Bijlage 2. Programmabegroting 2022

De financiën van dit programma Financiële aandachtspunten Onderstaande tabel geeft een totaaloverzicht van de financiën van dit programma. Hieronder volgen de belangrijkste financiële aandachtspunten: - De lasten bestaan hoofdzakelijk uit de kosten van overhead. De totale lasten zijn t.o.v. de begroting 2021 gestegen met € 132.000, ondermeer als gevolg van de geraamde stijging van de salariskosten en indexering van kostenbudgetten. Daarnaast zijn de overheadkosten gestegen door mutaties in de taakverdeling tussen teams/medewerkers, waardoor een verschuiving heeft plaatsgevonden van direct personeel (beleid/uitvoering) naar ondersteuning/overhead. Na de samenvattende cijfertabel op de volgende pagina is een gedetailleerde specificatie opgenomen van de overheadkosten per onderdeel, waardoor de kosten van onze bedrijfsvoering transparant en inzichtelijk zijn vastgelegd in de begroting. Bovendien wordt daarmee een betere sturing en control gerealiseerd. - In het bedrag van de begrote baten is de bijdrage van € 133.000 begrepen, die Avri na de afsplitsing (op 1 januari 2016) betaalt via de erfpachtcanon als vergoeding voor de niet afbouwbare overhead. - Het begrote resultaat uit Treasury is t.o.v. 2021 gedaald, maar blijft positief. Het positieve treasury-resultaat geven we terug aan de gemeenten via de gemeentelijke bijdrage (zie volgende punt).

- Per saldo is de gemeentelijke bijdrage negatief (-/- € 4.000) en dat betekent, dat we via de gemeentelijke bijdrage een bedrag teruggeven aan de gemeenten. - De inzet van de reserves is begroot op € 154.000 en bestaat uit de inzet van de reserve Herhuisvesting (€ 64.000) en de inzet van de reserve Desintegratiekosten voor de financiering van de lasten van het ICT-plan, waarmee we de vernieuwing/modernisering van de ICTInfrastructuur hebben gerealiseerd (€ 90.000).

24 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Programma 3 Bedragen x € 1.000 Lasten Baten Subtotaal Gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Onttrekking reserve Storting reserve Resultaat

Rekening 2020

B 2021 t/m AB mrt

Begroting 2022

2.064 524 -1.540 -6 -1.546 111 -1.435

2.273 268 -2.005 -7 -2.012 196 -1.816

2.405 265 -2.140 -4 -2.144 154 -1.990

Overzicht van de kosten van overhead Conform wettelijk voorschrift (BBV) nemen we in een apart overzicht de kosten van de overhead op in het programmaplan, zodat via de programmabegroting inzicht wordt gegeven in de kosten van de overhead voor de gehele organisatie. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In onderstaand overzicht is een specificatie opgenomen van de overhead, waarbij voor het onderscheid naar de verschillende kostencomponenten aansluiting is gezocht bij de definitie en opsomming uit de Notitie Overhead van de BBV-commissie. De inrichting van onze administratie sluit hierop aan.

Overhead Bedragen x € 1.000 Directie en management primair proces Concernondersteuning en bestuursondersteuning Huisvesting Personeelszaken en organisatie Informatievoorziening en automatisering AVG (FG-functionaris) Totaal lasten Baten Vergoeding overheadkosten via erfpachtcanon Overige ontvangen bijdragen in de overheadkosten Totaal baten Saldo van de baten en lasten bij Overhead Mutaties reserves Onttrekking reserve Herhuisvesting Onttrekking reserve Desintegratiekosten Totaal mutaties reserves Saldo/resultaat taakveld 0.4 Overhead

Begroting 2022 311 1.202 258 164 339 78 2.352

Wijze van verdeling en toerekening van de overhead percentages en fte's percentages en fte's vaste bedragen en fte's percentages en fte's fte's fte's

133 75 208 2.144 64 90 154 1.990

Op basis van de in bovenstaande tabel weergegeven verdeelsleutels bedraagt de overhead voor programma 1 Regionale samenwerking € 1.075.000 en voor programma 2 Contractgestuurde dienstverlening € 915.000. Voor de uitvoeringsteams van Contractgestuurde dienstverlening komt dat neer op een gemiddeld bedrag van € 32.400 per fte (dat was in de begroting 2021 € 31.300 per fte).

25 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Overhead en apparaatskosten In onderstaand overzicht zijn de lasten gespecificeerd. Specificatie Bedragen x € 1.000 Totaal lasten overhead Uitvoeringsteams Contractgestuurde dienstverlening Speerpunt- en beleidsondersteuning en projecten Totaal lasten Percentage van de totale lasten Bedrag per inwoner

Overhead Apparaatskosten 2.352

2.352 16,4% € 9,46 €

2.352 3.187 971 6.510 45,5% 26,18

De overhead, uitgedrukt als percentage van het totaal van de begrote lasten, is t.o.v. de begroting 2021 gestegen met 1,7%-punten (van 14,7% naar 16,4%), maar blijft op een relatief laag niveau. De procentuele stijging in de begroting 2022 wordt veroorzaakt door de afname van de totale lasten in de begroting (als gevolg van het niet meenemen in de begroting van de projectbijdrage voor het RIF).

Treasury Regio Rivierenland heeft twee BNG-leningen. Op deze leningen wordt jaarlijks € 275.000 afgelost. De rentepercentages van deze leningen bedragen 4,335% en 1,46%. De leningen worden gebruikt voor de financiering van de gronden, die in erfpacht zijn uitgegeven aan Avri (projectfinanciering) en een balanswaarde van € 2.028.519 hebben. De overige activiteiten en investeringen hebben we met eigen middelen (voornamelijk reserves) gefinancierd. Hierdoor realiseren we in de begroting een positief resultaat uit treasury, dat we via de gemeentelijke bijdrage teruggeven aan de gemeenten. Alle rentelasten en rentebaten worden begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat.

