20220714 bijlage Jaarstukken 2021 inclusief Controleverklaring FSV

Overzicht van weerstandscapaciteit en risico’s bij de verschillende programma's Om het inzicht te versterken in de bestaande en toekomstige financiële risico's en de mate waarin deze zijn afgedekt door reserves heeft het Regiokantoor in het verleden een onderzoeksrapport ‘Risico's bij Regio Rivierenland’ op laten stellen. In algemene zin kan gesteld worden dat er geen (grote) risico's zijn bij het Regiokantoor die om directe aanpassing in de bedrijfsvoering vragen. Daarbij past wel de volgende nuancering: als gevolg van de verliezen bij de contractactiviteiten in de afgelopen 2 jaar (2019 en 2020) is het saldo van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening aanzienlijk gedaald. Gelukkig hebben de genomen maatregelen effect gehad en is het eindresultaat in financiële zin bij programma 2 Contractgestuurde dienstverlening in deze jaarrekening positief. Onze inspanningen zijn gericht op een reëel en structureel sluitende begroting bij alle contractactiviteiten (programma 2) in de (meerjaren)begroting 2022. Mede op basis van de uitkomsten van de risico-inventarisatie en de in het onderzoekrapport opgenomen adviezen is een algemene reserve gevormd van € 474.000 als extra buffer voor het afdekken van (financiële) risico's.

Toelichting bij de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Voor het opvangen van tekorten (en overige financiële risico's) bij de uitvoering van contractactiviteiten (programma 2 Contractgestuurde dienstverlening) is een risicoreserve gevormd. Deze reserve is bedoeld om tegenvallende resultaten en/of wegvallende vraag op flexibele taken op te kunnen vangen. Een reserve van maximaal 30% van de totale uitgaven bij Contractgestuurde dienstverlening wordt voldoende geacht om de bedrijfsvoeringrisico’s op te kunnen vangen (Besluit van het Algemeen Bestuur uit april 2011). De flexibele taken van Contractgestuurde dienstverlening bevatten risico’s voor Regio Rivierenland, waarbij te denken valt aan ziekte en inhuur van personeel en fluctuaties in de vraag naar diensten/producten. Ook zijn er risico’s op het gebied van vraag en aanbod. Hiertegenover staat dat de gemeenten betalen voor de gevraagde diensten. In het uiterste geval zijn gemeenten als eigenaar van de Regio Rivierenland verantwoordelijk voor tekorten die niet kunnen worden gedekt uit de gevormde reserves. Onvoorziene uitgaven In de begroting 2021 is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het budget onvoorzien hoefde in 2021 niet aangewend te worden.

30 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement We hebben verzekeringen afgesloten voor onze eigendommen en voor het personeel. We hebben verzekeringen op het gebied van brand/opstal + inventaris/goederen, computerverzekering, aansprakelijkheid, rechtsbijstand, fraude & beroving en goed werkgeverschap. Eventuele financiële risico's en kosten van schades kunnen veelal via verzekeringspolissen worden gedekt. De werkorganisatie en de werkprocessen zijn zodanig ingericht, dat voldoende (controle-) procedures en beheersmaatregelen functioneren om financiële risico's en frauderisico's te voorkomen of in ieder geval te beperken. We werken met (meerjarige) contracten, bijvoorbeeld op het gebied van huisvesting/onderhoud om de risico's ten aanzien financiële verplichtingen te reduceren. Ook voor de inkomsten geldt, dat we contractafspraken maken met onze klanten (bijvoorbeeld via dienstverleningsovereenkomsten). Het beheer van subsidiegelden en de bewaking van subsidievoorwaarden en -verplichtingen is voldoende ingebed in de organisatie. Ten aanzien van de geldmiddelen wordt opgemerkt dat de organisatie geen eigen kas heeft. Alle geldstromen lopen via de bank, waardoor geen risico's bestaan ten aanzien van vervreemding of verduistering van kasgelden.

De banktegoeden zijn ondergebracht bij de schatkist, waardoor ook ten aanzien van het onrechtmatig gebruik van banktegoeden de financiële risico's grotendeels zijn afgedicht, omdat voor het ontvreemden van gelden extra stappen ondernomen moeten worden. Bovendien zijn in het proces van bankbetalingen meerdere controlestappen aangebracht. Voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage zijn in de Regeling Regio Rivierenland bepalingen opgenomen, waardoor financiële risico's worden beperkt, in ieder geval voor de korte termijn.

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting, waaronder de volgende, die relevant en toepasselijk zijn voor Regio Rivierenland: - netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; - solvabiliteitsratio; - structurele exploitatieruimte. Kengetallen zijn momentopnamen. Gewijzigde omstandigheden kunnen een behoorlijk effect hebben op de ratio's met betrekking tot onze liquiditeits- en solvabiliteitspositie en de uitkomsten van de exploitatie. In deze paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing is een opsomming gegeven van een aantal financiële risico's, die hun impact kunnen hebben op onze financiële positie en de uitkomsten van de berekende kengetallen. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmaverantwoording moeten worden opgenomen.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

31 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie, ondanks het feit dat de solvabiliteitsratio is gedaald tot onder de 25%. De daling van de solvabiliteitsratio in de jaarrekening 2021 wordt veroorzaakt door de aanzienlijk toename van het balanstotaal, omdat we omvangrijke bijdragen hebben ontvangen voor de realisatie van velerlei projecten in de komende jaren (zoals de rijksbijdrage en de provinciale subsidie voor Regio Deal projecten). Onze liquiditeitspositie is gezond en door de ontvangst van de projectgelden in optische zin nog verder verbeterd. De nog te besteden projectgelden zijn veilig ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.

Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen. Tabel met kengetallen.

