dergelijke incidenten. Tegenwoordig zijn de (grondstof) toeleveringsketens van veel bedrijven veel meer geïntegreerd, dus de financiële impact van een bedrijfsonderbreking wordt steeds groter. Bruto risico 700.000 euro Maatregelen De ontwikkelingen blijven volgen en beoordelen welke gevolgen het heeft in de nieuwe situatie waarin een voortdurende pandemie of andere crisissen niet uitgesloten mag worden. Alert blijven op mogelijke andere oorzaken die tot bedrijfsonderbreking kunnen leiden en daar waar mogelijk op anticiperen (denk aan scenarioanalyses). Netto risico 450.000 euro We onderkennen naast de hierboven gekwantificeerde risico’s ook risico’s zoals imagoschade. Gezien de aard hiervan verbinden we er geen bedragen aan. De belangrijkste beheersmaatregel is het streven naar kwaliteit en transparantie.
Frauderisico’s Wij onderkennen mogelijke frauderisico’s op verschillende gebieden zoals cybercrime, inkoop, uitkeringen. In het kader van preventie werken wij met functiescheiding, mandaatregeling en andere relevante normenkaders. Als aanvullende maatregelen hierop hanteren wij een zorgvuldig personeelsbeleid, een jaarlijkse gesprekscyclus en verwachten wij van ons management een voorbeeldfunctie. Rondom het proces uitkeringen zijn er inmiddels zoveel beheersmaatregelen genomen dat we het frauderisico laag inschatten. Denk aan GBA-koppeling, ingebouwde proces en ICT-controles, normeringen, functiescheiding, raadplegen SUWInet en IB-signalen en inzet sociale recherche. Het proces inkoop wordt momenteel opnieuw beschreven waarbij ook aandacht is voor de (fraude)risico’s. In het jaar 2022 hebben wij formeel Misbruik en Oneigenlijk gebruik beleid vastgesteld en voor het eerst een afzonderlijke formeel vastgestelde frauderisicoanalyse (nulmeting) opgesteld die wij jaarlijks actualiseren. Stille reserve Tegenover de risico’s staan stille reserves. Werkzaak kent stille reserves: • Aandelen Dariuz (Het verschil van waarde tussen de boekwaarde en het aandeel in het eigen vermogen)
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
43
8.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen Vermogen (bedragen in € 1.000) Beschikbare weerstandcapaciteit
2.100
Benodigde weerstandscapaciteit (risico's)
2.375
Ratio weerstandsvermogen
0,88
Op grond van wettelijke voorschriften kan Werkzaak verplicht worden voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s, verplichtingen en verliezen. Het beleid voor de vorming van het weerstandsvermogen is opgenomen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkzaak Rivierenland. Hierin is bepaald dat, als het resultaat op het Programma bedrijfsvoering het toelaat, tot een plafond van 3 procent van de jaarlijkse exploitatielasten mag worden toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Op basis van de begrote lasten over 2022 is het plafond bepaald op circa 2,828 miljoen euro. Het weerstandvermogen wordt gebruikt om onverwachte kostenstijgingen en/of inkomstendalingen (de risico’s) op te vangen, zodat de begrote bijdragen bij de gemeenten stabiel kunnen blijven. Het weerstandsvermogen dat nodig is om de geschatte netto risico’s in de bedrijfsvoering af te dekken bedraagt 2,375 miljoen euro. Op de balansdatum bedraagt het weerstandsvermogen (Algemene reserve) 2,1 miljoen euro. Dit betekent een ratio van 0,88 ten opzichte van het benodigde weerstandsvermogen als afdekking van de risico’s. Ten opzichte van de in gemeenschappelijke regeling bepaalde maximum van 3 procent is het huidige weerstandsvermogen lager.
Programmanager Technologie en Inclusie:
“De technologie waar Werkzaak mee experimenteert is op zichzelf niet per se nieuw. Veel productiebedrijven werken al met digitale instructie. Wat nieuw is, is dat Werkzaak het gebruikt om de werkinstructie geschikt te maken voor onze medewerkers en werkzoekenden.”
44
7.2
Financiering
De uitvoering en ontwikkeling van het treasurybeleid wordt in deze paragraaf toegelicht. Er is toelichting opgenomen over de liquiditeitspositie over 2022. Algemene ontwikkelingen U leest hier de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie en de wettelijke kaders van de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Werkzaak voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Er mag een bedrag ter hoogte van 2 procent met een ondergrens van 1.000.000 euro van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Externe ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren met invloed op de geld- en kapitaalmarkt en wijzigingen in wet- en regelgeving. Werkzaak kent geen zelf ontwikkelde rentevisie omdat er geen financieringsbehoefte meer is nadat er een langlopende lening voor de huisvesting is aangetrokken.
Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids)uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van de financiële verordening vastgelegd. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in ’s Rijks schatkist verder geïntensiveerd. Risicobeheer Kasgeldlimiet Gegeven de permanente financieringsbehoefte, kunnen fluctuaties in de rentelasten risico’s met zich meebrengen. Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken, is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet stelt grenzen aan de mate waarin de financieringsbehoefte wordt afgedekt met kortlopende leningen, korter dan een jaar. De kasgeldlimiet is uitgedrukt in een percentage van de omvang van de begroting. Voor 2022 bedraagt dit, bij ministeriële regeling vastgestelde percentage, 8,2 procent. Op basis van de omvang van de begroting van 98.194.900 euro bedraagt deze 8,052 miljoen euro. Werkzaak maakt geen gebruik van kasgeldleningen. Renterisico Om het risico van renteaanpassing en herfinancieren bij langlopende leningen (langer dan een jaar) te beperken is de renterisiconorm ingesteld.
