Bijlage 2. Jaarstukken en controleverklaring

Informatisering Maasdriel Informatisering Zaltbommel Totaal Overname investeringen Automatisering Informatisering Totaal Nieuwe investeringen Totaal Materiële vaste activa met economisch nut

REERHEERREEIEREE 173.117 76.949 250.066 954.506 649.184 1.603.690 1.853.756

47.447 584.944 632.391 632.391

52.736 33.970 86. 706 358.896 119.588 78.484

120.381 42.979 163.360 643.057 1.114.540 1.757.597 1.920.957

7.2.1.2. Vlottende activa

Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de vorderingen. Deze zijn nominaal gewaardeerd. Vorderingen Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

EEREEKER 99.227 142.415

Werkzaak Rivierenland Omgevingsdienst Rivierenland Totaal Debiteuren openbare lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist Totaal Uitzettingen in Rijksschatkist Creditnota Crediteuren Totaal Overige vorderingen Totaal Vorderingen

12.226 253.868 1.576.321 1.576.321 475 475 1.830.664

136.609 535.113 8.279

680.002 1.115.959 1.115.959 22.518 22.518 1.818.479

G akeritly Gewaannerktvoor identifi~ doeleinden d.d: 30-03.2021

26

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit één bankrekening van de BNG. Hier aan gekoppeld is de mogelijkheid van een krediet in rekening courant tot 1 miljoen. Hiervan maken we momenteel geen gebruik. Naam BNG banksaldi

224.910

30.575

273

178 72

Drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

250 el

'2)

ten's Rijks schatkist aangehouden middelen

l3b] = 12] ➔ I 1]

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

217

149

(3a] =(1)-) (2] Ruimte onder het drempelbedrag rag

(4a]

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

(4c]

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1)= (4b) 0,0075 + (4c)0,002 met een minimum van €250.000 Drempelbedrag

250

(2) Berekening kwartaalcijfer o

(5a]

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen [negatieve bedragen tellen als nihil]

(5b]

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks (2) - (5a) / (5b] schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

19.713

13.546

25.139

16.408

91

91

92

92

217

149

273

178

Ile. lie

Toelichting: er heeft een overschrijding plaatsgevonden ten opzichte van de drempel. Overlopende activa Op de balans zijn er drie aparte posten opgenomen met vooruitbetaalde bedragen. Dit is gedaan om een helder beeld te geven van de financiële stand van zaken. De post vooruitbetaalde bedragen l&A bestaan uit reeds betaalde facturen sec voor I&A waarvan het goed/de dienst in het komend jaar of komende jaren worden geleverd. De post vooruitbetaalde kosten gaat om kosten voor bijvoorbeeld abonnementen en licenties die vooruit betaald zijn. De andere post vooruitbetaalde bedragen bestaat uit overige vooruitbetaalde bedragen. De post nog te ontvangen bedragen bevat de bedragen die nog ontvangen moeten worden en die nog betrekking hebben op boekjaar 2020. Alle posten van Overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de vooruitbetaalde bedragen en nog te ontvangen bedragen.

", doeleinden d.d: 30.03.2021

27

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

EEEREBSEER

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen l&A Overige vooruitbetaald bedragen

132.661 107.759 266.386 506.807 5.716 5.716 512.523

Totaal Vooruitbetaald

Nog te ontvangen bedragen Totaal Nog te ontvangen bedragen Totaal Overlopende activa

190.746 45.852 176.327 412.925 56.889 56.889 469.814

7.2.1.3. Vaste Passiva Eigen vermogen Het verloopoverzicht van het eigen vermogen presenteert de BVEB in onderstaande tabel. Eigen vermogen Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal Eigen vermogen