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Raming 2021 4,0% 4,0% 19,0% 0,0%

Rekening 2021 0,6% 0,6% 15,6% 0,4%

Toelichting bij de tabel met kengetallen: - De netto schuldquote komt uit op een veel lager percentage dan geraamd (en dat is een positieve ontwikkeling), omdat het saldo van de totale schuldenlast (kortlopend + langlopend) op 31 december 2021 niet in hoge mate uitstijgt boven het saldo van de vlottende activa. We hebben derhalve voldoende vorderingen en overige uitzettingen < 1 jaar om de schuldenlast te kunnen dragen, en dit ondanks het feit, dat we € 1.737.500 aan leningen hebben uitstaan bij de BNG. De leningen worden gebruikt voor de financiering van de vaste activa. - De solvabiliteitsratio is t.o.v. de jaarrekening 2020 gedaald tot het niveau van 15,6%. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de verkrijging van financiële middelen (met name van het Rijk) om de komende jaren velerlei projecten te realiseren, waardoor het balanstotaal sterk is gestegen. Het eigen vermogen is ten opzichte van vorige jaar redelijk gelijk gebleven. We

houden daarmee het perspectief van een structureel gezonde financiële situatie. - De structurele exploitatieruimte komt in de begroting uit op 0%, omdat we uitgaan van

structureel evenwicht in de begroting. De realisatie in de jaarrekening 2021 komt uit op + 0,4% en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van + € 83.000 (exclusief incidentele baten en lasten en incidentele mutaties van reserves) ten opzichte van een totaalbedrag van € 19.232.000 aan gerealiseerde baten.

Overige financiële risico’s Op grond van de wettelijke voorschriften mogen in de balans geen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen worden opgenomen met een jaarlijks gelijkblijvend volume. Dit heeft onder meer betrekking op de verplichting verlofdagen. Als gevolg van de enorm toegenomen werkvoorraad en werkdruk zien we een jaarlijkse groei in het verlofsaldo bij medewerkers. De lasten daarvan worden gerealiseerd op het moment dat het verlof wordt opgenomen of uitbetaald. Voor de latente verlofverplichtingen is geen budget in de begroting opgenomen en daarmee vormt de verplichting voor verlofdagen op 31 december 2021 van € 260.000 een belangrijke financiële risicopost.

32 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 2 – Onderhoud kapitaalgoederen

Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader ligt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat op langere termijn ons bedrijfspand op een adequate wijze worden onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 zijn door een daartoe gespecialiseerd bureau nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Het onderhoudsplan is doorgerekend voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks wordt nagegaan of de voorziening een toereikend saldo heeft en of het meerjarenonderhoudsplan bijstelling behoeft. In 2019 hebben we de nieuwe huisvesting gerealiseerd in ons pand aan de Burg. Van Lidth de Jeudelaan. De verbouwingen zijn in 2020 afgerond in combinatie en samenhang met de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan. Het investeringskrediet voor de verbouwingen is inmiddels volledig ingezet. Eind 2021 zijn we gestart met het opstellen van een geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan, dat in overeenstemming is met de huidige huisvestingssituatie van ons gerenoveerde pand. Vooruitlopend op de uitkomsten van het nieuwe meerjarige onderhoudsplan hebben we in 2021 geen storting in de onderhoudsvoorziening gedaan en het saldo van de voorziening aangehouden op het niveau van 2020.

Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening Onderhoudsvoorziening pand Burg. Van Lidth de Jeudelaan Het meerjarenonderhoudsplan is in 2016 geactualiseerd. In 2019 is in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand, waarbij een bedrag van € 61.500 uit de onderhoudsvoorziening is ingezet. Als gevolg van de uitgevoerde verbouwingen en renovaties hoefde de onderhoudsvoorziening in 2020 en 2021 niet ingezet te worden. Er is in de afgelopen 2 jaren geen terugkerend/periodiek groot onderhoud uitgevoerd. Omdat we nog geen zicht hebben op de uitkomsten van de lopende actualisatie van het meerjarig onderhoudsplan, hebben we in de jaarrekening 2021 geen storting in de onderhoudsvoorziening gedaan, terwijl deze wel was begroot (een bedrag van € 15.546). Het verloop van de onderhoudsvoorziening in 2021 was als volgt.

Onderhoudsvoorziening gebouwen Burg. Van Lidth de Jeudelaan Bedragen x € 1.000 Stand onderhoudsvoorziening 31-12-2021 Dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen in 2021 Onttrekkingen onderhoudsvoorziening gebouwen in 2021 Stand 31-12-2021

93 93

33 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 3 – Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen van de regionale samenwerking te bereiken en onze dienstverlening adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft een hierbij een kaderstellende en controlerende taak. In 2021 merken we dat de omvang van bedrijfsvoering niet volledig is mee ontwikkeld met de rest van de organisatie.

Zo zijn er de afgelopen jaren inhoudelijke taken aan de organisatie toegevoegd waarbij niet altijd goed is gekeken naar de gevolgen hiervan voor de diverse bedrijfsvoeringsonderdelen. De consequenties worden in beeld gebracht en meegenomen in de begroting op het moment dat besluitvorming hierover is afgerond. Inrichting van de organisatie De organisatie van Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: - Staf (Concern- en bestuursondersteuning): dit onderdeel is gericht op de interne dienstverlening aan de andere twee onderdelen en is gericht op de bedrijfsvoering van Regio Rivierenland. - Beleid en projecten (onderdeel van het programma Regionale samenwerking): dit onderdeel richt zich volledig op de procesmatige facilitering van de beleidsmatige samenwerking tussen de gemeenten op o.a. de drie Speerpunten (Agribusiness, Economie & Logistiek en Recreatie & Toerisme) en op de doorlopende programmalijnen op diverse gebieden zoals duurzaamheid, energietransitie, mobiliteit en wonen. Daarmee worden de opgaven uit programma 1 van de begroting verwezenlijkt. - Contractgestuurde Dienstverlening: dit onderdeel levert op contractbasis diensten voor de gemeenten. Daarmee worden de opgaven uit programma 2 van de begroting gerealiseerd.