Deze norm is bij ministeriële regeling bepaald en houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossing en renteherziening niet meer mag bedragen dan 20 procent van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal bedraagt 98.194.900 euro. De renterisiconorm is dan 19,639 miljoen euro. De jaarlijkse aflossing is 105.000 euro. Dit betekent dat er nog voor 19,534 miljoen euro aan ruimte is.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
45
Kredietrisicobeheer Werkzaak loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen, behoudens het verstrekken van leningen en hypotheken. Omdat dit onderdeel, gecorrigeerd met een voorziening op de balans van gemeente staat is dit risico niet aanwezig. Frauderisico We voerden bij Werkzaak geen inventarisatie van frauderisico’s binnen de financiële processen uit. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico’s binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. Fraude met bancaire middelen is het belangrijkste frauderisico in deze categorie. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen en de frauderisico’s worden als ‘laag’ gekwalificeerd. Financieringsbehoefte De aanwezige vaste activa zijn met lang vermogen gefinancierd, deels via een langlopende lening bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2022 zijn gezond. Financieringsverhoudingen bedragen * € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2021
Boekwaarde per 31-12-2022
7.195
8.017
Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen)
4.420
5.348
Langlopende lening (BNG)
3.675
3.570
Totaal passiva
8.095
8.918
Financiering met vlottende activa
-900
-901
Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Financiering is als volgt:
De lening portefeuille op 31 december 2022 is als volgt; waarbij jaarlijks 105.000 euro wordt afgelost en de rentebetaling 51.450 euro was (betaling op 1 augustus van het lopende jaar). Lening portefeuille bedragen * € 1.000 Oorsprong.
Rente
Hoofdsom Lening BNG
4.200
Totaal
4.200
46
Looptijd (jaren)
1.40%
40
Wordt
Stand per
Stand
afgelost in 31-12-2021 31-12-2022 2056
3.675
3.570
3.675
3.570
Renteschema Het renteschema laat zien dat de rentelasten worden toegerekend aan de projectfinanciering. Immers de lening is aangetrokken voor een specifiek doel (huisvesting Poppenbouwing). Dit betekent dat de renteomslag 0 procent bedraagt. In het onderstaande overzicht staat dit toegelicht. Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit ‘s Rijksschatkist gedaan. Het saldo in ’s Rijks schatkist op 31 december 2022 bedraagt 15,494 miljoen euro. Renteschema bedragen * € 1.000 Renteschema Financiering is als volgt: Externe rentelasten
51
Externe rentebaten
62
Saldo rentebaten en rentelasten
9
Rente van projectfinanciering
51
Aan taakveld toe te rekenen externe rente
0
Rente over eigen vermogen
0
Rente over voorzieningen
0
Aan taakveld toe te rekenen rente
0
Renteomslag 0%
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
47
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen
Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op de financiële middelen. Werkzaak kent enkel het kapitaalgoed van het pand Poppenbouwing 18 in Geldermalsen. In deze paragraaf wordt hier dieper op ingegaan. Beleidskader Het beleidskader voor de uitvoering van het planmatig onderhoud aan het gebouw Poppenbouwing is het opgestelde beheerplan. Hierin wordt inzichtelijk gemaakt welk jaarlijks en planmatig onderhoud noodzakelijk is. Het planmatig onderhoud egaliseren we in een reserve die gebaseerd is op kosten voor de komende tien jaar. Financieel beslag De reserve huisvesting dient voor grootschalig onderhoud aan de locatie Poppenbouwing. Ultimo 2022 bedraagt de reserve 106.000 euro. In 2022 is een jaarlijkse storting van 56.000 euro toegevoegd aan de reserve en een bedrag van 186.000 euro onttrokken aan de reserve voor de vervanging van het dak op de hallen. Ontwikkeling In het laatste kwartaal van 2020 is gewerkt aan een nieuwe huisvestingsvisie en zijn duurzaamheidsmaatregelen opgesteld. De onderdelen verduurzaming zijn met de zonnepanelen en vernieuwing van het dak op de hallen gerealiseerd. Voor de huisvestingsvisie is 732.000 euro begroot. Het plaatsen van een extra loods, een flappengordijn zodat hal 10 geschikt is voor productie en het aanpassen van de kantoor omgeving voor hybride werken is afgerond.
De realisatie van het Leerlab is in 2022 aanbesteed en wordt in 2023 gegund. Voor de bouwkosten is een bedrag van 579.457,77 euro gereserveerd. In 2022 is de Meerjaren Onderhoudsbegroting 2023-2043 opgesteld, het jaarlijks en planmatig onderhoudsplan voor het pand Poppenbouwing.
48
7.4
Bedrijfsvoering
Werkzaak wil optimaal inspelen op veranderingen. Een goede bedrijfsvoering is daarvoor essentieel. Onderstaand wordt ingegaan op de visie van Werkzaak op de organisatie, op de medewerkers, op leiderschap en op de werkzoekenden. Ook wordt ingegaan op onderdelen van de bedrijfsvoering: digitalisering, automatisering, privacy en informatiebeveiliging, huisvesting, inkoop, interne controle, planning & control, personeel en budgetten. Visie op organisatie Ons doel was en is om de klantwaarde (voor gemeenten, werkgevers en werkzoekende) te vergroten door continu onze dienstverlening te verbeteren en te vernieuwen. Continu van en met elkaar leren staat centraal. Onze kernwaarden zijn meedoen, verbinden en ontwikkelen. We willen vooral waarde gedreven werken. Onze kernwaarden zijn ons kompas in het realiseren van onze ambitie. Dat maakt ook dat de bedoeling van de wet centraal staat en niet de letter van de wet. Systemen en regels zijn geen doel op zich maar ondersteunen ons in het realiseren van onze ambitie. In hoofdstuk 6.6 (Overhead) zijn al werkzaamheden benoemd ter ondersteuning van de diverse programma’s: de inrichting van een regiegroep procesmanagement, de ondersteuning van innovaties als ook de onderzoeken All@Work en Berenschot.
