Concept-begroting 2027 GR Avri

2027 4.021.000 1.270.000 555.000 1.465.000 175.000 7.486.000

2028 499.000 1.120.000 570.000 1.350.000 0 3.539.000

2029 399.000 150.000 585.000 1.170.000 0 2.304.000

2030 894.000 356.000 600.000 1.150.000 0 3.000.000

Tabel 27: Investeringen 2027-2030 Toelichting op de aangevraagde investeringskredieten 2027: Tractie/materieel Basispakket Er wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van inzamelvoertuigen en materieel voor de milieustraten. Tractie/materieel Programma IBOR Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van tractie/ materieel voor het beheer van de openbare ruimte. Bedrijfs- & Minicontainers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van minicontainers, om de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling aan huis (programma Afval) te kunnen continueren. Verder wordt er jaarlijks krediet aangevraagd voor de vervanging van bedrijfscontainers, om de dienstverlening aan bedrijven (programma Bedrijfsafval) te kunnen continueren. Brengvoorzieningen Basispakket Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging en uitbreiding van bovengrondse en ondergrondse brengvoorzieningen, om de dienstverlening aan inwoners (programma Basispakket) te kunnen continueren. Informatievoorziening Er wordt krediet aangevraagd om de bedrijfsvoering verder te kunnen ontwikkelen. Het krediet wordt gebruikt om de informatievoorziening verder te professionaliseren. Processen worden verbeterd door het (optimaliseren van het) gebruik van systemen.

Dekking van kapitaallasten investeringen De kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor afval, komen ten laste van het programma Basispakket (afvalstoffenheffing), dan wel het programma Bedrijfsafval. Kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor IBOR, komen ten laste van de betreffende IBOR-gemeente(n) in het programma Integraal Beheer Openbare Ruimte. Kapitaallasten van investeringen die niet afval- of IBOR-specifiek zijn, worden als overhead verantwoord in het programma Algemene baten en lasten en volgens de van toepassing zijnde verdeelsleutel aan de diverse programma’s doorbelast.

44

Geprognosticeerde balans, EMU-saldo en financiering In tabel 28 is de geprognosticeerde balans van Avri weergegeven. Volgens de voorschriften voor de verslaglegging worden de cijfers meerjarig gepresenteerd.

GEPROGNOSTISEERDE BALANS (* €1,000) 2026 Materiële vaste activa 51.207 Financiële vaste activa 355 Vaste activa 51.562

2027 57.554 355 57.909

2028 57.466 355 57.821

2029 53.597 355 53.952

2030 49.692 355 50.047

Voorraden Vorderingen < 1 jaar Liquide middelen Totaal vlottende activa

67 15.000 1.007 16.074

67 15.000 792 15.859

67 15.000 1.010 16.077

67 15.000 1.189 16.256

67 15.000 1.131 16.198

Totaal activa

67.636

73.768

73.898

70.208

66.245

Reserves 1.305 resultaat boekjaar Voorzieningen 8.224 Langlopende leningen (huidige portefeuille) 36.861 Langlopende leningen (financieringsbehoefte) 14.346 Totaal vaste passiva 60.736

1.324 7.990 33.266 24.288 66.868

1.343 8.189 29.871 27.595 66.998

1.371 8.340 26.507 27.090 63.308

1.402 8.251 23.143 26.549 59.345

Netto vlottende schuld < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

6.500 400 6.900

6.500 400 6.900

6.500 400 6.900

6.500 400 6.900

6.500 400 6.900

Totaal passiva Tabel 28: Geprognosticeerde balans Avri

67.636

73.768

73.898

70.208

66.245

Het EMU-saldo is een variant van de begroting op kasbasis. Bij een negatief EMU-saldo draagt Avri bij aan het overheidstekort.

Omschrijving

2026 x € 1000,Volgens begrotin g 2026

2027 2028 2029 2030 x € 1000,- x € 1000,- x € 1000,- x € 1000,Volgens Volgens Volgens Volgens meerjaren- meerjaren- meerjaren- meerjarenraming in raming in raming in raming in begroting begroting begroting begroting 2027 2028 2029 2030 19 19 47 59

1.

Exploitatiesal do vóór

2.

Mutatie

8.960

6.347

-88

-3.957

-7.774

3.

Mutatie

1.195

-234

199

350

62

-7.750

-6.562

306

4.354

7.895

15

4.