Specificatie Bedragen x € 1.000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentelasten overig Saldo rentelasten en rentebaten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan de overige vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente De aan de overige vaste activa (taakvelden) toegerekende rente Begroot resultaat taakveld 0.5 Treasury (voordelig)

Treasury 57 57 57 14 -14

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het volledige bedrag van de externe langlopende financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) volledig wordt aangewend voor de gronden die in erfpacht zijn uitgegeven. Per saldo resteert een begroot positief resultaat uit treasury van € 14.000, dat via de gemeentelijke bijdrage wordt teruggegeven aan de gemeenten.

26 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Onvoorziene uitgaven In de begroting 2022 is een centraal budget voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 10.000. Financiering gebeurt via de gemeentelijke bijdrage.

Vennootschapsbelasting

Regio Rivierenland is vanaf 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij de taken die als ondernemersactiviteit worden aangemerkt moet over de behaalde (fiscale) winsten vennootschapsbelasting worden afgedragen, tenzij één van de in de wet opgenomen vrijstellingen van toepassing is. Voor het begrotingsjaar 2022 wordt geen heffing van vennootschapsbelasting verwacht.

Producten

Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten: - Overhead - Treasury - In erfpacht uitgegeven gronden - Onvoorziene uitgaven - Vennootschapsbelasting

27 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 1 – Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2022 De weerstandscapaciteit van de regio is voldoende om de risico’s die we lopen op te vangen. We zetten het beleid ongewijzigd voort. Toelichting bij de financiële risico’s Onderstaande risico’s zijn relevant voor de begroting 2022: - Bij Contractgestuurde dienstverlening werken we met dienstverleningsovereenkomsten. - Aan het werken met dienstverleningsovereenkomsten zijn financiële risico's verbonden. De financiële risico's en eventuele tekorten bij de uitvoering van taken voor gemeenten kunnen worden opgevangen door inzet van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening. - Regio Rivierenland is namens de regiogemeenten verantwoordelijk voor de organisatie van het regionale vervoersysteem Versis. Het coördineren en beheren van de uitvoering van Versis/Basismobiliteit kan risico's met zich meebrengen.

De provincie Gelderland valt per 1 januari 2022 weg als opdrachtgever voor Versis; zij gaat het ovvangnet vervoer buiten Versis organiseren. Hierdoor is een gecombineerde en efficiënte planning en uitvoering van de ritten minder goed mogelijk. Bovendien is er tot 2024 sprake van een geleidelijke afbouw van de provinciale subsidie op het Wmo-vervoer. Als gevolg van deze -

-

-

ontwikkelingen, die door de provincie zijn geïnitieerd, krijgen gemeenten in 2022 te maken met een toename van de kosten binnen Versis. Voor de uitvoering van het vervoer zijn overeenkomsten gesloten met een regiecentrale en een aantal vervoerders. Financiële risico's bestaan bij een eventueel faillissement van een van de partijen. Daarnaast bestaan risico's bij onenigheid tussen opdrachtgever en uitvoerende ondernemers, wat uiteindelijke financiële gevolgen kan hebben. Tot slot kunnen er financiële risico's zijn op het gebied van personele verplichtingen, als de uitvoering van Versis door de Regio wordt beëindigd. De gevolgen van financiële risico's en tekorten kunnen worden gefinancierd vanuit de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening. In het verleden is een integrale inventarisatie uitgevoerd naar de financiële risico's bij het Regiokantoor van Regio Rivierenland, waarbij tevens een koppeling is gelegd met de saldi van reserves en voorzieningen om de risico's te kunnen dekken. De in de balans opgenomen algemene reserve van € 474.000 wordt voldoende geacht voor het afdekken van de financiële risico's. In aanvulling op de uitgevoerde risico-inventarisatie bij het Regiokantoor is een vervolgonderzoek uitgevoerd, specifiek gericht op frauderisico's.

Frauderisico’s kunnen (latent) aanwezig zijn zowel op het gebied van onttrekking van geld of goederen aan de organisatie als ook met betrekking tot de financiële verantwoording. Doel van de frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland. De frauderisico's worden als 'laag' gekwalificeerd.

De uitvoeringsaspecten van risicomanagement en de daarmee samenhangende ontwikkelingen in de organisatie worden hierna in deze paragraaf toegelicht.

28 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op het begrip weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit – de ingeschatte risico’s – en de beschikbare weerstandscapaciteit – de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico’s op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico’s die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen. In onderstaand schema is dit weergegeven: Bekende risico’s

Beschikbare middelen

Benodigde weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit

Weerstandsvermogen

De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door: -

de verwachte impact van de aanwezige risico’s; de gewenste mate van zekerheid dat de risico’s kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt.

De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de regio kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: - de vrije aanwendbare reserves; - de stille reserves; - de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit Regio Rivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van acht gemeenten. Het weerstandsvermogen van de regio wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de regio financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de regio verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s, verplichtingen en verliezen. Daarnaast is het wenselijk om voor bepaalde activiteiten een reserve te hebben om te voorkomen dat bedrijfsresultaten en onvoorziene omstandigheden grote afwijkingen veroorzaken in de jaarlijks geraamde gemeentelijke bijdragen en tarieven. De afgelopen jaren is de vaste gemeentelijke bijdrage van de gemeenten deels omgezet naar dienstverleningsovereenkomsten. Het leveren van maatwerk en flexibiliteit heeft als nadeel dat er meer (financiële) risico’s in de bedrijfsvoering ontstaan. Om deze risico’s op te kunnen vangen heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de vorming van reserves.

29 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Overzicht van weerstandscapaciteit en risico’s bij de programma's Regionale samenwerking en Contractgestuurde dienstverlening Om het inzicht te versterken in de bestaande en toekomstige financiële risico's en de mate waarin deze zijn afgedekt door reserves heeft het Regiokantoor in het verleden een onderzoeksrapport 'Risico's bij Regio Rivierenland' op laten stellen. Mede op basis van de uitkomsten van de risicoinventarisatie en de in het onderzoekrapport opgenomen adviezen is een algemene reserve gevormd van € 474.000 als extra buffer voor het afdekken van (financiële) risico's. In algemene zin kan gesteld worden dat er geen (grote) risico's zijn bij het Regiokantoor die om directe aanpassing in de bedrijfsvoering vragen. Daarbij past wel de volgende kanttekening: als gevolg van de verliezen bij de contractactiviteiten in de laatste 2 jaar (2019 en 2020) is het saldo van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening aanzienlijk gedaald. Onze inspanningen zijn de afgelopen periode gericht geweest op een reëel en structureel sluitende begroting bij de contractactiviteiten (programma 2) in de (meerjaren)begroting 2022 en met name het oplossen van de tekorten bij het Inkoopbureau.