EEEHRERBIEEIEEAIEE 45.978 509.140 555.118

118.037 391.103 -509.140

680.000 166.624 846.624

118.037 391.103

509.10

725.978 166.624 892.602

Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

EEESEEREERREERERRRIEEE

Voorziening voormalig personeel Totaal Voorzieningen

290.866 290.866

290.866 290.866

Vaste schuld met een rentetypische looptijd > 1 jaar De BVEB beschikt over één langlopende lening. Deze heeft een looptijd van 7 jaar en wordt lineair afgelost. De rentebetaling in 2020 was € 9.000 Naam lening BNG

3.500.000

2.500.000

500.000

2.000.000

7.2.1.4. Vlottende passiva Netto vlottende passiva met een rente typische looptijd < 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de schulden. Deze zijn nominaal gewaardeerd. Overige schulden Crediteuren Totaal Overige schulden

REREEEE 262.203

486.887

Ea

Ima

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat uit nog te betalen bedragen en -kosten, te betalen BTW en nog te betalen bedragen aan overige Nederlandse overheidsorganen. De specificatie is als volgt.

G Bakerilly Gewaarmerktvooridentificati~ doeleinden d.d: 30.03-2021

28

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

HERRERE

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Transitorische rente Loonheffing Pensioenpremie Netto loon Te verrekenen BTW Nog te betalen kosten (systeemrekening] Verplichtingen Gemeente Neder-Betuwe Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel Regio Rivierenland

±c c"".

Nederlandse overheidsorganen

aanonaoane

353.081 1.000 159 63.277 949 -11.825 350.271

81.058 1.250 260.472 57.614 1.935 260.530 50.718

756.911

713.578

21.148 27.815 19.219 23.956

17.266 94.111

92.137

111.377

oasa

Niet uit de balans blijkende verplichtingen KPN onderhoud software data/spraak (957.000) Vennootschapbelasting Omdat de baten en lasten direct worden doorbelast naar de deelnemers wordt er geen winst behaald en is er dus geen sprake van Vennootschapsbelasting. Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

doeleinden d.d: 30.03.2021

29

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

. . .. . . . ... . . . .... ....

7.3. Overzicht van baten en lasten Lasten

.

ut

tyzw1toy

I

Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiën Juridische Zaken Treasury Onvoorzien

I

si

s]

I

I

[]

[}

I

.

[]

. [

I

1.067.206

-653.286

413.920

509.361

-95.441

1.345.668

1.083.938

-34.352

1.049.586

1.289.588

-240.002

4.379.434 1.938.497 691.374 5.218

4.631.067 1.692.728 791.492 -1.558 25.000

449.948 6.936 -5.144

5.081.015 1.699.664 786.348 -1.558 25.000

4.619.758 1.880.492 668.523 2.501

461.257 -180.828 117.825 -4.059 25.000

maaeaneaaanaaaasananassen aamaan anaees

Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiên Juridische Zaken

-113.561

-120.119

-120.119

-139.737

19.618

-9.173 -179.669 -1.920

-9.046 -70.880

-9.046 -70.880

-12.891 -65.252

3.845 -5.628

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel

-3.719.220 -4.276.435

-4.226.770 -4.863.058

-4.226.770 -4.863.058

-4.226.770 -4.863.058

Storting in reserve Onttrekking aan reserve

-569.352

680.000 -444.102

680.000 -509.140

nassesaaaamamaaaeaananas aaaanas aaana aaanaen 680.000 -444.102

65.038

msnasaaaananas aanaaaamaaai asaam

7.3.1. Toelichting op overzicht van baten en lasten Afwijkingen op de gewijzigde begroting Het resultaat van de jaarrekening ten opzichte van de aangepaste begroting laat een voordeel zien van € 166.624. De verschillen worden hieronder toegelicht. Directie Directie Het nadeel wat ontstaat bij directie komt voornamelijk door het vormen van een voorziening voormalig personeel. Deze voorziening is gevormd vanwege het afsluiten van drie vaststellingovereenkomsten met toekomstige financiële verplichtingen. Het totale nadeel op het budget van de directie is € 203.000. Verbijzonderde Interne Controle In 2020 is in de begroting van de BVEB een incidenteel budget opgenomen voor de uitvoering van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC). De uitvoering van deze VIC ligt bij concerncontrol van Maasdriel en Zaltbommel. Zij voeren de VIC uit in 3 periodes. De controles over de 3° periode vinden plaats in 2021. In 2020 zijn we daarnaast gestart met de voorbereidingen voor de rechtmatigheidsverantwoording 2021. Vanaf het jaar 2021 doet het college deze verantwoording in plaats van de accountant. Deze voorbereidingen zijn nog niet afgerond en lopen door in 2021. Dit levert in 2020 een voordeel op van € 107.000.