Staf (Concern- en beleidsondersteuning) De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Huisvesting, JZ, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het Regiokantoor. Ten behoeve van de instandhouding van de regionale samenwerking zelf, zijn op concernniveau werkzaamheden nodig die ten goede komen aan alle regio-onderdelen. De concernondersteuning is gericht op: - Het werkgeverschap (Arbeidsvoorwaarden, personeelsregelingen, OR en GO). - De planning- en controlcyclus. - Control (auditcomité, interne controle, algemene financiële en juridische control). - Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen). - Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen). - Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving). - Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders). - Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, regiomiddagen, regionale agendacommissie en bijeenkomsten).

34 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

De overige middelenfuncties, waarbij dienstverleningsafspraken kunnen worden gemaakt, zijn ondergebracht bij het onderdeel Contractgestuurde Dienstverlening met een directe kostentoedeling naar de onderdelen waar werkzaamheden voor worden verricht. Door deze werkwijze wordt de werkelijke kostprijs per onderdeel transparant. Hierdoor kunnen ook makkelijker diensten buiten onze organisatie worden aangeboden, waarmee inkomsten worden gegenereerd. Beleid en projecten (Regionale samenwerking) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door drie speerpuntondersteuners en diverse beleidsmedewerkers voor projecten. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten op een hoogwaardig procesmatig niveau en anticiperen daarbij op de wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen, bedreigingen en kansen voor de gemeenten). Samen met de gemeenten zetten we in op het transparant maken en houden van de onderwerpen die op regionaal niveau spelen, zodat de gemeenten het overzicht behouden en de inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen. En we blijven investeren in onze communicatie. Onze website moet de bron zijn waar onze gemeenten, maar ook andere belangstellenden, de juiste informatie makkelijk kunnen vinden.

Contractgestuurde dienstverlening Voor Contractgestuurde Dienstverlening zetten we in op een efficiënte interne backoffice en slimme automatisering zodat we op kostenefficiënte wijze producten kunnen leveren aan onze gemeenten. Hierna zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen aanvullende toelichtingen opgenomen. Communicatie Door Corona zijn alle grote evenementen (Bloesemtocht, Kersenparty, Fruitcorso) afgelast waardoor communicatie en branding rond deze evenementen niet noodzakelijk is geweest. De communicatie heeft zich vooral gericht op de Regio Deal, het regionaal investeringsfonds (RIF), de regionale woonagenda, de mobiliteitsagenda en contractgestuurde dienstverlening. Daarnaast is in het kader van lobby en branding gestart met ontwikkeling van de merkenstrategie en is een intranet ontwikkeld, ingericht en gelanceerd. Financiën: De jaarplanning Financiën wordt voor een belangrijk deel bepaald door de P&C-cyclus en de wettelijke termijnen die gelden voor de begroting en de jaarstukken. Binnen de regio zijn afspraken gemaakt over de data van aanbieding van de programmabegroting en de jaarrekening door gemeenschappelijke regelingen aan de gemeenten, waarmee een goede basis is gelegd voor control en sturing door de gemeenteraden.

Het financiële beheer voeren wij niet alleen uit voor Regio Rivierenland , maar ook voor Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR) en voor RW-POA. De omvang van de werkzaamheden is mede hierdoor, maar ook als gevolg van de toename van de activiteiten en projecten de afgelopen periode aanzienlijk toegenomen. De werkvoorraad en de werkdruk zijn behoorlijk gestegen en ook de stijgende regeldruk zorgt voor een toename van de administratieve verplichtingen. Informatievoorziening & Automatisering: 2021 is een jaar zonder ingrijpende gebeurtenissen geweest. Wel zijn er een aantal noodzakelijke vernieuwingen doorgevoerd in de hardware en zijn de nodige voorbereidingen getroffen voor 2022. AVG/FG-functionaris: Door de functionaris gegevensbescherming zijn de voorbereidingen getroffen voor een privacy audit op het gebied van de Wet politiegegevens (Wpg-audit) die elke werkgever van buitengewoon opsporingsambtenaren periodiek moet uitvoeren vanaf eind 2021. Voor het overige waren er op het gebied van AVG geen noemenswaardige gebeurtenissen of incidenten.

Juridische Zaken: In 2021 is veel tijd besteed aan juridische ondersteuning bij de Regio Deal, het RIF, een nieuwe dienstverleningsovereenkomst voor Inburgering en het opstellen van een nieuwe overeenkomst tussen Avri en Regio Rivierenland in verband met de voorgenomen beëindiging van de erfpachtconstructie en allerhande reguliere vragen vanuit de teams.

35 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

P&O: Een belangrijk aandachtspunt vanuit P&O heeft gelegen in het, gezamenlijk met het management, contact onderhouden met medewerkers en het voor hen creëren van de meest ideale (werk-)omstandigheden gezien Corona. Er heeft een functieherwaardering plaatsgevonden en er zijn de gebruikelijke sollicitaties en inhuurprocedures begeleid.

Beleidsindicatoren Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren zijn in het hierna opgenomen overzicht opgenomen.

Rekening 2021

Beleidsindicator Personele formatie (fte per 1.000 inwoners) Personele bezetting (fte per 1.000 inwoners) Externe inhuur (percentage van de totale salariskosten) Overhead (percentage van de totale lasten) Apparaatskosten (bedrag per inwoner)

€

0,236 0,240 19% 11% 25,71

Toelichting bij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het formatie- en bezettingsoverzicht van medio 2021, dat gebruikt is voor de ramingen in de bestuursrapportage 2021. Voor wat betreft de cijfers in de kolom Personele bezetting is rekening gehouden met (tijdelijke) urenuitbreidingen en inzet door ingehuurd personeel.

Specificatie Directie en management primair proces Concern- en bestuursondersteuning, ICT, AVG en administratie Speerpunt- & beleidsondersteuning en projecten Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening RW-POA Totaal fte Totaal fte per 1.000 inwoners

Personele Personele formatie bezetting 2,00

2,00

13,74

14,80

8,76 32,84 0,89 58,24 0,236

9,66 31,82 0,89 59,17 0,240

De werkelijke bezetting ligt iets hoger dan de personele formatie. Dit heeft hoofdzakelijk te maken met (tijdelijke) uitbreiding van de personele capaciteit in verband met ziektevervangingen en toegenomen vraag, onder andere vanuit gemeenten.