De sturing op uren is geïntensiveerd en verbeterd en met de medewerking van de gemeenten (en andere belangrijke klanten van het Inkoopbureau) is het gelukt voor 2022 een financieel sluitende exploitatie bij het Inkoopbureau op te stellen. Toelichting bij de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Voor het opvangen van tekorten (en overige financiële risico's) bij de uitvoering van contractactiviteiten (programma 2 Contractgestuurde dienstverlening) is een risicoreserve gevormd. Deze reserve is bedoeld om tegenvallende resultaten en/of wegvallende vraag op flexibele taken op te kunnen vangen. Een reserve van maximaal 30% van de totale uitgaven bij Contractgestuurde dienstverlening wordt voldoende geacht om de bedrijfsvoeringrisico’s op te kunnen vangen (Besluit van het Algemeen Bestuur uit april 2011). De flexibele taken van Contractgestuurde dienstverlening bevatten risico’s voor Regio Rivierenland, waarbij te denken valt aan ziekte en inhuur van personeel en fluctuaties in de vraag naar diensten/producten. Ook zijn er risico’s op het gebied van vraag en aanbod. Hiertegenover staat dat de gemeenten betalen voor de gevraagde diensten. In het uiterste geval zijn gemeenten als eigenaar van de Regio Rivierenland verantwoordelijk voor tekorten die niet kunnen worden gedekt uit de gevormde reserves.

Onvoorziene uitgaven In de Nota reserves en voorzieningen is ten aanzien van de weerstandscapaciteit van de programma's Regionale samenwerking en Contractgestuurde dienstverlening bepaald dat er een post ‘onvoorzien’ in de begroting opgenomen kan worden voor incidentele tegenvallers. In de programmabegroting 2022 is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven.

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement

We hebben verzekeringen afgesloten voor onze eigendommen en voor het personeel. We hebben verzekeringen op het gebied van brand/opstal + inventaris/goederen, computerverzekering, aansprakelijkheid, rechtsbijstand en goed werkgeverschap. Eventuele financiële risico's en kosten van schades kunnen veelal via verzekeringspolissen worden gedekt. De werkorganisatie en de werkprocessen zijn zodanig ingericht, dat voldoende (controle-) procedures en beheersmaatregelen functioneren om financiële risico's en frauderisico's te voorkomen of in ieder geval te beperken. We werken met (meerjarige) contracten, bijvoorbeeld op het gebied van huisvesting/onderhoud om de risico's ten aanzien financiële verplichtingen te reduceren. Ook voor de inkomsten geldt, dat we contractafspraken maken met onze klanten (bijvoorbeeld via dienstverleningsovereenkomsten). Het beheer van subsidiegelden en de bewaking van subsidievoorwaarden en -verplichtingen is voldoende ingebed in de organisatie.

30 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Ten aanzien van de geldmiddelen wordt opgemerkt dat de organisatie geen eigen kas heeft. Alle geldstromen lopen via de bank (BNG), waardoor geen risico's bestaan ten aanzien van vervreemding of verduistering van kasgelden. De banktegoeden zijn ondergebracht bij de schatkist, waardoor ook ten aanzien van het onrechtmatig gebruik van banktegoeden de financiële risico's grotendeels zijn afgedicht, omdat voor het ontvreemden van gelden extra stappen ondernomen moeten worden. Bovendien zijn in het proces van bankbetalingen meerdere controlestappen aangebracht. Voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage zijn in de Regeling Regio Rivierenland bepalingen opgenomen, waardoor financiële risico's worden beperkt, in ieder geval voor de korte termijn. Overige getroffen maatregelen betreffen voornamelijk organisatorische maatregelen, passend bij de ontwikkelingen in de bedrijfsvoering en de dynamiek van het werken in een gemeentelijke (politieke) omgeving. Er wordt geïnvesteerd in personeel via training, opleidingen en loopbaanbegeleiding. Daarnaast is er aandacht voor de kwaliteit, betrouwbaarheid en continuïteit van (ICT-)systemen en de hiermee samenhangende activiteiten op het gebied van databeheer en informatiebeveiliging.

31 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 2 – Onderhoud kapitaalgoederen

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2022 We zetten het beleid ongewijzigd voort.

Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader ligt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat op langere termijn ons bedrijfspand op een adequate wijze wordt onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 zijn door een daartoe gespecialiseerd bureau nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Het onderhoudsplan is doorgerekend voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks wordt nagegaan of de voorziening een toereikend saldo heeft en of het meerjarenonderhoudsplan bijstelling behoeft. In 2019 hebben we de nieuwe huisvesting gerealiseerd in ons pand aan de Burg. Van Lidth de Jeudelaan. De verbouwingen zijn in 2020 afgerond in combinatie en samenhang met de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan. Het investeringskrediet voor de verbouwingen is inmiddels volledig ingezet. In de loop van 2021 gaan we aan de slag met een geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan, dat in overeenstemming is met de huidige huisvestingssituatie van ons gerenoveerde pand. We hebben de jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening in de deze begroting op het lage niveau gehouden van € 15.546.