G Bakertitly Gewaarmerkt voor idenlifica~ doeleinden d.d: 30-03-2021

30

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Human Resource Management {HRM) Inhuur team HRM Vanwege ziekte, verloop, kennisverwerving, inwerken collega salarisadministratie en het project EHRM is inhuur noodzakelijk geweest. De inhuurkosten waren hoger dan de onderuitputting vacatureruimte. Dit resulteert in een nadeel van € 229.000. Informatisering en automatisering {l&A) Inhuur team l&A Team l&A heeft te maken gehad met enkele moeilijk in te vullen vacatures, binnen een krappe arbeidsmarkt. Tijdelijk inhuren bleek noodzakelijk om de toch al heel krappe capaciteit op orde te houden. Daarnaast was vanuit gemeenten extra behoefte aan expertkennis op het vlak van inrichting en beheer op de sociaal domein applicaties. De vraag was fors groter dan vanuit de beschikbare formatie binnen l&A kon worden geleverd. Om die reden is langdurig en met instemming van directie ingehuurd. Dit resulteert in een nadeel van € 100.000. Algemene Verordening Gegevensbescherming In 2020 startten we met een cluster projecten ter verbetering van de informatieveiligheid en Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG), te weten: 1. Vervanging netwerkinfrastructuur voor de drie organisaties; 2. Identity and Access Management (1AM) ten behoeve van een verbeterde authenticatie en identificatie van medewerkers; 3. Implementatie Multi Factor Authentication (MFA) ten behoeve van een verbeterde toegangsbeveiliging op onze informatiesystemen.

Deze projecten worden uitgevoerd onder aansturing van een extern projectleider en worden betaald uit het beschikbare AVG-budget. Na afronding van deze projecten worden geen grote uitgaven meer verwacht. Rekening houdend met de voorziene uitgaven in 2021 en een kleine post onvoorzien, resteert een restant budget van € 113.000. Dit budget hevelen we niet over naar 2021 en valt vrij in het resultaat van de jaarrekening. Kapitaal/asten l&A De kapitaallasten van investeringen I&A zijn in 2020 € 287.000 lager dan we bij het opstellen van de begroting 2020 hadden voorspeld. Dit komt omdat bepaalde investeringen zijn uitgesteld of zijn vrijgevallen. Hier is de Bestuursrapportage 2020 uitgebreid over gerapporteerd. Voor de jaarrekening levert dit nu een voordeel op van € 287.000 Server infrastructuur Het budget voor de server infrastructuur laat een positief resultaat zien. Bij de Europese aanbestedingen is rekening gehouden met een tco voor 5 jaar. Binnen het totaal geraamde budget voor 5 jaar is daarmee ruimte gecreëerd om een kostenstijging op het onderhoud in jaar 4 en 5 op te kunnen vangen. Naast toenemende onderhoudskosten is ook behoefte aan uitbreiding van de storage. Het medewerkerbestand is dermate gegroeid dat we aan de grenzen zitten van onze capaciteit. Om de groei op te kunnen vangen is een extra server noodzakelijk.