36 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Recapitulatie van de personele lasten Specificatie Bedragen x € 1.000

Personele lasten

Bruto salariscomponenten Pensioenpremies en overige sociale lasten Totaal van de salarislasten van de 'eigen' medewerkers Betaalde personele uitkeringen (UWV-WW) Ontvangen personele uitkeringen (UWV-Wazo + loonsubsidies) Totale kosten van ingehuurd personeel Totale personele lasten

3.649 1.121 4.770 43 361.130 5.907

De kosten van ingehuurd personeel kwamen in 2021 uit op 19% van de totale personele lasten (2020: 23%). Toelichting: In 2021 hebben we voor inhuur van personeel een totaalbedrag van € 1.130.000 gerealiseerd. De meeste inhuur heeft in 2021 plaatsgevonden bij het Inkoopbureau, Versis/Basismobiliteit en Wmo/Jeugd. Ook heeft inhuur van extern personeel plaatsgevonden bij projecten, die hoofdzakelijk een tijdelijk karakter hebben en waarvoor geen vaste formatie wordt aangesteld (zoals bij de Regionale Energie Strategie en de Regio Deal). Tot slot hebben we tijdelijk extern personeel ingezet ter vervanging bij ziekte en zwangerschapsverlof en bij vacatures na vertrek van medewerkers/-sters. De inhuurkosten konden worden gedekt ten laste van de begrote (salaris)budgetten en projectgerelateerde inkomsten. Ziekteverzuim We hebben in 2021 bij verschillende teams te maken gehad met (langdurig) ziekteverzuim en daarmee noodzakelijke vervanging via inhuur. De langdurige ziektegevallen hebben veelal te maken met niet werkgerelateerd verzuim. Het ziekteverzuim is ten opzichte van 2020 iets gestegen, in lijn met de landelijke cijfers, maar de stijging blijft beperkt. We zien wel een toename van de werkdruk in de volle breedte van de organisatie en dit kan een effect hebben op de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers.

Specificatie 2021 2020 Mutatie ten opzichte van 2020

Totaal w.v. lang verzuim verzuim percentage percentage 5,83% 4,77% 4,95% 4,09% 0,88% 0,68%

37 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 4 – Financiering

Beleidskader: het Treasurystatuut van de regio In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Onderdelen die achtereenvolgens aan bod komen in deze paragraaf: - Algemene ontwikkelingen - Treasurybeheer - (Krediet) Risicobeheer - Financiering - Ontwikkeling liquiditeitspositie

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 2,00% (met een ondergrens van € 1.000.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Wij hebben de drempelwaarde vastgelegd op € 450.000, omdat bij een banksaldo boven € 500.000 een rentevergoeding aan de BNG betaald moet worden.

Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van Schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks Schatkist geïntensiveerd.

38 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. De vaste schuld van Regio Rivierenland bestaat uit geldleningen waarop geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er geen renterisico op bestaande leningen. Kredietrisicobeheer Regio Rivierenland loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden zijn belegd conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut. Frauderisico We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden.

Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als ‘laag’ gekwalificeerd.

Financiering De aanwezige vaste activa (inclusief gronden en kapitaalbelangen) zijn hoofdzakelijk met lang vermogen gefinancierd, deels via 2 langlopende leningen bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2021 zijn gezond, zoals onderstaand overzicht laat zien: Financiering Bedragen x € 1.000 Totale kapitaalbeslag in vaste activa Financiering als volgt: Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) Vaste schulden (langlopende BNG-leningen) Financiering met vlottende passiva, per saldo Totaal

31-12-2020

31-12-2021

3.117

3.003

2.623 2.013

2.704 1.738

4.636

4.442

Er is een surplus aan langlopende financieringsmiddelen. Dat heeft voor een groot deel te maken met de opbrengst van de verkoop eind 2018 van het pand JS de Jongplein. Daardoor hebben we meer eigen financieringsmiddelen en is de behoefte aan vreemd vermogen afgenomen. De in erfpacht uitgegeven gronden met een boekwaarde van € 2.028.519 zijn gefinancierd door de 2 langlopende BNG-leningen, die op 31 december 2021 samen een saldo hadden van € 1.737.500. De bestemmingsreserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering).

39 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

De leningenportefeuille op 31 december 2021 is als volgt:

Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000 Naam

Oorspronkelijke hoofdsom

Lening BNG Lening BNG Totaal

Rente

5.000 4,335% 500 1,460%

Looptijd Afgelost in 31-12-2020 20 jaar 20 jaar

2027 2038

1.563 450 2.013

31-12-2021 1.313 425 1.738

Jaarlijks wordt in totaal € 275.000 afgelost op de leningen. De 2 BNG-leningen zijn begin 2022 overgedragen aan Avri als integraal onderdeel van de notariële akte van de verkoop van de in erfpacht uitgegeven gronden aan Avri en de daarmee samenhangende beëindiging van de erfpachtconstructie.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaarrekening 2021 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen.

Rentepercentages Langlopende financiering ('oude' lening BNG) Langlopende financiering ('nieuwe' lening BNG - december Rentevergoeding over eigen vaste financieringsmiddelen Omslagrentepercentage

4,335% 1,460% 1,500% 1,500%

De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting en jaarrekening ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

40 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Renteschema Financiering Bedragen x € 1.000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentebaten Saldo baten en lasten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen externe rente Rente over het eigen vermogen (rentevergoeding van 1,5% over 2.623.000) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen rente De aan de overige vaste activa toegerekende rente (omslagpercentage 1,5%) Gerealiseerd renteresultaat (nadelig)

68 0 68 68 0 39 39 16 23

Toelichting bij het renteschema: Het omslagpercentage van 1,5% voor de rentetoerekening aan vaste activa is berekend op basis van de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 januari 2021. Aan de investeringen die in 2021 zijn gedaan is geen rente toegerekend. Het resultaat uit Treasury (opgenomen in programma 3) komt uit op € 16.000 (voordelig) en is als volgt opgebouwd. - Renteresultaat: € 23.000 (een nadeel, omdat het eigen vermogen op 1 januari 2021 niet ingezet hoefde te worden voor de financiering van vaste activa). - Rentevergoeding eigen (interne) financieringsmiddelen (reserves): € 39.000 (voordeel). De realisatie van het resultaat uit Treasury (een voordeel van € 16.000) is gelijk aan het begrote resultaat uit Treasury, dat via de gemeentelijke bijdrage in 2021 is uitbetaald aan de gemeenten.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450.000 ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijks Schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2021 bedraagt € 9.240.000 en is € 1.243.000 hoger dan het saldo op 31 december 2020. De belangrijkste mutaties in het liquiditeitensaldo zijn in het hierna opgenomen overzicht gespecificeerd.

