1.a Jaarverantwoording De Kleine Schans 2023 DEF (met getekende beoordelingsverklaring) (geanonimiseerd) (1).pdf
Tekst van het document
. .. . . .. . . . .. . . . .. . .
27
Balans A c ti v a Vaste activa Investeringen met economisch nut
1-1-2023 € 24. 231 € 24. 231
Vlottende activa U i tz e t t in g e n m e t e e n re n t e t y p is c h e lo o p t i jd k o rt e r d a n é é n ja a r Debiteur gem. Woudenberg Overige debiteuren
Balans Coöperatie De Kleine Schans Pa s s iv a 31-12-2023 € 7. 853Vaste passiva Algemene Reserve € 7. 853 Eigen vermogen
€ 1 5 8 .8 9 1 €0 -€ 150
€ 0
€ 0 € 1. 479
Nog te ontvangen gem. Woudenberg Overige vorderingen/vooruit betalingen
€ 0 € 0
€ 146. 611 € 4. 904
€ 360. 847 € 360. 847
31-12-2023 € 65. 518 €0 €0
€ 62. 579
€ 65. 518 € 62. 579 € 481. 390
N e t t o v lo t te n de s c h u ld e n m e t e e n re nte t y p is c h e lo o p t ijd k o rt e r d a n één jaar Schulden Crediteur gem. Woudenberg Overige crediteuren € 152. 994Overlopende passiva Nog te betalen pensioenpremie Nog te betalen aan gem. woudenberg Nog te betalen aan overigen Loonkosten en loonbelasting Terug te betalen subsidie gemeente Vooruit ontvangen bedragen -€ 1 5 0
Overlopende activa Loonkosten en loonbelasting
Liquide middelen Banksaldi Totaal
€ 0
Voorzieningen Vreemd vermogen lang € 293. 832Vlottende passiva
€ 519. 738
€ 159. 141 -€ 250
1-1-2023 € 62. 579
€ 65. 518 € 236. 167
€ 1 1 9 .5 5 1 € 0 € 0 € 119. 551
€ 1 9 0 .5 28 €0 €0 € 190. 528
€ 361. 839 € 21. 927 € 104. 148 € 10. 989 € 0 € 194. 860 € 29. 916
€ 45. 639 € 3. 949 € 35. 689 € 6. 000 €0 €0 €0
€ 140. 988 € 140. 988
€ 543. 969
€ 301. 685Totaal
€ 543. 969
€ 301. 685
Financiële toelichting op de balans Dit hoofdstuk bevat een korte financiële toelichting op de balans en aansluitend worden relevante
gebeurtenissen na balansdatum vermeld. Balans Vaste activa De investeringen bestaan uit afschrijvingen van laptops, docking stations en telefoons uit voorgaande jaren. In 2023 zijn er geen ICT aankopen geweest. Eigen vermogen De Kleine Schans heeft geen eigen vermogen. Voorzieningen In de jaarrekening
zijn
twee
voorzieningen
opgenomen,
te
weten
een
voorziening
voor
loopbaanbudget en een voorziening voor het verlofsaldo. Aan de voorziening loopbaanbudget is in 2023 via de staat van baten en lasten € 25. 349 toegevoegd en € 9. 332 onttrokken. Hierdoor is de voorziening loopbaanbudget op de balans bepaald op € 53. 087. De voorziening voor het verlofsaldo is mede door vrijval van oud-medewerkers afgenomen met € 4. 230 en bedraagt nu € 12. 430,50 en is als zodanig op de balans opgenomen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V. d. d. 15/04/2024
. .. . . .. . . . .. . . . .. . .
28
Grondslagen van de jaarrekening Algemeen Activiteiten Binnen de coöperatie wordt uitvoering gegeven aan het sociaal domein (leerplicht, Participatiewet (PW), Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), Jeugdwet). Het doel is om de basisvoorzieningen zo te gebruiken en te ontwikkelen dat inwoners met bekenden en in hun eigen omgeving de ondersteuning kunnen vinden die nodig is om zelfredzaam te blijven. De coöperatie richt zich, naast het uitvoeren van de taken binnen het sociaal domein, op partners en initiatieven in de omgeving zodat samen effectieve ondersteuning voor inwoners ontwikkeld wordt.
Kaders voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland geldende RJ-richtlijn C1 kleine organisaties-zonder-winststreven. Ook de bepalingen uit de subsidieverordening van de gemeente Woudenberg zijn van toepassing. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de inkomsten (subsidie gemeente en overige inkomsten) en de aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De Kleine Schans is niet gerechtigd een algemene reserve te vormen. De Kleine Schans dient een positief resultaat dan ook te bestemmen als terug te betalen subsidie.