Gezien de geraamde kosten stellen we voor om voor de uitbreiding van de bestaande server een investeringskrediet beschikbaar te stellen. Voor de jaarrekening 202o levert dit een voordeel op van € 75.000. l&A Frictie Bij het team l&A is nog een frictiebudget beschikbaar. Dit levert een voordeel op van € 111.000. Dit is onder andere bestemd voor dubbele licenties en onderhoud. Dat is ook de reden dat voorgesteld wordt om dit (deels) over te hevelen naar 2021 om Verseon en de huidige telefooncentrale nog één jaar in stand te houden en de kosten voor harmonisatie datadistributie te dekken. Financiën Inhuur team Financiën

"", doeleinden d,d: 30-03.-2021

31

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

In 2020 is de rol van teammanager ingevuld door een interim teammanager. De dekking hiervan is de vacatureruimte, echter was dit niet voldoende om het hele jaar inhuur van te dekken. Daarnaast waren er twee vacatures voor een financieel adviseur. Deze zijn veelvuldig uitgezet maar helaas pas eind 2020 structureel ingevuld. De arbeidsmarkt voor financieel adviseurs blijkt krap te zijn. Dat is de reden dat hiervoor financieel adviseurs zijn ingehuurd. Per saldo levert dit een nadeel op van € 135.000. Kosten accountantscontrole De laatste termijnen en het meerwerk van de accountantscontrole jaarrekening 2019 zijn in boekjaar 2020 verantwoord. Daarnaast hebben de eerste controles voor de jaarrekening 2020 plaatsgevonden in 202o. Dit samen levert een nadeel op van € 46.000.

Juridische zaken IZ) Personeelslasten team Juridische Zaken Het positief resultaat van € 77.000 op personeeslasten is grotendeels het effect van de niet ingevulde vacature teammanager en de onderuitputting als gevolg van instroom op aanloopfuncties. Cyberriskverzekering Het positief resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door het vervallen van de cyberrisk verzekering. Onder invloed van gewijzigde inzichten, bekijken we opnieuw of een cyberriskverzkering als onderdeel van het totale verzekeringspakket nodig is. Voor 2020 levert dit een voordeel op van € 30.000. Onvoorzien De post onvoorzien is in 202o niet aangewend. Dit betekent een voordeel van € 25.000. Reservemutaties Er is een extra onttrekking aan de algemene reserve gedaan van € 65.000 ter dekking van coronagerelateerde uitgaven. Dit is conform vermelding in de Bestuursrapportage 2020. Dit zorgt voor een voordeel op reservemutaties. Overige kleine verschillen Overige kleine verschillen leveren per saldo een nadeel op van € 12.000. Corona crisisbeheersing Gedurende de eerste maanden van de coronacrisis zijn er extra kosten gemaakt om versneld vrijwel alle medewerkers volledig digitaal te kunnen laten thuiswerken. Hiervoor was naast de inzet van extra mobile devices ad € 44.000 ook extra inzet van ICT-medewerkers nodig ad € 32.000 om dit te faciliteren.

Conform de Bestuursrapportage 2020 zijn deze kosten zoveel mogelijk gedekt uit de algemene reserve. Dit is gedaan voor een bedrag van € 65.000. Hiermee is de Algemene reserve volledig benut en teruggebracht naar€ o.

7.3.2. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BVEB. Het voor de BVEB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Het betreft het algemene bezoldigingsmaximum.

G akertitly Gewaannerkt voorldentifica~ doeleinden d.d: 30.03-2021

32

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Naam Topfunctionaris

Functie

Periode

Bezoldiging

Wabe Wieringa

Directeur

01-01/31-12

Onbezoldigd

Geeske Wildeman

Directeur

01-01 /31-12

Onbezoldigd

J.H. de Vreede

Bestuurder [Voorzitter]