Op het terrein van veilig en gezond werken hebben we een nieuwe gedrags- en integriteitscode vastgesteld en het beleid rond misbruik en oneigenlijk gebruik vastgesteld. Tevens hebben we de RI&E in de organisatie opnieuw opgesteld. Deze is getoetst door een externe deskundige. We hebben geen ernstige veiligheids- en gezondheidsrisico’s geconstateerd. Daar zijn we trots op. In het plan van aanpak hebben we een aantal verbeterpunten opgenomen gericht op het voorkomen van veiligheids- en gezondheidsincidenten. We zijn gestart met de voorbereidingen van het meerjarenbeleidsplan 2024-2027. Het proces hoe te komen tot een nieuw meerjarenbeleidsplan is bestuurlijk vastgesteld. Visie op werkzoekenden We werken vanuit vertrouwen en stimuleren werkzoekenden hun talenten te ontdekken, te benutten en te ontwikkelen. We stimuleren werkzoekende daarbij om zo veel mogelijk zelf regie te nemen. Werk biedt financiële zelfstandigheid, sociale contacten, voldoening en betekenis, persoonlijke waardering, nieuwe ervaringen en ontwikkeling. Werk is daarmee voor Werkzaak naast een einddoel ook een heel krachtig re-integratie instrument. Samen met VNG ontwikkelden we de keuzehulp instrumenten Eva. Eva ondersteunt professionals digitaal in het kiezen van de passende ondersteuning aan werkzoekenden en is inzetbaar in het bijzijn van de werkzoekende zelf.
Eva faciliteert ook beleidsmatige verbeteringen door het aanbod inzichtelijk en transparant te maken en inzicht te krijgen in de kwaliteit en effectiviteit van de verschillende instrumenten. We ontwikkelden een groepsgerichte aanpak Jouw weg naar werk. In deze aanpak brengen werkzoekenden groepsgericht en met een speciaal door Werkzaak ontwikkelde app hun tevredenheid op de verschillende onderdelen van hun leefwereld in beeld. Dit geeft hen meer inzicht in hun eigen leven waardoor ze meer regie kunnen nemen op hun eigen re-integratietraject. Met dit inzicht stellen ze samen met hun werkcoach het plan van aanpak op gericht op verkrijgen en behouden van werk.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
49
We hadden veel aandacht voor schulden en financiële problemen. In 2022 was de inflatie tien procent. Zorgen om financieel rond te kunnen komen of schulden veroorzaken stress bij werkzoekenden. We ontwikkelden in ons Leerlab een training Omgaan met geld. We verruimden de reiskostenvergoeding en medewerkers kregen aan het einde van het jaar een supermarktcadeaukaart om in hun levensbehoeften te voorzien. De wettelijk minimumlonen (WML) zijn per 1 januari 2023 verhoogd met 10,15 procent. Voor de groep medewerkers met wettelijk minimumlonen zijn de lonen dus fors gestegen. Dit is niet het geval voor bijvoorbeeld de medewerkers die vanuit de cao SW al een hoger loon hadden dan het wettelijk minimumloon, de lonen in de cao SW zijn per 1 januari 2023 met 3,74 procent verhoogd. Visie op medewerkers Het succes van Werkzaak hangt af van de betrokkenheid en professionaliteit van onze medewerkers. We stimuleren en faciliteren daarom ontplooiing van talenten, plezier in het werk, een participatieve aanpak, continu verbeteren en vernieuwen, leren van en met elkaar. Medewerkers bepalen zoveel mogelijk zelf hoe, wanneer, waarmee en met wie zij werken. Werkzaak als werkgever heeft te maken met krapte op de arbeidsmarkt.
We staken veel tijd in werving en selectie en zochten creatieve oplossingen om daar waar het niet lukte om vacatures in te vullen met ervaren nieuwe medewerkers andere mogelijkheden te verkennen. We hebben een werknemersonderzoek voorbereid. Er is een nieuwe werktijdenregeling vastgesteld waarin medewerkers gemiddeld 50 procent van hun werktijd op locatie werken en de andere 50 procent thuis kunnen werken. In coronatijd hebben we de voordelen van hybride werken ervaren voor zowel werknemer als werkgever. Deze voordelen willen we structureel behouden. Er is veel aandacht geweest voor evidence based werken, dat wil zeggen het zorgvuldig, expliciet en oordeelkundig gebruik van het beste bewijsmateriaal en de evidence die op dit moment beschikbaar is. Met de keuzehulp Eva (zie visie op werkzoekenden) stimuleren we professionals om op deze manier te werken. Daarnaast willen het evidence based werken breder invoeren: we willen dat professionals hun vakmanschap continu blijven ontwikkelen en hun expertise en ervaringen blijven delen. Daarom zijn we het programma methodisch werken gestart waarbij we intensief samenwerken met TNO en Divosa. Visie op leiderschap Managers zijn de inspirerende en drijvende kracht achter een continu proces van verbeteren, innoveren en leren.