Mutatie voorraden 5. Verwachte boekwinst/ve rlies bij de verkoop van Berekend EMU-saldo Tabel 29: EMU-saldo Avri

45

Financiering Een overzicht van de vaste geldleningen van Avri is opgenomen in paragraaf 11: Financiering. In de geprognosticeerde balans is de (aanvullende) financieringsbehoefte van Avri inzichtelijk gemaakt. Deze financieringsbehoefte vloeit enerzijds voort uit de ontwikkeling van de activa (nieuwe investeringen en afschrijvingen). De rentelasten volgend uit de aanvullende financieringsbehoefte zijn verwerkt in de meerjarenramingen. Reserves en voorzieningen In de Nota Reserves en Voorzieningen 2017 zijn de beleidsuitgangspunten rondom de reserves en voorzieningen vastgelegd. De ontwikkeling van de saldi van de reserves en voorzieningen is opgenomen in onderstaande tabel. RESERVES (* €1.000) 2026 Algemene Bedrijfsreserve (01-01) 859 Resultaat/dotatie programma Alg.dekkingsmiddelen Inzet programma Alg.dekkingsmiddelen Algemene Bedrijfsreserve (31-12) 859

2027 859

2028 859

2029 859

2030 859

859

859

859

859

Reserve Bedrijfsafval (saldo 01-01) Resultaat programma Bedrijfsafval Inzet programma Basispakket Reserve Bedrijfsafval (31-12)

417 15 432

432 69 -50 451

451 69 -50 470

470 78 -50 498

498 81 -50 529

Reserve Pluspakket (01-01) Resultaat programma Pluspakket Inzet programma Pluspakket Reserve Pluspakket (31-12)

14

14

14

14

14

14

14

14

14

14

1.305

1.324

1.343

1.371

1.402

2026 5.399

2027 6.599 PM *)

2028 6.599

2029 6.599

2030 6.599

6.599

6.599

6.599

6.599

6.599

Voorziening Stortplaats (01-01) 197 Dotatie vanuit programma Basispakket Kosten nazorgplan, eindafwerking en overige kosten Inzet programma Basispakket Voorziening Stortplaats (31-12) 197

197

197

197

197

197

197

197

197

Voorziening Onderhoud gebouwen (01-01) 916 Dotatie vanuit exploitatie 207 Onderhoudskosten -212 Voorziening Onderhoud gebouwen (31-12) 911

911 207 -441 677

677 207 -8 876

876 207 -56 1.027

1.027 207 -296 938

Voorziening spaarverlof (01-01) Toevoeging op basis van gekochte uren Onttrekkingen Voorziening spaarverlof (31-12)

517

517

517

517

517

517

517

517

517

517

8.224

7.990

8.189

8.340

8.251

Totaal reserves

Tabel 30: Overzicht reserves VOORZIENINGEN (* €1.000) Voorziening Basispakket (01-01) Onttrekking Dotatie vanuit programma Bedrijfsafval Dotatie vanuit programma Basispakket Resultaat programma Basispakket Voorziening Basispakket (31-12)

1.200

Voorziening incontinentie (01-01) Overheveling vanuit het pluspakket Ontrokken Voorziening incontinentie (31-12) Totaal voorzieningen

*) afhankelijk van definitieve bedrag dat voor stortplaats wordt overgedragen aan Provincie.

Tabel 31: Overzicht voorzieningen

46

18. VASTSTELLINGSBESLUIT

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 10 september 2026: BESLUIT: De begroting 2027 GR Avri inclusief meerjarenbegroting 2028-2030 van Avri vast te stellen conform voorliggend ontwerp. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 10 september 2026.

De secretaris,

De voorzitter,

W. Brouwer

J. P. Neven

47

BIJLAGE 1: OVERZICHT OMBUIGINGSVOORSTELLEN BEGROTING 2026 De ombuigingsvoorstellen zijn beschreven in het AB-voorstel voor de 2e begrotingswijziging, zie AB van 18 december 2025. De ombuigingsmaatregel voor het afsluiten van de milieustraten met een slagboom (nr. 9), waarover positief door het AB is besloten, is in de begroting verwerkt. Met Regio Rivierenland (nr. 7) zijn nog gesprekken gaande, daarom is dit effect nog niet in de begroting verwerkt. Vanaf 2026 werken we de voorstellen voor het tarief voor brengen van afval op de milieustraten (nr. 10) en die voor kwijtschelding (nr. 13) verder uit. Effect op afvalstoffenheffing

2026

6 Voordelen als gevolg van optimalisatie containerbeheer

2027

2028

2029

2030

-

pm

-

€ 0,70 €

1,30 €

1,30 €

1,30

Milieustraten: afsluiten met slagboom (alleen bezoekers Avri gemeenten)

€ 0,40 € 0,80 €

0,80 €

0,80 €

0,80

10 Milieustraten: Tarief voor brengen afval

€ 1,70 € 3,40 €

3,40 €

3,40 €

3,40

13 Kwijtschelding

€ 1,30 € 3,25 €

6,50 €

6,50 €

6,50

7 Frictiekosten RegioRivierenland 9

€

pm

pm

pm

48

BIJLAGE 2: TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (*1.000)

2027 Baten

Lasten Taakveld 0.2 Burgerzaken

Saldo

2028 Baten

Lasten

Saldo

Taakveld 0.4 Overhead

4 8.049

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid

27 1.030

1.438

-27 408

27 1.031

1.438

-27 407

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

7

3 -8.049

4 11.151

7

3 -11.151

4.300

5.017

717

4.302

5.017

716

Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

23 13

23 22

-

23 22

-

9

23 13

Taakveld 3.4 Economische promotie

182

269

87

182

269

86

Taakveld 5.2 Sportaccomodaties

9

382

417

35

382

417

35

Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie

6.869

7.846

977

6.872

7.846

974

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering

1.448 1.623

-1.448 1.841

218

1.231 1.624

1.841

218

Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Millieubeheer

43.020

49.955

6.934

40.869

50.695

9.826

Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal saldo van baten en lasten

