13.a Bestuursrapportage GLBT 2-2025 - versie AB 3 december 2025.pdf

vorig j a a r verzoeken

309

10.960

11.269

9.743

1.526

beroepen

43

261

304

101

203

352

11.221

11.573

9.844

1.729

tota a l

Door het combineren van de Diftar op het combibiljet is er bij de gemeenten een toename in het aantal kwijtscheldingsverzoeken ten opzichte van 2024. In 2024 werden twee aanslagen opgelegd en twee verzoeken kwijtschelding verwerkt. In 2025 volstaat één aanslag en één kwijtscheldingsverzoek. De

stijging past bij de toename van armoede en het stimuleren om gebruik te maken van de voorziening kwijtschelding. Voor de waterschappen is het aantal verzoeken in 2025 ten opzichte van 2024 gedaald.

Klachten

In 2025 hebben we 27% minder klachten ontvangen dan in 2024. In de maanden januari tot en met

september hebben we 108 klachten ontvangen, waarvan we bij 81% van de klachten informeel tot een oplossing zijn gekomen. Van de 17 formeel afgehandelde klachten zijn er 10 gegrond verklaard. Daarbij was de communicatie met GBLT de belangrijkste reden voor klagen. In totaal zijn nog 3

klachten in behandeling. De Nationale Ombudsman heeft in 2025 geen klachtonderzoek uitgevoerd naar aanleiding van klachten over GBLT. Inkoop en aanbesteden

De volgende Europese en meervoudig onderhandse aanbestedingen zijn gestart en verlopen conform planning: Outsourcing ICT, Bancaire dienstverlening, Inhuur Wet WOZ, Arbodienstverlening, Contact Centrum as a Service en Uitvalverwerking Berichtenverkeer.

Ter voorbereiding maken we in toenemende mate gebruik van marktverkenningen. Het doel hiervan is

om beter inzicht te krijgen in de mogelijkheden die de markt biedt, de haalbaarheid van voorgenomen

specificaties te toetsen en de aanbestedingsdocumenten scherper te formuleren. Dit draagt bij aan een kwalitatief beter aanbestedingsresultaat, vergroot de kans op meer inschrijvingen en verkleint het risico op vertragingen of noodzakelijke herzieningen. 25

De aanbestedingen verkeren nog in een vroeg stadium, waardoor er momenteel nog geen resultaten van deze marktverkenningen beschikbaar zijn. Risicomanagement

Het risicomanagementsysteem van GBLT heeft zich in 2025 verder ontwikkeld van inrichting naar structurele borging.

Het Three Lines of Defense-model vormt daarbij het leidend kader: •

de eerste lijn ligt bij de proceseigenaren die verantwoordelijk zijn voor een rechtmatige en beheerste uitvoering van hun processen;

•

de tweede lijn ondersteunt, monitort en toetst via risicomanagement, interne controle en de uitvoering van de VIC’s;

•

de derde lijn bestaat uit de onafhankelijke interne auditfunctie, die periodiek toetst op de werking en effectiviteit van het systeem van interne beheersing.

De accountant blijft daarbij extern toezien op de financiële verantwoording, maar geeft

sinds 2025 geen afzonderlijk oordeel meer over rechtmatigheid. Die verantwoordelijkheid ligt nu bij het dagelijks bestuur (DB).

De tweede risicomanagementrapportage (2025-2) laat een duidelijke versterking van de beheersing zien:

• • •

het totaal aantal aanbevelingen daalde van 84 naar 76 (–8);

bij Innen is sprake van een sterke risicoreductie (–13 aanbevelingen);

bij Heffen zijn drie VIC’s omgezet in acht nieuwe aanbevelingen, waarvan meerdere zijn afgerond;

•

overige afdelingen tonen stabiliteit of lichte verbetering.

Daarnaast zijn nieuwe structurele controles toegevoegd: • • •

een 5-jaarlijkse fraudecontrole op eigen personeel (uitgevoerd zonder bijzonderheden); de structurele aanbestedingscontrole (start oktober 2025);

en een bruto-netto-toetsing binnen de salarisadministratie, die conform wettelijke vereisten is uitgevoerd.