Zij geven medewerkers vertrouwen, richting, ruimte en ruggensteun en verbinden de talenten en ambities van medewerkers aan de ambitie van de organisatie. • Onze standaard is dat alle managers in de organisatie de opleiding Lean Green Belt volgen en gecertificeerd zijn. • Managers in de organisatie volgden tweemaandelijks intervisiebijeenkomsten. Deze bijeenkomsten waren gericht op leren van en met elkaar en de ontwikkeling van het leiderschap binnen de organisatie. • De ambitie die we in het programma methodisch werken willen realiseren vraagt van managers dat ze professionals in de organisatie op de juiste manier ondersteunen. In het project methodisch werken gaan ook zij aan de slag met (de ontwikkeling van) hun leiderschap.
50
Digitalisering Werkzaak heeft de (technische) randvoorwaarden gerealiseerd voor het digitaal kunnen aanvragen van levensonderhoud, zodat het in 2023 geïmplementeerd kan worden. We hebben voor de gemeente West Maas en Waal de dienstverlening voor de aanvraag, behandelen en uitbetalen van de energietoeslag digitaal ingericht. Ook voor de aanlevering van personele mutaties is workflow management in ontwikkeling. Workflow management richt zich op het organiseren, vormgeven, analyseren en optimaliseren van informatiestromen binnen een organisatie. Automatisering In 2022 zijn de zes jaar oude werkplekken op de Poppenbouwing vervangen door docking monitoren waarop de medewerkers met hun laptop kunnen aansluiten. Hierdoor bespaart Werkzaak op apparatuur en beheer. In 2023 wordt dit in afstemming met Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe ook op de werkplekken op de stadhuiscampus Tiel uitgevoerd. Alle vier jaar oude telefoons zijn vervangen en voorzien van een beveiligde werkomgeving. Oude apparatuur wordt veilig, duurzaam en door een sociaal bedrijf gerecycled. Privacy en informatiebeveiliging Om informatiebeveiliging en privacy te borgen in de organisatie is er overzicht nodig. Door het implementeren van een PDCA-cyclus werken wij aan inzicht in de huidige stand van zaken, de kwaliteit en het continu verbeteren van de weerbaarheid van de organisatie.
Om dit te ondersteunen zijn we in 2022 gebruik gaan maken van een management tool en is er een eerste organisatie brede analyse uitgevoerd om inzicht te krijgen. De resultaten worden uitgewerkt in verbeter- en projectplannen en aangeboden aan het MT en het bestuur. Via de bewustwordingscampagnes is blijvend aandacht besteed aan privacy en informatieveiligheid en zijn bestaande processen geactualiseerd en/of geïmplementeerd in de organisatie. Hiermee is een basis gelegd op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. Huisvesting In 2022 is er invulling gegeven aan de vernieuwde huisvestingsvisie. Voor extra ontwikkelplekken is hal 10 geschikt gemaakt voor productie en is er een extra loods neergezet. Het kantoor is aangepast voor het hybride werken. Er zijn videovergaderruimtes en ontmoetingsplekken toegevoegd. De behoefte aan meer trainingsruimte is tijdelijk ingevuld met twee noodlokalen. De aanbesteding voor de nieuwbouw van het Leerlab is in december 2022 gepubliceerd. De uitkomst van de aanbesteding is spannend in verband met de stijgende prijzen en de onvoorspelbare bouwsector. Het pand Poppenbouwing 18 is flink verduurzaamd in 2022. Er zijn 1108 zonnepanelen bijgeplaatst waardoor we met 0,45 megawatt grotendeels in onze eigen energie kunnen voorzien. Het dak op de hallen is vernieuwd waardoor de isolatiedikte van zes naar achttien centimeter is gegaan.
De nieuwe dakbedekking is minimaal 25 jaar bestand tegen weer en wind. De CO2-uitstoot is door deze en eerdere maatregelen gereduceerd tot vijf procent ten opzichte van 2015. Inkoop Op basis van de inkoopkalender zijn er diverse Europese en meervoudige aanbestedingen succesvol afgerond of gestart. De inkoopkalender wordt elk trimester aangevuld. De inkoop van Werkzaak Rivierenland in 2022 voldoet aan de aanbestedingswet, dit wordt in de spendanalyse aangetoond en onderbouwd met de bijbehorende inkoopdossiers. Het inkoopproces is in 2022 in beeld gebracht waardoor alle stappen, rollen, risico’s en maatregelen duidelijk zijn. Onder andere de vastlegging van prestatieverklaringen, splitsing van de rol budgethouder en prestatieverklaring zijn geborgd. In 2023 worden verdere digitale acties uitgevoerd om deze maatregelen in te richten. Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
51
Interne controle We stelden ons ten doel om de komende jaren door te groeien naar een eigen variant van een in control statement. Dit gaat verder dan de verplichte rechtmatigheidsverantwoording. We willen dat de gehele bedrijfsvoering bijdraagt aan de realisatie van beleidsdoelstellingen. We willen ook flexibel kunnen acteren in een voortdurend veranderende omgeving. Belangrijk is dat onze processen en de competenties van medewerkers hierop aansluiten en dat is veel breder dan het onder controle hebben van de financiën en de rechtmatigheid. In het eerste kwartaal van 2023 rondde Werkzaak het controlejaar 2022 volledig en tijdig af in nauw overleg met de accountant. De resultaten van de onderzoeken zijn de basis voor de rechtmatigheid- en getrouwheidsbeoordeling van deze jaarrekening door de accountant. Als organisatie hebben we steeds meer de regie gevoerd over de interimcontrole. Het proces voor het controlejaar 2022 verliep naar ieders tevredenheid. We onderhouden een prima contact met de accountant waarbij er over en weer veel kennis wordt uitgewisseld. Verder zoeken we als gehele organisatie bij alles wat we doen steeds naar het evenwicht tussen doelmatigheid, efficiency en rechtmatigheid. Conform planning zijn er verbeterslagen gemaakt in de bewaarprocessen in de organisatie.