01-01 / 31-12

Onbezoldigd

H. van Kooten

Bestuurder

01-01/31-12

Onbezoldigd

A.C. Bragt

Bestuurder

01-01/31-12

Onbezoldigd

C.A.H. Zondag

Bestuurder

01-01/31-12

Onbezoldigd

7.3.3. Baten en lasten per taakveld Realisatie per taakveld 0.4 Overhead

EIEEE EFIIEEI REETEEEEI 9.307.708

0.5 Treasury

8.967.723

339.985

2.501

-2.501

0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves

509.140

0.11 Resultaat van de rekening

680.000

-170.860

166.624

-166.624

mane.ea urea«eenae 7.4. Incidentele baten en lasten Hieronder treft u een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidentele Lasten Verbijzonderde Interne Controle [VIC]

275.000

Storting in voorziening voormalig personeel

168.000 291.000

HR21 en functieonderhoud

55.000

Algemene Verordening Gegevensbescherming [AVG]

204.000

91.000

Archief op orde

129.000

127.000 98.000

Privacy Officer

98.000

Central Storage

50.000

41.747

Zaakgericht Werken [storting in reserve]

627.000

627.000

Video Conference Rooms !storting in reserve]

53.000

53.000

Frictie IS-plan

58.000

mean area«en

Dekking kosten Covid-19 [onttrekking aan reserve]

65.000

Dekking AVG [onttrekking aan reserve]

204.000

204.000

Dekking archief op orde [onttrekking aan reserve]

129.000

129.000

Dekking Frictie IS-plan [onttrekking aan reserve]

58.000

58.000

A&O fonds subsidie Covid-19

10.000

maaa seas 7.5. Structurele reservemutaties Binnen de BVEB zijn geen structurele reservemutaties.

7.6. Investeringsoverzicht In onderstaande tabellen is inzichtelijk gemaakt welke investeringskredieten in 2020 afgesloten worden, kunnen vervallen of doorlopen naar 2021. to

bakertily .,_ Gewaarmerkt voor identifica~ doeleinden d.d: 30-03-2021

33

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Afgesloten investeringskredieten

qm

Harmonisatie Klantgeleidingssysteem

2.301

am

EI 2.301

Harmonisatie Financiële applicaties

10.063

10.865

-802

Harmonisatie Burgerzaken

110.896

109.032

1.864

Implementatie BGT fase 2

52.552

9.180

43.372

Digitaliseren verkoopfacturen Lucom

30.000

32.001

-2.001

Invoering BAG 2.0

12.425

10.520

Ruimtel plannen appl dig archiv/public

27.189

19.260

1.905 7.929

6.500

4.800

1.700

Vervallen investeringskredieten

II

III

Harmonisatie systeem tijdregistratie

78.000

Verbreding digitale toegankelijkheid

maanoseoe acne«savaas

waasaaaaaonae aas«aas ZE 78.000

Harmonisatie Begraafplaatsadministratie

5.474

5.474

Harmonisatie Regiesysteem

45.000

45.000

Harmonisatie WMO applicatie

30.000

30.000

Harmonisatie systeem toegangscontrole

15.000

15.000

Inrichten bedrijvenloket

30.000

30.000 8.599

Harmonisatie, upgrade en licentie Cognas

8.599

Chatbot voor website en whatsapp

2.000

2.000

Koppeling BAG (berichtenverkeer)

10.000

10.000

Oracle lie en upgrade van 11 G naar 12C

17.975

17.975

lmpl vaste communica(belmin/dataverbind)

1.000

1.000

Implementatie GovRoam

5.000

5.000

ZBMI Invoering BGT

6.585

6.585

ZBM I Ontwik. digitaal kanaal subsidies

5.647

5.647

ZBM I Verbet(E-)dienstverlen int/ext2016

4.783

4.783

Z2BM A Extra TV-schermen+ NUCs

5.497

5.497

MSD I IBP-023 Verv video kast voor raad

1.390

MSD I Optimaliseren applicatie SD

33.923

1.390 33.923

aaneenae nasanasaamesse

maan maoeaan!

