Document · PDF

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, jaarrekening 2024

Raadsvergadering 12 juni 2025, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Jaarrekening 2024 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB)18.144 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Resultaten 2024 en overzicht van de belangrijkste maatregelen en acties die in 2024 zijn uitgevoerd en hebben bijgedragen aan het realiseren van de gegevensbeschermingsdoelstellingen: • Er zijn meerdere technische maatregelen en toepassingen geïmplementeerd om beter de privacy van betrokkenen te waarborgen. Denk hierbij aan de bredere uitrol van een toepassing die de gemeente helpt met het anonimiseren van te publiceren documenten en een aanvullende toepassing voor het veiliger delen van bestanden via e-mail ter voorkoming van datalekken. • Er zijn verdere stappen gezet ter voorbereiding van de uitrol van een structurele procesbeheer oplossing. • De interne audit in het kader van de Wet politiegegevens (Wpg) is uitgevoerd voor de gemeente Maasdriel. De BVEB heeft de gemeentelijke organisatie ondersteund bij het adviseren en doorvoeren van verbeteringen. • Er zijn pré DPIA’s en DPIA’s (risicobeoordeling in het kader van gegevensbescherming) uitgevoerd binnen de organisaties op verwerkingen met hogere risico’s. 3.4.1.2.3. Rechten van betrokkenen Betrokkenen kunnen onder de AVG en Wpg hun rechten uitoefenen door bijvoorbeeld inzage te vragen in de persoonsgegevens die onze organisatie van hen verwerkt. In 2024 zijn er geen verzoeken gericht aan de BVEB ingediend door betrokkenen om hun rechten uit te oefenen onder de AVG of Wpg.

Er zijn 6 verzoeken afgehandeld namens de gemeente Maasdriel en de gemeente Zaltbommel. 3.4.1.2.4. Datalekken In 2024 zijn er vanuit de BVEB 5 incidenten intern gemeld die betrekking hebben op persoonsgegevens (datalekken). Er zijn geen datalekmeldingen ingediend door de BVEB bij de Autoriteit Persoonsgegevens, omdat er bij deze intern gemelde incidenten vanuit de BVEB geen sprake was van een (hoog) risico voor betrokkenen. Datalekmeldingen bij de Autoriteit Persoonsgegevens zijn wettelijk verplicht wanneer het datalek een (hoog) risico inhoudt voor de rechten en vrijheden van de persoon wiens gegevens betrokken zijn bij het datalek.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

De functionaris gegevensbescherming is bij de behandeling van datalekken geraadpleegd voor advies. Er zijn namens de gemeente Maasdriel en de gemeente Zaltbommel 27 incidenten afgehandeld door de BVEB waarvan 6 datalekmeldingen definitief zijn ingediend bij de Autoriteit Persoonsgegevens. 3.4.1.2.5. Meerjarenperspectief Voor 2024 en opvolgende jaren staan de volgende activiteiten op de planning: 1. Verder structureel borgen van het onderwerp gegevensbescherming in de dagelijkse bedrijfsvoering en processen. 2. Transparantie van gegevensverwerking verder vergroten richting betrokkenen. 3. Structureel uitvoeren van (wettelijke verplichte) risicobeoordelingen doormiddel van een pré Data Protection Impact Assessment (DPIA) en DPIA bij nieuwe, bestaande en gewijzigde processen. 4. Kennis vergroten m.b.t. risicobeheersing op het gebied van gegevensbescherming en risicobeheersing onderdeel uit laten maken van de rapportagestructuur. 5. Domein specifieke kennis over privacywetgeving verder vergroten binnen de afdelingen en teams. 6. Meer in control komen voor wat betreft het afsluiten van (verwerkers)overeenkomsten met leveranciers en samenwerkingspartners door dit structureel rapporteerbaar te maken. 7. Uitvoering geven aan verbeterplan Wet politiegegevens (Wpg) inclusief toezicht. 8.

Kennis en bewustzijn vergroten met betrekking tot gegevensbescherming in relatie tot nieuwe technieken en wetgeving met betrekking tot kunstmatige intelligentie (AI). 9. Implementatie en toezicht Wet gegevensdeling door samenwerkingsverbanden.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

3.5. Wet open overheid (Woo) De Woo, die op 1 mei 2022 in werking trad, heeft als doel de transparantie en toegankelijkheid van overheidsinformatie te verbeteren. De wet vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en introduceert een meer proactieve benadering voor het openbaar maken van informatie door de overheid. Per 1 november 2024 worden de eerste vijf informatiecategorieën van de Wet open overheid verplicht openbaar gemaakt. Hiervan zijn voor gemeenten alleen de volgende categorieën van toepassing: • Organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d); • Bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e); Deze gegevens worden door de projectgroep via het Roo ingevuld voor alle drie de organisaties. De andere drie categorieën zijn van het Rijk en worden door KOOP geautomatiseerd ontsloten. Het is nog niet bekend wanneer de overige informatiecategorieën uiterlijk actief openbaar moeten worden. De datum waarop de verplichting van een categorie in werking treedt, wordt bekend gemaakt in een Koninklijk Besluit. De volgorde van verplichtstelling wordt bepaald op basis van de ervaringen van organisaties met het openbaar maken van de categorie.

Wat is de impact, welke aanpassingen aan bijvoorbeeld informatiesystemen en processen zijn er nodig? Voor categorieën met een grotere impact zal de verplichting later ingaan dan voor categorieën waarvoor de impact klein is. Op dit moment vinden landelijk consultatierondes plaats om te komen tot werkdefinities. De werkdefinities zijn bedoeld om duidelijk te maken wat wij precies openbaar moeten maken om aan de verplichting uit de Woo te voldoen. Na vaststelling van de werkdefinitie volgt een periode van ervaring opdoen, waarin organisaties het openbaar maken volgens de werkdefinitie in praktijk gaan toetsen. Na eventuele bijstelling op basis van die praktijkervaring komen de definities terecht in de ministeriële regeling voor de nadere invulling van de informatiecategorieën (art. 3.3 lid 9 Woo). De uiteindelijke definitie en wijze van openbaar maken, aangepast op basis van de ervaringen, wordt vastgelegd in een ministeriële regeling. In een Koninklijk Besluit komt de datum te staan waarop het openbaar maken van de categorie, volgens de definitie en wijze beschreven in de ministeriële regeling, verplicht wordt gesteld. Voorbereidingen Bestuursorganen hebben op dit moment nog geen verplichting maar wel een algemene inspanningsverplichting om publieke informatie actief openbaar te maken. De projectgroep treft alle voorbereidingen om straks actief te kunnen publiceren.