Planning & Control Ons doel was stappen te maken in de doorontwikkeling van de P&C-documenten kadernota, begroting, bestuursrapportage, maandrapportage en jaarrekening. Om dit te bereiken hebben we de P&C-documenten opgesteld in samenwerking met de budgethouders, de beleidsmedewerkers en financieel adviseurs in de regio. Deze documenten zijn op tijd verzonden naar het bestuur die instemde. De maandrapportages zijn vanaf mei gestopt. Hiervoor in de plaats is in het najaar een tussenrapportagepresentatie gegeven aan de beleidsmedewerkers en financieel adviseurs. Personeel Formatie In 2022 was de vastgestelde netto-formatie 215,14 fte. 26,95 fte (12,5 procent) was gereserveerd voor werkzoekenden uit de doelgroep. De salariskosten van de doelgroepers worden gefinancierd uit het programma Participatie. Er is gewerkt met een flexibele schil voor projecten, uitvoering Tozo en de intensivering van de participatie. Budgetten In de tabel bedrijfsvoeringsresultaat presenteren we de lasten en baten die resulteren in het bedrijfsvoeringsresultaat. Het resultaat van de Wet sociale werkvoorziening is verdeeld over de gemeenten en het restant maakt onderdeel uit van de resultaatsbestemming.
52
Analyse bedrijfsvoering kosten Bedrijfsvoeringkosten Personeelskosten Doelgroepprofessionals
Begroting
Burap
Jaarrekening ‘22
Verschil
19.245.800
19.214.100
18.457.900
756.200
-
624.500
664.600
-40.100
Materiële kosten
4.989.400
4.905.000
4.775.000
130.000
Projecten lasten
-
-
506.700
-506.700
682.400
689.900
621.700
68.200
Uitvoeringskosten Inkomen Inleenvergoeding
1.927.300
2.671.600
2.699.300
-27.700
Doorbelasting projecten
-981.500
-1.065.900
-1.380.500
314.600
Totaal lasten
25.863.400
27.039.200
26.344.700
694.500
Participatiebudget
3.740.600
3.919.800
3.734.900
-184.900
Omzet
7.512.500
7.922.100
8.026.900
104.800
-
73.400
73.400
196.000
1.034.400
838.400
Totaal Baten
11.253.100
12.037.900
12.869.600
831.700
Saldo
14.610.300
15.001.300
13.475.100
1.526.200
Toeslagenaffaire Ingroei BUIG
Inzet reserves
100.000
321.000
277.600
-43.400
14.510.300
14.680.300
13.197.500
1.482.800
Waarvan WSW
824.600
921.900
-97.300
Toeslag
104.000
99.000
5.000
13.751.700
12.176.600
1.575.100
Saldo
Waarvan bedrijfsvoering
Beleidsindicatoren Volgens de vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn dit de wettelijke verplichte beleidsindicatoren op bedrijfsvoering. Indicator
Omschrijving
Toelichting
2022
Begroting
1
Formatie
FTE per 1.000 inwoners
0,86
0,87
2
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
3
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
4
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur
5
Overhead
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
0,93
0,87
€ 101,24
€ 74,15
7,76%
0%
7,98%
6,37%
53
Technologie maakt werk makkelijker
De krapte op de arbeidsmarkt is groot. En er staan een miljoen mensen met onbenut arbeidspotentieel aan de kant in Nederland. Werkzaak Rivierenland onderzoekt, innoveert en implementeert verschillende vormen van technologie die het mogelijk maken om deze mensen in het Rivierenlandse bedrijfsleven in te zetten. Voor Itho Daalderop zijn keramische elementen een essentieel onderdeel van verwarmingsproducten; zwaar handwerk. Weinig mensen kunnen dit werk een hele dag doen. Werkzaak vroeg een engineer om mee te kijken naar de menselijke handelingen en van daaruit een montagehulp te ontwikkelen. Dat is gelukt. Nu kunnen mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt dit werk prima doen en is de werkgever weer verzekerd van de productie van dit essentiële onderdeel.
54
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
55
7.5
Verbonden partijen
In deze paragraaf gaan we in op samenwerkingsverbanden met een bestuurlijk of financieel belang voor Werkzaak Rivierenland. • Een bestuurlijk belang houdt in dat Werkzaak Rivierenland zeggenschap heeft, of door een zetel in het bestuur van de organisatie, of uit hoofde van een stemrecht. • Er is een financieel belang wanneer Werkzaak Rivierenland middelen ter beschikking heeft gesteld en die verliest bij een eventueel faillissement van de verbonden partij. Werkzaak kent de volgende vier verbonden partijen: Stichting Flex & Zeker Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
Arbeidsbemiddeling
Zeggenschap
Directeur Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma’s
Arbeidsparticipatie en Begeleide participatie
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2021 € 0 Eigen vermogen per 31-12-2022 € 0
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2022 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico’s
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico’s voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
56
Stichting Werkzaak Plus Omschrijving Vestigingsplaats
Tiel
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
• Het voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers door medewerkers met een afstand
tot de arbeidsmarkt en overige werkzoekenden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid te stellen werkzaamheden te verrichten voor werkgevers. • Het zijn van de formele werkgever voor een deel van het staf- en kaderpersoneel
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
Geen
Relatie met programma’s
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2021 € 0 Eigen vermogen per 31-12-2022 € 0
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2022 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico’s
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico’s voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
Dariuz B.V. Omschrijving Vestigingsplaats
Eindhoven
Rechtspositie
Besloten Vennootschap
Doel en openbaar belang
Organisaties binnen de sociale zekerheid te ondersteunen bij het realiseren van duurzame deelname van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
3420 van de 18.948 geplaatste aandelen (18,1%)
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma’s
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2021 € 798.812
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 382.149
Financieel resultaat
Dividend over 2021 in 2022 ontvangen: € 36.100
Risico’s
Op de balans staat een aandelenvermogen van € 3.420
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
57
De coöperatieve streekmotor Puur Betuws U.A. Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Coöperatie
Doel en openbaar belang
Het inrichten van een korte voedselvoorzieningsketen, waarbij de opslag en distributie plaatsvindt door de talenten van Werkzaak Rivierenland om een circulaire, ecologische en inclusieve arbeidsmarkt en duurzamere samenleving te creëren.