Financiële consequenties en vertaling daarvan in de begroting Onderhoudsvoorziening pand Burg. van Lidth de Jeudelaan Het meerjarenonderhoudsplan is in 2016 geactualiseerd. In 2019 is in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand, waarbij een bedrag van 61.500 uit de onderhoudsvoorziening is ingezet. De jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening bedraagt € 15.546. Deze storting is toereikend om de toekomstige kosten van periodiek groot onderhoud ten laste van de onderhoudsvoorziening te kunnen betalen. De jaarlijkse onttrekkingen zijn, in afwachting van de uitkomsten van de meerjarige doorrekening in het geactualiseerde onderhoudsplan, gelijkmatig geraamd op een bedrag € 20.000 per jaar, waardoor de onderhoudsvoorziening geleidelijk wordt afgebouwd. Het geplande/geraamde verloop van de onderhoudsvoorziening is als volgt. Onderhoudsvoorziening gebouwen Burg. Van Lidth de Jeudelaan Bedragen x € 1.000 Stand 1 januari Dotatie voorziening Onttrekking voorziening Stand 31 december

32 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

89 16 20 85

85 16 20 81

81 16 20 77

77 16 20 73

73 16 20 69

Paragraaf 3 – Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2022 Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen van de regionale samenwerking te bereiken en onze dienstverlening adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Inrichting van de organisatie De organisatie van Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: - Staf (Concern- en bestuursondersteuning): dit onderdeel is gericht op de interne dienstverlening aan de andere twee onderdelen en is gericht op de bedrijfsvoering van Regio Rivierenland. - Beleid en projecten (onderdeel van het programma Regionale samenwerking): dit onderdeel richt zich volledig op de procesmatige facilitering van de beleidsmatige samenwerking tussen de gemeenten op o.a. de drie Speerpunten (Agribusiness, Economie & Logistiek en Recreatie & Toerisme) en op de doorlopende programmalijnen op diverse gebieden zoals duurzaamheid, mobiliteit en wonen. Daarmee worden de opgaven uit programma 1 van de begroting verwezenlijkt. - Contractgestuurde Dienstverlening: dit onderdeel levert op contractbasis diensten voor de gemeenten. Daarmee worden de opgaven uit programma 2 van de begroting gerealiseerd. Staf (Concern- en bestuursondersteuning) De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Huisvesting, JZ, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het Regiokantoor. De koers voor 2022 is om met efficiënte inzet van middelen een kwalitatief goede dienstverlening te bieden op basis van resultaatafspraken.

Ten behoeve van de instandhouding van de regionale samenwerking zelf, zijn op concernniveau werkzaamheden nodig die ten goede komen aan alle regio-onderdelen. De concernondersteuning is gericht op: - Het werkgeverschap (arbeidsvoorwaarden, personeelsregelingen, OR en GO) - De planning- en controlcyclus - Control (auditcomité, interne controle, algemene financiële en juridische control) - Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) - Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) - Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde dataverwerking (ICT) - Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving) - Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) - Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, regiomiddagen, regionale agendacommissie en bijeenkomsten)

33 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

De overige middelenfuncties, waarbij dienstverleningsafspraken kunnen worden gemaakt, zijn ondergebracht bij het onderdeel Contractgestuurde Dienstverlening met een directe kostentoedeling naar de onderdelen waar werkzaamheden voor worden verricht. Door deze werkwijze wordt de werkelijke kostprijs per onderdeel transparant. Hierdoor kunnen ook makkelijker diensten buiten onze organisatie worden aangeboden, waarmee inkomsten worden gegenereerd. Beleid en projecten (Regionale samenwerking) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door drie speerpuntondersteuners en diverse beleidsmedewerkers voor projecten. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten op een hoogwaardig procesmatig niveau en anticiperen daarbij op de wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen, bedreigingen en kansen voor de gemeenten). We zetten, samen met de gemeenten, in op het transparant maken en houden van de onderwerpen die op regionaal niveau spelen, zodat de gemeenten het overzicht behouden en de inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen. We blijven investeren in onze communicatie. Onze website moet de bron zijn waar onze gemeenten, maar ook andere belangstellenden de juiste informatie makkelijk kunnen vinden.

Contractgestuurde dienstverlening Voor Contractgestuurde dienstverlening zetten we in op efficiënte bedrijfsvoering, goede procesondersteuning vanuit de interne backoffice en slimme automatisering met gebruik van handige tools zodat we op effectieve en kostenefficiënte wijze producten en diensten kunnen leveren aan onze gemeenten.

Beleidsindicatoren

Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren binnen programma 3 zijn in het hierna opgenomen overzicht benoemd en toegelicht. Beleidsindicator Personele formatie (fte per 1.000 inwoners) Personele bezetting (fte per 1.000 inwoners) Externe inhuur (percentage van de totale salariskosten) Overhead (percentage van de totale lasten) Apparaatskosten (bedrag per inwoner)

34 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Begroting 0,234 0,239 5,3% €

16,4% 26,18

Toelichting bij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het actuele formatieoverzicht (per 1 maart 2021, waarin ook de vacatures zijn meegenomen. In onderstaand overzicht zijn de besluiten met betrekking tot de personele formatie en aanstellingen tot 1 maart 2021 zijn verwerkt. Personele Personele formatie (incl. bezetting vacatures) Directie en management primair proces 2,00 2,00 Concern- en bestuursondersteuning, ICT, AVG en administratie 13,74 14,80 Speerpunt- & beleidsondersteuning en projecten 8,76 8,44 Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening 32,84 33,19 Proces-/programmamanager RW-POA *) 0,89 0,89 Totaal fte 58,24 59,32 Totaal fte per 1.000 inwoners 0,234 0,239 Specificatie

*)

RW-POA staat voor Regionaal Werkbedrijf en Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt. De proces/programmamanager RW-POA is op 1 maart 2020 bij Regio Rivierenland in dienst gekomen.

De personele bezetting is per saldo 1,08 fte hoger dan de personele formatie. Het verschil heeft te maken met een hogere ureninzet bij sommige medewerkers, die deels tijdelijk van aard zijn. Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met extra inhuur van personeel, voor zover dat nodig is om aan de vraagbehoefte te kunnen voldoen. Externe inhuur De in de salarisbegroting opgenomen budgetten voor externe inhuur komen in de begroting 2022 uit op een bedrag van € 295.000. Dat is 5,3% van het salariskostenbudget in de begroting. Hierin zijn begrepen inhuurbudgetten (in verband met vertrek van medewerkers) bij Financiën (O,67 fte) en het Inkoopbureau (1,5 fte). In het geval we voor (tijdelijke) projecten extern personeel inhuren, worden de lasten hiervan gefinancierd uit de projectopbrengsten. De eventuele inhuurkosten voor projecten zijn niet in de salarisbegroting meegenomen.

35 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 4 – Financiering

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2022 We zetten het beleid ongewijzigd voort.