De gemeente volgt het basis ambitieniveau, waarbij de wettelijke fasering van de Woo wordt gevolgd. Voor elke fase worden de documenten uit de betreffende categorie vanaf de wettelijk verplichte datum actief openbaar gemaakt. De gemeente voldoet aan het wettelijk minimum voor wat betreft het openbaar maken van overheidsstukken uit de categorieën, opgenomen in artikel 3.3 van de Woo, in de daartoe behorende fase. In voorbereiding hierop heeft de projectgroep een anonimiseringstool aangeschaft, waarmee vanuit het zaaksysteem documenten kunnen worden geanonimiseerd. Natuurlijk vraagt dit altijd een controle vanuit de medewerker, omdat geen enkele anonimiseringstool feilloos is. Een volgende stap is de aanschaf van een koppeling waarbij documenten vanuit de gemeente rechtstreeks kunnen worden gepubliceerd. De projectgroep heeft hier al een aantal partijen voor benaderd om zich een beeld te vormen van de werkwijze. Omdat nog niet alle eisen voor een publicatietool helder zijn heeft de projectgroep zich in het afgelopen jaar vooral verdiept in de verschillende ontwikkelingen en heeft contacten onderhouden met de verschillende aanbieders. In 2025 verwachten we hierop meer duidelijkheid, zodat we over kunnen gaan op de aanschaf en implementatie van een geschikte publicatietool.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4. Jaarrekening 4.1. Uitgangspunten De BVEB stelde de jaarrekening 2024 samen volgens de onderstaande uitgangspunten: • Wettelijke bepalingen; • Waarderingsgrondslagen balans.

4.1.1. Wettelijke bepalingen De BVEB stelde de jaarstukken van 2024 vast met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).

4.1.2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. De afschrijvingen berekenen we volgens de onder de vaste activa genoemde criteria. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 12 november 2024 door het Bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Bestuur zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 344.302) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. Balans: Activa Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaf- of vervaardigingsprijs verminderd met investeringsbijdragen (subsidies) van derden, en eventueel in het verleden toegepaste extra of versnelde afschrijvingen. Materiële vaste activa worden lineair afgeschreven. Ter bepaling van de lengte van de afschrijvingsduur van een activum wordt de economische levensduur van het onderhavig activum aangehouden zoals deze is vastgelegd in de bijlage afschrijvingsbeleid bij artikel 8 van de financiële verordening art. 212. Investeringen kleiner dan € 50.000 worden niet geactiveerd. Eventuele duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige activa De overige activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbaarheid van activa wordt een voorziening gevormd. Hiervan is momenteel geen sprake. Balans: Passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves De algemene reserves en bestemmingsreserves zijn gevormd volgens door het bestuur genomen besluiten. Onttrekkingen aan deze reserves geschieden in overeenstemming met daartoe strekkende bestuursbesluiten. Kenmerk van de bestemmingsreserves is dat hieraan een specifieke bestemming is gegeven. Alle reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's is gewaardeerd tegen nominale waarde van de verplichting c.q. het voorzienbare risico. Langlopende en kortlopende schulden De langlopende en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige passiva De overige passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.2. Overzicht van baten en lasten Lasten

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Totaal Lasten

Rekening Primitieve Begrotings Totale Rekening Saldo 2024 2023 begroting wijzigingen begroting 2024 2024 2024 2024 474.249 616.381 309.447 925.828 865.057 60.771 72.375 72.375 48.599 23.776 48.018 105.660 1.389 107.049 109.500 -2.451 1.555.267 1.282.621 195.551 1.478.172 1.394.321 83.851 2.433.877 2.546.855 122.789 2.669.644 2.610.027 59.617 2.550.880 2.814.267 211.216 3.025.483 2.955.414 70.069 2.054.968 2.129.936 52.013 2.181.949 2.256.836 -74.887 868.742 1.000.100 12.323 1.012.423 975.132 37.291 9.986.000 10.495.820 977.103 11.472.923 11.214.888 258.036

(V) (V) (N) (V) (V) (V) (N) (V) (V)

Baten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten Saldo Baten en Lasten

-14.159 -206 -50.276 -4.093

-30.000 -

-4.568.622 -4.955.960 -5.363.165 -5.739.354 -10.000.521 -10.725.314

-44.000 -10.000 -140.000 -5.000 -

-44.000 -10.000 -140.000 -35.000 -

-32.422 -23.038 -64.323 -52.339 -

-11.578 13.038 -75.677 17.339 -

(N) (V) (N) (V)

-66.324 -5.022.284 -5.022.284 -77.276 -5.816.630 -5.816.630 -342.600 -11.067.914 -11.011.035

-56.879 (N) 201.157

-14.523

-229.494

634.503

405.009

203.852

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

-93.639 -93.639

57.000 -105.321 -48.321

109.535 -470.038 -360.503

166.535 -575.359 -408.824

166.535 -575.199 -408.664

Resultaat Overhead

-108.160

-277.815

274.000

-3.815

-204.812

200.997

Algemene Dekkingsmiddelen Onvoorzien Totaal Resultaat

-15.736 14.361 -109.535

252.815 25.000 -

-249.000 -25.000 -

3.815

-36.325

40.140

-241.137

(V)

Reservemutaties -160 (N) -160 (N) (V)

(V) 241.137 (V)

(V) = Voordeel (N) = Nadeel

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.2.1. Toelichting op overzicht van baten en lasten per team Afwijkingen op de gewijzigde begroting Het resultaat van de jaarrekening ten opzichte van de totale begroting laat een voordeel zien van € 262.000. Waarbij we meegeven dat we bij de bestuursrapportage tussentijdse aanpassingen hebben gemaakt op de budgetten 2024. Alle in april verwachte voordelen zijn ingezet om de verwachte nadelen op te kunnen vangen. Daarnaast is de Stelpost indexatie materiële kosten volledig ingezet en zijn de reserves projecten ingezet voor de organisatieontwikkeling en recruitment. De verschillen tussen de totale begroting en de realisatie worden hieronder per team toegelicht. Directie (€ 61.000 Voordeel op lasten) Personeelskosten Directie (70.000 Voordeel) Op de personele kosten blijft € 70.000 over door het vertrek van de Algemeen directeur, waarna de adjunct-directeur, eerst waarnemend en later definitief in die rol is gestapt. De adjunct-functie is nog niet ingevuld. Implementatie Organisatieontwikkeling en Recruitment (€ 9.000 Nadeel) In de oorspronkelijke begroting was € 315.000 beschikbaar gesteld voor Organisatieontwikkeling. Daarnaast is bij de jaarrekening 2023 € 110.000 beschikbaar gesteld voor Recruitment. Bij de bestuursrapportage is hier nog eens € 365.000 aan toegevoegd. Totaal was er in 2024 € 680.000 beschikbaar voor Organisatieontwikkeling en Recruitment.