Zeggenschap
Algemene ledenvergadering van de coöperatie, waarin Werkzaak, vanuit haar lidmaatschap, ook stemrecht heeft
Bestuurlijk Belang
Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving.
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
De risico’s liggen bij de coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid
Relatie met programma’s
Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2020 € 17.200,-
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2020 € 39.200,-
Financieel resultaat
Volgt
Risico’s
Door corona (lock down en sluiting horeca) bleef de omzet achter; ook omdat deze organisatie niet in aanmerking kwam voor steunmaatregelen van het Rijk.
Veranderingen in het jaar
Werkzaak is met Puur Betuws na 3 jaar gestopt. Het bestuur van Puur Betuws heeft onderzocht of er doorstart mogelijkheden zijn. Die zijn niet gevonden of werden als te risicovol ervaren. Op dinsdag 12 juli is in de algemene ledenvergadering besloten tot ontbinding van de coöperatie Puur Betuws met ingang van 1 oktober 2022.
Ontwikkelingen
58
Geen nieuwe ontwikkelingen
Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Coöperatie
Doel en openbaar belang
De Coöperatie heeft ten doel te voorzien in de stoffelijke behoeften van haar Leden door met hen deelnemersovereenkomsten te sluiten in het na te noemen bedrijf dat zij te dien einde ten behoeve van haar leden uitoefent of doet uitoefenen, te weten: a. het voor en met haar leden opzetten en het exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en verkocht, al dan niet tezamen met samenwerkingspartners, hoofdzakelijk in maar niet beperkt tot de regio Rivierenland. b. het bijdragen aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en van hun netwerk in de samenleving ten behoeve van een zo zelfstandig mogelijke economische positie en hun participatie op de arbeidsmarkt; c. het bijdragen aan een sociaal, economisch en ecologische maatschappij voor een duurzame toekomst op basis van een circulair, inclusief en maatschappelijk verantwoord businessmodel.
Zeggenschap
Gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurder(s), zie statuten)
Bestuurlijk Belang
Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
Voorziene exploitatietekorten eerste jaren (Wel garantstelling dekking tot een maximum van 240K door Werkzaak) en het verstrekken van de lening van 350K voor de financiering van de inrichting van het sorteercentrum door Avri. Overige relevante risico’s zijn prijsinstabiliteit resttextiel, realisatie bemensing.
Relatie met programma’s
Sociaal ondernemerschap, circulaire economie
Eigen Vermogen
Geen balans
Vreemd vermogen
Geen balans
Financieel resultaat
Verlies over 2022: €94.000,-
Veranderingen in het jaar
9-12-2022 is de coöperatie opgericht.
Ontwikkelingen
Nog geen nieuwe ontwikkelingen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
59
8 Jaarrekening 2022 8.1
Balans per 31 december
Activa
31-12-2022
31-12-2021
-
-
7.334.555
6.506.436
7.334.555
6.506.436
3.420
3.420
770.006
679.304
773.426
682.724
8.107.981
7.189.160
Vorderingen op openbare lichamen
1.556.777
1.486.981
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
15.494.197
6.369.898
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen
Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige vorderingen
1.429.633
1.116.835
18.480.606
8.973.714
Liquide middelen Banksaldi
597.030
609.545
597.030
609.545
1.227.400
467.088
4.626.724
4.110.761
5.854.124
4.577.849
Totaal vlottende activa
24.931.760
14.161.108
Totaal generaal
33.039.741
21.350.268
Overlopende activa Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
60
Passiva
31-12-2022
31-12-2021
Algemene reserve
2.100.000
2.100.000
Bestemmingsreserves
2.081.612
2.031.712
Gerealiseerde resultaat
1.574.487
371.085
5.756.099
4.502.797
364.700
78.000
364.700
78.000
3.570.000
3.675.000
3.570.000
3.675.000
9.690.799
8.255.797
1.458.785
48.469
604.266
268.216
2.063.051
316.685
20.676.691
12.411.459
430.189
321.156
179.011
45.171
21.285.891
12.777.786
Totaal vlottende passiva
23.348.942
13.094.471
Totaal generaal
33.039.741
21.350.268
Vaste passiva Eigen vermogen
Voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige Financiële Instellingen
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1jaar Rekening-courant met niet-financiële instellingen Overige schulden
Overlopende passiva Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar en in volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
61
8.2
Toelichting op de balans
Vaste Activa Materiële vaste activa Het verloop van de afzonderlijke posten:
Overige materiële vaste activa
Totaal
Afschrijvingen
Machines, apparaten en installaties
Desinvesteringen
Vervoermiddelen