Beleidskader: het Treasurystatuut van de regio

In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Onderdelen: - Algemene ontwikkelingen - Treasurybeheer - (Krediet) Risicobeheer - Financiering - Ontwikkeling liquiditeitspositie

Algemene ontwikkelingen

Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 0,75% (met een ondergrens van € 250.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Door de invoering van het verplicht schatkistbankieren en de lage rentestand hebben wij geen bancaire rente-inkomsten in onze begroting. Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving.

Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven.

Treasurybeheer

Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks schatkist verder geïntensiveerd.

36 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal van € 14.308.000. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. De kasgeldlimiet voor Regio Rivierenland bedraagt voor 2022 afgerond € 1.173.000. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. De vaste schuld van Regio Rivierenland bestaat uit geldleningen waarop geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er geen renterisico. Kredietrisicobeheer Regio Rivierenland loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden zijn belegd conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut. Frauderisico We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden.

Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als 'laag' gekwalificeerd.

Financiering De aanwezige vaste activa (inclusief gronden en kapitaalbelangen) zijn volledig met lang vermogen gefinancierd, grotendeels via langlopende leningen bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de geprognosticeerde balans per 1-1-2022 zijn gezond, zoals in onderstaand overzicht. Financiering Bedragen x € 1.000 Totale kapitaalbeslag in vaste activa Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) Vaste schulden (langlopende BNG-leningen) Totaal van de langlopende financiering

Prognose 1-1-2022 2.990 2.332 1.738 4.070

Er is een surplus aan langlopende financieringsmiddelen. Dat heeft voor een groot deel te maken met de verkoop eind 2018 van het pand JS de Jongplein. Het overschot aan kortlopende middelen hebben we ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. De in erfpacht uitgegeven gronden met een boekwaarde van € 2.028.519 zijn gefinancierd met de langlopende BNG-leningen, die op 31 december 2021 een saldo hebben van € 1.737.500. Onze BNG-leningen worden volledig aangewend voor de financiering van de in erfpacht aan Avri uitgegeven gronden. De financiering van onze eigen bedrijfsactiviteiten en investeringen gebeurt uit eigen middelen (voornamelijk reserves). Een belangrijk voordeel van de financiering met eigen financieringsmiddelen (reserves) is, dat geen rentelasten betaald hoeven te worden.

37 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

De reserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering). Daarnaast wordt de RMC-reserve ingezet om een kostendekkende exploitatie mogelijk te maken van de projecten en activiteiten die RMC coördineert en uitvoert op het gebied van voortijdige schoolverlaters en kwetsbare jongeren. De bestaande leningenportefeuille geeft het volgende verloop te zien. Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000 Oorspronkelijke Naam Rente hoofdsom Lening BNG 5.000 4,335% Lening BNG 500 1,460% Totaal

Looptijd Afgelost in 20 jaar 20 jaar

2027 2038

1-1-2022

1-1-2023

1.313 425 1.738

1.063 400 1.463

Op de leningen wordt jaarlijks € 275.000 afgelost.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de begroting 2022 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen.

Rentepercentages Langlopende financiering ('oude' lening BNG) Langlopende financiering ('nieuwe' lening BNG - december 2018) Rentevergoeding over eigen vaste fianancieringsmiddelen (reserves) Omslagrentepercentage

4,335% 1,460% 1,500% 1,500%

De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Op de volgende pagina is het Renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBVcommissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

38 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Renteschema

Renteschema Bedragen x € 1.000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentelasten overig Saldo baten en lasten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen externe rente Rente over het eigen vermogen (rentevergoeding van 1,5%) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen rente De aan de overige vaste activa toegerekende rente (omslagpercentage 1,5%) Gerealiseerd renteresultaat (nadelig)

57 57 57 35 35 14 21

Het resultaat uit Treasury (opgenomen in programma 3) komt uit op € 14.000 (voordelig) en is als volgt opgebouwd: * Renteresultaat: € 21.000 (nadelig). * Hierin opgenomen rentevergoeding eigen financieringsmiddelen (reserves): € 35.000. Het renteresultaat is nadelig als gevolg van het surplus aan langlopende financiering (leningen + reserves), in verhouding tot het vastgelegde kapitaal in vaste activa. Het treasuryresultaat is positief, omdat de in het renteschema verantwoorde rente over het eigen vermogen als bespaarde rente weer ten gunste van de exploitatie komt. We betalen immers geen rentevergoeding over het eigen vermogen.

39 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 5 –Verbonden partijen

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft. In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en risico’s die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.

Verbonden partijen en risico’s Verbonden partijen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en/of financiële band heeft, kunnen risico’s met zicht mee brengen. Het streven is deze risico’s te beperken. Bij de verschillende toelichtingen worden de risico’s aangegeven, voor zover van toepassing. Deelname in vennootschappen Afvalverwerking Regio Nijmegen (ARN B.V.) te Weurt De regio participeerde in de afvalverbrandingsinstallatie van ARN B.V. te Weurt. Alle aandelen zijn in 2020 verkocht, waardoor we op 31 december 2020 geen kapitaalbelang meer hebben in de vennootschap. De verkoopwinst van € 245.000 is in het resultaat van de jaarrekening 2020 opgenomen. Omdat we een kapitaalbelang hadden van meer dan 5% vallen de (dividend-) opbrengsten van de deelneming onder de deelnemingsvrijstelling en hoeven we hierover geen vennootschapsbelasting te betalen. Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2021/2022 Geen bijzonderheden.

40 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Overzicht van baten en lasten en gemeentelijke bijdrage

Totaaloverzicht Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal lasten Baten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal baten Gemeentelijke bijdrage 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Mutaties reserves 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten

Rekening 2020

Onttr. Stort. Onttr. Stort. Onttr. Stort.