Hier hebben we in totaliteit € 689.000 aan uitgegeven. Wat uiteindelijk resteert in een klein nadeel van € 9.000. Bedrijfsbureau (per saldo € 12.000 Voordeel op lasten en baten) Het bedrijfsbureau kent alleen personele kosten waarbij het voordeel van € 24.000 op de lasten is ontstaan door latere invulling van de vacature op de inkoopadviseur welke voor een deel doorbelast wordt aan de gemeenten en waardoor een nadeel van € 12.000 is ontstaan op de baten kant. Services (€ 2.000 Nadeel op lasten) Dit behoeft geen verdere toelichting. Human Resource Management (HRM) (per saldo € 97.000 Voordeel op lasten en baten) Materiële kosten Personeel en organisatie (€ 54.000 Voordeel op lasten) In 2024 zijn we er door de krapte op de arbeidsmarkt niet in geslaagd om de personele bezetting bij verschillende teams vast in te vullen. We hebben daardoor op een aantal functies moeten inhuren. Hierdoor is er minder uitgegeven aan verstrekkingen aan ons eigen personeel. Daarnaast hebben we een besparing op contractuele kosten voor de salarisverwerking. In 2024 is eenmalig incidentele financiering toegekend om extra activiteiten voor het personeel in te zetten ten behoeve van de implementatie van het Organisatieplan BVEB. Er zijn in 2024 extra personeelsbijeenkomsten en -trainingen gehouden. Deze kosten konden uit het budget Organisatieontwikkeling worden gedekt.

Waardoor we minder gebruik hebben gemaakt van het reguliere budget voor dit soort activiteiten. Verder hebben we medewerkers die gedurende het jaar een eenmalige bijzondere prestatie hebben geleverd in 2024 een eenmalige gratificatie toegekend. Aan medewerkers die gedurende het jaar bovenmatig of uitstekend hebben gefunctioneerd is aan het einde van het een eenmalige beloning toegekend. De uitbetaling hiervan vindt plaats in januari 2025 en de dekking zal ten laste worden gebracht van 2025. Hierdoor is eveneens een voordeel ontstaan.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Personeelskosten HRM (€ 30.000 Voordeel op lasten) Ondanks krapte op de arbeidsmarkt zijn we erin geslaagd om de personele bezetting op HRM halverwege het jaar vast in te vullen. De werkelijke kosten zijn daardoor lager uitgevallen dan verwacht. Ook is er minder uitgegeven dan begroot door de aankoop van verlof vanuit het IKB. Door de organisatieontwikkeling bij de gemeente Zaltbommel en de verschuiving (domino-effect) in het aantal vacatures is extra druk komen te liggen op recruitment. Daarnaast hebben we moeten inhuren als gevolg van ziekte. De kosten hiervan zijn gedekt uit de vacatureruimte. Bijdrage en inkomsten HRM (€ 13.000 Voordeel op baten) Verder zijn de opbrengsten ‘ontvangen UWV gelden’ hoger uitgevallen vanuit het vangnet, waardoor de terugontvangen loonkosten hoger zijn dan begroot. Informatisering en Automatisering(I&A) (per saldo € 16.000 Nadeel op lasten en baten) Personeelskosten I&A (€ 16.000 Nadeel op lasten en baten) Doordat de inzet voor functioneel beheer Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) kleiner was dan verwacht zijn niet alleen de personeelskosten € 75.000 lager uitgevallen dan verwacht (lasten), maar daardoor ook de door te belasten kosten aan de gemeenten ten laste van hun budgetten Omgevingswet (baten) voor een bedrag van € 75.000.

Verder hadden we verschillende vacatures die tijdelijk ingevuld zijn geweest door inhuur tot vast personeel was gevonden. Hierdoor ontstond er een kleine overschrijding op de personeelskosten van € 16.000. Hard- en Software (€ 91.000 Voordeel op lasten) Hard- en Software (€ 87.000 Voordeel op lasten) Over 2024 zijn aan de enen kant extra kosten gemaakt voor het verlengen van het onderhoud en de support op onze huidige serverinfrastructuur. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt voor de uitbreiding van Microsoft licenties en investeringen in onze cyberweerbaarheid op het vlak van blokkeren, detecteren en reageren. Aan de andere kant zijn er een aantal kleinere projecten, bijvoorbeeld het project Common Ground en Optimalisering Geo-informatie Bommelerwaard zijn niet doorgegaan. Hierdoor zijn er minder aan advieskosten gemaakt. Verder zijn er in 2024 een aantal geplande projecten niet gestart, omdat wetgeving en applicaties nog niet zo ver waren in het kader van de Wet Open Overheid. Andere projecten zijn blijven liggen door capaciteitstekort of een afhankelijkheid die nog niet was ingevuld zoals: Monitoring, de redundante dataverbinding en de vervanging van Pepperflow. Incidentele ontwikkelingen Informatisering (€ 4.000 Voordeel op lasten) Dit behoeft geen verdere toelichting.

Financiën (per saldo € 58.000 Nadeel op lasten en baten) Personeelskosten Financiën (€ 53.000 Nadeel op lasten en baten) Vanwege de krapte op de arbeidsmarkt staat een vacature al geruime tijd open en deze krijgen we niet ingevuld. Daarom is besloten om op deze cruciale functie in te huren. De kosten voor inhuur zijn hoger dan iemand in vaste dienst nemen waardoor de onderuitputting niet toereikend is om de kosten van inhuur te dekken. Dit resulteert in een tekort van ongeveer € 70.000. Aan de andere kant hebben we wat extra inkomsten voor een bedrag van € 25.000 vanuit het UWV voor zwangerschap en ouderschapsverlof en € 8.000 minder inkomsten voor arbeidsmigranten. Materiële kosten Financiën (€ Nadeel 5.000) Dit behoeft geen verder toelichting.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Juridische Zaken (JZ) (€ 37.000 Voordeel op lasten) Team Juridische Zaken heeft een voordeel van € 17.000 op de personele kosten voornamelijk doordat de functie van Privacy Officer nog niet is ingevuld. Ook was er een voordeel van € 20.000 op de totale materiële kosten onderverdeelt in verschillende kleine voordelen.