aoeam

G akeritly Gewaarmerkt voor identifi~ doeleinden d.d: 30-03-2021

34

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Lopende investeringskredieten

arm EIII

Aanbesteding en implementatie Zaaksysteen

153.801

Harmonisatie BGT

75.000

Harmonisatie voorziening ruimtelijke plannen

12.000

Digitale dienstverlening

45.761

30.704

mI

123.097 75.000 12.000

688

45.073

Harmonisatie datadistributie basisregistratie

175.000

82.016

92.984

Doorontwikkeling Zaakgericht Werken

511.736

208.548

303.188

Vervanging telefooncentrale en callcentersoftware

67.500

Digitalisering personeelsdossiers

20.000

Doorontwikkeling managementinformatie (Cognosl

90.651

67.500 20.000 41.168

49.483

Harmonisatie GIS/GEO

36.858

Harmonisatie basiscomponenten

66.000

66.000

Digitalis/ontsluit akten burgerl stand

40.000

40.000

Toepassingen mobile devices buitendienst

25.000

Gewenste aanv koppelingen Zaaksysteem

15.145

ISMS Scienta impl 3org incl gezam portal

7.500

Vulnerability scanning management [VMS]

58.000

Overdracht naar E-depot (kopeling RAR]

85.000

36.858

25.000 9.663

5.482 7.500 58.000

16.500

68.500

lndentificatie pers en docum publ balie

20.000

GGI veilig

10.000

10.000

Raet Upgrade Verzuimmanager

20.000

20.000

20.000

Raet 2 factor authentication

5.000

5.000

GGI netwerk

10.000

10.000

Privacy Management Systeem [PMS]

10.000

10.000

Procesmodeleertool [controle]

25.000

25.000

Aanbest en harminisatie social intranet

40.000

40.000

lndentity en accessmanagement [IAM]

1.890

1.890

178.750

178.750

Vervanging netwerkinfrastructuur Uitbr uitwijk met kernapplicaties(oa SDI

10.000

10.000

Laptops 2018

50.000

50.000

Laptops (t.b.v. Covid-19]

53.000

INV budget nog te verdelen

40.721

aassesses«ass«ass

47.447

aonanaaraseaeaasae

doeleinden d.d: 30.03-2021

35

5.553 40.721

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

8. Bijdrage per deelnemer In onderstaande tabel ziet u de bijdrage 2020 aan de BVEB voor de gemeente Zaltbommel en Maasdriel. Het saldo is de verdeling van het jaarrekeningresultaat voor bestemming. Bijdrage per deelnemer Bijdrage gemeente Zaltbommel Bijdrage gemeente Maasdriel

EEFEEIS 4.863.058 4.226.770

4.773.914 4.149 .290

89.144 77.480

G akerilly. Gewaarmerktvoor;dentifica~ doeleinden d.d: 30-03-2021

36

Backcover

doeleinden d.d: 30-03.2021

Postbus 172 5300 DA Zaltbommel 0418 6819 70 info@bom melerwaard.nl www.bommelerwaard.nl

Accountants

G akertitty Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 Postbus 3814 4800 DV Breda T: +31 (0)76 525 00 00 F: +31 (0)76 525 00 50

Aan het bestuur van Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard

breda@bakertilly.ni www.bakertilly.nl KvK:24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard te Zaltbommel gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid dat is vastgesteld door het bestuur. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. het overzicht van baten en lasten over 2020; 3. 4.

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden vericht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing de algemene voorwa arden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560 ln deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

zijn

Accountants

G akertitly

De basis voor ons oordeel De basis voor ons oordeel bij de jaarrekening Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het normenkader rechtmatigheid dat is vastgesteld door het bestuur en het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op€ 96.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoel in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen die groter zijn dan€ 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • inleiding; • het jaarverslag, waaronder de samenvatting jaarstukken 2020, de programmaverantwoording (overhad, algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien) en de paragrafen; • investeringsoverzicht. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

2

Accountants

G akertitly

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid.

In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het normenkader rechtmatigheid, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

3

Accountants

G akertitly

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico's niet kan opvangen. • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 30 maart 2021 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

drs. R. Opendorp RA

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: (Pi?

4