Totaal mutaties reserves Resultaat

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Bedragen x € 1.000 Programma 1 Regionale samenwerking Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening Programma 3 Algemene baten en lasten Voordeel huisvestingskosten Totaal Procentuele stijging

B 2021 t/m AB mrt

Begroting 2022

2.272 10.004 2.064 14.340

2.218 10.554 2.273 15.045

1.489 10.414 2.405 14.308

1.144 10.523 524 12.191

987 11.156 268 12.411

331 11.270 265 11.866

2.058 -6 2.052 -97

2.170 -7 2.163 -471

2.233 -4 2.229 -213

362 72 111 401 304

275 196 471 -

59 154 213 -

Rekening 2020

B 2021 t/m AB mrt

Begroting 2022

2.058 -6 2.052

2.170 -7 2.163

2.233 -4 2.229 3,05%

De gemeentelijke bijdrage in de begroting 2022 komt uit op een bedrag van € 8,96 per inwoner. De mutaties worden hierna toegelicht.

41 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage De ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage geeft het volgende beeld: Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Bedragen x € 1.000

Rekening 2020

B 2021 t/m AB mrt

Begroting 2022

Gemeentelijke bijdrage programma's 1 t/m 3 Aantal inwoners Bedrag per inwoner

2.052.000 244.034 € 8,41

2.163.000 246.654 € 8,77

2.229.000 248.663 € 8,96

In de gemeentelijke bijdrage is niet de (project)bijdrage begrepen, die gemeenten betalen voor het Mobiliteitsfonds van € 1 per inwoner. De stijging van de gemeentelijke bijdrage in de begroting 2022 is in onderstaand overzicht gespecificeerd. Mutaties gemeentelijke bijdrage Bedragen x € 1.000

Afwijking

Gemeentelijke bijdrage begroting 2021

2.163

Lager resultaat uit Treasury

3

N

Hogere uitvoeringskosten, voornamelijk als gevolg van de stijging van de salariskosten. Een stijging met 2,9% ten opzichte van de gemeentelijke bijdrage in de begroting 2021, en dat is net iets lager dan het percentage van de geraamde stijging van de salariskosten van 3,0% dat in de kaderbrief van de programmabegroting 2022 is opgenomen.

63

N

Gemeentelijke bijdrage begroting 2022

2.229

Gemeentelijke bijdrage begroting 2021 Overzicht besluiten Algemeen Bestuur na vaststelling programmabegroting 2021 Nr. Omschrijving Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2021

Bedrag I/S* x € 1.000

Dekking

Datum besluit

2.163

Geen begrotingswijzigingen t/m AB maart 2021 Actueel saldo gemeentelijke bijdrage begroting 2021

2.163

De begrotingswijzigingen vanaf april 2021 worden in de Bestuursrapportage 2021 verwerkt Gemeentelijke bijdrage begroting 2021

2.163 I=Incidenteel; S=Structureel

42 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Verschillenanalyse per programma

1. Regionale samenwerking Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2021 t/m AB mrt

Begroting 2022

2.218

1.489

Verschil ->

Impact op gem. bijdrage

-729

Speerpuntberaden & beleids- en projectondersteuning

Geen betalingen van RIF-subsidies in de begroting 2022 opgenomen.

Speerpuntberaden & beleids- en projectondersteuning

Stijging budgetten voor het Mobiliteitsfonds (een bedrag van € 1 per inwoner) als gevolg van de groei van het aantal inwoners

2

Speerpuntberaden & beleids- en projectondersteuning

Geraamde uitvoeringskosten Regio Deal in 2022

82

Alle producten

Lagere uitvoeringskosten, per saldo. Enerzijds een toename veroorzaakt door een stijging van de salarislasten en indexatie van de kostenbudgetten. Daarnaast lagere uitvoeringslasten door wijzigingen in de taakverdeling van medewerkers, waardoor een verschuiving heeft plaatsgevonden van direct personeel (beleid/uitvoering) naar ondersteuning/overhead. Mede hierdoor is de toerekening van overhead gestegen (zie de volgende toelichting).

-73

-73

Overhead

Een hoger bedrag voor de aan het programma toegerekende overheadkosten. De kosten van overhead zijn overeenkomstig wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk verantwoord (bij programma 3); het effect op de gemeentelijke bijdrage, een toename met € 136.000, is wel bij programma 1 verantwoord.

0

136

Baten

987

331

-740

->

-656

Speerpuntberaden & beleids- en projectondersteuning

Geen RIF-bijdrage van € 3 per inwoner in de begroting 2022 opgenomen.

-740

Speerpuntberaden & beleids- en projectondersteuning

Projectbijdragen van gemeenten voor het Mobiliteitsfonds. Zie toelichting bij de lasten.

2

Speerpuntberaden & beleids- en projectondersteuning

Ontvangen bijdragen voor de financiering van uitvoeringskosten Regio Deal

82

Gemeentelijke bijdrage

2.170

2.233

->

63

63

43 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

2. Contractgestuurde Dienstverlening Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2021 t/m AB mrt

Begroting 2022

10.554

10.414

Verschil ->

-140

Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )

Lagere uitvoeringskosten/projectgerelateerde lasten, per saldo.

-7

Leerplicht

Hogere uitvoeringslasten, per saldo

27

Sociale Recherche

Lagere uitvoeringslasten door vermindering van de personele bezetting

-85

Inkoopbureau

Hogere uitvoeringslasten, per saldo

28

Basismobiliteit (Versis)

Lagere uitvoeringslasten, per saldo

-1

Ondersteuning Wmo/Jeugd

Per saldo lagere uitvoeringslasten

-37

Transformatiefonds

Lagere uitgaven voor de doelgroep kwetsbare jongeren die door het Rijk worden gefinancierd via het Transformatiefonds als onderdeel van het actieprogramma 'Zorg voor de jeugd'.

-65

Overhead

Een hoger bedrag voor de aan het programma toegerekende overheadkosten. De kosten van overhead zijn overeenkomstig wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk verantwoord (bij programma 3); het effect op de DVOopbrengsten, een toename met € 38.000, is wel bij programma 2 verantwoord (verwerkt bij de DVO-opbrengsten).

0

Baten

11.156

11.270

->

114

Alle producten

In de begroting 2022 zijn de tarieven bijgesteld conform de stijging van de salariskosten. Hierdoor zijn de geraamde DVO-opbrengsten voor de uitvoeringstaken gestegen t.o.v. de begroting 2021. De stijging van de opbrengsten is hierna per uitvoeringstaak gespecificeerd.

Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )

Hogere rijksbijdrage RMC .