15

17

2

15

17

2

530

684

154

530

684

154

67.517

67.536

19 -19

68.257

68.276

19 -19

-

68.276

68.276

-

Taakveld 0.10 mutaties reserves Totaal saldo van baten en lasten na reservemutaties

19 67.536

TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (*1.000)

67.536

19

2029 Lasten

Taakveld 0.2 Burgerzaken

-1.231

2030

Baten 4

Saldo

Lasten

7

Baten

3

4

-11.023

10.948

Saldo 7

3

Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting

11.023

-27

27

Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid

1.036

1.438

402

1.039

1.438

399

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

27

-10.948 -27

4.310

5.017

707

4.315

5.017

702

Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen

23

23

-

23

23

-

Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

14 183

22 269

8 85

14 184

22 269

8 85

Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccomodaties

382

417

34

382

417

34

Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie

6.883

7.846

6.890

7.846

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

1.231

963 -1.231

956 -1.231

Taakveld 7.2 Riolering

1.626

1.841

215

1.628

1.841

214

Taakveld 7.3 Afval

40.625

50.362

9.737

40.418

50.100

9.682

Taakveld 7.4 Millieubeheer

1.231

15

17

2

15

17

2

Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal saldo van baten en lasten

532 67.915

684 67.943

152 28

533 67.650

684 67.681

151 31

Taakveld 0.10 mutaties reserves Totaal saldo van baten en lasten na reservemutaties

28 67.943

67.943

-28 -

31 67.681

67.681

-31 -

49

BIJLAGE 3: OVERZICHT BTW-BATEN AFVALSTOFFENHEFFING PER REGIOGEMEENTE

Verrekening pdb (Verpact) en matrassen

VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN InwonerKosten 21% BTW aantal per Basispakke (compens 1-1-2026 t (excl abel) (voorlopig) PMD) GEMEENTE

Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

A

B

28.095 30.413 25.925 53.445 26.225 42.524 20.843 30.687 258.157

3.923.212 4.246.900 3.620.191 7.463.110 3.662.084 5.938.091 2.910.536 4.285.162 36.049.287

C B * 21% 823.875 891.849 760.240 1.567.253 769.038 1.246.999 611.213 899.884 7.570.350

Voordeel kosten voor Opbrengst incl btw -/- gemeente ASH opbrengst agv ASH compensat ie BCF D E F (B*13,5%)+G B+C+G-D C-H 4.472.728 443.286 380.589 4.841.754 479.859 411.990 4.127.264 409.047 351.193 8.508.452 843.260 723.993 4.175.024 413.781 355.257 6.769.827 670.948 576.051 3.318.209 328.863 282.350 4.885.375 484.182 415.701 41.098.632 4.073.226 3.497.124

vastgeklikte compensabele btw cf AB 16-2-2023 (en huidig berekend percentage) € 3.497.124

9,7%

21% BTW (nietcompensa bel)

pdb

G 168.927 182.864 155.879 321.349 157.683 255.684 125.323 184.512 1.552.221

H 21% * G 35.475 38.402 32.735 67.483 33.113 53.694 26.318 38.747 325.966

1.369.530 nadeel tov de 13,5% opslag

Verrekening pdb (Verpact) en Specificatie afrekening pdb (Verpact) en matrassen matrassen Inwoner21% BTW inzamelver- 21% BTW aantal per Kosten kosten (niet goeding (niet 21% BTW pdb 1-1-2026 PMD matrassen compensab Nedvang compensa (niet-compensabel) GEMEENTE (voorlopig) el) (opbrengst) bel) A B B1 C D E G H B+B1 * 21% B + B1 + D 21% * G 28.095 Buren 431.450 16.324 94.033 278.84758.558168.927 35.475 30.413 Culemborg 467.047 17.671 101.791 301.85463.389182.864 38.402 25.925 Neder Betuwe 398.126 15.064 86.770 257.31054.035155.879 32.735 53.445 West Betuwe 820.745 31.054 178.878 530.450111.395321.349 67.483 26.225 Maasdriel 402.733 15.238 87.774 260.28754.660157.683 33.113 Tiel 42.524 653.034 24.708 142.326 422.05888.632255.684 53.694 20.843 West Maas en Waal 320.082 12.111 69.761 206.87043.443125.323 26.318 Zaltbommel 30.687 471.255 17.830 102.708 304.57363.960184.512 38.747 3.964.471 150.000 864.039 2.562.250538.073- 1.552.221 325.966 258.157

50

BIJLAGE 4: WET- EN BELEIDSKADERS – REGIONAAL EN LANDELIJK

51

52