Bijlage 2. Programmabegroting 2022

51 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Meerjarenraming 2022-2025

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten De belangrijkste ontwikkelingen in de gemeentelijke bijdrage voor de jaren 2022 en verder zijn naar verwachting: - Voor de jaarlijkse stijging van de salarissen, pensioenlasten en indexering van kostenbudgetten zijn indicatieve percentages opgenomen. In de jaarlijkse Kaderbrief bij de Programmabegroting worden de definitieve percentages vastgesteld. - De stijging van de uurtarieven bij Contractgestuurde dienstverlening in de begroting 2022 houdt gelijke tred met de ontwikkeling van de salariskosten en overige mutaties in kostenbudgetten.

Meerjarenraming Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Meerjarige aanpassingen Vrijval kapitaallasten ICT-plan Uitvoeringskosten Regio Deal Treasury-resultaat (rente)

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

1.489 10.414 2.405

1.523 10.538 2.491

1.559 10.667 2.581

1.596 10.800 2.675

2

-16 -87 3

-16 -87 4

Totaal lasten Baten 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Meerjarige aanpassingen Inkomsten Regio Deal

14.308

14.554

14.707

14.972

331 11.270 265

331 11.429 267

331 11.593 270

331 11.764 273

-87

-87

Totaal baten Gemeentelijke bijdrage 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Mutaties reserves (storting (+) en onttrekking (-) 1. Regionale samenw erking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

11.866

12.027

12.107

12.281

2.233 -4 2.229 -213

2.310 -2 2.308 -219

2.391 -1 2.390 -210

2.475 2.475 -216

-59 -154 -213 -

-59 -160 -219 -

-59 -151 -210 -

-59 -157 -216 -

Gemeentelijke bijdrage Bedragen x € 1.000

Rekening B 2021 Begroting Begroting Begroting Begroting 2020 t/m AB mrt 2022 2023 2024 2025

Gemeentelijke bijdrage Totaal Mutatie t.o.v. voorgaand jaar

52 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

2.052 2.052

2.163 2.163 5,41%

2.229 2.229 3,05%

2.308 2.308 3,54%

2.390 2.390 3,55%

2.475 2.475 3,56%

Toelichting bij de in de meerjarenraming opgenomen gemeentelijke bijdrage: De in de meerjarenraming opgenomen stijging van de gemeentelijke bijdrage nà 2022 bedraagt gemiddeld 3,55% per jaar is het gevolg van de reguliere kostenstijgingen bij de salarissen en de overige kosten en een voortzettende daling van het resultaat uit Treasury in verband met de afbouw van reserves. Uit bovenstaande tabel blijkt dat in meerjarig perspectief de jaarlijkse stijging van de gemeentelijke bijdrage redelijk constant blijft en gelijke tred houdt met de ontwikkeling van de salariskosten in de begroting.

Uitgangspunten bij de meerjarenraming Algemeen De meerjarenraming geeft een indicatie van de verwachte begrotingssaldi in de periode 2022 t/m 2025. De uitgangspunten komen overeen met de Kaderbrief programmabegroting 2022. Salarissen Voor de meerjarenraming zijn we uitgegaan van een stijging van de salarissen en pensioenpremies ná 2022 van maximaal 4,0% per jaar. Dit is slechts een raming. Als de werkelijke salariskostenstijging in enig jaar anders uitvalt, wordt de begroting hierop aangepast. Dit wordt vastgelegd in de Kaderbrief, die elk jaar opnieuw wordt vastgesteld bij de start van het begrotingsproces. Prijsontwikkelingen In de meerjarenbegroting wordt de actuele bedragen geraamd, waarbij rekening gehouden wordt met de bekende meerjarige aanpassingen, zoals mutaties op het gebied van salarislasten, prijsindexeringen, actualisaties van werkbudgetten en treasuryresultaten. Kapitaallasten In de meerjarenbegroting zijn de kapitaallasten voor 2023 en verder vastgesteld op het niveau van 2022, waarbij rekening is gehouden met de meerjarige mutaties, zoals vrijval van kapitaallasten op het moment dat investeringen volledig zijn afgeschreven. Afbouw reserves/resultaat uit treasury Als gevolg van jaarlijkse afschrijvingen van de investeringen daalt het resultaat uit treasury met een klein bedrag per jaar.

Inzet reserves De inzet van reserves bij programma 2 Contractgestuurde dienstverlening betreft de inzet van de RMC-reserve voor de bekostiging van de uitvoeringstaken en projecten op het gebied van voortijdige schoolverlaters en kwetsbare jongeren. De inzet van bestemmingsreserves bij programma 3 heeft te maken met de financiering van de extra (kapitaal)lasten van de herhuisvesting (inzet reserve Herhuisvesting) en de lasten van de gerealiseerde modernisering ICT-infrastructuur/vervanging kantoorautomatisering (inzet reserve Desintegratiekosten). De inzet van de bestemmingsreserve Herhuisvesting eindigt op het moment, dat de verbouwingsinvesteringen volledig zijn afgeschreven. De kapitaallasten van de verbouwingsinvesteringen vallen over enige jaren vrij in de begroting, en dat gebeurt op het moment, dat de reserve Herhuisvesting geen saldo meer heeft. Hierdoor behouden we een reëel en structureel sluitende begroting in meerjarig perspectief.