41 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Ontwikkeling liquiditeitspositie Bedragen x € 1.000 Uitzettingen in 's Rijks schatkist 31-12-2020 Rekeningresultaat 2021 voor mutaties reserves Afschrijvingen 2021 Rijsbijdrage Regio Deal (in 2021 ontvangen 2e voorschottermijn van 50%) Provinciale bijdrage Regio Deal (in 2021 ontvangen 1e voorschottermijn) Extra rijksbijdrage voor Aanpak Jeugdwerkloosheid (RMC) In 2021 ontvangen uitkeringen i/z aanvullend sociaal pakket Covid19 (RW-POA/3e SHP) In 2021 ontvangen uitkering voor Versterken Arbeidsmarktregio (RW-POA) In 2021 ontvangen provinciale subsidie Overbruggingsfase Covid19 (RW-POA/2e termijn) In 2021 ontvangen provinciale subsidie voor Organiserend Vermogen Van de gemeenten in 2021 ontvangen bijdrage voor het Mobiliteitsfonds Vooruitontvangen provinciale bijdrage/subsidie 2022 voor Versis (voorschot 80%) Vooruitontvangen provinciale bijdrage/subsidie 2023 voor Versis (voorschot 80%) Ontvangen rijksbijdragen voor Regionale Energiestrategie (RES) Overige mutaties, per saldo een toename van het saldo bij 's Rijks Schatkist Subtotaal toename cash flow/saldo Schatkist Uitbetaling in 2021 aan gemeenten van het rekeningresultaat 2020 Investeringsuitgaven in 2021 In 2021 betaalde aflossingstermijnen BNG-leningen Uitbetaalde subsidies ten laste van het Regionaal Investeringsfonds Uitbetaalde facturen en declaraties ten laste van het Transformatiefonds (actietafels) Uibetaalde

facturen en declaraties t.b.v. Regionale Energiestrategie (RES) Uitbetaalde facturen ten laste van het Mobiliteitsfonds Uitbetaalde declaraties RW-POA / Perspectief op Werk (PoW-1 & PoW-2) Uitbetaalde facturen en subsidies in 2021 voor Regio Deal projecten (Project)uitgaven door RW-POA Toename vorderingen op openbare lichamen t.o.v. vorig jaar Overige mutaties, per saldo een afname van het saldo bij 's Rijks Schatkist Subtotaal afname cashflow/saldo schatkist Uitzettingen in 's Rijks schatkist 31-12-2021

7.997 164 128 3.607 1.589 119 1.117 385 174 68 247 285 146 156 3 8.188 30415275646635404439362.6165405316.9459.240

Toelichting bij het overzicht ‘Ontwikkeling liquiditeitspositie’: Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is gestegen met meer dan € 1,2 mljn. Dit heeft te maken met de ontvangst van aanzienlijke geldmiddelen, vooral van het Rijk, voor de bekostiging van velerlei projecten, die de komende jaren gerealiseerd worden. Genoemd worden de projecten die onderdeel uitmaken van de Regio Deal en ontvangen geldmiddelen van het Rijk die verband houden met de Corona pandemie.

42 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 5 – Verbonden partijen

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft. In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en risico’s die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.

Nieuwe verbonden partijen of verbonden partijen met wijzigingen In 2020 hebben wij alle 588 ARN-aandelen verkocht aan de vennootschap (inkoop eigen aandelen door ARN B.V.). Vanaf het begrotingsjaar 2021 hebben wij geen enkel kapitaalbelang in andere ondernemingen of organisaties

Verbonden partijen en risico’s Verbonden partijen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft, kunnen risico’s met zich meebrengen. Doel is deze risico’s te beperken. Bij de verschillende toelichtingen worden de risico’s aangegeven, voor zover van toepassing. Deelname in vennootschappen Afvalverwerking Regio Nijmegen (ARN B.V.) te Weurt Regio Rivierenland participeerde in het verleden in de afvalverbrandingsinstallatie van ARN B.V. te Weurt. Alle aandelen zijn in 2020 verkocht, waardoor we vanaf het begrotingsjaar 2021 geen kapitaalbelang meer hebben in de vennootschap. Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.

43 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop

Totaaloverzicht baten, lasten en reservemutaties per programma Begroting 2021

Rekening baten en lasten Bedragen x € 1.000 Lasten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal lasten Baten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal baten Gemeentelijke bijdrage 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Mutaties reserves 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten

Rekening 2021 Afwijking Primitief

t/m AB dec

2.218 10.554 2.273 15.045

8.878 11.951 2.251 23.080

5.696 11.223 2.149 19.068

3.1827281024.012-

987 11.156 268 12.411

7.691 12.605 275 20.571

4.539 12.232 298 17.069

3.15237323 3.502-

2.170 0 72.163 471-

2.169 0 62.163 346-

2.169 0 62.163 164

0 0 0 0 510

0 0 275 0 196 0 471 0

0 0 225 0 121 0 346 0

0 0 81 226 64 0 8183

0 0 144226 570 42783

Onttr. Stort. Onttr. Stort. Onttr. Stort.

Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Algemene toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening 2021 sluit een overschot van € 83.000. De samenstelling/opbouw van het rekeningresultaat is als volgt.