Subsidies en overige baten De in deze jaarrekening opgenomen subsidies zijn door de subsidieverstrekker als voorlopige subsidie toegekend. De definitieve toekenning van de subsidies moet nog plaatsvinden. Het is mogelijk dat bij de eindafrekening (relatief geringe) verschillen ontstaan. De subsidies betreffen de in het verslagjaar toegekende en/of ontvangen gelden. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op de historische kostprijs verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen. Bij aanschaf van het goed in de loop van het jaar wordt uitgegaan van aanschaf per 1/1. De afschrijvingspercentages zijn afhankelijk van de economische levensduur en bedragen. De Kleine Schans wacht met vervanging tot materiaal niet meer bruikbaar is. Losse monitoren en docking stations, etc. Automatisering Fietsen
Mobile telefonie
20% per jaar 33,3% per jaar 33,3% per jaar 50% per jaar
Vlottende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde en hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Vaste passiva Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Vlottende passiva Schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde en hebben een looptijd VOOR korter WAARMERKINGSdan 1 jaar. DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V. d. d. 15/04/2024
. .. . . .. . . . .. . . . .. . .
29
Wet De
Normering Topinkomens
bezoldiging
Naam: Functie
van
de bestuurder
van
De Kleine Schans
over
het jaar 2023 is als volgt:
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) nn (functienaam)
Bestuurder
In dienst vanaf
(datum begin functievervulling)
In dienst tot
met
en
einde
(datum
27-okt-17
functievervulling)
Heden
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
100%
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen Totale
ten
bezoldiging
Individueel
behoeve
van
uit hoofde
van
beloningen de functie
107.882
betaalbaar op van
termijn
11.774
topfunctionaris
toepasselijk bezoldigingsmaximum (naar
rato
119.657
berekend)
120.550
Vergelijkende cijfers 2022 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
Ja 100%
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen Totale
ten
bezoldiging
Individueel
behoeve
van
uit hoofde
van
beloningen de functie
105.646
betaalbaar op van
termijn
12.028
topfunctionaris
117.673
toepasselijk bezoldigingsmaximum
120.000
Toelichting De Algemene Ledenvergadering heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan Coöperatie De Kleine Schans U.A. een totaalscore van zeven punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse |, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van
van
Bestuur
van
naar
rato
€ 120.550.
Dit maximum
wordt niet overschreden
door de
Raad
Bestuur.
VOOR WAARM
ERKINGS-
DOELEINDEN
ry,
Verstegen en
accountants
adviseurs B.V.
30
Overige
gegevens
Resultaatbestemming Inkomsten 2023
Doorgeschoven Doorgeschoven
€ 2.110.059 uit 2022 WOR
2024
naar
-J-
Inkomsten 2023 Totaal Resultaat 2023
Relevante
10.000
€
0
(Welzijn
op
recept)
€ 2.120.059
-/-/-
Uitgaven 2023
Resultaatbestemming
€
€
-/-€
2023
gebeurtenissen
€2.246.528
na
126.469 126.469 te ontvangen
van
gemeente Woudenberg
balansdatum
NVT
Beoordelingsverklaring onafhankelijke
accountant.
Ondertekening
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Directeur-bestuurder coöperatie De Kleine Schans.
Vaststelling door de ALV:
4
april
2024
VOOR WAARM
ERKINGS-
DOELEINDEN
@
Verstegen en
accountants
adviseurs B.V.
Bijlage 1: Werkdruk en neventaken Samenwerkingsgroepen uren p. mnd.
naam
onderwerp
Kansrijke start
netwerk geboortezorg i. c. m. schulden, stress, armoede (intensivering jan 2024)
3
zwangerschap voorkomen bij ernstige psychiatrische problematiek, of onvermogen op te laten groeien. voorbereiding op vergrijzende samenleving ontwikkeling mentale gezondheidscentra
1 4 3
Nu niet zwanger Wonen en zorg 2040 samen
sterker Eemland
registratiesysteem
ontwikkeling MC
regionaal
verbeteren,
registratiedruk
verminderen
24
leernetwerk brede toegang en veiligheid gebruik van basis infrastructuur en veiligheid in het gezin Regionale werkgroep voorveld, preventie en integrale toegang leiding bij teamcoördinator
3 5
regionale werkgroep passende hulpverlening regionale werkgroep veiligheid regionaal teamleidersoverleg
3 3
netwerkoverleg jeugdbescherming en veiligheid samenwerking Save
4
4
op 3 niveaus
uitgewerkt; regionaal, lokaal, praktisch
totaal
6 63
Stukken die invloed hebben in het werk IZA (integraal zorgakkoord) GALA (gezond en actief leven akkoord) Hervormingsagenda jeugd Toekomstscenario kind en gezinsbescherming Met de stroom mee (VNG) WOZO (wonen, ondersteuning en zorg voor Ouderen) Kader passende zorg Verandering wet inburgering Visie gefaseerd werken aan veiligheid Kansrijke start (GGD) Wijkaanpak sociale basis (Movisie) Eén tegen eenzaamheid
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V. d. d. 15/04/2024
. .. . . .. . . . .. . . . .. . .