53 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 23 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves volgens de (meerjaren)begroting 2022-2025 opgenomen.

Overzicht structurele reservemutaties Bedragen x € 1.000 Reservemutaties Inzet RMC-reserve (progr. 2) Inzet reserve Herhuisvesting (progr. 3) Inzet reserve Desintegratiekosten (progr. 3)

Totaal reservemutaties Waarvan structureel Inzet RMC-reserve (progr. 2) Inzet reserve Herhuisvesting (progr. 3) Inzet reserve Desintegratiekosten (progr. 3)

Totaal structurele reservemutaties Waarvan incidenteel Inzet RMC-reserve (progr. 2) Inzet reserve Herhuisvesting (progr. 3) Inzet reserve Desintegratiekosten (progr. 3)

Totaal incidentele reservemutaties

Onttr. Onttr. Onttr.

Onttr. Onttr. Onttr.

Onttr. Onttr. Onttr.

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

-59 -64 -90

-59 -66 -94

-59 -69 -82

-59 -72 -85

-213

-219

-210

-216

-59 -64 -90

-59 -66 -94

-59 -69 -82

-59 -72 -85

-213

-219

-210

-216

-

-

-

-

-

-

-

Toelichting bij het overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves We beschouwen evt. tekorten bij uitvoeringstaken en de daarmee samenhangende reserve-inzet primair als structurele posten, tenzij de oorzaken naar de aard een incidenteel karakter hebben. De oorzaken hebben namelijk betrekking op reguliere, doorlopende ‘going-concern’-posten. Uiteraard is hierbij wel van belang, dat de reserves een toereikend saldo hebben (en in meerjarig perspectief behouden) om ingezet te kunnen worden. Op deze wijze realiseren we een reëel en structureel sluitende (meerjaren)begroting. RMC-reserve: Met de jaarlijkse inzet van € 59.000 heeft de RMC-reserve op 31-12-2025 een verwacht saldo van € 14.000. Dit betekent, dat de reserve vanaf het begrotingsjaar 2026 niet meer ingezet kan worden voor de financiering van de kosten van RMC-taken en -projecten. Een en ander is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de rijksbijdragen in de komende jaren voor de bekostiging van de uitvoering van de RMC-taak. Reserve Herhuisvesting: Deze reserve wordt ook ná 2025 nog jarenlang ingezet voor de financiering van de (kapitaal)lasten van de verbouwingsinvesteringen van de in 2019 gerealiseerde herhuisvesting. De reserve heeft toereikend saldo voor de structurele dekking van deze lasten.

54 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

-

Reserve Desintegratiekosten: Deze reserve wordt ingezet voor de financiering van de lasten van de gerealiseerde vernieuwing/modernisering van de ICT-Infrastructuur in 2019/2020. De reserve heeft op 31 december 2025 een verwacht saldo van € 34.000 en kan daarom vanaf het begrotingsjaar 2026 niet meer ingezet worden voor de bekostiging van alle ICT-lasten. Voor de periode ná 2025 moeten nog oplossingen worden bedacht voor de financiële dekking. Een en ander is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de ICT-kosten in de komende jaren.

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 23 lid b van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid. Aanvullende toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten Onze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, waarbij we in principe alleen posten met een structureel karakter meenemen. Incidentele baten en lasten krijgen een plek in onze begroting via de bestuursrapportage. Dit betekent dat in de programmabegroting in principe geen eenmalige posten worden opgenomen, tenzij sprake is van bijzondere omstandigheden en dit wel gebeurt. In de begroting 2022 zijn geen incidentele lasten en geen incidentele baten vastgelegd. Dat is zichtbaar gemaakt in onderstaande tabel.

Overzicht incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000 Incidentele lasten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal incidentele lasten Incidentele baten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal incidentele baten Saldo van de incidentele baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025

-

-

-

-

-

-

-

-

55 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Bijlage Bijlage 1: Overzicht gemeentelijke bijdrage

Aantal inwoners Regio Rivierenland op 1-1-2021

Primitieve Begroting 2022 248.663

Algemene bestuursondersteuning Speerpunten, beleidsondersteuning en projecten Programma 1 Regionale samenwerking

723.131 1.509.701 2.232.832

Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting Programma 3 Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage

Overzicht gemeentelijke bijdrage Bedragen x € 1.000

56 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

27.010

29.129

25.448

24.646

West West Maas en Zaltbommel Betuwe Waal 41.922 51.493 19.578 29.437

78.547 163.985 242.532

84.709 176.850 261.559

74.005 154.502 228.506

71.672 149.633 221.305

121.912 254.520 376.432

-14.000 -1.521 10.000 1.086 0 0 -4.000 -434 2.228.832 242.098

-1.640 1.171 0 -469 261.091

-1.433 -1.388 -2.360 -2.899 -1.102 1.023 991 1.686 2.071 787 0 0 0 0 0 -409 -396 -674 -828 -315 228.097 220.909 375.758 461.545 175.483

Buren

Culemborg Maasdriel

NederBetuwe

Tiel

149.746 312.628 462.374

56.934 118.863 175.798

85.605 178.720 264.325

Totaal 248.663 723.131 1.509.701 2.232.832

-1.657 -14.000 1.184 10.000 0 0 -474 -4.000 263.852 2.228.832