Opbouw rekeningresultaat Bedragen x € 1.000 Programma 1 Regionale samenwerking Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening Programma 3 Algemene baten en lasten Totaal

Begroot resultaat 982 879 1.8610

Gerealiseerd resultaat

Afwijking

1.012 864 1.79383

In het op de volgende pagina opgenomen overzicht zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting per programma gespecificeerd/toegelicht.

44 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

30 1568 83

Afwijkingen per programma Bedragen x € 1.000

Afwijking

Programma 1 Minder uitgaven voor Lobby & Branding en daarmee samenhangende activiteiten Lagere uitvoeringskosten (o.a. salarislasten), per saldo

19 11

V V

Totaal afwijkingen Programma 1

30

V

Programma 2 RMC: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Leerplicht: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Sociale recherche: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Inkoopondersteuning: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat Basismobiliteit (Versis): afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat WMO/Jeugd: afwijking werkelijk resultaat t.o.v. begroot resultaat

151611130 40

N N N N

Totaal afwijkingen Programma 2

15-

N

Lagere kosten en hogere gerealiseerde baten bij de overhead Minder inzet van bestemmingsreserves door lagere kosten van overhead Resultaat uit treasury Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde niet ingezet te worden Via carry-back door de fiscus terugbetaalde vennootschapsbelasting

114 570 10 1

V N

Totaal afwijkingen Programma 3

68

V

Totaal afwijkingen

83

V

V

Programma 3

V V

Toelichting Programma 1 Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 1 uit op een gerealiseerd overschot van € 72.000. Toelichting Programma 2 Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 2 uit op nihil. Dit is het resultaat ná inzet van reserves. Het resultaat vóór inzet van reserves komt uit op een overschot van € 145.000, als volgt te specificeren: - resultaat bij RMC € 24.000 voordeel/overschot - resultaat bij Leerplicht € 31.000 nadeel/tekort - resultaat bij Sociale recherche € 49.000 voordeel/overschot - resultaat bij Inkoopondersteuning € 50.000 nadeel/tekort - resultaat bij Basismobiliteit/Versis € 64.000 voordeel/overschot - resultaat bij Wmo/Jeugd € 1.000 voordeel/overschot - Overige resultaten/resultaat bij detacheringen van personeel € 88.000 voordeel/overschot De tekorten bij Inkoopondersteuning en Leerplicht worden deels veroorzaakt door de extra lasten van inhuur van personeel, zowel voor vervanging bij ziekte en invulling van (tijdelijke) vacatures, maar ook om de vraagbehoefte (Inkoopbureau) op te kunnen vangen. De tekorten/verliezen zijn ten laste van de risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening gedekt.

Het resultaat bij detacheringen van personeel bestaat uit de opbrengsten van detacheringen onder aftrek van de lasten van personele vervanging.

45 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Bij RMC worden eventuele tekorten gefinancierd door inzet van de RMC-reserve. De RMC-reserve is voor dit doel ingesteld. In 2021 hebben we bij RMC een overschot gerealiseerd, voornamelijk als gevolg van het feit dat we in 2021 nabetalingen hebben ontvangen van de rijksbijdrage RMC over zowel 2020 als 2021. Het gerealiseerde overschot van € 24.000 is afgestort naar de RMC-reserve.

Specifieke toelichtingen bij projecten en activiteiten waarvoor het Rijk meerjarig financiële middelen beschikbaar heeft gesteld De gerealiseerde baten en lasten in 2021 van de coördinatie en uitvoering van de volgende projecten/activiteiten worden hierna verantwoord/toegelicht:

• Regionale aanpak VSV • Transformatiefonds • Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA) Regionale aanpak VSV (tijdvak 2017 t/m 2020)

In 2021 zijn geen betalingen gedaan die betrekking hebben op de VSV-periode 2017 t/m 2020. Zowel inhoudelijk als financieel is de VSV-periode 2017 t/m 2020 volledig afgewikkeld. Regionale aanpak VSV (tijdvak 2021 t/m 2024) In het begrotingsjaar 2021 hebben we via de gemeente Tiel (contactgemeente voor de VSV) een specifieke uitkering van het Rijk uit hoofde van de Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (VSV) ter grootte van € 297.099 ontvangen. Daarnaast hebben we een bedrag van € 2.878 gefactureerd aan ROC Rivor in verband met de overeengekomen budgetoverheveling van VSV-gelden van ROC Rivor naar Regio Rivierenland voor de financiering van projectuitgaven . In 2021 is in totaal een bedrag van € 175.486 besteed, waarvan € 160.398 is gerealiseerd ten laste van het VSV-budget 2021 van Regio Rivierenland. We hebben niet het volledige bedrag van de rijksbijdrage VSV van € 297.099 gerealiseerd, omdat een aantal projecten met vertraging is gestart en projectlasten nog niet volledig door derden (ROC Rivor) bij ons zijn gedeclareerd. De uitvoering van VSV-projecten loopt door naar 2022 en latere jaren. Bij een 3-tal VSV-projecten hebben we in 2021 projectlasten voorgefinancierd uit eigen middelen. Deze projectuitgaven worden gedekt ten laste van de rijksbijdrage VSV 2022 van € 297.099. Hiervoor hebben wij de RMC-reserve ingezet voor een bedrag van in totaal € 12.210.

46 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de in de toekenningsbeschikking VSV gedefinieerde SiSa-indicatoren.

Omschrijving projectonderdeel

Programmacoördinatie VSV 3a Overstap VO-MBO 5d Aanpak specifieke doelgroepen 5b Aanpak kwetsbare jongeren 7 Ouderbetrokkenheid Loopbaantrainingen Oriëntatie vso-mbo 5e Verbreden bovenregionale aanpak 1 Faciliteren maatwerktrajecten 2 Innovatiebudget VO 5a VSV één jaar later 5c Werkende VSV-ers 6 Leerwerkbedrijf Totaal Financiering t.l.v. rijksbijdrage VSV (Regio Riv.) Financiering t.l.v. rijksbijdrage VSV (ROC-Rivor) Financiering uit eigen RMC-middelen (Regio Riv.)

Besteding in 2021

waarvan besteding in 2021 door contactschool (ROC Rivor)

35.108 25.090 1.487 13.013 9.286 5.986 38.507 10.667 36.093 250 175.486 160.398 2.878 12.210

0

Transformatiefonds Voor de doelgroep kwetsbare jongeren zijn uit het Transformatiefonds financiële middelen beschikbaar gesteld voor een regionale aanpak om te komen tot vernieuwing en verbetering van de Jeugdhulp in Rivierenland. Voor de periode van 2019 t/m 2021/2022 hebben wij in totaal een bedrag van € 1.612.590 ontvangen (doorbetaling rijksbijdrage via gemeente Tiel, 3 keer een bedrag van € 537.530), waarmee maatregelen worden gefinancierd gericht op verbetering van de ketensamenwerking voor jeugdigen. Dit gebeurt via verschillende actielijnen. Uitbetaling van de toegekende rijksmiddelen loopt via de gemeente Tiel. In 2021 is in totaal een bedrag van € 635.063 gerealiseerd (in 2020: € 293.319). Het saldo op 31 december 2021 van het niet bestede deel van de bijdrage uit het Transformatiefonds bedraagt € 571.767. Dit bedrag wordt in 2022 (en 2023) ingezet voor de financiering van maatregelen voor de doelgroep. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘Transformatiefonds’.

47 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de indeling van de actielijnen/projecten zoals opgenomen in het Transformatieplan Regio Rivierenland.

Omschrijving projectonderdeel

Besteding in 2021

Actielijn 1 Toekomstgericht (samen)werken Actielijn 2 Aansluiting onderwijs - zorg Actielijn 3 Actietafels voor jongeren Opleidingen en bijeenkomsten Infographics Monitoring en evaluatie Totaal

308.424 254.942 66.009 1.688 4.000 635.063

Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA) Het programmabureau RW-POA coördineert de activiteiten en projecten op het gebied van Onderwijs en Arbeidsmarkt samen met andere werkpartners voor het de hele Regio Rivierenland. De financiële middelen komen van het Rijk, de provincie en uit Europese fondsen. De geldstroom loopt grotendeels via Centrumgemeente Tiel. Sommige projecten worden financieel ondersteund door instellingen en marktpartijen. In 2019 en in 2020 heeft RW-POA van het Rijk een impulsuitkering ontvangen van twee keer € 1.000.000 in het kader van Perspectief op Werk (PoW) voor de uitvoering van velerlei projecten. De landelijke subsidiegelden voor Perspectief op Werk zijn toegekend en bestemd voor de ontwikkeling van de samenwerking en versterking van de Arbeidsmarktregio Rivierenland. De uitvoering van deze projecten loopt nog door in 2022. In mei 2021 is het Regionale Mobiliteitsteam (RMT) met de werkzaamheden gestart. De uitvoering is ondergebracht bij RW-POA. UWV is landelijk aangewezen als centrale kassier van de Regionale Mobiliteitsteams. De geldstromen van RMT Rivierenland lopen via Regio Rivierenland.

48 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Hierna zijn overzichten opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten in 2021, waarbij de realisatie van PoW-1 en PoW-2 projectuitgaven en de inkomsten en uitgaven van het Regionale Mobiliteitsteam afzonderlijk zijn verantwoord. Inkomsten RW-POA: Rijk – Uitkering 2021 Versterken Arbeidsmarktregio Rijk – Uitkering 3e SHP Arbeidsmarktregio 2020/2021 Rijk – Uitkering 3e SHP Arbeidsmarktregio 2021/2022 Provincie – subsidie Overbruggingsfase Covid19 Arbeidsmarktregio 2020-2021 Provincie – subsidie Organiserend vermogen 2020, slottermijn van 20% Provincie – subsidie Organiserend vermogen 2021, voorschottermijn van 80% ESF 2017-2019/2020 Subsidie Regio Deal project RW-POA Totaal inkomsten

384.607 368.495 748.277 174.400 13.560 54.240 598.813 64.160 2.406.552

Lasten RW-POA: Uitvoeringslasten Programmabureau RW-POA ESF 2017-2019/2020 Uitgaven Regio Deal project RW-POA Project Overbruggingsfase Covid19 Project Organiserend Vermogen/Techniekpact Project professionalisering werkgeversdienstverlening Overige projectuitgaven Totaal gerealiseerde lasten

106.460 598.813 54.931 312.160 58.920 27.500 34.652 1.193.436

Saldo inkomsten minus lasten

1.213.116

1)

1) Dit betreft de 2e voorschottermijn van 40% die de provincie in 2021 aan de gemeente Tiel

heeft uitbetaald. Gemeente Tiel heeft het subsidiebedrag aan ons doorbetaald.

De realisatie komt in 2021 uit op € 1.193.436. Het saldo van de inkomsten (€ 2.406.552) en de gerealiseerde lasten (€ 1.193.436) ter grootte van € 1.213.116 (overschot) is in de balans gereserveerd bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘RW-POA Rivierenland’. Perspectief op Werk (PoW1 en PoW2) De realisatie van de inzet van de middelen voor Perspectief op Werk (PoW-1 en PoW-2) t/m 31 december 2021 is in onderstaand overzicht opgenomen.

Perspectief op Werk (PoW-1) Rijksbijdrage ontvangen in 2019: € 1.000.000 Perspectief op Werk (PoW-2) Rijksbijdrage ontvangen in 2020: € 1.000.000 Totaal bestedingen Perspectief op Werk

Bestedingen t/m 2020

Bestedingen in 2021

Totaal bestedingen t/m 31-12-2021

715.288

197.247

912.535

16.914 732.202

738.624 935.871

755.538 1.668.073

Het nog niet ingezette deel van de rijksbijdrage Perspectief op Werk (PoW-1 en PoW-2) van € 331.927 is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’.

