04. Financiële najaarsrapportage 2023.pdf

Financiële najaarsrapportage 2023

INHOUDSOPGAVE FINANCIELE NAJAARSRAPPORTAGE 2023 Bladzijde

Hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2 Bijlage Bijlage

- Inleiding - Overzicht financiële mutaties - Overzicht teruggedraaide bezuinigingen 2023 - Specificatie toerekening loonkosten en inhuur derden

1 6 16 17

-1-

Hoofdstuk 1. Inleiding Voor u ligt de financiële najaarsrapportage 2023. Deze rapportage geeft een doorkijk van de financiële stand van zaken van het hele jaar aan de hand van de werkelijke cijfers tot en met oktober 2023. In de financiële najaarsrapportage 2023 zijn de volgende onderdelen opgenomen: • • • •

Inleiding Overzicht financiële mutaties najaarsrapportage Specificatie teruggedraaide bezuinigingen 2023 Specificatie mutaties loonkosten en inhuur derden

In het overzicht financiële mutaties zijn zowel de wijzigingen in de budgetten opgenomen als de verschuivingen tussen de budgetten. De verschuivingen tussen de budgetten (neutraal) hebben geen invloed op het begrotingsresultaat maar zijn wel belangrijk voor de begrotingsrechtmatigheid bij de vaststelling van de jaarrekening. Verschuivingen tussen budgetten dienen ook door de raad te worden geaccordeerd. De primitieve begroting 2023 had een voordelig saldo van € 98.000. Na verwerking van de voorjaarsrapportage bedroeg het begrotingssaldo € 939.000 voordelig. Deze najaarsrapportage bevat een positief saldo van € 1.071.000. Hierdoor bedraagt het verwacht overschot voor 2023 € 2.010.000 afgerond. Het verwacht overschot van € 2.010.000 wordt vooral veroorzaakt door een voordelig exploitatieresultaat op opvang Oekraïne van € 2.990.000. Het nadelig exploitatieresultaat op de normale bedrijfsvoering bedraagt € 980.000, waarvan reeds € 659.000 (o.a. loonkosten cao, uitbreiding Griffie en inhuur personeel derden) is toegelicht bij de voorjaarsrapportage. Als gemeente hebben we een voordelig exploitatieresultaat op opvang Oekraïne doordat in Woudenberg de locaties deels gratis ter beschikking worden gesteld. De kracht van de Woudenbergse samenleving levert ons financiële middelen op die we weer kunnen inzetten ten gunste van Woudenberg.

De relevante mutaties in de financiële najaarsrapportage zijn: • Lagere geschatte uitgaven opvang Oekraïne; • Hogere kosten Participatie (incl BBZ-regeling); • Hogere kosten GGD; • Lagere kosten minimaregelingen; • Hogere energiekosten gemeentelijke gebouwen; • Hogere kosten werving en selectie nieuw personeel; • Hogere kosten pensioenverplichtingen (oud) wethouders; • Hogere Algemene uitkering; • Hogere opbrengsten leges Wabo vergunningen; • Hogere opbrengst OZB; • Renteopbrengsten kortlopende geldleningen; • Diverse mutaties reserves.

-2-

De najaarsrapportage geeft voor begrotingsjaar 2023 het volgende financiële beeld: Oorspronkelijke begroting 2023 (voordelig)

98.050

Mutaties n.a.v. de voorjaarsrapportage 2023

841.084

Stand begroting 2023 na mutaties voorjaarsrapportage (voordelig)

939.134

Mutaties najaarsrapportage 2023: - Hogere kosten GGD (begrotingswijziging)

-71.544

- Hogere kosten participatiewet (incl BBZ-regeling)

-195.247

- Lagere kosten minimaregelingen

75.000

- Lagere kosten opvang Oekraïne

493.000

- Afrekening rijk opvang Oekraïne 2022

149.300

- Hogere opbrengst leges Wabo vergunningen

450.000

- Hogere toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders

-115.400

- Kosten werving en selectie nieuw personeel

-40.000

- Kosten inhuur personeel derden minus vrijval salarissen (zie aparte bijlage)

18.822

- Hogere energiekosten gemeentelijke gebouwen

-90.000

- Onvoorziene uitgaven (voorziening afbouwregeling verenigingen inzameling oud papier)

-48.209

- Onvoorziene uitgaven (kosten arbeidsmobiliteitsdienstverband van een medewerker)

-69.500

- Kosten bezwaar en beroep en proceskostenvergoedingen WOZ/belastingen

-50.000

- Hogere algemene uitkering (septembercirculaire 2023)

253.397

- Rente kortlopende geldleningen

76.000

- Hogere opbrengst OZB

205.000

- Lagere opbrengst toeristenbelasting

-25.000

- Stelpost bezuinigingen minus werkelijk teruggedraaide bezuinigingen

38.660

- Diverse kleinere mutaties

17.087

Totaal mutaties najaarsrapportage 2023

1.071.366

Stand begroting 2023 na mutaties voor- en najaarsrapportage (voordelig)

2.010.500

(- = nadelig/ + = voordelig)

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, bevat de najaarsrapportage 2023 grote voor- en nadelige verschillen ten opzichte van de voorjaarsrapportage.