Investeringen
Bedrijfsgebouwen
Boekwaarde per 1 januari 2021
Gronden en terreinen
Investeringen met economisch nut (bedragen in € )
1.042.881
3.327.613
-
1.445.290
690.652
6.506.436
-
771.499
-
356.902
119.628
1.248.030
-
-
-
-177.058
-101.894
-419.911
-
-
-4.973
-135.987
-
Bijdragen van derden
-
-
-
-
-
-
Duurzame waardevermindering
-
-
-
-
-
-
1.037.908
3.963.125
1.625.135
708.387
7.334.555
Boekwaarde per 31 december 2021
-
Naast de reguliere afschrijvingen zijn er in 2022 uitgaven gedaan voor de vervanging en isolatie van het dak, het Leerlab, zonnepanelen en vervanging van de telefoons en laptops. Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa:
Deelnemingen
Zelfstandigen (BBZ)
Totaal
Verloop financiële vaste bedragen (bedragen in € )
Boekwaarde per 1 januari 2022
3.420
679.304
682.724
Investeringen/kredietverstrekking
-
119.754
119.754
Desinvesteringen/buiten invordering
-
-48.546
-48.546
Afschrijvingen en aflossingen
-
-27.507
-27.507
Bijdragen van derden
-
-
-
Duurzame waardevermindering/dubieus
-
47.001
47.001
Boekwaarde per 31 december 2022
3.420
770.006
773.426
De kapitaalverstrekking aan deelnemingen betreft een in 2008 verworven minderheidsaandeel in het mede door GR LANDER opgerichte Dariuz B.V. Dariuz is leverancier van een systeem voor diagnose, assessment en loonwaardebepaling voor doelgroepen binnen de Participatiewet.
62
Wie een kans biedt krijgt een nieuwe medewerker
Kansen pakken die je geboden worden. Omar deed het toen hij de kans kreeg om bij Hoeksma Dental Art te komen werken. Alfred Hoeksma deed het toen de werkcoach van Werkzaak hem voorstelde aan een geschikte kandidaat om de openstaande vacature in te vullen. Beide plukken er nu de vruchten van. ‘We zien dat hij een positieve invloed heeft op de mensen om hem heen. Zo is ook Omar’s vrouw begonnen aan de B1 taalcursus.’
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
63
De post Zelfstandigen (Bbz) zijn verstrekte leningen. Het betreft het een bruto saldo (823.772 euro) van de verstrekte leningen aan zelfstandigen in het kader van inkomensondersteuning. Het oninbare deel van de leningen is 53.766 euro. Het netto-saldo wordt hierdoor 770.006 euro. Vlottende Activa Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Onder de post vorderingen op openbare lichamen op de balans staan de op de balansdatum openstaande vorderingen op overheidsorganisaties (afgerond 1,6 miljoen euro). Dit betreft voor ruim 94 procent vorderingen op deelnemers van de gemeenschappelijke regelingen, daarnaast ook vorderingen op andere samenwerkingspartners binnen onze regio. De overige vorderingen bestaan voor 1,4 miljoen euro uit debiteuren. Dit zijn voornamelijk debiteuren waar Werkzaak medewerkers uit de verschillende doelgroepen geplaatst heeft. In 2013 is het verplicht schatkistbankieren zonder leenfaciliteit ingevoerd voor onder andere gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect gehad op de omvang van de staatsschuld. Werkzaak regelt het betalingsverkeer via de eigen bank. Aan het einde van een werkdag wordt een eventueel negatief saldo op haar bankrekening aangezuiverd vanaf de rekeningcourant die Werkzaak heeft bij het ministerie van Financiën.
Andersom wordt een positief saldo op deze bankrekening aan het einde van de dag juist afgeroomd ten gunste van het rekening-courant. Werkzaak ontvangt van het ministerie van Financiën over 2022 geen rentevergoeding. Tot 2 procent van het begrotingstotaal (drempelbedrag) mag de gemeente aan eigen middelen aanhouden. Boven dit bedrag worden overtollige middelen automatisch afgeroomd. In 2022 heeft Werkzaak het drempelbedrag niet overschreden. Onderstaande tabel toont dit.
64
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2021 (1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfer op dag basis
1964 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
aangehouden middelen
637
589
685
674
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
1.327
1.375
1.279
1.290
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het -
-
-
-
buiten 's Rijks schatkist
drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal
98.195
dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c)
98.195
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
Tot 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 Vanaf 1 juli 2021 1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het
Drempelbedrag
1964
begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
57.331
53.635
62.979
61.976
90
91
92
92
637
589
685
674
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
Per balansdatum heeft Werkzaak een vordering op ’s Rijks schatkist van 15,5 miljoen euro. (In 2021 was dit 6,3 miljoen euro.)