4.2.2. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de lasten van de financieringsfunctie en in de primitieve begroting 2024 vermelde indexatie van de materiële kosten. In onderstaand overzicht treft u de huidige stand van de algemene dekkingsmiddelen aan. Lasten Algemene dekkingsmiddelen Indexatie materiële lasten (2,4%) Treasury Totaal Lasten Algemene dekkingsmiddelen Baten Algemene dekkingsmiddelen Indexatie materiële lasten (2,4%) Treasury Totaal Baten Algemene dekkingsmiddelen Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2023

Primitieve begroting 2024

Begrotings wijzigingen 2024

Totale begroting 2024

Rekening 2024

Saldo 2024

259.000

-259.000

-15.736

-6.185

10.000

3.815

-36.325

40.140

-15.736

252.815

-249.000

3.815

-36.325

40.140

-15.736

252.815

-249.000

3.815

-36.325

40.140

Indexatie materiële lasten Voor de indexatie van de materiële kosten gingen we bij de primaire begroting 2024 uit van een indexatie van 2,4 % in overeenstemming met de circulaire van september 2022. Bij de bestuursrapportage is de € 259.ooo door het bestuur beschikbaar gesteld aan de teams om de prijsstijgingen op te kunnen opvangen. Treasury In de loop van 2024 hebben we een langlopende lening aangetrokken. Omdat deze lening niet in één keer volledig wordt besteed aan uitgaven hebben we gedurende 2024 rente opbrengsten ontvangen vanuit schatkistbankieren. Dit levert een voordeel op van € 40.000.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.2.3. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht voor gemeenten om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2019 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. In de bestuursrapportage 2024 hebben we de post onvoorzien vrij laten vallen.

Onvoorzien

14.361

Primitieve begroting 2024 25.000

Totaal Lasten Baten

14.361

25.000

-25.000

14.361

25.000

-25.000

Lasten

Rekening 2023

Onvoorzien Totaal Baten Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

Begrotings wijzigingen 2024 -25.000

Totale begroting 2024 -

Rekening 2024

Saldo 2024

4.2.4. Bijdrage per deelnemer In onderstaande tabel ziet u de bijdrage 2024 aan de BVEB door de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel, volgens de in de begroting vastgestelde verdeelsleutel. Bijdrage Maasdriel

Rekening 2023

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (2,1%) Totale bijdrage Maasdriel incl. BTW

Begrotings wijzigingen 2024 -66.324

Totale begroting 2024 -5.022.284

Rekening 2024

Saldo 2024

-4.568.622

Primitieve begroting 2024 -4.955.960

-5.022.284

-20.148 -4.588.770

-21.856 -4.977.816

-292 -66.616

-22.148 -5.044.432

Bijdrage Zaltbommel

Rekening 2023

Totale begroting 2024 -5.816.630

Saldo 2024

-5.363.165

Begrotings wijzigingen 2024 -77.276

Rekening 2024

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (1,75%) Totale bijdrage Zaltbommel incl. BTW

Primitieve begroting 2024 -5.739.354

-5.816.630

-19.710 -5.382.875

-21.092 -5.760.446

-284 -77.560

-21.376 -5.838.006

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.2.5. Incidentele baten en lasten Hieronder ziet u een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidentele Lasten Implementatie Organisatieontwikkeling en Recruitment Personele kosten EHRM Materiële kosten HR21 Incidentele ontwikkelingen Informatisering Voormalig personeel (toevoeging voorziening) Totaal incidentele lasten Incidentele Baten Projecten en Implementatie Organisatieontwikkeling (onttrekking voorziening) Voormalig personeel (vrijval voorziening) Totaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Rekening 2023

Primitieve begroting 2024

Begrotings wijzigingen 2024

Totale begroting 2024

Rekening 2024

Saldo 2024

78.049

314.500

365.644

680.144

689.297

-9.153

154.511

4.658

97.731

57.500

53.066

4.434

3.768 338.716

372.000

365.644

737.644

846 743.209

-846 -5.565

-78.049

-11.920 -89.968

-248.748

-372.000

-365.644

-737.644

743.209

-5.565

Implementatie Organisatieontwikkeling en Recruitment Bij de primaire begroting 2024 is € 314.500 beschikbaar gesteld voor de implementatie van de Organisatieontwikkeling. Daar is bij de bestuursrapportage nog € 250.967 aan toegevoegd vanuit het beschikbare budget uit 2023 doordat het project pas in het najaar van 2023 kon starten. En er is € 109.535 beschikbaar gesteld voor extra inzet recruitment. Tezamen € 680.144 beschikbaar. Dit is ingezet om een recruiter in te huren voor de vacatures van de gemeente Zaltbommel en voor de gemeente Maasdriel is hiervoor een bureau ingeschakeld om 14 vacatures uit te zetten. Voor de implementatie van de organisatieontwikkeling zijn de gelden besteed aan procesbegeleiding ten behoeve van Services en het Bedrijfsbureau; inrichting van processen en systemen; in kaart brengen, beschrijven en prioriteren van projecten; opleiden en coachen van het personeel en de Mtleden. Voor verdere toelichting verwijzen we naar 3.1.2 Bedrijfsbureau en 3.1.3 Services waar uitgebreider staat beschreven wat er is gerealiseerd in 2024. Incidentele ontwikkelingen Informatisering De incidentele ontwikkelingen Informatisering bestonden in 2024 uit onderstaande onderdelen. De totale uitgaven in 2024 hierop zijn binnen budget. Vervanging gebouwbeheer software De gebouwbeheersoftware Planon is vervangen voor een nieuwe applicatie, O-prognose.

Dit pakket sluit beter aan bij de wensen en behoeften van de eindgebruikers.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Schrijftool ‘Klinkende Taal’ De schrijftool ‘klinkende Taal’ is na een pilotfase in de gemeente Maasdriel verder en breder uitgerold. Met deze tool worden teksten in Word met een druk de knop beoordeeld op schrijfstijl, taalgebruik en structuur. Vervolgens kan de gebruiker makkelijk en snel aanpassingen in de tekst doorvoeren. Het bevordert de kwaliteit van onze communicatie, zeker naar de burger toe. Addendum iBurgerzaken ‘Samen Veilig’ Samen Veilig is een noodzakelijk pakket aan maatregelen dat voor de gemeenten en BVEB een belangrijke bijdrage levert aan het verhogen van weerbaarheid op het gebied van veiligheid in de keten. Op basis van de richtlijnen van de Informatiebeveiligingsdienst (IBD) geeft Samen Veilig een antwoord op het verkleinen van de risico’s in de keten. Deze maatregelen leveren een significante verbetering van de beveiliging tegen cyber criminaliteit en daarmee een aanscherping in lijn met de aanbevelingen van de IBD om de persoonsgegevens van circa 8 miljoen Nederlandse inwoners in de Pink Private Could te beveiligen. Hiervoor is 13.547 uitgegeven. AnonimiseringstoolWet Open Overheid (Woo) Ten behoeve van de Woo is een anonimiseringstool aangeschaft. Deze tool kan grotendeels geautomatiseerd documenten onomkeerbaar anonimiseren. De tool is zelflerend en wordt ook toegepast op andere gebieden waar anonimiseren noodzakelijk is.