De risicomatrix (BR→NR) laat zien dat risico’s in de meeste afdelingen verder afnemen en verschuiven van hoog naar gemiddeld of laag. Dit bevestigt dat de ingezette maatregelen effectief zijn en dat de organisatie haar risicobeheersing consistent toepast binnen de P&C-cyclus.

Daarmee kan geconcludeerd worden dat GBLT beschikt over een volwassen en effectief

risicomanagementsysteem dat aantoonbaar bijdraagt aan de rechtmatigheid. De inzet van de applicatie

Key2Control biedt structuur, transparantie en sturing in de opvolging van aanbevelingen. De

organisatie toont eigenaarschap, betrokkenheid en continuïteit in de beheersing van risico’s. Met deze

aanpak ligt GBLT goed op koers om met vertrouwen de rechtmatigheidsverantwoording over 2025 af te leggen.

26

Overige ontwikkelingen Nieuw belastingstelsel waterschappen

Het nieuwe belastingstelsel voor de waterschappen treedt op 1 januari 2026 in werking. GBLT is gestart met de voorbereidingen waarbij onderstaande gewijzigde planning wordt gehanteerd: Be tre ft

P la nning / ge re e d

Sta tus

1. Aanpassing digitale aangifte zuiveringsheffing bedrijven

Q3 2025 - Q1 2026 testen en in productie.

Planning loopt uit maar wel realiseerbaar Q1 2026 in productie

2. Aanpassing uitgaande

Q2 2025 - Q4 2025

Documenten meetbedrijven gereed.

3. Belastingverordeningen voor de

Uiterlijk 1 september 2025

Gereed

documenten GBLT

waterschappen

Worden in oktober 2025 verzonden naar bedrijven

aanlevering aan de waterschappen in concept. 4. Beleidsregels aanpassen op het Vaststellen in november 2025 in het In uitvoering nieuwe belastingstelsel dagelijks bestuur van GBLT 5. Heffingsplicht beëindigen van november 2025 op basis van Pilot op basis van GEO-informatie separate lozers aangeleverde objecten door de met waterschap in uitvoering waterschappen 6. Belastingpakket GBLT aanpassen Testen vanaf oktober 2025, Nieuwe release notes uitgeleverd op nieuwe belastingstelsel installatie in productie december door leverancier. Inrichting 2025. Een en ander op basis van testomgeving is gereed uitlevering door leverancier belastingpakket. 7. Communicatie richting specifieke Meetbedrijven zuiveringsheffing Communicatie richting doelgroepen bedrijven september 2025. meetbedrijven is verzonden. Als bijlage bij de belastingaanslag Overleg wordt gevoerd met in overleg met de waterschappen communicatie-adviseurs van de voor watersysteemheffing gebouwd waterschappen over de (woningen / niet-woningen) communicatie algemeen 8. Waterschappen hebben nieuwe Uiterlijk 16 januari 2026 kostentoedelingsverordening vastgesteld. Aanlevering nieuwe tarief differentatie kaarten (TDK) door waterschappen. 9. Diverse informatie en juni 2025 - december 2025 opleidingssessies (intern en extern)

27

Opdracht voor aanmaken TDK kaarten is verleend

Interne sessies zijn gedeeltelijk uitgevoerd en ingepland. Kennissessie met de heffingstechnologen van de waterschappen is uitgevoerd

2 Belastingopbrengsten Onder de Belastingopbrengsten vindt u het totaaloverzicht aan gerealiseerde belastingopbrengsten in de periode van 1 januari tot en met 30 september 2025 voor het belastingjaar 2025.

2.1 Waterschapsbelastingen In onderstaande tabel zijn de tot en met 30 september 2025 gegenereerde opbrengsten voor het

belastingjaar 2025 voor de deelnemende waterschappen weergegeven. Hierbij zijn ter vergelijking ook de opbrengsten tot en met 30 september 2024 voor het belastingjaar 2024 weergegeven.

In de eerste vier maanden van het jaar is de prioriteit gelegd bij het opleggen van de primaire kohieren

voor het belastingjaar 2025 volgens de productieplanning. In de periode mei tot en met augustus 2025 worden volgens planning nog meerdere primaire (gecombineerde) kohieren voor de zuiveringsheffing woonruimten, watersysteemheffing eigenaren en ingezetenenheffing opgelegd. be drag e n in € x 1.000

Ke rncijfe rs

Re alisatie

Re alisatie

Ke rncijfe rs

Re alisatie

b e g ro ting

to t e n me t

t.o .v.

b e g ro ting

to t e n me t

Re alisatie t.o .v.

2025

30-se p -25

ke rncijfe rs

2024

30-se p -24

ke rncijfe rs

b e g ro ting

b e g ro ting

2025 in %

2024 in %

zuive ring she ffing woonruimten

277.906

279.328

101%

261.373

261.013

bedrijfsruimten

110.678

109.249

99%

105.505

102.505

100% 97%

to taal zuive ring she ffing

388.584

388.578

100%

366.879

363.518

99%

100%

wate rsyste e mhe ffing verontreinigingsheffing woonruimten

846

848

100%

776

778

verontreinigingsheffing bedrijfsruimten

2.413

1.592

66%

2.057

1.248

61%

ingezetenen

142.817

144.702

101%

134.417

134.529

100%

gebouwd

227.219

230.023

101%

209.044

210.330

101%

ongebouwd

51.029

50.861

100%

47.677

47.528

100%

ongebouwd natuurterreinen

2.499

2.508

100%

2.297

2.304

100%

to taal wate rsyste e mhe ffing

426.821

430.535

101%

396.267

396.718

100%

to tale b e lasting o p b re ng st

815.406

819.113

100%

763.146

760.236

100%

De procentuele realisatie tot en met september is voor de totale belastingopbrengst gelijk aan vorig

jaar. De totale belastingopbrengst in de kerncijferbegroting 2025 ligt substantieel hoger dan vorig jaar. Dit is grotendeels het gevolg van een stijging van de tarieven.

In de jaarstukken 2024 is een bedrag opgenomen van € 3,3 miljoen aan nog op te leggen belastingaanslagen. Eind september is hiervan € 2,9 miljoen gerealiseerd.

De producties van de aanslagoplegging voor de verschillende belastingsoorten zijn volgens planning opgelegd zonder noemenswaardige verstoringen.

28

2.2 Gemeentebelastingen In de onderstaande tabel zijn de tot en met 30 september 2025 gegenereerde opbrengsten voor het

belastingjaar 2025 voor de gemeentelijke deelnemers in de gemeenschappelijke regeling weergegeven. In de tabel wordt een vergelijking weergegeven van de realisatiecijfers tot en met september voor de jaren 2024 en 2025. be drag e n in € x 1.000

Ke rncijfe rs

Re alisatie

Re alisatie

Ke rncijfe rs

Re alisatie

b e g ro ting

to t e n me t

t.o .v.

b e g ro ting

to t e n me t

Re alisatie t.o .v.

2025

30-se p -25

ke rncijfe rs

2024

30-se p -24

ke rncijfe rs

b e g ro ting

b e g ro ting

2025 in %

2024 in %

o nro e re nd e zaakb e lasting eigenaren woonruimten

55.878

56.281

101%

52.516

52.700

100%

eigenaren niet woonruimten

36.123

37.089

103%

32.846

33.171

101%

gebruikers niet woonruimten

25.359

25.786

102%

22.968

23.159

101%

117.360

119.156

102%

108.331

109.030

101%

rioolheffing

23.797

23.569

99%

22.109

22.020

100%

afvalstoffenheffing/reinigingsheffing

36.217

36.275

100%

33.631

33.557

100%

diftar

5.514

0

0%

5.099

0

0%

toeristenbelasting

4.276

2.872

67%

3.825

2.542

66%

to taal o nro e re nd e zaakb e lasting o ve rig e he ffing e n/b e lasting e n

overige heffingen

2.494

1.156

46%

2.484

1.121

45%

to taal o ve rig e he ffing e n/b e lasting e n

72.297

63.871

88%

67.147

59.240

88%

to tale b e lasting o p b re ng st

189.657

183.027

97%

175.477

168.270

96%

Qua bedragen kunnen de cijfers 2024 versus 2025 niet met elkaar worden vergeleken doordat in de cijfers voor 2025 de begrote en gerealiseerde opbrengsten zijn opgenomen voor de gemeenten

Veenendaal, Woudenberg en Renswoude (VWR-gemeenten). De VWR-gemeenten zijn per 1 januari 2025 aangesloten bij de GR GBLT en zitten daarom niet in de cijfers voor 2024. Een procentuele vergelijking kan wel worden gemaakt.

De procentuele realisaties tot en met september zijn gelijk aan vorig jaar. De belastingaanslagen Diftar worden pas in 2026 opgelegd op basis van het daadwerkelijk aantal ledigingen. De voorlopige

belastingaanslag 2025 toeristenbelasting is gebaseerd op circa 70% van het aantal overnachtingen in 2024. De definitieve belastingaanslagen toeristenbelasting worden op basis van het aangiftebiljet opgelegd in maart 2026. De forensenbelasting wordt in oktober 2025 opgelegd.

In de jaarstukken 2024 is een bedrag opgenomen van € 6,3 miljoen aan nog op te leggen belastingaanslagen. Eind september is hiervan € 6,4 miljoen gerealiseerd.

Voor de VWR-gemeenten zijn voor het belastingjaar 2024 ook de definitieve aanslagen

toeristenbelasting en Diftar opgelegd. De gerealiseerde bedragen zijn respectievelijk € 530.000 en € 2,0 miljoen.

29

3 Financiële rapportage In dit onderdeel zetten we op hoofdlijnen de financiële exploitatiegegevens van GBLT uiteen. In

onderstaande tabel zijn de lasten en baten van 2025 tot en met 30 september 2025 opgenomen. De kolommen laten de Begroting 2025, Begrotingswijziging 2025, de realisatie tot en met september 2025 en de prognose einde boekjaar 2025 zien. Be d ra ge n in € x1 .0 0 0

La ste n 1 R e nte e n a fschrij vinge n 1.1 Externe rentelasten 1.2 Interne rentelasten 1.3 Afschrijvingen van activa 1.4 Afschrijvingen van boekverliezen T ota a l re nte - e n a fschrij vingsla ste n 2 P e rsone e lsla ste n 2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders 2.2 Sociale premies 2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig pers. en bestuurders 2.4 Overige personeelslasten 2.5 Personeel van derden 2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders T ota a l p e rsone e lsla ste n 3 G oe d e re n e n d ie nste n va n d e rd e n 3.1 Duurzame gebruiksgoederen 3.2 Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen 3.3 Energie 3.4 Huren en rechten 3.5 Leasebetalingen operational lease 3.6 Pachten en erfpachten 3.7 Verzekeringen 3.8 Belastingen 3.9 Onderhoud door derden 3.10 Overige diensten door derden T ota a l goe d e re n e n d ie nste n d e rd e n 5 T oe voe ginge n voorzie ninge n/onvoorzie n 5.1 Toevoegingen aan voorzieningen 5.2 Onvoorzien T ota a l toe voe ginge n voorz. /onvoorzie n T ota a l la ste n

Be groting 2025

G e wij zigd e b e groting 2025

-

-

R e a lisa tie 2 0 2 5 t/m 3 0 se p te mb e r 2025

Ve rschil ge wij zigd e b e groting e n p rognose e ind e b oe kj a a r

80 341 421

80 329 409

47 240 287

-

55 330 385

-25 1 -2 4

13.392 3.561 787 483 18.223

14.153 3.952 717 736 66 19.624

10.082 2.659 16 372 380 70 13.579

13.682 3.794 74 594 736 148 19.028

-471 -158 74 -123 82 -5 9 6

21 259 12 388 24 25 13 2.798 4.289 7.829

5 305 12 396 24 27 16 3.147 4.857 8.789

181 7 395 20 27 15 2.565 3.268 6.478

199 9 395 24 27 15 3.285 4.867 8.821

-5 -106 -3 -1 -1 138 10 32

200 200

1.030 200 1.230

-

1.030 1.030

-200 -2 0 0

26.673

30.052

20.344

29.264

-7 8 8

30

-

P rognose e ind e b oe kj a a r

Be d ra ge n in € x1 .0 0 0

Ba te n 1 Fina ncië le b a te n 1.1 Externe rentebaten 1.2 Interne rentebaten T ota a l fina ncië le b a te n 2 P e rsone e lsb a te n 2.1 Baten i.v.m. salarissen en sociale lasten 2.2 Uitlening van personeel T ota a l p e rsone e lsb a te n 3 G oe d e re n e n d ie nste n a a n d e rd e n 3.6 Diensten voor derden - bijdragen deelnemers 3.6 Diensten voor derden T ota a l goe d e re n e n d ie nste n a a n d e rd e n 4 Bij d ra ge n va n d e rd e n 4.5 bijdragen van overigen T ota a l b ij d ra ge n va n d e rd e n 5 Wa te rscha p sb e la stinge n 5.1 Invorderopbrengsten T ota a l wa te rscha p sb e la stinge n 6 Inte rne ve rre ke ninge n 6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen 6.2 Geactiveerde lasten T ota a l inte rne ve rre ke ninge n T ota a l b a te n

Be groting 2025

T ota a l sa ld o va n b a te n e n la ste n T oe voe ginge n e n onttre kkinge n re se rve s Toevoegingen aan bestemmingsreserve Onttrekkingen aan bestemmingsreserve R e sulta a t

G e wij zigd e b e groting 2025

R e a lisa tie 2 0 2 5 t/m 3 0 se p te mb e r 2025

P rognose e ind e b oe kj a a r

Ve rschil ge wij zigd e b e groting e n p rognose e ind e b oe kj a a r

300 300

220 220

243 243

282 282

62 62

80 80

139 139

88 88

104 104

-35 -3 5

20.754 20.754

21.943 127 22.070

18.364 137 18.501

21.943 137 22.080

93 93

44 44

97 97

4 4

5.500 5.500

6.500 6.500

6.654 6.654

8.330 8.330

1.830 1.830

39 39

1.030 1.030

530 530

1.096 1.096

66 66

26.673

30.052

26.060

31.989

1.937

-

-

5.716

2.725

2.725

-

-

5.716

2.725

2.725

-

-

10 10

Hieronder lichten we grote afwijkingen toe in de prognose einde boekjaar ten opzichte van de begrotingswijziging 2025.

Lasten Interne rentelasten

De interne rentelasten komen naar verwachting € 25.000 lager uit dan begroot. We hebben dit jaar sneller de (nadere) voorlopige aanslagen opgelegd, waardoor we minder rente verschuldigd zijn. Personeelslasten

De personeelslasten dalen per saldo met ongeveer € 596.000 ten opzichte van de begrotingswijziging 2025. Hieronder worden de afwijkingen nader toegelicht. Salaris huidig personeel en sociale premies

De salariskosten voor eigen personeel komen € 629.000 lager uit. De oorzaak hiervan is het gevolg

van het vertrek van medewerkers en het later invullen van vacatures. Daar staat tegenover dat we te

maken hebben met niet begrote wachtgelduitkeringen aan oud personeel € 82.000 en rechtstreekse uitkeringen aan huidig personeel € 74.000. Het verschil is daarmee € 473.000. Rechtstreekse uitkeringen aan huidig personeel

De overschrijding van € 74.000 heeft te maken met het uitbetalen van transitievergoedingen. € 13.000 daarvan is in de begrotingswijziging meegenomen onder uitkeringen voormalig personeel. Overige personeelslasten

De overige personeelslasten komen ongeveer € 123.000 lager uit dan begroot. Dit zit hem in lagere uitgaven aan persoonlijk opleidingsbudget (PBB) € 56.000. Minder uitgaven aan werving & selectie € 54.000. Het restant van € 13.000 is een optelsom van diverse kleinere posten.

31

Uitkeringen voormalig personeel

Dit betreft de wachtgelduitkeringen van medewerkers die zijn vertrokken en nog geen andere

dienstbetrekking hebben. We komen € 82.000 hoger uit dan we hadden voorzien. Waarvan € 13.000 ten laste komt van rechtstreekse uitkeringen aan huidig personeel in verband met het uitbetalen van een transitievergoeding.

Goederen en diensten van derden

Het verschil tussen de prognose einde boekjaar en de begrotingswijziging op de post Goederen en

diensten van derden heeft te maken met overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen, onderhoud door derden en overige diensten door derden.

Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen

Het druk- en bindwerk valt € 106.000 lager uit dan waar in de begrotingswijziging rekening mee is

gehouden. Dit heeft te maken met minder fysiek verstuurde documenten door gecombineerde aanslag Diftar en het samenvoegen van gebruikers en eigenaren. Daarnaast liggen de kosten van het papier lager dan vorig jaar, omdat onze leverancier het papier goedkoper kon inkopen. Onderhoud door derden

De totale kosten voor onderhoud door derden liggen € 138.000 hoger dan de begrotingswijziging 2025. De kosten voor onderhoud van automatisering nemen als gevolg van indexatie en nieuwe

afspraken meer toe dan verwacht. Ook enkele nieuwe modules en uitbreiding van bestaande applicaties leiden tot een toename.

Overige diensten door derden

In totaal hebben we op de post overige diensten door derden een overschrijding van € 10.000. Hieronder worden de afwijkingen nader toegelicht.

Servicekosten

In 2025 hebben we een afrekeningsnota voor de servicekosten 2024 ontvangen van € 29.000, hier

hebben wij geen rekening mee gehouden bij de jaarrekening 2024. In de huidige cijfers is wel rekening gehouden met de servicekostenafrekening 2025 (ad € 30.000).

In de begrotingswijziging hebben we rekening gehouden met een stijging van de servicekosten

ad € 23.000, deze zijn uitgebleven waardoor de afrekening servicekosten 2025 al deels is opgevangen.

Uitbesteden werkzaamheden

De uitbestede werkzaamheden komen ongeveer € 168.000 hoger uit dan de begrotingswijziging. Hieronder volgt een nadere toelichting op de grootste afwijkingen.

Bij de afdeling Heffen is een overschrijding van € 77.000 op uitbesteden werkzaamheden. De

overschrijding komt door het meer uitbesteden van werkzaamheden vanwege opvang werkzaamheden door ziekte van werknemers en noodzakelijke incidentele werkzaamheden op gebied van verwerking

uitval subject- en objectgegevens voor verbeteringen kwalitatieve procesuitvoering. De kosten worden gecompenseerd vanuit vacatureruimte salarissen huidig personeel.

Bij de afdeling Innen is een overschrijding van € 91.000 op uitbesteden werkzaamheden. Dit zit hem hoofdzakelijk (€ 85.000) in de uitbesteding aan de externe deurwaarder. We hebben bij de

begrotingswijziging geen rekening gehouden met de indexatie, omdat deze te laat is ingediend. Daarnaast is de btw te laag ingeschat en hebben we meer dossiers overgedragen.

32

Bankkosten

We verwachten op de bankkosten € 25.000 minder uit te geven dan de begrotingswijziging. Dit komt

doordat er minder gebruik wordt gemaakt van de mogelijkheid om via Mijn Loket per iDEAL te betalen. Dit is grotendeels te verklaren door de komst van de QR-code op het aanslagbiljet.

Proceskostenvergoedingen

De proceskostenvergoedingen voor de WOZ-bezwaren komt naar verwachting € 160.000 lager uit dan begroot.

Toevoegingen voorzieningen/onvoorzien

De post onvoorzien is niet gebruikt en de verwachting is dat deze ook niet wordt aangesproken.

Baten Financiële baten

We hebben de plicht om overtollige middelen bij de schatkist te stallen. Over deze middelen ontvangen we rente. De rentebaten komen naar verwachting uit op € 282.000. Dit is € 62.000 hoger dan de afgegeven verwachting bij de begrotingswijziging 2025. Personeelsbaten

Dit betreft ontvangen premies voor ziekte en zwangerschap en loonkostensubsidies voor medewerkers uit het doelgroepenregister ad € 104.000. De totale personeelsbaten liggen daarmee € 35.000 lager dan we hadden verwacht.

Goederen en diensten aan derden

Op basis van de actuele prognose verwachten we een positief resultaat van € 2,7 miljoen dat aan het eind van het boekjaar wordt verrekend met de deelnemersbijdrage waardoor deze per saldo zal afnemen. Het effect op de bijdrage per deelnemer is in de volgende tabel opgenomen. bedragen in € x 1.000 d e e lne me r

Be g ro ting 2025

Be g ro ting 2025 wijzig ing

P ro g no se BERAP -2 2025

ve rschil b e g ro ting swijz. 2025

waterschap Drents Overijsselse Delta waterschap Rijn en IJssel waterschap Vallei en Veluwe waterschap Vechtstromen waterschap Zuiderzeeland

2.662 2.783 4.474 3.330 1.824

2.630 2.742 4.419 3.287 1.804

2.237 2.331 3.758 2.796 1.534

-393 -411 -661 -491 -270

gemeente Bunschoten gemeente Dalfsen gemeente Dronten gemeente Leusden gemeente Nijkerk gemeente Ommen gemeente Renswoude gemeente Veenendaal gemeente Woudenberg gemeente Zwolle

346 504 727 535 757 370 0 0 0 2.442

340 494 722 525 740 354 89 1.205 225 2.367

314 459 668 488 687 329 83 1.123 209 2.202

-26 -35 -54 -37 -53 -25 -6 -82 -16 -165

20.754

21.943

19.218

-2.725

T o tale d e e lne me rsb ijd rag e

Waterschapsbelastingen

Onder deze post zijn de invorderopbrengsten opgenomen. Dit zijn de opbrengsten uit de verzonden invorderdocumenten zoals een aanmaning en een dwangbevel. Aan deze documenten zijn kosten verbonden, conform de kostenwet, die de belastingschuldige aan GBLT moet betalen. 33

De verwachte invorderopbrengsten nemen ten opzichte van de begrotingswijziging toe met

€ 1,8 miljoen. Deze prognose is gebaseerd op de actuele realisatie en een inschatting van het aantal nog te versturen invorderdocumenten in 2025. De hogere opbrengst ten opzichte van de

begrotingswijziging is het gevolg van meerdere factoren. Het aantal verzonden en nog te verzenden documenten ligt ruim hoger dan vorig jaar. De aanscherping van het coulancebeleid heeft hieraan bijgedragen. Daarnaast zijn de vastgestelde kosten, vanuit de kostenwet, voor een aanmaning en dwangbevel toegenomen. Interne verrekeningen

De overschrijding op deze post heeft te maken met de vrijval van de reservering thuiswerkbudget (042020/04-2025) ad € 66.000, waar geen rekening mee is gehouden.

Investeringsbegroting

In de begrotingswijziging 2025 is een investeringsbegroting opgenomen. In onderstaande tabel is weergegeven wat de stand is van de actuele investeringen.

Bedragen in €

Gewijzigde

begroting 2025

Realisatie 2025

Verbouwing pand

165.000

162.136

Bureaus en bureaustoelen

20.000

28.543

Vergaderschermen Totaal

30.000

33.298

215.000

223.977

Door een onvoorziene vervanging van een defect vergaderscherm is de investering iets hoger

uitgevallen. Ook de reparatie en vervanging van de bureaus en bureaustoelen ligt boven de verwachte investering. De verbouwing van het pand kan binnen de investeringsbegroting worden afgerond.

De totale overschrijding van de investeringsbegroting is beperkt en het effect op de afschrijvingslast voor 2025 en later is eveneens beperkt. De overschrijding van de investeringsbegroting moet in het licht van de begrotingsrechtmatigheid aangemerkt worden als een onrechtmatigheid. Gezien de

beperkte overschrijding valt deze overschrijding ruim binnen de verantwoordingsgrens van 2% (van de totale lasten). Een goedkeuring met een begrotingswijziging is daarom niet noodzakelijk.

34

35