49 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Regionaal Mobiliteitsteam (RMT Rivierenland) We hebben in 2021 van het UWV een voorschot van de rijksbijdrage voor RMT Rivierenland ontvangen van € 219.264, gelijk aan 80% van het op basis van de begroting toegekende bedrag. De rijksbijdrage RMT wordt ingezet voor de financiering van de lasten bij RMT Rivierenland. In 2021 is in totaal een bedrag van € 129.421 gerealiseerd. In het geval de rijksbijdrage niet volledig wordt besteed, moet het surplus worden terugbetaald. Afrekening vindt plaats in 2022. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage voor RMT van € 89.843 is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’.

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid. Programma Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Programma 1 nvt Programma 2 Meerkosten Vervoerders Versis i.v.m. Corona-maatregelen Programma 2 Tegemoetkoming 2e lockdown vervoerders Versis Programma 2 Detacheringen van personeel Programma 3 nvt Kostenplaatsen nvt Totaal saldo incidentele baten en lasten Programma 1 nvt Programma 2 Storting reserve CgD (Detacheringen personeel) Programma 3 nvt Effect op resultaat jaarrekening 2021

Baten

Lasten

49 223 88

49 223

360

272 88

360 voordeel

360 nadeel

Toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten In het gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2021 van € 83.000 zijn incidentele posten opgenomen voor een bedrag van € 360.000 (zowel bij de baten als bij de lasten & stortingen in reserves). Het structurele resultaat in de jaarrekening is daardoor gelijk een het gerealiseerde rekeningresultaat en bedraagt € 83.000.

50 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 28 lid d van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in de jaarrekening 2021 opgenomen. Structurele toevoegingen reserves

Structurele mutaties reserves in 2021

Structurele onttrekkingen reserves

Programma 1: Geen mutaties van reserves Programma 2: Storting RMC-reserve gerealiseerd overschot bij RMC Inzet reserve CgD t.b.v. financiering tekort bij Leerplicht Storting reserve CgD t.b.v. gerealiseerd overschot bij Sociale recherche Inzet reserve CgD t.b.v. financiering tekort bij Inkoop Storting reserve CgD t.b.v. gerealiseerd overschot bij Versis Storting in de reserve CgD van het gerealiseerde overschot bij uitvoering van de DVO Wmo/Jeugd

24.000 31.000 49.000 50.000 64.000 1.000

Programma 3: Inzet bestemmingsreserve Herhuisvesting Inzet bestemmingsreserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Totaal structurele mutaties reserves

32.000 32.000 138.000

145.000

Toelichting bij de structurele onttrekkingen van reserves voor de bekostiging van de tekorten bij Contractgestuurde dienstverlening Bij Contractgestuurde dienstverlening zijn in 2019 en 2020 aanzienlijke tekorten gerealiseerd van respectievelijk € 349.000 en € 290.000. In 2021 heeft als gevolg van de in samenwerking met de gemeenten getroffen maatregelen een kanteling plaatsgevonden en is het gerealiseerde resultaat bij programma 2 Contractgestuurde dienstverlening weer positief. Hierdoor konden we weer een versterking van de risicoreserve CgD realiseren. Het niveau van het opgebouwde risicokapitaal in de reserve is op 31 december 2021 nog steeds relatief laag in verhouding tot de lasten bij programma 2 (4,3%), maar we zijn content met de bereikte resultaten. In deze jaarrekening beschouwen we de gerealiseerde tekorten bij de uitvoeringstaken en de daarmee samenhangende reserve-inzet niet als incidentele posten, tenzij de oorzaken naar de aard een incidenteel karakter hebben. De oorzaken van de verliezen bij Inkoopondersteuning en Leerplicht hebben betrekking op reguliere, doorlopende ‘going-concern’-posten. We streven naar continuering van een reëel en structureel sluitende begroting bij de contractactiviteiten van programma 2 in de (meerjaren)begroting vanaf 2022.

51 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 heeft Regio Rivierenland te maken met de gevolgen van de Wet Modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen. Over de gerealiseerde (fiscale) winst van ondernemingsactiviteiten moet in 2021 maximaal 25% (tot € 245.000: 15%) vennootschapsbelasting worden betaald, tenzij een vrijstelling van toepassing is. Veel van activiteiten van Regio Rivierenland worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt, omdat bij de meeste activiteiten geen sprake is van een winststreven. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Regio Rivierenland kan gebruik maken van de volgende vrijstellingen: - Vrijstelling voor samenwerkingsverbanden (bij taakuitvoering voor participanten) - DVO-vrijstelling (bij overheidstaken) - Deelnemingsvrijstelling (bij meer dan 5% aandelenparticipatie) Over het boekjaar 2021 is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Wel hebben we via carry back (terugwenteling van van het fiscale verlies van 2019 naar 2018) een bedrag van € 685 aan in het verleden betaalde vennootschapsbelasting terugontvangen.

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen Regio Rivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.

Naam bestuurder

Functie

Periode

L.H. Derksen J.W.A. Hakkert

Secretaris Secretaris

1-1-2021 t/m 06-12-2021 1-9-2021 t/m 31-12-2021

Bezoldiging 120.618 42.372

Het algemene WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt in 2021 € 209.000 op jaarbasis. In 2020 bedroeg het algemene WNT-bezoldigingsmaximum € 201.000 op jaarbasis. Toelichting bij L.H. Derksen Het dienstverband is beëindigd op 6 december 2021 i.v.m. pensionering. Het individueel bezoldigingsmaximum voor L.H. Derksen is op basis van 340 dagen berekend op € 194.685. De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 120.618 in 2021 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 102.114 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.504 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0 In 2020 bedroeg de totale bezoldiging voor L.H. Derksen voor de fulltime functie van secretaris € 125.655, als volgt opgebouwd: - Beloningen € 106.860 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.698 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 97 (parkeervergoeding)

52 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2021 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting bij J.W.A. Hakkert Per 1 september 2021 is J.W.A. Hakkert benoemd tot secretaris-directeur van Regio Rivierenland. Het individueel bezoldigingsmaximum voor J.W.A. Hakkert is op basis van 122 dagen berekend op € 69.858. De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 42.372 in 2021 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 36.345 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 6.027 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0