Samenwerkingsportaal iObjecten Als gemeenten in de Bommelerwaard kennen we een diffuus stelsel van basisregistraties. Voor een deel doen de gemeenten dit zelf, voor een deel voert de BVEB dit uit en voor een deel is dit belegd bij de belastingsamenwerking BSR. Met iObjecten Samenwerkingsportaal bekijk je in één overzicht alle gegevens van de BAG, BRK, WOZ en BGT. De gegevens worden met elkaar afgestemd én de verschillen worden gedetecteerd. Dit biedt vervolgens de mogelijkheid de nodige kwaliteitsslagen te maken in de juistheid van gegevens door de verantwoordelijke organisatieonderdelen zelf. Diverse kleine projecten en koppelingen Intranetgroepen mogelijk maken voor één organisatie, in plaats van meteen voor alle drie de organisaties. Extra koppelingen voor de belastingapplicatie en de Omgevingswet applicatie. Nieuwe software voor de Basisregistratie Grootschalige Topografie. Voormalig personeel Sinds 2020 hebben we een voorziening voormalig personeel. De vrijval en toevoeging aan de voorziening hebben een incidenteel karakter. Gedurende 2024 is deze verplichting geëindigd.

4.2.6. Structurele en incidentele reservemutaties Binnen de BVEB kennen we vanaf 2022 voor het eerst structurele reservemutaties. Deze zijn bestemd voor de dekking van de kapitaalslasten Conference rooms en Zaakgericht werken. Daarnaast kennen we een incidentele bestemmingsreserve Projecten. Het resultaat van 2023 is hieraan toegevoegd. Daarnaast is er een bedrag van € 57.000 toegevoegd conform begroting voor de dekking van de implementatiekosten Financieel pakket ten behoeven van boekjaar 2025 en 2026. In 2024 is hieraan € 360.503 onttrokken ter dekking van de kosten implementatieplan organisatieontwikkeling en recruitment.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Reserves

Stand per 1-1-2024

Resultaat bestemming

Toevoeging 2024

Onttrekking incidenteel 2024 -

Saldo 31-12-2024

Onttrekking structureel 2024 -

46.262

31.820

15.590

16.230

627.000

89.571

537.429

Algemene reserve Bestemmingsreserve Frictiekosten Bestemmingsreserve Video Conference Rooms Bestemmingsreserve Zaaksysteem Bestemmingsreserve Projecten

250.967

109.535

57.000

360.503

57.000

Gerealiseerd resultaat

109.535

-109.535

241.137

1.065.585

298.137

105.161

360.503

898.058

Totaal reserves

4.2.7. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BVEB. Het voor de BVEB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Het betreft het algemene bezoldigingsmaximum. Naam Topfunctionaris B.K.F. Cerutti M. Visser-Klein M.A. de Raaf A. Sorensen A.A.M.J. Walraven C.A.H Zondag K. Bouchtaoui W.L.T de Graaff

Functie Directeur Directeur Bestuurder (Voorzitter) Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder

Periode 01-01-2024 / 31-03-2024 01-02-2024 / 31-12-2024 01-01-2024 / 31-12-2024 01-01-2024 / 01-07-2024 02-07-2024 / 31-12-2024 01-01-2024 / 30-09-2024 01-01-2024 / 31-12-2024 01-10-2024 / 31-12-2024

Bezoldiging Bezoldigd Bezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

Hieronder conform de WNT, artikel 4.1 lid 1a het overzicht voor de openbaarmaking: BKF Cerutti

Gegevens 2024 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband in fte Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

Directeur 1/1 – 31/03 1 Nee Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 30.623 € 5.081 € 35.704

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 58.250 n.v.t. € 35.704

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Gegevens 2023 Bedragen x € 1

BKF Cerutti

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband in fte

Directeur 1/1 – 31/12 1

Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

Nee Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 113.479 € 17.531 € 131.010

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 223.000 n.v.t. € 131.010

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t. M Visser Klein

Gegevens 2024 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband in fte

Directeur 1/2 – 31/12 1

Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

Nee Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 92.526

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 13.302 € 105.828

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 231.583 n.v.t. € 105.828

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.3. Balans ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

VASTE ACTIVA Overige materiële vaste activa met economisch nut

3.074.674

2.309.156

Totaal Materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

3.074.674 3.074.674

2.309.156 2.309.156

VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren Openbare Lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist Overige vorderingen

192.779 1.201.249 15.437

112.519 460 13.262

Totaal Uiteenzettingen met een rente typische looptijd kleiner dan 1 jaar

1.409.465

126.241

Banksaldi

147.622

Totaal Liquide middelen

147.622

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

1.088.101

923.974

Totaal Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.088.101 2.645.188

923.974 1.050.215

TOTAAL ACTIVA

5.719.862

3.359.371

PASSIVA

31-12-2024

31-12-2023

VASTE PASSIVA Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

656.919 241.137

956.050 109.535

Totaal Eigen vermogen

898.056

1.065.585

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

96.772

73.938

Totaal Voorzieningen

96.772

73.938

Onderhandse leningen van binnenlandse banken overige financiële instellingen

1.500.000

500.000

Totaal Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar TOTAAL VASTE PASSIVA

1.500.000 2.494.828

500.000 1.639.523

VLOTTENDE PASSIVA Banksaldi Kasgeldlening Overige schulden

2.004.822 628.115

529.398

Totaal Netto vlottende passiva met een looptijd korter dan 1 jaar

2.632.937

1.266.701

737.303

592.097

453.147

Totaal Overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

592.097 3.225.034

453.147 1.719.848

TOTAAL PASSIVA

5.719.862

3.359.371

Verplichtingen

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.3.1. Toelichting op balans per 31 december 4.3.1.1. Vaste activa Materiële vaste activa De BVEB kent geen immateriële en financiële vaste activa, alleen investeringen materiële vast activa met economisch nut in de categorie (art. 52) overige materiële vaste activa. Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de financiële verordening 2023 en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Hierin is vastgelegd dat: • De overgenomen activa wordt overgenomen conform de resterende afschrijvingen zoals ze voor beide deelnemers zijn bepaald; • Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 50.000 wordt niet geactiveerd; • Afschrijvingstermijn 5-7 jaar software (afhankelijk van de economische levensduur); • Afschrijvingstermijn 4-7 jaar hardware (afhankelijk van de economische levensduur); Overige materiële vaste activa met een economisch nut De overige materiële vaste activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De vaste activa bestaan alleen uit overige materiële vaste activa. Het overzicht van overige materiële vaste activa wordt hieronder weergegeven. Deze bestaat alleen uit de categorie overige materiële vaste activa met economisch nut conform artikel 52, lid 1.G, BBV.