-3-

Hieronder worden een aantal posten nader toegelicht: Hogere kosten GGD De begroting van de GGD voor 2023 is bijgesteld. Via een begrotingswijziging is de gemeentelijke bijdrage van Woudenberg in totaal met ruim € 71.000 verhoogd. Het grootste deel van de verhoging heeft betrekking op cao verhoging lonen en inflatie. Deze verhoging is structureel en meegenomen bij de begroting 2024-2027 van de gemeente. Hogere kosten participatiewet (incl BBZ-regeling) en hogere uitkering BUIG-budget De stijging van de kosten van de bijstandsuitkering (€ 350.000) is, enerzijds, een gevolg van een stijging in de bijstandsnorm. Anderzijds, zijn er in 2023 gemiddeld 8 uitkeringsdossiers meer dan in 2022. Een mogelijke verklaring hiervoor is de stopzetting van de TOZO waardoor deze inwoners een bijstandsuitkering ontvangen. Daarnaast zijn er begin 2023 zes statushouders gehuisvest die een uitkering ontvangen. De gemiddelde stijging in 2023 lijkt niet structureel. In november 2023 zijn er 88 uitkeringsdossiers ten opzichte van 89 uitkeringsdossiers in december 2022. Als zelfstandig ondernemers (tijdelijk) weinig inkomen hebben, kunnen zij een Bbz-uitkering aanvragen. De kosten stijgen flink de laatste jaren. Voor 2023 zijn de kosten € 70.000. Deel van deze kosten wordt gedekt uit de rijksuitkering BUIG.

Begin oktober zijn de definitieve bijstandsbudgetten 2023 en de voorlopige bijstandsbudgetten 2024 door het rijk bekend gemaakt. De definitieve BUIG uitkering valt € 224.753 hoger uit dan wij geraamd hadden. De voorlopige uitkering 2024 is ook hoger dan wij geraamd hebben in de begroting 2024 maar het gaat hier om een voorlopige uitkering. Lagere kosten minimaregelingen Naar verwachting lagere uitkering minimaregelingen. De reden is enerzijds dat de wijze van aanvragen van de 130% minima regeling niet voldoende bekend is bij alle bewoners en anderzijds is het aanvragen een drempel voor bepaalde bewoners. Lagere kosten opvang Oekraïne We verwachten dat uitvoeringskosten opvang Oekraïne € 493.000 lager uitvallen dan geraamd. Per saldo verwachten we een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne aan het einde van het jaar van € 2.990.000. Hogere opbrengst leges Wabo vergunningen De opbrengsten worden naar boven bijgesteld met € 450.000. Dit komt door twee grote vergunningen nieuwbouw Hoevelaar fase 2. Hogere toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders In de begroting is € 68.000 aan toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders geraamd. De gemeente heeft een actuele berekening laten maken door een extern bureau over onze pensioenverplichtingen per 31 dec 2023.

Uit deze actuele berekeningen blijkt dat de toevoeging van € 68.000 niet voldoende is en dat de huidige voorziening van € 1.193.444 per 31 december 2022 met € 115.400 naar boven moet worden bijgesteld.

-4-

Kosten werving en selectie nieuw personeel Extra kosten werving en selectie nieuw personeel als gevolg van de vele personele mutaties in 2023. De kosten hebben betrekking op : personeelsadvertenties, plaatsingskosten, recruitment adviezen. In deze arbeidsmarkt is het lastig is om personeel te vinden. De kosten stijgen omdat het meer moeite kost. Kosten inhuur personeel derden minus vrijval salarissen Bij de voorjaarsrapportage is het budget inhuur personeel derden minus vrijval salarissen met € 630.000 opgehoogd. We verwachten aan het einde van het jaar, dat de ophoging van € 630.000 uiteindelijk € 18.822 lager zal uitvallen (= meevaller van € 18.822 ten opzichte van de voorjaarsrapportage). Voor verdere toelichting zie aparte bijlage. Hogere energiekosten gemeentelijke gebouwen Op basis van voorschotten van de energiebedrijven (Vattenfall en DVEP) verwachten we dat de energiekosten voor de gemeentelijke gebouwen in 2023 € 90.000 hoger uitvallen. De gemeente Woudenberg heeft evenals vele ander gemeenten nog recht op een compensatie van het rijk vanwege het verplicht opzeggen van het energiecontract gas met Gazprom. De komende periode wordt, met behulp van het Energiecollectief waar Woudenberg bij is aangesloten, een compensatie aangevraagd bij het rijk. Het is nog onduidelijk hoe hoog de compensatie is en wanneer de compensatie wordt uitgekeerd.