24

Regionaal Meld- en C oördinatiepunt (RMC )

Hogere VSV-inkomsten van het Rijk ten behoeve van de doelgroep kwetsbare jongeren voor de uitvoering van RMC -projecten.

46

Leerplicht

Hogere DVO-opbrengsten.

67

Sociale recherche

Lagere DVO-opbrengsten als gevolg van de afbouw van onderzoeksbudgetten en daarmee samenhangende reductie in de personele bezetting.

-103

Inkoopondersteuning

Hogere DVO-opbrengsten als gevolg van een toename van de inkoopadvies- en aanbestedingsuren + stijging van het uurtarief.

165

Basismobiliteit (Versis)

Per saldo hogere opbrengsten.

8

Ondersteuning Wmo/Jeugd

Lagere DVO-opbrengsten.

-28

Transformatiefonds

Lagere inkomsten van het Rijk uit het Transformatiefonds voor de doelgroep kwetsbare jongeren.

-65

Gemeentelijke bijdrage

44 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

-

-

->

-

Impact op gem. bijdrage

3. Algemene baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2021 t/m AB mrt

Begroting 2022

2.273

Verschil

2.405

->

132

Overhead

Taakveld 0.4: hogere overheadkosten, in totaal een toename met € 140.000.

140

Treasury

Taakveld 0.5: lagere rentelasten financiering gronden die in erfpacht zijn uitgegeven.

-11

Treasury

Taakveld 0.5: resultaat uit treasury, bestaande uit het saldo van de betaalde financieringsrente en de aan andere taakvelden toegerekende rente. Volgens de Notitie rente van de BBV-C ommissie moet de toegerekende rente als negatieve rentelast op het taakveld Treasury worden verantwoord.

3

Baten

268

265

->

Taakveld 0.5: lagere rente-opbrengsten financiering gronden die in erfpacht zijn uitgegeven.

-11

Overhead

Taakveld 0.4: hogere inkomsten voor dekking van overheadkosten.

8

-7

-4

->

3

-3

Treasury

Gemeentelijke bijdrage

Impact op gem. bijdrage

3

3

45 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Uitgangspunten programmabegroting 2022 De uitgangspunten voor de programmabegroting 2022 zijn vastgesteld in de Kaderbrief Programmabegroting 2022, die het Algemeen Bestuur in de vergadering van 9 december 2020 heeft vastgesteld. Algemeen Basis vormt het bestaande beleid zoals geformuleerd en geraamd in de Programmabegroting 2021 inclusief de begrotingswijzigingen tot en met de besluitvorming in het Algemeen Bestuur t/m maart 2021. Nieuwe ontwikkelingen die relevant zijn voor de begroting 2022 worden eveneens meegenomen. Aantallen inwoners Voor de vaststelling van de aantallen inwoners per gemeente worden, conform de in de gemeenschappelijke regeling Regio Rivierenland opgenomen bepalingen, de openbaar gemaakte bevolkingscijfers van het CBS aangehouden naar de stand van 1 januari van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Voor 2022 worden de voorlopige inwoneraantallen op 1 januari 2021 gehanteerd. Prijsindexering kostenbudgetten Overeenkomstig kaderbrief passen we een algemene prijsindexering toe van 1,4%. Alleen indien voor specifieke kostencategorieën andere indexeringspercentages gelden, wordt afgeweken van het algemene indexeringspercentage en worden de marktconforme kostenstijgingen in de begrotingscijfers verwerkt.

Meerjarenbegroting In de meerjarenbegroting wordt de actuele bedragen geraamd, waarbij rekening gehouden wordt met de bekende meerjarige aanpassingen, zoals mutaties op het gebied van salarissen, prijsindexeringen, actualisatie van werkbudgetten en kapitaallasten. Salariskosten Algemeen uitgangspunt is, dat de personele formatie en de bijbehorende salariskosten voor de begroting 2022 worden geraamd op basis van de actuele personele formatie in februari/maart 2021. De laatst vastgestelde CAO liep af op 1 januari 2021. Voor de begrotingsjaren 2021 en 2022 moet nog een nieuwe CAO afgesloten worden. Op basis van de huidige inzichten en gepubliceerde informatie van het CPB wordt in de begroting 2022 gerekend met een loonontwikkeling van 1,5% (loonvoet sector overheid). Daarnaast houden we voor 2022 rekening met een geschatte stijging van de pensioenpremies en de overige sociale lasten (premies werknemersverzekeringen) van indicatief 1,5%, waardoor de totale stijging van de salariskosten in de begroting 2022 geraamd wordt op 3,0%. In de jaarrekening worden de werkelijke salariskosten verantwoord. Rente investeringen en reserves Basis vormt hiervoor de nota “reserves en voorzieningen”. Voor de rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) hanteren wij in de begroting 2022 een rente van 1,5%, overeenkomstig de voorschriften uit de Notitie Rente van de BBV-Commissie.

Voor de toerekening aan vaste activa/investeringen hanteren we een omslagrente van 1,5%. Vennootschapsbelastingplicht De invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsbedrijven per 1 januari 2016 heeft gevolgen voor Regio Rivierenland. Bij de taken die als ondernemersactiviteit worden aangemerkt moet over de behaalde (fiscale) winsten vennootschapsbelasting worden afgedragen, tenzij één van de in de wet opgenomen vrijstellingen van toepassing is.

46 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

BTW De begroting van de lasten bij de programma’s Regionale samenwerking, Contractgestuurde dienstverlening en Algemene baten en lasten is exclusief de compensabele en de verrekenbare BTW. Meerjarenbegroting In de meerjarenbegroting wordt rekening gehouden met de bekende meerjarige aanpassingen, zoals mutaties op het gebied van salarissen en eventuele prijsontwikkelingen.