Hierin is onderscheid gemaakt tussen investeringen ten behoeve van automatisering en van informatisering. Daarnaast is er onderscheid gemaakt tussen activa die zijn overgeheveld van de deelnemers Maasdriel en Zaltbommel, en nieuwe activa. Overige materiële vaste activa met een economisch nut Informatisering Maasdriel

Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen 1-1-2024 2024 2024 11.736 5.868

Boekwaarde 31-12-2024 5.868

Totaal Overname investeringen Automatisering Informatisering

11.736 690.360 1.607.059

1.196.119 748

5.868 116.501 308.977

5.868 1.769.978 1.298.829

Totaal Nieuwe investeringen Totaal Overige materiële vaste activa met economisch nut

2.297.419 2.309.155

1.196.866 1.196.866

425.479 431.347

3.068.807 3.074.674

In paragraaf 4.3.2.1 Investeringsoverzicht worden de investeringen per krediet weergegeven.

4.3.1.2. Vlottende activa Uiteenzettingen met een rente typische looptijd kleiner dan 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de vorderingen. Deze zijn nominaal gewaardeerd.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Vorderingen

Boekwaarde 31-12-2024 115.031 77.749

Boekwaarde 31-12-2023 63.252 49.267

Totaal Debiteuren openbare lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist

192.779 1.201.249

112.519 460

Totaal Uitzettingen in Rijksschatkist Creditnota Crediteuren UWV-uitkering Rente 4de kwartaal rekening courant

1.201.249 11.733 1.937 1.766

460 13.262 -

Totaal Overige vorderingen

15.437 1.409.465

13.262 126.241

Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Totaal Vorderingen

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit één bankrekening van de BNG. Hieraan gekoppeld is de mogelijkheid van een krediet in rekening courant tot 1 miljoen. Waarvan eind 2023 gebruik is gemaakt. Naam

Stand per 31-12-2024 147.622

BNG-banksaldi

Stand per 1-1-2024 -

Hieronder de berekening van het drempelbedrag schatkistbankieren. Drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2024 '(1)

'(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

1.000 Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

176 824 -

111 889 -

169 831 -

153 847 -

(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 tot 1 juli 2021, daarna een minimuum van € 1.000.000

2.024 10.782

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

10.782 -

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen (5a) als nihil) 16.028 10.073 15.554 14.042 (5b) (2) - (5a) / (5b)

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

176

111

169

153

Toelichting: er heeft geen overschrijding plaatsgevonden ten opzichte van de drempel.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Overlopende activa Op de balans zijn drie aparte posten opgenomen met vooruitbetaalde bedragen. Dit is gedaan om een helder beeld te geven van de financiële stand van zaken. De post vooruitbetaalde bedragen l&A bestaat uit reeds betaalde facturen sec voor I&A waarvan het goed/de dienst in het komend jaar of komende jaren wordt geleverd en een meerjarig karakter heeft. De post vooruitbetaalde bedragen gaat om kosten die gedurende het boekjaar vooruitbetaald zijn. Alle posten van Overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de vooruitbetaalde bedragen en nog te ontvangen bedragen. Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen I&A Overige vooruitbetaald bedragen Te verrekenen BTW Nettoloon Bruto IKB Totaal Vooruitbetaald Totaal Overlopende activa

Boekwaarde 31-12-2024 742.496 49.022 296.583

Boekwaarde 31-12-2023 65.795 29.870 617.291 200.503

10.364 151

1.088.101 1.088.101

923.974 923.974

4.3.1.3. Vaste passiva Eigen vermogen Het verloopoverzicht van het eigen vermogen presenteert de BVEB in onderstaande tabel. Eigen vermogen

Resultaat bestemming

Algemene bedrijfsreserve

Saldo 1-1-2024 -

Toevoeging 2024 -

Onttrekking 2024 -

Saldo 31-12-2024 -

Totaal Algemene bedrijfsreserve Kapitaallasten Conference rooms Kapitaallasten ZaakSysteem

31.820 627.000

-15.590 -89.571

16.230 537.429

Frictiekosten ICT Projecten

46.262 250.968

109.535

57.000

-360.503

46.262 57.000

Totaal Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

956.051 109.535

109.535 -109.535

57.000 241.137

-465.664

656.921 241.137

Totaal Gerealiseerd resultaat

109.535 1.065.585

-109.535 -

241.137 298.137

-465.664

241.137 898.058

Totaal Eigen vermogen

De BVEB kent momenteel geen Algemene bedrijfsreserve. Het bestuur heeft bij de jaarrekening 2023 besloten het bedrijfsresultaat van 2023 in te zetten ter dekking van Projecten extra inzet recruitment voor het totale bedrag. Bij de bestuursrapportage 2024 is besloten het gehele beschikbare bedrag van € 250.968 in te zetten voor afronding van de Projecten organisatieontwikkeling en recruitment. De overige bestemmingsreserves zijn grotendeels gevormd ter dekking van de kapitaallasten conference rooms en zaakgericht werken. Daarnaast is er nog een klein deel bestemd voor Frictiekosten ICT ter dekking van dubbele exploitatiekosten bij overstap naar nieuwe applicaties.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Voorzieningen Voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening voormalig personeel Voorziening verlofsparen Totaal Voorzieningen

Saldo Toevoegingen Aanwendingen 1-1-2024 2024 2024

Vrijgevallen bedragen 2024

Saldo 31-12-2024

3.767

846

4.613

70.171 73.938

26.601 27.447

4.613

96.772 96.772

Voorziening voormalig personeel In 2020 is een voorziening gevormd ten behoeve van wachtgeldverplichtingen bij vertrek van medewerkers. In 2024 is hiervoor nog € 4.613 aangewend en hebben we de voorziening met € 846 verhoogd om aan de totale laatste verplichtingen van 2024 te kunnen voldoen. Momenteel zijn er geen wachtgeldverplichtingen meer. Voorziening verlofsparen Sinds 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren sparen (dit wordt in de cao ‘verlofsparen’ genoemd). Hiermee bouwen de medewerkers verlofspaar-uren op. Met deze verlofspaar-uren kunnen bovenwettelijke vakantie-uren worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Verlofspaaruren hebben geen verjaringstermijn. De omvang van deze uren heeft een waarde van € 96.772 per 31 december 2024. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw (en daarmee ook onvoorspelbare afbouw) kennen, moet hier een voorziening voor gevormd worden. Vaste schuld met een rente typische looptijd > 1 jaar De BVEB beschikte over één langlopende lening. Deze had een looptijd van 7 jaar en werd lineair afgelost. In 2024 was hiervoor de laatste aflossing. De rentebetaling hiervoor in 2024 was € 1.500.