65
Liquide middelen Onder deze post zijn de banksaldi opgenomen van Werkzaak. Nog te ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel
ZonMW Implementatie
ZonMW
ESF 2
Travis
Totaal
Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )
Rekening 2021
-
35.000
425.900
6.188
467.088
Ontvangen 2022
24.000
35.000
-
6.188
65.188
Besteed 2022
30.000
-
795.500
-
825.500
Rekening 2022
6.000
- 1.221.400
- 1.227.400
Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn opgenomen de nog te ontvangen subsidie ESF 2 (1,2 miljoen euro). Deze is met terugwerkende kracht toegekend. En een nog te ontvangen subsidiebedrag voor de implementatie van Keuzehulpinstrumenten. Overlopende activa Overlopende activa Inkomensdebiteuren
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
6.695.513
8.393.111
Dubieuze debiteuren
-4.007.232
-5.988.435
Totaal debiteuren uitkering admistratie
2.688.281
2.404.676
Te vorderen BCF
1.054.826
1.077.359
Nog te ontvangen loonkostensubsidies
178.795
-
Te ontvangen premies
21.402
12.894
Verrekende abonnementsgelden
1.566
6.520
Fietsplan
11.649
14.781
Nog te ontvangen bedragen
553.815
469.823
Vooruitbetaalde bedragen
94.338
81.153
Overig
22.051
43.554
Totaal
4.626.723
4.110.760
Onder de overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen is de grootste post de inkomensdebiteuren met een bedrag van 6.695.513 euro. Hierop is een voorziening oninbaarheid van 4.007.232 euro in mindering gebracht. Hiertegenover is een niet invorderbare rekening courant opgenomen voor de schuld vanuit Werkzaak richting deelnemende gemeenten. De vordering wordt in het kader van de rijksregelgeving (BUIG, Bbz) verrekend met de desbetreffende gemeente op het moment van daadwerkelijke ontvangst vanuit de inkomensdebiteur.
66
De post nog te ontvangen bedragen betreft een nog te ontvangen post van 233.800 euro voor het lage inkomensvoordeel (een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon), de eindafrekening met de gemeente West Maas en Waal voor de uitvoering van de DVO van 133.000 euro. Het restant van nog te ontvangen, zijn nog te factureren posten (102.000 euro), een overig nog te ontvangen bedragen van 29.000 euro. Verder de ontvangen rente schatkistbankieren van het 4e kwartaal 2022 (56.000 euro). Verder staat onder de overlopende activa de nog te vorderen doorschuif-btw (1.054.800 euro). Op vooruitbetaald staan met name licenties en abonnementsgelden. Verder zijn het wat kleinere posten zoals te verrekende abonnementsgelden, voorschotten van de uitkeringsadministratie en het fietsplan.
Vaste Passiva Reserves De ontwikkeling en samenstelling van de reserves zijn als volgt gespecificeerd:
Reserve onderhoud
Reserve innovatiefonds
Reserve personeel
Reserve regiodeal
Reserve afwikkeling Tozo 2020
Reserve noodzakelijke investeringen
Projecten
Dekking kapitaallasten
Saldo van de rekening
Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2022
Algemene reserve
Reserves (bedragen in € )
2.100.000
236.434
307.068
289.710
362.500
74.900
761.100
0
0
371.085
4.502.797
Toevoeging/onttrekking resultaatbestemming voorgaand boekjaar
75.300
252.185
-371.085
-43.600 -43.600
Mutatie saldo voorgaand boekjaar Toevoegingen 2022
0
56.000
0
0
0
0
0
0
858.000
2.307.835
3.221.835
Onttrekkingen 2022
0
186.000
93.313
0
123.573
60.000
698.700
30.000
0
733.348
1.924.933
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verminderingen ter dekking van afschrijvingen
1.296.902
Mutaties exploitatie en saldo 2022 Boekwaarde 31 december 2022
2.100.000
106.434
213.756
289.710
314.227
14.900
62.400
222.185
858.000
1.574.487
5.756.099
De algemene reserve dient als buffer voor het tijdelijk opvangen van negatieve exploitatieresultaten en van onvoorziene ontwikkelingen. De ondergrens wordt bepaald door het minimaal benodigde weerstandsvermogen, dat jaarlijks wordt bepaald met een risico-inventarisatie. Bij de resultaatbestemming is dit bedrag opgehoogd naar 2,1 miljoen euro. Gelijk aan de risico-inventarisatie van 2021. In 2022 is het niet meer gelijk aan de risico-inventarisatie. Naast het jaarlijks in de reserve te storten bedrag voor onderhoud is er in 2022 een bedrag onttrokken van 186.000 voor het nieuwe dak. Deze is gestort in de nieuwe reserve ter dekking van de kapitaallasten. Het algemeen bestuur van Werkzaak stemde in 2017 in met de vorming van een innovatiefonds. De reserve is bedoeld om Werkzaak de mogelijkheden te bieden om vanuit haar primaire opdracht nieuwe initiatieven te ontwikkelen. In 2022 is er 93.300 euro aan de reserve onttrokken voor de regiodeal, voorziening Cirtex, een innovatie strippenkaart en het project jouw weg naar werk.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022
67
De reserve personeel is bij de resultaatbestemming 2018 in het leven geroepen om WW-verplichtingen op te vangen. Er heeft in 2022 geen onttrekking plaatsgevonden aan deze reserve. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Regio Deal gevormd. In 2022 is er 123.500 onttrokken aan deze reserve voor cofinanciering. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Tozo 2020 gevormd. Voor uitvoeringskosten van Tozo is in 2022 hier 60.000 euro aan onttrokken. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve noodzakelijke investeringen gevormd. Er is in 2022 698.700 euro onttrokken in verband met een dekking voor kapitaallasten voor het Leerlab en het nieuwe dak. Dit is gestort in een nieuwe reserve ter dekking van de kapitaallasten. Daarnaast is er een bedrag onttrokken voor procesoptimalisatie. Bij de resultaatbestemming 2021 is de reserve projecten gevormd. Deze reserve is gevormd in 2021 voor projecten die in 2021 vertraging op hebben gelopen. Voor de implementatie keuzehulp is in 2022 30.000 euro onttrokken. Voorzieningen De ontwikkeling en samenstelling van de voorzieningen zijn als volgt gespecificeerd: