Bijlage 2. Jaarstukken en controleverklaring

tukken ■

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I

INHOUDSOPGAVE 1.

Inleiding / 3

2.

Samenvatting jaarstukken 2020 / 4

3.

Overhead / 5 3.1. Wat wilden we bereiken? / 5 3.2. Wat hebben we daarvoor gedaan? / 5 3.3. Wat heeft het gekost? /7 3.4. Relevante wet- en regelgeving / 7 3.5. Betrokken partijen /7

4.

Algemene dekkingsmiddelen / 8

5.

Onvoorzien / 9 5.1 Wat heeft het gekost? /9

6.

Paragrafen / 10 Weerstandsvermogen en risicobeheersing/ 10 6.2. Financiering en treasury/ 11 6.3. Bedrijfsvoering / 13 6.4. Informatiebeveiliging / 20 6.1.

7.

8.

Jaarrekening / 23 7.1. Uitgangspunten / 23 7.2. Balans / 25 7.3. Overzicht van baten en lasten / 30 7.4. Incidentele baten en lasten / 33 7.5. Structurele reservemutaties / 33 7.6. Investeringsoverzicht / 33 Bijdrage per deelnemer / 36

doeleinden d.d: 30.03-2021 2

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

1. Inleiding Voor u liggen de jaarstukken van de BVEB. De jaarstukken maken onderdeel uit van de Planning en Control Cyclus van de BVEB en is de laatste stap in de P&C-cyclus van 202o. Hiermee wordt een bewogen jaar afgesloten. Vanaf maart 2020 beheerste het coronavirus het leven in Nederland, ook op de werkvloer. Desondanks is verder vormgegeven aan de ontwikkeling van de organisatie. De maatschappij is continu in verandering, hierdoor wordt er van de BVEB ook steeds verwacht. In 2020 hebben wij hierop ingespeeld. De BVEB wil een organisatie zijn waar management, teamleiders en medewerkers eigenaarschap willen en kunnen tonen. Dat vergt toewijding en betrokkenheid. Door ruimte te geven aan de ontwikkeling van medewerkers, groeien we niet alleen zelf maar groeit ook de organisatie als geheel. Onze medewerkers zijn ons belangrijkste kaptiaal. Flexibele, goed opgeleide en gemotiveerde medewerkers zorgen ervoor dat de BVEB haar organisatiedoelstellingen kan waarmaken. In 2020 is hierin een slag gemaakt. In 2021 pakken we hierop door. Het jaar sluiten we af met een positief resultaat van afgerond € 167.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door nog niet afgeronde projecten die doorlopen in 2021. Dit voordelige jaarrekeningresultaat wordt dan ook ingezet om de uitvoering van deze projecten te voltooien. In 2021 werkt de BVEB aan een verbetering van haar dienstverlening.

Met een doortastend plan bouwt de BVEB aan een organisatie die een stabiele sparringpartner is voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel.

doeleinden d.d: 30-03-2021

3

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

2. Samenvatting jaarstukken 2020 Per team blikken we terug op het jaar 2020. Terugkijk HRM: Bij team HRM lag naast de reguliere taken het accent op de Wet normalisatie rechtspositie ambtenaren (Wnra), HR21, opleidingsplan 2020-2025, HRM In control (eHRM), mobiliteit & loopbaancoaches, Werving & Selectie-activiteiten, personeelshandboek HRM, Strategische PersoneelsPlanning (SPP), pilot 'het Goede Gesprek' als vervanger van de reguliere gesprekscyclus en aanbesteding van bedrijfsarts. Terugkijk Financiën: Team Financiën wil een sparringpartner zijn die gevraagd en ongevraagd advies geeft aan klanten zodat de kwaliteit van de gemeentelijke beleidsstukken goed is. Door vooraf betrokken te zijn in het proces kunnen we onze klanten faciliteren en ontzorgen. Hierop hebben we ingezet. We hebben ons proactief opgesteld en zelf onze klanten opgezocht. Deze klanten nemen we mee in het continu doorlopende P&C proces. Hiermee ontzorgen we kunnen zij zich richten op hun kerntaken: het ontwikkelen en uitvoeren van gemeentelijk beleid. Ondanks de handicap van het thuiswerken vanwege het coronavirus is iedere deadline binnen de P&C-cylcus gehaald met een kwaliteit die op goedkeuring van het gemeentebestuur kon rekenen. Een noemenswaardige prestatie waar we trots op zijn.

Daarnaast houden we grip op de gemeentefinanciën van de beide gemeenten door continu oog te hebben voor de gemeentelijke schatkist in tijden dat de gemeentefinanciën onder druk staan. Grip houden lukt alleen als de fundering, de financiële administratie, goed is. Terugkijk Juridische Zaken: De coronamaatregelen hadden in 2020 gevolgen voor het werk van team Juridische Zaken. Nadat de maatregelen van kracht werden, werden de procudures voor bezwaar en beroep in eerste instantie stilgelegd. Vanaf mei is, coronaproof, weer gestart met de hoorzittingen in de bezwaarzaken. Met het inplannen van extra zittingen is de opgelopen achterstand ingelopen. De zittingen bij de Raad van State en de rechtbank zijn ook weer opgestart. De zittingen bij de rechtbank blijven echter nog achter. Vanaf april 2020 was team Juridische Zaken weer voltallig. Hierdoor ontstond er ruimte voor het maken van een plan van aanpak juridische kwaliteitszorg. Ook heeft een jurist van het team meegedraaid in de juristenpool van de Veiligheidsregio. De [aaste maanden van 2020 nam het aantal bezwaarschriften en Wob-verzoeken merkbaar toe. Het afhandelen van de Wob-verzoeken kost veel capaciteit. Elk document moet beoordeeld worden. Het is van belang deze ontwikkeling goed te monitoren in relatie tot de beschikbare capaciteit. Verder heeft het team een bijdrage geleverd aan een aantal grote dossiers.

Voorbeelden daarvan zijn de totstandkoming van de samenwerkingsovereenkomst met Rubens Ontwikkeling B.V., de oplossing van het geschil met de Stichting Rooms Katholiek Onderwijs Bommelerwaard, meerdere dossiers op het gebied van arbeidsmigranten voor Maasdriel en Zaltbommel en het bestemmingsplan Buitengebied Maasdriel. Terugkijk Informatisering en Automatisering: Voor team I&A stond een groot deel van 202o in het teken van het coronavirus: het omschakelen naar thuiswerken, het hybride inrichten van de vergaderruimtes en vele andere zaken. Maar daarnaast is er ook ander werk verzet: we hebben onze beheerorganisatie verder verbeterd, projecten gedraaid zoals het Digitaal Stelsel Omgevingswet en harmonisatieprojecten zoals datadistributie. En we hebben het organisatiebrede informatiebeleid geactualiseerd en verlengd en daarmee ook het informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld. We kijken met trots en enthousiasme terug op een roerig jaar. Terugkijk financieel: Het resultaat over 2020 laat een positief saldo zien van afgerond € 167.000 ten opzichte van de gewijzigde begroting. Hiervan wordt het grootste gedeelte veroorzaakt door nog niet afgeronde projecten die doorlopen in 2021.

G akertitly Gewaarmerktvooriden~ doeleinden d.d: 30-03-2021

4

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

3. Overhead In dit hoofdstuk gaan we in op waar de BVEB in 2020 voor heeft gestaan en welke relevante ontwikkelingen er waren. Dit hebben we vertaald naar concreet gerealiseerde doelstellingen, uitgevoerde acties en als sluitstuk de daarbij horende gerealiseerde kosten en baten. Hiermee geven we uitvoering aan de voorgeschreven BBV wetgeving (Besluit Begroting Verantwoording gemeenten). De volgende vragen worden beantwoord: 1. Wat wilden we bereiken? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost?

3.1. Wat wilden we bereiken? De BVEB heeft tot doel de moederorganisaties optimaal te faciliteren bij het realiseren van hun ambities. Dit doet de BVEB met ondersteunende taken op het gebied van financiën, human resource management, informatiemanagement en juridische zaken. De BVEB wil hierin een vanzelfsprekend en professioneel partner zijn. De takenbundeling op bedrijfsvoering moet leiden tot meer kwaliteit, borging van de continuïteit, verminderde kwetsbaarheid en een versterking van de dienstverlening. De BVEB is een bekende en betrouwbare samenwerkingspartner, die in nabijheid van de gemeenten functioneert en de werkwijzen en gewoonten van de gemeenten van binnenuit kent. De zelfstandigheid en beleidsautonomie van de twee moederorganisaties blijft onaangetast, de bestuurskracht van de gemeente Maasdriel en Zaltbommel wordt versterkt door de BVEB.

3.2. Wat hebben we daarvoor gedaan? De BVEB werkt continu aan het vergroten van de kwaliteit van dienstverlening. In 2020 hebben we nadrukkelijk gekeken op welke terreinen de verschillende teams elkaar konden versterken en verstevigen. Binnen de pilotstructuur met één manager bedrijfsvoering en kwartiermakers per team, is stevig ingezet op een meer integrale advisering, het opbouwen van een goede klanterelatie en de basis op orde. De belangrijkste ontwikkelingen benoemen we hierna kort. In het kader van de harmonisatiekalender voor l&A is een flink aantal projecten afgerond, maar ook van start gegaan. Er zijn grote veranderingen in gang gezet zoals het Zaakgericht werken, de harmonisatie van de burgerzakenapplicaties, de harmonisatie van de midoffice, de digitalisering bij de Omgevingswet en het uitfaseren van het huidige zaaksysteem. Naast deze in het oog springende zaken, zijn verschillende kleinere administraties geharmoniseerd en geplande activiteiten en projecten afgerond. Ondanks het uitgangspunt om werkprocessen en informatiesystemen te harmoniseren, past dit soms niet bij de wijze waarop afdelingen lokaal zijn georganiseerd en hoe ze ondersteund willen worden. De afdelingen sociaal domein van de beide gemeenten zijn zodanig anders georganiseerd en kennen een zodanig andere werkwijze, dat ze niet langer centraal worden ondersteund op het applicatiebeheer.

In goed overleg met alle betrokken partijen richten gemeenten ieder op eigen wijze en zelfstandig het applicatiebeheer in. Met de taakoverheveling van I&A naar gemeenten realiseerden we een goede overdracht van het applicatiebeheer per 1 januari 2021. Al deze ontwikkelingen zijn tot stand gekomen in een sterk veranderende context. Als gevolg van het coronavirus heeft het plaats- en tijdonafhankelijk werken een enorme impuls gekregen. We bleken een dergelijke transitie naar het bijna volledig thuiswerken en het nog meer digitaal bedienen van onze inwoners prima aan te kunnen. We hebben de kennis, de infrastructuur en de middelen in huis om de medewerkers maximaal te faciliteren. Onze digitale dienstverlening aan de inwoners is

""" doeleinden d.d: 30.03-2021

5

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

ongehinderd en op minimaal hetzelfde goede niveau doorgegaan. De investering in middelen om dit mogelijk te maken was en is daarbij nog steeds coulant. Met de invoering van het bestuurlijk besluitvormingsproces in het nieuwe zaaksysteem, krijgt ook het zaakgericht werken weer een nieuwe impuls. Het besluitvormingsproces is in Maasdriel op de valreep van 2020 volledig gedigitaliseerd. Een mooie stap vooruit in de verdere implementatie van het zaakgericht werken. De ingezette harmonisatie binnen het team Financiën is verder uitgewerkt. De senior rollen binnen het team zijn ingevuld. Het spoorboekje voor de verschillende P&C-producten ligt er. Dit biedt duidelijkheid in rollen en verantwoordelijkheden van financiën richting vakafdelingen. De facturenafhandeling is volledig gedigitaliseerd voor de drie organisaties en het proces van een rechtmatige inkoop is geïntegreerd binnen deze factuurafhandeling. De reikwijdte van de accountantscontrole verandert. De accountant geeft vanaf boekjaar 2021 geen oordeel meer over de rechtmatigheid in zijn controleverklaring, maar enkel en alleen nog over de getrouwheid. De beide colleges staan vanaf 2021 zelf aan de lat voor de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording van het college wordt dan onderdeel van de getrouwheidsverklaring van de accountant.

De voorbereidingen hiervoor zijn in 2020 gestart, vanwege het demissionair kabinet is nog onduidelijk of dit daadwerkelijk in 2021 van kracht wordt of uitgesteld wordt naar 2022. In december 2020 hebben beide gemeenten en de BVEB het nieuwe inkoop- en aanbestedingsbeleid vastgesteld. Dit is een gestandaardiseerd en geharmoniseerd inkoopbeleid. Vanaf 2021 start een pilot met een inkoper van Regio Rivierenland om de inkoop en aanbesteding goed in te bedden in de drie organisaties.

G Bakeritly Gewaarmerkt voor identifica~ doeleinden d.d: 30.03.2021

6

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

. . .. . . . ... . . . .... ....

3.3. Wat heeft het gekost?

·

Lasten

:y «1

!

(y

I

Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiën Juridische Zaken

I

[o]

[

I

I

[]

[,

I

ll]

[}

I

1.067.206

-653.286

413.920

509.361

-95.441

1.345.668

1.083.938

-34.352

1.049.586

1.289.588

-240.002

4.379.434 1.938.497 691.374

4.631.067 1.692.728 791.492

449.948 6.936 -5.144

5.081.015 1.699.664 786.348

4.619.758 1.880.492 668.523

461.257 -180.828 117.825

-113.561

-120.119

-120.119

-139.737

19.618

-9.173 -179.669 -1.920

-9.046 -70.880

-9.046 -70.880

-12.891 -65.252

3.845 -5.628

-3.719.220

-4.226.770

226.770

-4.226.770

asseaaasasseaasana ramassa uaas aeaa

Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiën Juridische Zaken Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbo

ss aoesenanssen soesaaeaanaaasaaiessaai soesenae«aen

enen«asem Storting in reserve Onttrekking aan reserve

680.000 -444.102

-569.

680.000 -444.102

680.000 -509.140

65.038

aaaaamassaieaaanarasaa

mesa

3.4. Relevante wet- en regelgeving Hiervoor verwijzen wij u naar het controleprotocol. Hierin is het normenkader geschetst waar de BVEB in haar dagelijkse doen en laten rekening mee houdt.

3.5. Betrokken partijen Naast onze moederorganisaties gemeenten Maasdriel en Zaltbommel leveren we ook een aantal beperkte diensten aan de Omgevingsdienst Rivierenland en Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard.

Omgevingsdienst Rivierenland Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Dienstverlening salarisadministratie, personeelsadministratie en financiële administratie Dienstverlening salarisadministratie, personeelsadministratie en financiële administratie Volledige dienstverlening Volledige dienstverlening

doeleinden d.d: 30.03.2021

7

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

4. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de lasten van de financieringsfunctie.

. . .. . . . ... . . . .... ....

4.1. Wat heeft het gekost?

,r

Lasten

y:qu](y

(u]

I

Treasury

5.218

I

-1.558

pu!

u!

I

I

]

[l

I

fa

fa?

[]

{f

I

-1.558

2.501

-4.059

mensae aenema aas aaesa ammeease aaeear

G akerilly Gewaannerktvooridentifi~ · doeleinden d.d: 30-03-2021

8

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD l 2020 JAARSTUKKEN BVEB

5. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht voor gemeenten om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2019 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. In 2020 is deze post niet aangewend.

5.1 Wat heeft het gekost? Lasten

.... 4

4

4

I

Onvoorzien

tassasse

...

.... . ..... .... I

25.000

asaeu

,

t

4

I

I

t

,r

f.}

[

t

I

I

25.000

I

I

25.000

mas

arme manase

E9MA9/%33/

KS##EE:.

#8#9ts8

asamai

aeasman meanaame

G akertitly. Gewaamier1dvooridentifica~ doeleinden d.d: 30-03-2021

9

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

6. Paragrafen Conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden hier de volgende paragrafen opgenomen: • • • •

Weerstandsvermogen en risicobeheersing; Financiering; Bedrijfsvoering; Informatiebeveiliging.

De andere door het BBV voorgeschreven paragrafen, lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid, zijn niet van toepassing op de BVEB.

6.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de BVEB beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; • Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De BVEB heeft op dit moment geen middelen in een algemene reserve om risico's op te vangen. De BVEB heeft wel een post onvoorzien van € 25.000 structureel opgenomen in de begroting. Het weerstandsvermogen bedraagt dus € 25.000. De BVEB heeft slechts minimale reserves. Op basis van de statuten van de Gemeenschappelijke Regeling mag dat maximaal 3% van de totale begroting zijn. Dit betekent dat de moederorganisaties in hun begrotingen rekening moeten houden met de risico's van de BVEB.

6.1.1. Weerstandscapaciteit In artikel 21 van de GR is het uitgangspunt opgenomen dat de deelnemers er steeds voor zorgen dat de bedrijfsvoeringseenheid altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Daarnaast is in artikel 2o vastgelegd hoe met reservevorming wordt omgegaan. Een batig of nadelig saldo zal worden toegevoegd of onttrokken aan een daarvoor gecreëerde reserve/voorziening. Het overige batige of nadelige saldo zal aan de deelnemers worden uitgekeerd of in rekening worden gebracht, naar rato van de inbreng van de deelnemers in de regeling; 2. De risicoreserve (weerstandsvermogen) van de bedrijfsvoeringseenheid zal een bedrag gelijk aan 3% van de jaarlijkse exploitatielast niet te boven gaan. 1.

Bij de start van de BVEB is geen risicoreserve ingebracht door de deelnemers.

6.1.2. Risico's De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Twee keer per jaar vindt een herijking plaats van de risico's die de BVEB loopt. Er zijn bij deze herijking geen relevante risico's die een plaats horen te krijgen in de risicoparagraaf.

"e"

doeleinden d.d: 30.03-2021

10

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

6.1.3. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht voor gemeenten om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2o19 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. Mocht er op enig moment door onvoorziene omstandigheden binnen de BVEB sprake zijn van niet begrote tegenvallers, die niet vanuit de hierboven genoemde reserve of uit de lopende begroting kunnen worden gedekt, dan worden in de bestuursrapportage of de jaarrekening de gemeentelijke bijdragen aangepast. Onvoorzien Onvoorziene uitgaven Totaal Lasten Onvoorzien

HEERNEEEEEREIEEEERIE Ela 4.000

25.000

====

25.000

25.000

6.1.4. Kengetallen Op de jaarrekening 2020 van de BVEB is een aantal van de door de BBV benoemde kengetallen niet van toepassing. Dit zijn de belastingcapaciteit, structurele exploitatieruimte en de grondexploitatie. De overige kengetallen worden hieronder weergegeven. De BVEB is een GR en een eventueel tekort op de exploitatie wordt gedekt door de deelnemers. Om die reden is het solvabiliteitspercentage laag. Er is overeengekomen dat de deelnemers te allen tijde de financiële verplichtingen aan derden zullen nakomen. Kengetallen

Rekening 2020

Netto schuldquote in%

7,90

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen in %

8,30

%

Solvabiliteitspercentage in %

20,80

%

Structurele exploitatieruimte in%

14,10

%

%

6.2. Financiering en treasury De paragraaf financiering en treasury heeft tot doel om inzicht te verschaffen in en verantwoording af te leggen over de activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van: • De financiële vermogensvoorwaarden; • De financiële stromen; • De financiële positie en de hieraan verbonden risico's. In het kort noemen we de bovengenoemde drie punten ook wel treasury.

6.2.1. Beleidskader In deze paragraaf evalueren we de financiële positie van de BVEB op basis van de Financiële verordening. Daarnaast maken we de financieringsfunctie transparant. De bedoeling van het treasurybeleid is het beheren van de financiële geldstromen en het beperken van de financiële risico's. De uitvoering van treasury is geregeld in de Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido). Deze wet regelt dat de uitvoering van de treasuryfunctie gebeurt binnen de financiële kaders van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

""

doeleinden d.d: 30-03-2021

11

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

6.2.2. Recente ontwikkelingen De rente op de geld· en kapitaalmarkten heeft nog steeds een laag niveau. De rente voor eenmaands kasgeldleningen is al vele jaren negatief. Ook voor 2020 was de rente negatief. De marktverwachting is dat de rente voor de langlopende leningen zich het komend jaar zal bewegen rond de 0,5%.

6.2.3. Risicobeheer financieringsportefeuille Voor het beheersen van het renterisico maken we gebruik van de volgende financieringsstrategieên: • De kasgeldlimiet wordt conform Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) niet overschreden; • De renterisiconorm wordt niet overschreden conform Wet Fido; • Nieuwe leningen stemmen wij af op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning; • De rentetypische looptijd en het renteniveau van de desbetreffende lening stemmen wij zoveel mogelijk af op de actuele rentestanden en rentevisie. Renterisico Dit is het risico dat wij lopen op sterke rentestijgingen voor bestaande geldleningen. In zijn algemeenheid blijft dit risico beperkt door het afsluiten van leningen met een lange looptijd en een vast rentepercentage. Renterisico's kunnen vanuit Wet Fido-optiek worden bezien op de korte en op de langere termijn. Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet Een belangrijk uitgangspunt van de Wet Fido is het vermijden van grote schommelingen in de rentelasten. Juist voor kortere financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed hebben op de rentelasten. Om een grens te stellen aan de korte financiering is in de Wet Fido een kasgeldlimiet opgenomen.

Deze kasgeldlimiet wordt berekend als een vast percentage (8,2%) van de jaarbegroting van de BVEB bij aanvang van het begrotingsjaar. Voor het jaar 2020 bedraagt de kasgeldlimiet € 762.000. Ons uitgangspunt is dat we het financieringstekort binnen de wettelijke grenzen zoveel mogelijk met kort geld financieren en dat het rentepercentage voor kort geld lager is dan het percentage voor leningen met een lange looptijd. Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dit is te bereiken door een limiet te stellen aan een deel van de vaste schuld; het rentepercentage moet op een bepaald moment worden aangepast aan de op dat moment geldende markttarieven. De bedoelde aanpassingen van rentepercentages doen zich voor bij herfinanciering en renteherziening: • Herfinanciering is het afsluiten van nieuwe leningen en vervanging van bestaande leningen; • Renteherziening doet zich voor wanneer de geldgever het percentage van een lening gedurende de looptijd herziet. De norm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen voor de BVEB niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De omvang van de renterisico-norm is als volgt weer te geven: Berekening renterisico norm [bedragen x€ 1.000)

;

Renteherziening Aflossing Renterisico (1+2)

4 Be rotingstotaal 2020 5

Renterisiconorm

6

Renterisiconorm minimum 2.500.000

G Bakerilly Gewaannerktvoor identificati""ut,-. ~ "-- doeleinden d.d: 30-03-2021

12

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat de BVEB ruim binnen de grenzen van de renterisiconorm opereert. Kredietrisico Dit is het risico dat de BVEB loopt wanneer rechtspersonen aan wie een lening is verstrekt in financiële problemen komen. De BVEB verstrekt geen leningen.

6.2.4. Leningenportefeuille (looptijd langer dan 1 jaar) In 2017 is een lening ad € 3,5 miljoen afgesloten bij de BNG met een rente van 0,3% per jaar en een looptijd van 7 jaar. Deze lening is bestemd voor de investeringen in ICT. Jaarlijks wordt er € 500.000 afgelost en de rentebetaling in 2020 was € 7.500.

6.2.5. Renteomslag Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat rente via de taakvelden wordt toegerekend aan de programma's. Door gebruik te maken van een renteomslag wordt de manier van verantwoorden van de rente in de begroting geharmoniseerd. In het onderstaande overzicht geven we inzicht in de rentelasten voor externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Het BBV schrijft voor dat de gehanteerde omslagrente niet meer dan 25% (positief of negatief) mag afwijken van de berekende omslagrente. Conform onderstaande berekening komen we voor 2020 uit op een omslagrente van 0,40 % voor het berekenen van de kapitaallasten. Rentetoerekening (bedragen x € 1.000) De externe rentelasten over de korte en lange financiering 2 De externe rentebaten 3

De aan taakvelden toe te rekenen rente

4 De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente

6.3. Bedrijfsvoering 6.3.1. Human Resource Management (HRM) 6.3.1.1. Bijdrage van HRM om doelstelling van de BVEB te bereiken Dit programma betreft HRM van zowel de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel als de GR BVEB. Deze samenwerking wordt steeds succesvoller, waarbij we blijven inzetten op continu verbeteren. HRM levert een bijdrage aan de vertaling van onze gezamenlijke visie, missie en kernwaarden richting medewerkers. De focus ligt op uitvoeringstaken, zoals personeelsadministratie, salarisadministratie en HR advisering met aanvullende beleidscomponenten zoals de verdere harmonisatie van regelingen, nieuw beleid en projecten. In de komende jaren vragen de veranderende samenleving, wetgeving, arbeidsmarkt en digitalisering veel aandacht van onze organisaties. Deze ontwikkelingen vragen ook om een andere, meer participatieve en integrale manier van werken van alle medewerkers. Dit betekent dat we vanuit HR samen willen inzetten op de transformatie naar werken in een netwerksamenleving, verbinding, communicatiestijl, wisselende rollen en de opgave als ijkpunt. Kwaliteit HR verbindt en faciliteert bij organisatie- en talentontwikkeling. We zetten de BVEB, Maasdriel en Zaltbommel als aantrekkelijk werkgever op de kaart. Via E-HRM hebben we ons beheer op orde en zijn we zoveel mogelijk gericht op selfservice.

Het personeelshandboek HRM is digitaal ontsloten en dus toegankelijk voor alle medewerkers en leidinggevenden. Onze managementinformatie is actueel, toegankelijk en biedt (voorspellende) analyses. De belangrijkste kwalitatieve voordelen die we ervaren zijn:

G Bakertitty Gewaanne,kt voo, identifies~ doeleinden d.d: 30-03-2021

13

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

• Grotere transparantie en toegankelijkheid van informatie; • Meer continuïteit in HR dienstverlening en synergie door samenwerking; • Toename van kwaliteit van de HR- en salaris processen. Kwetsbaarheid Onderlinge uitwisselbaarheid en vervanging binnen het team HRM heeft bijgedragen aan continuering van dienstverlening. Daarmee is het team minder kwetsbaar geworden. Voor het cluster HR Advies blijft de uitdaging de goede dingen doen. Binnen de clusters HRM- en salarisadministratie is de kwetsbaarheid verminderd door in te zetten op een geharmoniseerde horizontale integrale werkwijze, zoals bijvoorbeeld coderingen, (werk)processen en formats. Verdere harmonisering is noodzakelijk om het schaalvoordeel maximaal uit te nutten. De vele afwijkingen en maatwerk vragen nu nog om extra capaciteit binnen de bestaande uren. Kosten Door schaalvergroting heeft het team een grotere 'return of investment' bij software, zoals het personeels- en salarissysteem, werving en selectie licenties en de on-boarding app.

6.3.1.2. Wat heeft HRM daarvoor gedaan? Dienstverlening In onze dienstverlening legden we in 2020 meer nadruk op optimale inzet van talent, permanente ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid van onze medewerkers. We werkten samen aan een wendbare organisatie met een eigentijds HRM beleid en medewerkers die in staat zijn mee te bewegen met ontwikkelingen. Bij het team lag de focus deels op de interne dienstverlening vanwege de noodzakelijke harmonisatie van het HRM-beleid en de arbeidsvoorwaarden en de voorbereiding op de Wnra. Gelijktijdig is de huidige dienstverlening tegen het licht gehouden. Hieruit blijkt dat het team nog beter wil aansluiten bij de klantbehoefte; weten welke ontwikkelingen spelen die invloed hebben op het primair proces, de medewerkers kennen, analyseren, organiseren en het beschikbaar stellen en adviseren over stuurinformatie.

Doelstelling Het effect dat wordt bereikt via dit programma is dat onze organisaties in het licht van maatschappelijke veranderingen gewonnen hebben aan slagkracht en flexibiliteit en dat onze medewerkers beschikken over passende competenties (o.a. klantgerichtheid, digitale-, netwerk- en communicatievaardigheden) die passen bij de behoefte van burgers, bedrijven en instellingen.

Activiteiten Harmonisatie De afgelopen jaren heeft team HRM ingezet op het harmoniseren van HRM-beleid en -regelingen ter voorbereiding op het verplichte personeelshandboek vanaf 2020, gekoppeld aan de Cao gemeenten/SGO en de Wnra. Een van de projecten in dit kader is het harmoniseren van de drie functiegebouwen, door eenzelfde systematiek: HR21. Maar ook bij de HRM- en salarisadministratie in coderingen, horizontale werkwijze en formats. Zo maakt het uniformeren van de coderingen het mogelijk om data te ontsluiten met als doel betere management- en stuurinformatie. Het harmoniseren van de personele begroting draagt bij aan het sterk verminderen van handwerk en vanuit één bron ontsluiten van digitale informatie. Dit zorgt ervoor dat de integrale manager kan sturen op de totale vaste (loon)som. HR Advies De veranderde klantbehoefte betekent een andere rol voor HR Advies. Het leggen van een link naar de 'business' vraagt om het kunnen begrijpen wat de organisatieonderdelen doen; kennis hebben van de diensten en producten, de medewerkers kennen, adviseren over welke kwaliteiten het beste ingezet kunnen worden op vraagstukken en het aantrekken van nieuw talent. Met het inzetten van

14

akertitly Gewaannerl<lvooridenti~ doeleinden d.d: 30-03-2021

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

de beoogde verandering in de afgelopen periode, kan deze verder doorontwikkeld worden en toekomstbestendig gemaakt worden. Digitalisering Door de invoering van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) per 1 januari 2020 is de rechtspositie van ambtenaren zoveel mogelijk hetzelfde geworden als die van werknemers in het bedrijfsleven. Als gevolg hiervan zijn nieuwe formats opgesteld voor brieven en documenten. Hiermee is meteen de voorbereiding getroffen om gebruik te gaan maken van de mogelijkheid om vanuit het HR-systeem documenten te genereren. In vervolg op de harmonisatie van het HRM-beleid en -regelingen is eveneens een nieuwe structuur ontworpen voor het onsluiten van HR informatie voor medewerker en integraal manager. Voor de HR control taken is eind 2019 begonnen met de voorbereidingen om handwerk maximaal te digitaliseren en inmiddels is de HR control cyclus ingeregeld. Strategische personeelsplanning. Hulpmiddel om inzicht te krijgen op huidige en gewenste bezetting in relatie tot toekomstige ontwikkelingen. (Talent)ontwikkeling en leiderschapsontwikkeling. Doorlopend ontwikkelen van medewerkers om continu veranderingen bij te kunnen benen en daarmee duurzame inzetbaarheid vergroten. Medewerkers inzicht geven in hun talenten en de acceptatie bevorderen dat de (gemeentelijke) overheid verandert (van buiten naar binnen denken).

Management development gericht op teamvorming en rolinvulling. Duurzame inzetbaarheid, inclusief vitaliteit. Het faciliteren van de mate waarin medewerkers hun huidige en toekomstige werk kunnen en willen blijven uitvoeren. Gericht op de aspecten arbeid, waarden, competenties en gezondheid. Werkgeversimago. De juiste medewerkers aantrekken en behouden. Vervolgstappen in de manier waarop we ons als werkgever(s) willen profileren. Management informatie/ken- en stuurgetallen. Rapporteren en analyseren van HR informatie met betere managementbeslissingen als doel.

6.3.2. Financién 6.3.2.1. Bijdrage van Financiên om doelstelling van de BVEB te bereiken Team Financiën levert service en integraal advies op het brede terrein van financieel beleid en administratie aan haar moederorganisaties. Zo kunnen de moederorganisaties zich richten op de kerntaken die leiden tot een optimale dienstverlening aan de inwoners van de gemeente Maasdriel en Zaltbommel. Voor een groot deel werden de in 2019 ingezette doelen en acties in 2020 voortgezet. Op verschillende onderwerpen zijn er nuances te benoemen, maar het team blijft zich inzetten voor de volgende onderwerpen, omschreven als doelstellingen.

Doelstelli ng 1: Onze klanten ervaren ons als toegevoegde waarde 1. 2.

3. 4. 5. 6.

U kunt ons aanspreken als business partner; Wij zijn klantbewust bezig met ons werk; Wij dragen bij aan het verhogen van klant- en servicegericht denken; Wij werken continu aan professioneel adviseursschap; We werken continu aan onze adviesvaardigheden; Wij zijn uw partner ten tijden van de planning- & controlcyclus, wij coördineren: 1. de Perspectiefnota; 2. de Begroting; 3. de Marap; 4. de Burap;

doeleinden d.d: 30.03-2021

15

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

5. de Jaarrekening; 7. Wij stellen een Producten- en dienstencatalogus op.

Doelstelli ng 2: Onze basis is op orde, of wordt op orde gemaakt Wij dragen bij aan de harmonisatie, tenzij; Wij zorgen dat de personele bezetting op orde is; 3. Wij dragen bij aan duidelijke rolverdeling en de daarbij horende verantwoordelijkheden; 4. Wij brengen onze processen op orde, of verbeteren onze processen; 5. Waar mogelijk vergemakkelijken wij het voor klanten, dmv digitalisatie en eenduidige processen; 6. Wij dragen bij aan samenwerking en meer specifiek samenwerking over de clusters heen; 7. Wij dragen bij aan het verbeteren van stuurinformatie; 8. Wij houden onze vakliteratuur bij. 1.

2.

Doelstelli ng 3: Onze mensen zijn ons kapitaal en daar zijn we zuinig op! Wij voeren het gesprek met elkaar; Voeren jaarlijks de HR-cyclus uit; 3. Wij zorgen voor elkaar; 4. Wij spreken elkaar aan. Het mag stevig, eerlijk, maar altijd met respect. We zijn ons daarvan bewust; 5. Afspraak is afspraak ; 6. Wij hebben het over ontwikkeling, groeien en afbouwen. 1.

2.

6.3.2.2. Wat heeft Financiên daarvoor gedaan? Hieronder wordt per doelstelling aangegeven wat het team heeft gedaan om deze doelstellingen te realiseren.

Doelstelling 1: Onze klanten ervaren ons als toegevoegde waarde In 2020 zijn er duidelijke afspraken gemaakt tussen de financieel adviseurs en de vakafdelingen. Hierdoor wordt beter ingespeeld op verwachtingenmanagement. Daarnaast is er een proactieve houding vanuit het team om, naast gevraagd, ook ongevraagd advies te geven. We waren zichtbaarder in de beide MT's. Zo is er aan de start van ieder P&C document een aftrap gedaan. Gedurende verschillende processen wordt de voortgang gedeeld en na afloop vindt er een goede terugkoppeling plaats. Dit alles om het MT op een juiste en adequate wijze te adviseren.

Doelstelli ng 2: Onze basis is op orde, of wordt op orde gemaakt Hieronder de belangrijkste ontwikkelingen in 2020 waardoor de basis verder op orde is gekomen: Voor het schrijven van P&C documenten wordt in Maasdriel ook gebruik gemaakt van Tangelo. Zaltbommel maakte hier al langer gebruik van. Dit levert veel voordeel op voor het verdelen van taken en het inzicht in de voortgang van de verschillende documenten. De factuurafhandeling gaat volledig via Lucom. Vooral tijdens de coronacrisis is dit een belangrijke verbetering gebleken. Dit heeft ons in staat gesteld om veelal vanuit thuis de factuurafhandeling te faciliteren en op orde te houden. In december 2020 is het 4-ogen principe ingeregeld via Lucom. Dit, in combinatie met het verplicht toevoegen van een prestatieverklaring, resulteert in een rechtmatige verantwoording. De Verbijzonderde Interne Controle (VIC) is uitgevoerd door bureau Adlasz. Tevens heeft dit bureau, in samenwerking met concern control, de tien belangrijkste financiële processen beschreven. Dit loopt verder door in 2021.

G akeritty__ Gewaarmerkt voor identificatii:;G:::) doeleinden d.d: 30-03-2021

16

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Doelstelli ng 3: Onze mensen zijn ons kapitaal en daar zijn we zuinig op! Om de kwaliteit van onze medewerkers op orde te houden vindt jaarlijks 'het goede gesprek' plaats. Daarnaast bieden wij ons team de mogelijkheid voor benodigde opleidingen en cursussen. In 2020 is er veel aandacht voor elkaar geweest. Eind 2020 zijn daarnaast een drietal vacatures ingevuld. Dit draagt bij aan meer rust en duidelijkheid.

Prestatieindicatoren: Allround medewerker: Lucom biedt de medewerkers van de adminstratie de mogelijkheid om elkaar te vervangen. Dit wordt in 2021 verder ontwikkeld. De administratie is BBV proof: De accountant is tevreden over de ontwikkelingen, de administratie is op orde. Standaardisatie en harmonisatie: Er zijn stappen gezet om producten van de administratie verder te harmoniseren en standaardiseren. Zichtbaarheid: Wij zijn zichtbaar, onze klanten weten ons te vinden, we zijn aan de voorkant van het proces aanwezig. Betrouwbaar: Binnen het cluster hanteren wij dezelfde aanpak, met aandacht voor de specifieke onderdelen van de klant. Pro-actief: We hebben in 2020 zowel gevraagd als ongevraagd advies gegeven richting vakafdelingen.

6.3.3. Informatisering en automatisering ((&A) 6.3.3.1. Bijdrage van I&A om doelstelling van de BVEB te bereiken Wat willen we bereiken? Kwaliteit • • • • •

We professionaliseren het functioneel- en gegevensbeheer; Ontwikkeling is een vanzelfsprekend en continu proces; We verstevigen de rol van de adviseur (aan de voorkant betrokken); We werken planmatig en projectmatig om te komen van beleid naar uitvoering; We zijn in control op het contract- en financieel beheer.

Kwetsbaarheid • • • • •

We professionaliseren het functioneel- en gegevensbeheer; Ontwikkeling is een vanzelfsprekend en continu proces; We verstevigen de rol van de adviseur (aan de voorkant betrokken); We werken planmatig en projectmatig om te komen van beleid naar uitvoering; We zijn in control op het contract- en financieel beheer.

Kosten • Efficiency door eenmaal beleid, eenmaal implementatie etc.; • Goed contractbeheer en leveranciersmanagement geeft beheersing van kosten; • Geharmoniseerd inkopen en aanbesteden kan schaalvoordeel opleveren. Dienstverlening • We leggen onze informatie eenmalig vast voor meervoudig gebruik;

G akerilly_ Gewaarmerkt voor identifi~ doeleinden d.d: 30-03-2021

17

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

• Zaakgericht werken is een motor om te komen tot betere dienstverlening en bevordert een integraal klantbeeld; • Het digitale kanaal is het eerste kanaal voor wie dit wil. Online waar het kan, maar offline waar het helpt; • Standaardisatie op alle automatiserings- en informatisering vlakken; • Harmonisatie is geen doel, maar een middel om te komen tot een betere dienstverlening; • Informatiebeveiliging conform BIO-normen (Baseline Informatiebeveiliging Overheid).

6.3.3.2. Wat heeft 1&A4 daarvoor gedaan? Inleiding Het is een hectisch en bijzonder jaar geweest voor I&A. De impact van de coronacrisis was direct merkbaar omdat we in zeer korte tijd moesten omgeschakelen naar thuiswerken voor bijna alle collega's. Een goede technische infrastructuur, snelle besluiten en kordaat handelen zorgden ervoor dat we dit vrij snel konden realiseren. Daarnaast was er versterking nodig om deze omschakeling in goede banen te leiden. De servicedesk werd uitgebreid om de vele vragen over thuiswerken af te vangen en iedereen te voorzien van de benodigde hardware om het thuiswerken handen en voeten te geven: vanuit een coulante houding zijn veel extra laptops, ipads en telefoons aangeschaft. De gebruikersadoptie van deze toch wel nieuwe manier van hybride werken ging noodgedwongen razendsnel, maar moest ook razendsnel ondersteund worden. Naast het thuiswerken zijn ook bijna alle vergaderruimtes ingericht om het hybride werken te ondersteunen. Een onvoorzien project, ook voor de leverancier, maar snel en efficient opgepakt en uitgevoerd. Natuurlijk waren er ook gevolgen die minder positief te noemen zijn. Een aantal projecten liep vertraging op of werd uitgesteld. Nieuwe werkvormen moesten uitgevonden worden, andere projecten kregen voorrang vanwege de coronacrisis en een poosje is er sprake geweest van beleid om helemaal geen nieuwe zaken op te pakken.

Landelijk zagen we dit beeld ook. De implementatie van het DSO schoof één jaar op en de landelijke aanbesteding voor een nieuwe telefooncentrale werd helemaal geannuleerd. Al met al was 2020 een bijzonder jaar waarin desalniettemin veel werk is verzet. Kosten, Kwaliteit, Kwetsbaarheiden Dienstverlening We hebben het functioneel beheer binnen I&A en de vakafdelingen verder geprofessionaliseerd door individuele scholing, collectieve overleggen en vastleggen van afspraken over wat functioneel beheer precies inhoudt en wie waarvoor verantwoordelijk is. De gemeenten en de BVEB vinden elkaar hierin en kijken over elkaar's grenzen heen. We hebben de grote hoeveelheid contracten in beeld gebracht en maakten afspraken over eigenaarschap en verantwoordelijkheid bij contracten. We hebben een contractbeheerder aangesteld die ordent en signaleert richting vakafdelingen. We hebben het inkoopproces en de contracten procesmatig en geharmoniseerd ingericht in het nieuwe zaaksysteem. Hiermee bevorderen we de vindbaarheid van dossiers en kunnen we collectief verantwoording afleggen. Het inkoopbureau werd steeds nauwer betrokken bij inkoop en aanbestedingen waardoor risisco's op dit vlak verkleind werden. Vanuit de BVEB adviseren we steeds meer integraal met één gezicht naar de gemeenten toe. l&A samen met HRM, Juridische Zaken en Financiën, in plaats van ieder voor zich.

Dit bevordert de aansluiting, horizontaal en verticaal, bij de BVEB en de gemeenten. Samen met team Financiën werkten we aan een financieel handboek. Hierin staat helder hoe we omgaan met afspraken omtrent het regelen van financiën tussen de BVEB en de gemeenten.

18 doeleinden d.d: 30.-03.2021

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Uitzonderingen stemmen we af in directie- en MT-overleg en aanpassingen die noodzakelijk zijn nemen we mee. Zo blijft het een 'levend' document dat waarde toevoegt. We hebben voortgang op projecten of projecten afgerond. Zo zijn de burgerzakenapplicaties geharmoniseerd, hebben we in het zaakgericht werken grote stappen gemaakt en blijven we onze helpdesksoftware doorontwikkelen. We hebben steeds beter in beeld welke resources we hebben. Dit geldt voor applicaties, beheer, achtervang, contracten en vele andere zaken. We leggen vast, delen en acteren op onvolkomenheden. We werken hiervoor onder architectuur zodat we ook in samenhang kunnen ontwikkelen en knelpunten vroegtijdig opsporen. We leggen processen vast en voeren verbeteringen door op deze processen. Dit bevordert de overdraagbaarheid en inzicht en vermindert de kwetsbaarheid. We verbeterden de digitale veiligheid door het bewustzijn onder medewerkers te verhogen. Daarnaast hebben we het incidentmanagement, patchmanagement en configuratiemanagement verbeterd. We werken aan het vervangen en upgraden van de gemeentelijke netwerken. Op geharmoniseerde systemen kunnen medewerkers van beide gemeenten als elkaars achtervang fungeren. Dit vermindert tevens de kwetsbaarheid bij vertrek en ziekte van medewerkers. We harmoniseren applicaties waar dat kan en waar de gemeenten dat willen. Dit levert regelmatig besparingen op.

We werken projectmatig aan de uitvoering van het informatiebeleidsplan, het informatiebeveiligingsplan en het geo-beleidsplan.

6.3.4. Juridische zaken (JZ) 6.3.4.1. Bijdrage van JZ om doelstelling van de BVEB te bereiken Het team Juridische Zaken van de BVEB heeft in er 2020 aan bijgedragen dat de drie organisaties hun juridische verantwoordelijkheden adequaat vormgeven. Hiermee kunnen de drie organisaties een goede dienstverlening aan de inwoners van Maasdriel en Zaltbommel leveren. Daarnaast heeft het team eraan bijgedragen dat de juridische aspecten binnen de drie organisaties efficiënt, effectief en rechtmatig worden uitgevoerd.

6.3.4.2. Wat heeft )Z daarvoor gedaan? In 2020 heeft Juridische Zaken de de afdelingen/teams geadviseerd bij de invulling van hun juridische verantwoordelijkheden. Doordat door het coronavirus vooral wordt thuisgewerkt is de afstemming over dossiers minder vanzelfsprekend. Door in het digitaal overleg hier steeds aandacht voor te hebben wordt de integraliteit zoveel mogelijk bewaakt. Relevanteontwikkelingen Door het coronavirus is in eerste instantie de behandeling van bezwaarschriften opgeschort. In mei is de behandeling, met inachtneming van de coronamaatregelen, weer opgestart. Door het inplannen van een aantal extra zittingen is de achterstand ingelopen. In het afgelopen half jaar is het aantal bezwaarschriften toegenomen. Het betreft vooral bezwaarschriften op het gebied van omgevings- en exploitatievergunningen voor de huisvesting van arbeidsmigranten en de handhaving daarvan. Als dit doorzet kan dit gevolgen hebben voor de capaciteit in dit proces. Ook bij de beroepsprocedures zijn de gevolgen van de coronamaatregelen te zien. De planning van zittingen door de rechtbank en de Raad van State is in eerste instantie stilgevallen. De planning van zittingen komt nu weer langzaam op gang. Vooral bij de rechtbank worden nog weinig zittingen ingepland. Dit zal ook in 2021 nog gevolgen hebben.

19

"", doeleinden d.d: 30-03-2021

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Daarnaast heeft Juridische zaken in 2020 geadviseerd in een aantal grote dossiers. Zoals de totstandkoming vn de Samenwerkingsovereenkomst Rossum-Noord, de oplossing van het geschil met Stichting Rooms Katholiek Onderwijs Bommelerwaard, meerdere dossiers op het gebied van arbeidsmigranten in Maasdriel en Zaltbommel en het bestemmingsplan Buitengebied Maasdriel. Ondanks de beperkingen door Corona is het gelukt daar een goede bijdrage aan te leveren. Ook in 2020 zijn een aantal omvangrijke Wob-verzoeken ingediend. De trend die in 2019 is ingezet zet zich ook door in 2020. De afhandeling van de Wob-verzoeken kost veel tijd. Elk document moet beoordeeld worden. Als deze trend zich ook in 2021 doorzet heeft dit mogelijk gevolgen voor de capaciteit. Daarnaast zijn de andere kerntaken aansprakelijkheid en verzekeringen en klachtencoördinatie adequaat uitgevoerd. Samen met de medewerkers van de verschillende organisaties worden deze taken opgepakt. In 2020 is gestart met een plan van aanpak voor juridische kwaliteitszorg. Ingezet wordt op het meer aan de voorkant betrokken worden van juridische zaken. Mogelijk wordt hiermee voorkomen dat procedures gevoerd moeten worden of dat, als het toch tot een procedure komt, deze op basis van goede besluiten gevoerd wordt. Hiermee wordt, waar mogelijk, ingezet op juridisch control en kwaliteitszorg.

Verder is in 2020 het inkoop- en aanbestedingsbeleid voor de drie organisaties geactualiseerd en vastgesteld. De privacy offocer (PO) is onderdeel van team Juridische Zaken. De verantwoording van deze taak is meegenomen in de notitie Informatievoorziening. Kwetsbaarheid Om de kwetsbaarheid te verminderen wordt ingezet op onderlinge vervanging en specialisatie. Door de toename van het aantal bezwaarschriften en Wob-verzoeken blijft het een uitdaging om dit binnen de huidige capaciteit goed te borgen. Kosten De processen die geharmoniseerd konden worden zijn de afgelopen jaren gerealiseerd. Hier zijn geen kostenbesparingen meer te realiseren.

6.4. Informatiebeveiliging 6.4.1. Waarom is informatiebeveiliging belangrijk? Door de toenemende digitalisering is het zorgvuldig omgaan met informatie en (persoons-)gegevens van inwoners en organisaties van steeds groter belang. Een betrouwbare, beschikbare en correcte informatievoorziening is essentieel voor de dienstverlening van gemeenten. Als gemeenten de beveiliging van informatie en de privacy van betrokkenen niet voldoende kunnen waarborgen, zijn het vertrouwen en de continuïteit van de bedrijfsvoering in het geding.

6.4.2. Doelstellingen informatiebeveiliging Het jaar 2020 was op het gebied van informatiebeveiliging het eerste jaar waarin met een nieuw normenkader werd gewerkt. Sinds 2020 hebben gemeenten namelijk te maken met de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) als normenkader. Door de normenkaders van alle overheden te uniformeren tot één gezamenlijk normenkader, spreken alle overheden vanaf 2020 dezelfde taal op het gebied van informatiebeveiliging.

G akerily Gewaarmerkt voor idenlifiœtiG)::,j) doeleinden d.d: 30.03.2021

20

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

De BIO helpt om 'in control' te zijn op het gebied van informatiebeveiliging. De invoering van dit normenkader biedt een aantal voordelen: • Extra nadruk wordt gelegd op risico bewust werken; • Het laat overheden op een vergelijkbare manier efficiënt werken aan informatiebeveiliging zodat niet iedereen zelf 'het wiel hoeft uit te vinden'; • Het laat overheden aantoonbaar een betrouwbare partner zijn; • Het vermindert de auditlast. Doelstellingen informatiebeveiliging De belangrijkste doelstellingen van het vastgestelde informatiebeveiligingsbeleid 2020-2021 binnen de organisatie zijn: • Managen van de informatiebeveiliging; • Adequate bescherming van bedrijfsmiddelen; • Minimaliseren van risico's van menselijk gedrag; • Voorkomen van ongeautoriseerde toegang; • Garanderen van correcte en veilige informatievoorzieningen; • Beheersen van de toegang tot informatiesystemen; • Waarborgen van veilige informatiesystemen; • Adequaat reageren op incidenten; • Beschermen van kritieke bedrijfsprocessen; • Beschermen en correct verwerken van persoonsgegevens van inwoners en medewerkers; • Waarborgen van de naleving van dit beleid.

6.4.3. Resultaten 2020 Een overzicht van de belangrijkste beheersmaatregelen en acties die in 2020 zijn uitgevoerd en hebben bijgedragen aan het realiseren van de lnformatiebeveiligingsdoelstellingen: • Voor 2020 zijn een jaarplan en een communicatieplan met activiteiten op het gebied van informatieveiligheid en awareness vastgesteld en met goed gevolg uitgevoerd. • Ter verbetering van de bewustwording op het gebied van Informatiebeveiliging en Privacy hebben alle medewerkers een e-learning gevolgd. • Er zijn Security en Privacy -scripts ontwikkeld ten behoeve van de Servicedesk zodat meldingen met betrekking tot informatiebeveiliging ook in de eerste lijn adequaat opgepakt worden. • De ICT-foto is geactualiseerd en gedeeld met de lnformatiebeveiligingsdienst Gemeenten (IBD) zodat we van de IBD gerichte kwetsbaarheidsmeldingen ontvangen. • Er is gestart met het vervangen van de applicatie voor veilig inloggen met behulp van Multi Factor Authenticatie en we voeren dit ook in voor het inloggen op vaste werkplekken. • De Firewalls op beide locaties zijn vervangen door nieuwe Next Generation Firewalls. • Er is een GAP-analyse uitgevoerd om een beeld te vormen van de speerpunten op het gebied van informatiebeveiliging voor 2021 en volgende jaren.

• ENSIA-audits zijn uitgevoerd voor DigiD en Suwinet voor beide gemeenten en informatiebeveiliging heeft als gevolg van ENSIA een plaats in het financiële jaarverslag.

6.4.4. Collegeverklaring ENSIA ENSIA staat voor Eenduidige Normatiek Single Information Audit. Het is een gezamenlijk project van het ministerie van Binnenlandse Zaken, de VNG, gemeenten, het ministerie van Sociale Zaken & Werkgelegenheid en het ministerie van Infrastructuur & Milieu. ENSIA heeft tot doel het verantwoordingsproces over informatieveiligheid bij gemeenten verder te professionaliseren door het toezicht te bundelen en aan te sluiten op de gemeentelijke Planning & Control-cyclus. Naast het afleggen van horizontale verantwoording richting de gemeenteraad regelt ENSIA ook de verticale verantwoording over informatiebeveiliging richting de verschillende ministeries. Het gaat hierbij om verantwoording over de BRP, Reisdocumenten, Suwinet, BAG, BGT, BRO en DigiD.

"doeleinden d.d: 30-03-2021

21

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEE

Omdat gemeenten door het afgeven van een collegeverklaring verantwoording afleggen over de stand van zaken met betrekking tot informatieveiligheid is dit niet van toepassing voor de BVEB. De uitvoering van de werkzaamheden met betrekking tot ENSIA (inclusief de bijbehorende audits) worden gecoördineerd vanuit de BVEB.

6.4.5. Incidenten 2020 In 2020 zijn er 79 incidenten gemeld via Topdesk die (mede) betrekking hadden op de BVEB. Van deze meldingen waren er 54 van signalerende aard (deze zijn afkomstig van de IBD) en wij brachten als gevolg daarvan preventief software patches aan. Het niet aanbrengen kan hier leiden tot een incident. 25 meldingen waren incidenten met een kleine impact die eenvoudig afgehandeld konden worden. De signalerende incidenten hadden vooral betrekking op landelijk en mondiaal gemelde software kwetsbaarheden en hebben de organisatie, mede door effectieve aanpassingen dit jaar in het patchen updateproces van software, geen schade toegebracht. Mede door het actualiseren van de ICTfoto ontvangen we van de IBD alleen nog relevante kwetsbaarheidsmeldingen en door beter gebruik van Topdesk kunnen we het proces veel efficiënter uitvoeren.

6.4.6. Meerjarenperspectief Het jaar 2021 staat in het teken van de verdere implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Binnen de BIO verschuift de nadruk van verplichte maatregelen naar risicomanagement. We krijgen daarbij ook een steeds beter beeld van onze kwetsbaarheden en werken projectmatig continu aan verbeteringen. De volgende activiteiten staan op de planning voor het jaar 2021: Vaststellen van tactische (deel)beleidsstukken als aanvulling op het compacte strategische Informatiebeveiligingsbeleid 2020-2021; 2. Het Beveiligingsplan 2021 en het bijbehorende Communicatieplan Gegevensbescherming 2021 uitvoeren. Het communicatieplan is erop gericht om de bewustwording te verhogen met betrekking tot informatiebeveiliging en privacy; 3. Scannen van de IT omgeving van de BVEB en de beide gemeenten ter verbetering van de Configuratie Management Database (CMDB) en ter verbetering van het Vulnerability Management System (VMS); 4. Verder uitrollen van Multi Factor Authentication voor vaste werkplekken en Office 365 in de cloud; 5. Optimaliseren van Mobile Device Management (MDM) door gebruik te maken van een nieuwe applicatie; 6. Uitwerken van een gedragscode Informatiebeveiliging en de borging hiervan via HRM processen; 7. Meer nadruk leggen op risicomanagement; 8. Verder vormgeven van Business Continuity Management (BCM). 1.

G akeritly Gewaarmerkt voor idenlifica~ doeleinden d.d: 30.03.2021

22

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

7. Jaarrekening 7.1. Uitgangspunten De BVEB stelde de jaarrekening 2020 samen volgens de onderstaande uitgangspunten: • Wettelijke bepalingen; • Waarderingsgrondslagen balans.

7.1.1. Wettelijke bepalingen De BVEB stelde de jaarstukken van 2020 vast met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wg).

7.1.2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. De afschrijvingen berekenen we conform de onder de vaste activa genoemde criteria. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Balans: Activa Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaf- of vervaardigingsprijs verminderd met investeringsbijdragen (subsidies) van derden, en eventueel in het verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen. Materiële vaste activa worden lineair afgeschreven.

Ter bepaling van de lengte van de afschrijvingsduur van een activum wordt de economische levensduur van het onderhavig activum aangehouden zoals deze is vastgelegd in de bijlage afschrijvingsbeleid bij artikel 8 van de financiële verordening art. 212. Investeringen kleiner dan € 30.000 worden niet geactiveerd. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Balans: Passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves De algemene reserves en bestemmingsreserves zijn gevormd conform door het bestuur genomen besluiten. Onttrekkingen aan deze reserves geschieden conform daartoe strekkende bestuursbesluiten. Kenmerk van de bestemmingsreserves is dat hieraan een specifieke bestemming is gegeven. Alle reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's is gewaardeerd tegen de contante waarde van de verplichting c.q. het voorzienbare risico. Langlopende en kortlopende schulden De langlopende en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

G akeritly Gewaarmerkt voor idenlilic:a~ doeleinden d.d: 30.03.2021

23

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

G akerily Gewaarmerkt voor identifies~ doeleinden d.d: 30.03-2021

24

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

7.2. Balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut

1.920.957 1.920.957 1.920.957

1.853.757 1.853.757

253.868 1.576.321 475 1.830.664

680.002 1.115.959 22.518 1.818.479

30.575 30.575

224.910 224.910

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

512.523 512.523 2.373.763

469.814 469.814 2.513.203

TOT AAL ACTIVA

4.294.720

Totaal Materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar Debiteuren Openbare Lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist Overige vorderingen Totaal Uiteenzettingen met een re Liquide middelen Banksaldo Totaal Liquide middelen Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedr Totaal Overlopende activa

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Totaal Eigen vermogen

725.978 166.624 892.602

45.978 509.140 555.118

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Totaal Voorzieningen

290.866 290.866

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langen dan 1 jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken overige financiêle instellingen

2.000.000 2.000.000 3.183.468

2.500.000

262.203 262.203

486.887 486.887

756.911

713.578

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

92.137 849.049 1.111.22

111.377 824.955 1.311.842

TOTAAL PASSIVA

4.294.720

4.366.960

Totaal Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar TOTAAL VASTE PASSIVA VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende passiva met een looptijd korte dan 1 jaar Overige schulden Totaal Netto vlottende passiva met een looptijd korte dan 1 jaar Overlopende passiva Verplichtingen Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek doel van Nederlandse overheidslichamen Totaal Overlopende passiva

25 doeleinden d.d: 30-03.-2021

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD I 2020 JAARSTUKKEN BVEB

7.2.1. Toelichting op balans per 31 december 7.2.1.1. Vaste activa

Materiële vaste activa Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de financiële verordening 2017 en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit Begroting en

Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Hierin is vastgelegd dat: • De overgenomen activa wordt overgenomen conform de resterende afschrijvingen zoals ze voor beide deelnemers zijn bepaald; • Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 30.000 wordt niet geactiveerd; • Afschrijvingstermijn 10 jaar: telefooninstallaties; • Afschrijvingstermijn 5-7 jaar software (afhankelijk van de economische levensduur); • Afschrijvingstermijn 4-7 jaar hardware (afhankelijk van de economische levensduur); • Bij de aanschaf van mobiele apparaten wordt een afschrijvingstermijn van 4 jaar gehanteerd op basis van de reële levensduur. Materiële vaste activa met een economisch nut De materiële vaste activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De vaste activa bestaan alleen uit materiële vaste activa. Het overzicht van materiële vaste activa wordt hieronder weergegeven per categorie. Er is onderscheid gemaakt tussen investeringen ten behoeve van automatisering en van informatisering. Daarnaast is er onderscheid gemaakt tussen activa die zijn overgeheveld van de deelnemers gemeenten Maasdriel en Zaltbommel, en nieuwe activa. Materièle vaste activa met een economisch nut '