47 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Uiteenzetting financiële positie

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten ten aanzien van de financiële positie zijn: - Een stijging van de salarissen en premies voor pensioenen en werknemersverzekeringen in de begroting 2022 met 3%. De werkelijke stijging van de salarissen is niet bekend, omdat voor 2021/2022 nog geen CAO-afspraken zijn gemaakt. Ook de stijging van de pensioenpremies in 2022 is onzeker, maar gelet op de gevolgen van de Corona-crisis op de beurskoersen en de dekkingsgraad bij pensioenfondsen, lijkt het waarschijnlijk, dat met een premiestijging rekening gehouden moet worden. Een eventuele bijstelling van de salariskostenstijging in 2022 wordt via de Bestuursrapportage 2022 in de begroting verwerkt. - De (bestemmings)reserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de dekking van lasten waarvoor ze zijn gevormd. Gevolg hiervan is een geleidelijke verschuiving van financiering met eigen financieringsmiddelen (reserves) naar externe financiering. Hierdoor nemen de (externe) rentelasten op termijn toe. Zolang de marktrente op de huidige lage stand blijft, zal het effect op de gemeentelijke bijdrage beperkt blijven.

Personeelskosten Het totaal van de geraamde salarislasten (inclusief sociale lasten) in de begroting 2022 bedraagt € 5.572.000. In dit bedrag zijn ook budgetten voor externe inhuur opgenomen en het salaris van de proces-/programmamanager RW-POA. De salarislasten RW-POA komen niet ten laste van onze eigen begroting, maar worden gefinancierd uit de financiële middelen van RW-POA zelf. In het geval we voor (tijdelijke) projecten extern personeel inhuren, worden de lasten hiervan gefinancierd uit de projectopbrengsten. De eventuele inhuurkosten voor projecten zijn niet in de salarisbegroting meegenomen.

Investeringen Regiokantoor Via deze begroting worden geen kredieten gevraagd voor nieuwe investeringen in 2022. Eventueel nieuwe investeringskredieten worden via separate bestuursvoorstellen geformaliseerd en in de administratie verwerkt.

Reserves en voorzieningen Reserves In het navolgende overzicht is de verwachte stand van de reserves opgenomen per 1 januari 2022 en de vermeerderingen en verminderingen en de verwachte eindstand op 31 december 2022. De berekening is gebaseerd op de werkelijke standen per 1 januari 2021 en de geraamde mutaties in 2021 en 2022. Overzicht reserves Bedragen x € 1.000 Algemene reserves Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Algemene reserve Regiokantoor Subtotaal algemene reserves Bestemmingsreserves Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC) Speerpuntberaden Communicatie Herhuisvesting Desintegratiekosten ontvlechtingen Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Subtotaal bestemmingsreserves Totaal

48 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

31-12-2021 Toevoegingen Onttrekkingen

31-12-2022

235 474 709

-

-

235 474 709

250 45 9 908 386 25 1.623 2.332

-

59 64 90 213 213

191 45 9 844 296 25 1.410 2.119

Toelichting bij de reserves: Algemene reserves / risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening In de begroting 2022 is geen inzet van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening (CgD) geraamd, omdat we met de gemeenten afspraken hebben gemaakt over de ureninzet en uurtarieven/bekostiging van de uitvoeringstaken en daarmee een sluitende exploitatie hebben gerealiseerd in de begroting. Uitgangspunt voor de begroting is een structureel kostendekkende exploitatie zonder inzet van reserves. Bestemmingsreserves De actuele verwachting is dat van de bestemmingsreserves in 2022 een bedrag van € 213.000 wordt ingezet. De bestemmingsreserves worden ingezet overeenkomstig de doelstellingen waarvoor de reserves zijn gevormd. Structurele inzet van de (bestemmings)reserves proberen we te beperken om te voorkomen, dat met het afbouwen van deze reserves financiering van een deel van de doorlopende (structurele) lasten binnen onze begrotingskaders niet meer mogelijk is. Voorzieningen Overzicht voorzieningen Bedragen x € 1.000 Voorziening onderhoud gebouwen Tiel Totaal

31-12-2021 Toevoegingen Onttrekkingen 31-12-2022 89 89

16 16

20 20

85 85

Toelichting bij de voorzieningen: De toevoegingen en onttrekkingen zijn afgeleid uit het in 2016 geactualiseerde meerjarig onderhoudsplan van ons bedrijfspand in Tiel aan de Burg. van Lidth de Jeudelaan. Eind 2020 zijn we gestart met de actualisatie van het meerjarig onderhoudsplan.

Geprognosticeerde balans Activa Bedragen x € 1.000 Totaal vaste activa Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva Bedragen x € 1.000 Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden langer dan één jaar Totaal vaste passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

3.117 12.429 15.546

2.990 9.182 12.172

2.863 8.317 11.180

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

2.927 93 2.013 5.033 10.513 15.546

2.332 89 1.738 4.159 8.013 12.172

2.119 85 1.463 3.667 7.513 11.180

49 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting, waaronder de volgende, die relevant en toepasselijk zijn voor Regio Rivierenland: - netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; - solvabiliteitsratio; - structurele exploitatieruimte. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie, ondanks het feit dat de solvabiliteitsratio de komende jaren wel terugloopt als gevolg van de afbouw van reserves. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

Tabel met kengetallen: Kengetallen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Realisatie 2020

Raming 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

1% 19%

4% 19%

5% 19%

5% 19%

5% 19%

5% 19%

0,5%

0%

0%

0%

0%

0%

50 BEGROTING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting bij de tabel met kengetallen: - De netto schuldquote blijft redelijk constant op een niveau van ca. 5%. - De solvabiliteitsratio blijft op een niveau van 19%. De solvabiliteitsratio kan gaan dalen als in de toekomst besloten wordt tot verdere afbouw van de reserves. - De structurele exploitatieruimte komt vanaf 2021 uit op 0%, omdat we uitgaan van structureel evenwicht in de begroting. Het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves bedraagt in onze begroting nihil, waardoor ook het percentage van de structurele exploitatieruimte uitkomt op 0%. We kunnen het (structurele) budget voor onvoorziene uitgaven inzetten voor het opvangen van tegenvallers binnen de exploitatie. Kengetallen zijn momentopnamen. Gewijzigde omstandigheden kunnen een behoorlijk effect hebben op de ratio's met betrekking tot onze liquiditeits- en solvabiliteitspositie en de uitkomsten van de exploitatie. In de paragraaf 'Weerstandvermogen en risicobeheersing' is een opsomming gegeven van een aantal financiële risico's, die hun impact kunnen hebben op onze financiële positie en de uitkomsten van de berekende kengetallen.