Gedurende 2024 hebben we een nieuwe lening afgesloten voor een bedrag van € 1.500.000 met een looptijd van 3 jaar, welke lineair wordt afgelost. De renteverplichting bedraagt € 49.200 voor het eerste jaar. Naam Lening BNG 1 Lening BNG 2

Oorspr. Hoofdsom 3.500.000 1.500.000

Stand per 1-1-2024 500.000 -

Afsluiten 2024 1.500.000

Aflossing 2024 500.000 -

Stand per 31-12-2024 1.500.000

4.3.1.4. Vlottende passiva Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit één bankrekening van de BNG. Hieraan gekoppeld is de mogelijkheid van een krediet in rekening courant tot 1 miljoen. Hiervan is eind 2023 gebruik gemaakt. Naam BNG-banksaldi

Stand per 31-12-2024 -

Stand per 1-1-2024 529.398

Netto vlottende passiva met een rente typische looptijd < 1 jaar In het onderstaande overzicht presenteert de BVEB de stand van de schulden. Deze zijn nominaal gewaardeerd.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Overige schulden

Boekwaarde 31-12-2024 627.957

Boekwaarde 31-12-2023 546.868

627.957 -

546.868 104.645

158

71.945

13.793 52

Totaal Crediteuren Openbare Lichamen Kasgeldlening

158 2.004.822

190.435 -

Totaal Kasgeldlening

2.004.822 2.632.937

737.303

Crediteuren Totaal Crediteuren Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel Regionaal Archief Rivierenland BNG-rente 4de kwartaal rekening courant

Totaal Overige schulden

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat uit nog te betalen bedragen en kosten. De specificatie is als volgt: Overlopende passiva Transitorische rente Loonheffing Nettoloon UWV

Boekwaarde 31-12-2024 20.488 365.881 117 -

Boekwaarde 31-12-2023 250 330.018 5.469

Nog te betalen kosten (systeemrekening)

205.611

117.410

Verplichtingen Totaal Overlopende passiva

592.097 592.097

453.147 453.147

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De BVEB heeft momenteel de volgende verplichting lopen boven de € 214.000 aan contractwaarden: • Centric Netherlands B.V. contractwaarde licentiekosten € 499.500 (5/8-deel van € 799.200 over periode 1-1-2022 tot 31-12-2030). • Visma Raet contractwaarde licentiekosten €348.222 (8/10 deel van € 435.278 over de periode 1-1-2023 tot 31-12-2032) • Dustin contractwaarde Microsoft licenties € 150.162 (0,5/2 deel van € 600.647 over de periode 1-7-2023 tot 1-7-2025) Vennootschapsbelasting Omdat de baten en lasten direct worden doorbelast naar de deelnemers wordt er geen winst behaald en is er dus geen sprake van Vennootschapsbelasting. Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.3.2. Begrotingsrechtmatigheid 4.3.2.1. Investeringsoverzicht Voortgang Via bijgaand overzicht informeren we u over de voortgang van de huidige projecten. Onderstaande indicatoren geven aan waar we staan met het project: Status Project in tijd Conform planning of gereed Onzeker wel of niet conform planning Knelpunt niet conform planning Status project in geld Conform begroting Onzeker wel of niet conform begroting Knelpunt niet conform begroting Investeringskredieten

Status in tijd Status in geld

7.011.113

Vervanging telefooncentrale, callcenter software

7.011.159

Uitfaseren Xtendis DMS

7.011.604

Vervanging serverinfrastructuur

7.011.609

Database (Oracle) Netwerk infra structuur

7.011.611 7.011.623

Vervanging netwerkinfrastructuur Herinvestering vaste en mobiele werkplekken 2023

7.011.625

Video raadszalen 2024

7.011.626

Mobiele apparatuur 2024

Overschrijding krediet in tijd Database (Oracle) Netwerkinfrastructuur De Europese aanbesteding en implementatie van de server- en storage infrastructuur van de BVEB, gemeente Zaltbommel en gemeente Maasdriel nadert zijn afronding nu begin 2025. Het is een groot, complex en lang traject geweest. Oorzaken hiervan liggen in verschil van interpretatie, capaciteit en werkdruk en levertijden van hardware. Nu we het einde naderen bekijken we ook hoe we de resterende beschikbare middelen oftewel kredieten het beste kunnen inzetten. We kiezen ervoor dit krediet Database (Oracle) netwerkinfrastructuur te gebruiken om in 2025 het project af te ronden. Het andere krediet vervanging serverinfrastructuur sluiten we af over 2024. Video raadszalen 2024 De aanbesteding tot de vervanging van de audiovisuele middelen in de raad- en trouwzalen van Zaltbommel is in 2024 gestart. We hadden te maken met beperkte capaciteit, ziekte en vertragingen. We verwachten de implementatie begin 2025 af te ronden. Voor Maasdriel starten we direct daarop met de aanbesteding en implementatie van de audiovisuele middelen. We hopen dit halverwege 2025 af te ronden.

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Onderschrijding krediet in geld Vervanging Serverinfrastructuur De Europese aanbesteding en implementatie van de server- en storage infrastructuur van de BVEB, gemeente Zaltbommel en gemeente Maasdriel nadert zijn afronding nu begin 2025. Het is een groot, complex en lang traject geweest. Oorzaken hiervan liggen in verschil van interpretatie, capaciteit en werkdruk en levertijden van hardware. Nu we het einde naderen bekijken we ook hoe we de resterende beschikbare middelen oftewel kredieten het beste kunnen inzetten. We kiezen ervoor dit krediet Vervanging infrastructuur af te sluiten en te starten met de afschrijven. Het andere krediet Database (Oracle) netwerk infrastructuur staat hierboven reeds benoemd. We gaan ervan uit dat de beschikbare middelen Database (Oracle) netwerk infrastructuur voldoende zullen zijn om alles in 2025 af te kunnen ronden. Mobiele apparatuur 2024 De medewerkers van de organisaties in de Bommelerwaard werken flexibel waar en wanneer ze nodig zijn. Dit beleid ondersteunen we met een diversiteit aan middelen zoals laptops, telefoons, iPads en randapparatuur. Jaarlijks is er voor de aanschaf en vervanging van deze spullen dit krediet gereserveerd. Of dit krediet volledig wordt gebruikt hangt af van de groei van de organisaties, de snelheid van vervanging door slijtage en kapotgaan en de mate van het tevens moeten bedienen van ingehuurde collega's.