32
verzwaring van het werk Uren p. wat
inhoud
Kinderopvang toeslagen affaire Nieuwkomers
mnd
Extra regelingen eigen maken en uitvoeren
5 4
(vrijwilligers) werk zoeken en aanbieden andere manier van samenwerken en beschikking, samenwerking
Inkoopafspraken veiligheidszaken werkbezoek/
MetMaya.
100% toename van zaken VT en Save
4 28
inspriatiesessies
inspectie, commissaris, VT, bijeenk. Ouderen
2
samen
Vroeg eropaf
met
Plangroep
mensen
café
financiële achterstand 5
beantwoorden, consultatiebureau
contact
PR en communicatie rond
11 trainingen, plannen en ruimte
vragen mama
met
benaderen met
verloskundige
en
2
trainingen
zoeken
40
overleg met anderen
huisartsen, politie, casemanagers, GGD, Buurtbemiddeling, Fact. samenwerking tussen teams (jan 24)
15 4
Transformatiemanager extra overleg gemeente
opstart jan 24.
2
NPO gelden
nieuwe initiatieven, waarvan de vraag blijft bestaan.
5
Werkgroep om mensen met psychische kwetsbaarheid aan het werk te krijgen
3
MetMaya reg.
om
zaken goed te laten lopen
3
reg.
hoofzaak werk
wegens
gebrek aan ICT-ondersteuner is dat bij een medewerker
ICT groei van aantal
belegd.
6
medewerkers Nidos jongeren VNG-onderzoek en ombudsman
verzwaring van werk van teamcoördinator
meedenken over sluitend plan
8 1
input leveren voor landelijk onderzoek
1
bestandsanalyse
regionale analyse van inwoners met een uitkering.
1,5
totaal
139,5
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V. d. d. 15/04/2024
. .. . . .. . . . .. . . . .. . .
33
Bijlage 2
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V. d. d. 15/04/2024
. .. . . .. . . . .. . . . .. . .
34
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V. d. d. 15/04/2024
. .. . . .. . . . .. . . . .. . .
35
Nr. 363 Aan de bestuurder van Coöperatie De Kleine Schans
Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring over de in deze jaarverantwoording opgenomen jaarrekening 2023 Onze conclusie Wij hebben de jaarrekening 2023 van Coöperatie De Kleine Schans te Woudenberg beoordeeld. Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de in deze jaarverantwoording opgenomen jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Coöperatie De Kleine Schans per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven. Deze jaarrekening bestaat uit: • de balans per 31 december 2023; • de staat van baten en lasten over 2023; en • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
toelichtingen. De basis voor onze conclusie Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Deze beoordeling is gericht op het verkrijgen van een beperkte mate van zekerheid. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de beoordeling van de jaarrekening. ’
onafhankelijk van Coöperatie De Kleine Schans zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Daarnaast hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij
zijn
Wij vinden dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is als basis voor onze
conclusie. Verantwoordelijkheden van de bestuurder voor de jaarrekening De bestuurder is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven. In dit kader is de bestuurder verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de bestuurder noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Onze verantwoordelijkheden voor de beoordeling van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een beoordelingsopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte assurance-informatie verkrijgen voor de door ons af te geven conclusie.
De mate die
van
wordt
zekerheid die wordt
de zekerheid
verkregen
Nederlandse
controlestandaarden.
Wij
hebben
deze
bij
Derhalve
beoordeling Het
professioneel
kritisch
overeenstemming
met
beoordeling
oordeelsvorming toegepast Onze
verkregen bij een beoordelingsopdracht is aanzienlijk lager dan met de controleopdracht verricht in overeenstemming tot controleoordeel brengen wij geen uitdrukking.
een
in
bestond onder andere
uitgevoerd
en
hebben
waar
relevant
professionele
de Nederlandse Standaard 2400.
uit:
inzicht in de organisatie en haar omgeving en in het van toepassing financiële verslaggeving, om gebieden in de jaarrekening te kunnen identificeren waar
zijnde stelsel inzake het waarschijnlijk is dat zich risico’s op afwijkingen van materieel belang voor zullen doen als gevolg van fouten of fraude, het in reactie hierop opzetten en uitvoeren van werkzaamheden om op die gebieden in te spelen en het verkrijgen van assurance-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor onze conclusie. Het verkrijgen van inzicht in de administratieve systemen en administratie van de organisatie en het overwegen of deze gegevens opleveren die adequaat zijn voor het doel van het uitvoeren van cijferanalyses. Het inwinnen van inlichtingen bij de bestuurder en andere functionarissen van de coöperatie. Het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de informatie opgenomen in de jaarrekening. Het verkrijgen van assurance-informatie dat de jaarrekening overeenstemt met of aansluit op de onderliggende administratie van de organisatie. Het evalueren van de verkregen assurance-informatie. Het overwegen van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren of de door de bestuurder gemaakte schattingen redelijk lijken. Het overwegen van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het overwegen of de jaarrekening, inclusief de gerelateerde toelichtingen, een getrouw beeld lijkt te geven van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
verwerven
van
Dordrecht, 15 april 2024
(geanonimiseerd) (geanonimise rd) (geanonimiseerd)