Daarnaast liep dit jaar ook nog het project Herinvestering vaste en mobiele werkplekken waaruit een aantal oude laptops zijn vervangen. Financieel overzicht per project In onderstaande tabellen is inzichtelijk gemaakt welke investeringskredieten in 2024 afgesloten worden of doorlopen naar 2025 en verder. Daarnaast kunt u inzien wat het voor 2024 beschikbare (restant-) projectbudget is en wat eraan besteed is. Afgesloten investeringskredieten Vervanging telefooncentrale, 7.011.113 callcenter software Vervanging 7.011.604 Serverinfrastructuur Vervanging 7.011.611 Netwerkinfrastructuur Herinvestering vaste en mobiele 7.011.623 werkplekken 2023 Mobiele 7.011.626 apparatuur 2024 Totaal afgesloten investeringen

Lopende investeringskredieten

Primitieve begroting 2024

Begrotings wijzigingen 2024

Totale begroting 2024

Besteding

Saldo

3.255

748

2.508

741.095

692.217

48.878

-3.751

454.562

436.124

18.438

103.000 103.000

1.195.161

103.000 1.298.161

67.778 1.196.866

35.222 101.295

Primitieve begroting 2024

Begrotings wijzigingen 2024

Totale begroting 2024

Besteding

Saldo

25.000

Uitfaseren Xtendis DMS Database (Oracle) 7.011.609 Netwerkinfrastructuur Video raadszalen 7.011.625 2024 Totaal lopende investeringskredieten

255.000

51.000 51.000

280.000

51.000 331.000

Totaal investeringskredieten 2024

154.000

1.475.161

1.629.161

1.196.866

432.295

7.011.159

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

4.3.2.2. Rechtmatigheid programma Overhead (Bedrijfsvoering) Hieronder een analyse van de afwijkingen op lasten en baten voor het programma Overhead tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken:

Lasten Overhead Baten Overhead Saldo van lasten en baten

Begroting na wijziging 2024

Jaarstukken 2024

11.473.000 -11.068.000 405.000

11.215.000 -11.011.000 204.000

Jaarstukken t.o.v. begroting na wijziging 258.000 -57.000 201.000

167.000 -575.000 -408.000

-3.000

204.000

201.000

Reservemutaties Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties Totaal resultaat

Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 201.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: • Het voordeel op de lastenkant is voor een bedrag van ongeveer € 95.000 ontstaan op personele kosten door minder benodigde specifieke inzet voor de Omgevingswet en voor inkoopcoördinatie ten behoeve van de gemeenten. Hier tegenover staat een kleine overschrijding van € 22.000 op de reguliere personele inzet. Daarnaast is er een voordeel van € 50.000 op niet uitgegeven kosten aan secundaire arbeidsvoorwaarden binnen alle teams. • Verder hebben we een voordeel van € 141.000 op materiële lasten door minder uitgaven op HR gerelateerde kosten zoals verstrekkingen aan personeel en op kosten voor de salarisverwerking. Daarnaast heeft team I&A minder uitgegeven aan applicatie- en advieskosten door latere start van nieuwe applicaties veroorzaakt door vertraging in wetgeving en beperkte capaciteit door openstaande vacatures. • De € 57.000 minder inkomsten is ontstaan door minder benodigde specifieke inzet voor de Omgevingswet en voor inkoopcoördinatie ten behoeve van de gemeenten, welke we vanzelfsprekend niet in rekening hebben gebracht bij de gemeenten. Hier tegenover staan extra inkomsten vanuit het vangnet door het UWV.

De begrotingsafwijking, zijnde een onderschrijding op de lasten op het programma Overhead liggend boven de rapporteringstolerantie van € 100.000, is volgens de "Kadernota rechtmatigheid 2024" rechtmatig door ze in de jaarrrekening te melden en te verantwoorden. Verantwoordelijkheid Directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeenschappelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 12 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3 % van de totale begrote lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

op € 349.184. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens van € 349.184. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium

Geconstateerde fouten

1A. Overschrijding lasten programma Bedrijfsvoering 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).

geen

geen geen geen geen In 2024 is er spraken van geen een onderschrijding van lasten boven de gestelde grens van € 100.000. Conform de"Kadernota rechtmatigheid 2024" geldt dat voor afwijkingen van de begroting als gevolg van overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten, investeringen en baten die ontstaan na de laatste tussenrapportage en 31 december het melden en verantwoorden in de jaarrekening als tijdig worden geduid.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van geen onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardencriterium 1. Inkopen

2. Investeringen 3. Personeel 4. Treasury 5. Spendanalyse

geen

Geconstateerde In euro's onzekerheden Twee facturen zijn fout. Dit betreft geen 4.918 1 factuur waarbij we 8,75 euro per uur teveel hebben betaald. De andere factuur betreft een bedrag van 4.637,74 wat in het verkeerde jaar is verantwoord. geen geen geen geen geen geen Bij twee leveranciers is er langer geen 48.207 ingehuurd dan aanbesteding technisch mogelijk was. Dit is in 2023 al geconstateerd en hiervoor is ook een inschatting van de fout gemaakt. Bij beide leveranciers is de werkelijke inhuur langer geweest. Geconstateerde fouten

Geen bevindingen

nvt

Geconstateerde fouten

M&O criterium

Totaal van onrechtmatigheden

Geconstateerde In euro's onzekerheden geen -

Geconstateerde In euro's onzekerheden nvt 53.125

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 18-04-2025

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 JAARSTUKKEN BVEB

Inkopen Bij de interne controle van de inkopen zijn twee fouten geconstateerd. Na een aanvullend onderzoek in de gecontroleerde massa blijkt dit niet vaker voor te komen. We spreken hier van unieke fouten die niet geëxtrapoleerd behoeven te worden. Spendanalyse Eind 2023 en begin 2024 was er sprake van grote druk op het team HR, door grote achterstanden en een moeilijk vervulbare vacature. In die periode is er in het belang van de continuïteit besloten de lopende inhuur langer in te huren. Aanbestedingstechnisch heeft dit geresulteerd in een tweetal onrechtmatige verlengingen van contracten tot in begin 2024. In de paragraaf bedrijfsvoering 3.1.5 Rechtmatigheidsverantwoording is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15645669/1