Kosten bezwaar en beroep en proceskostenvergoedingen WOZ/belastingen De kosten van bezwaar en beroep en uitbetaling proceskostenvergoedingen WOZ/belastingen en particulieren en no cure no pay bureau’s bedragen € 50.000. Als dekking tegenover deze kosten staat een hogere OZB opbrengst. Bij de berekening van de OZB tarieven wordt jaarlijks een correctie toegepast (vaststelling belastingverordeningen) om deze kosten te kunnen dekken. Hogere algemene uitkering De algemene uitkering voor 2023 valt op basis van de septembercirculaire 2023 € 347.397 hoger uit. Dit komt vooral door voorschot BCF-plafond en hoeveelheidverschillen. De cijfers die het ministerie aangeeft voor de berekening van de septembercirculaire stemt niet overeen met wat wij uiteindelijk verwachten. Dit komt omdat de huidige WOZ waarden nog niet verwerkt zijn door het ministerie. Deze zijn aanzienlijk hoger wat tot een lagere uitkering leidt. Vermoedelijk wordt dit pas in 2024 wellicht zelfs in 2025 hersteld. Daarom wordt voorgesteld € 94.000 toe te voegen aan de reserve overlopende kredieten om de nog te verwachte tegenvaller te kunnen opvangen. Rente kortlopende geldleningen We verwachten een positief resultaat op de rente van per saldo € 75.000. Alle gemeenten zijn verplicht hun overtollige liquide middelen via schatkistbankieren bij het rijk uit te zetten.

Door de gestegen rente levert dit voor Woudenberg € 75.000. De verwachting is dat de overtollige middelen vanaf 2024 zullen teruglopen. Hierdoor wordt het voordeel voor 2023 als incidenteel aangemerkt. Hogere opbrengst OZB Op basis van de ervaringscijfers 2021-2023 is de opbrengst OZB verhoogd. Dit is structureel. In de begroting 2024-2027 is hiermee al rekening gehouden. De verhoging van de opbrengst OZB leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven.

-5-

Mutaties in de reserve overlopende kredieten In 2020 is de reserve overlopende kredieten ingesteld. Met deze reserve kunnen investeringen of incidentele budgetten, die een looptijd van meer dan een jaar hebben, op een inzichtelijke manier in een volgend boekjaar weer beschikbaar worden gesteld door de raad via de gebruikelijke tussentijdse financiële rapportages. In de najaarsrapportage wordt voorgesteld gereserveerde gelden in 2022 voor energietoeslag, verbeteren processen bedrijfsvoering, versterking sociale basis, vroegsignalering bijzondere bijstand en Asiel inburgering uit de reserve te halen ter dekking van verschillende uitgaven in 2023. Ten behoeve van toekomstige uitgaven op gebied van invoering WOO, energietoeslag, lagere algemene uitkering, verkeersmaatregelen, verkenning transitie buitengebied en digitaal platform bedrijven zijn zes bedragen toegevoegd (€ 315.000) aan de reserve overlopende kredieten. In 2024 wordt via de financiële tussenrapportages de raad geïnformeerd over de verantwoording van deze toekomstige bedragen. Herverdeling loon- en inhuurkosten De BBV (financiële regelgeving voor gemeenten en provincies) schrijft voor dat de loonkosten naar de diverse taakvelden en producten moet worden verdeeld.

De loonkosten bestaan uit kosten van de vaste kern en kosten van de flexibele schil, voor zover deze kosten toegeschreven kunnen worden aan producten in de programma’s. Denk hierbij aan de kosten van de detachering van medewerkers van Eemfors bij de buitendienst, medewerkers bij Coöperatie De Kleine Schans (leerplicht en participatiewet), medewerkers die tijdelijk worden ingehuurd om tot flexibele invulling van vacatures en vervanging bij ziekte te komen. De loonkosten worden verdeeld aan de hand van percentages, waarbij is aangesloten bij de tijdsverantwoording per medewerker per product. Uitzondering hierop zijn leidinggevende functies die, hoewel ook zij deels direct productief zijn (bijvoorbeeld in de rol van projectleider of adviseur) verplicht volledig op overhead geboekt moeten worden. In de primitieve begroting 2023 zijn de geschatte loonkosten verdeeld naar de diverse producten in de begroting (deze raming is gemaakt in 2022). Deze verdeling verandert in de loop van 2023 als gevolg van vacatures, inhuur bij ziekteverzuim en inhuur bij projecten en pieken in het werk. Vanwege de begrotingsrechtmatigheid worden via de financiële najaarsrapportage de werkelijke loon- en inhuurkosten 2023 opnieuw verdeeld naar de producten in de begroting en de diverse projecten.

Gewijzigde budgetten 2023 die structureel doorwerken naar 2024 en verdere jaren Een aantal gewijzigde budgetten 2023, zoals opgenomen in de financiële najaarsrapportage, is structureel en verwerkt in de recent vastgestelde begroting 2024-2027. De gewijzigde budgetten die nog niet zijn verwerkt in de begroting 2024-2027 worden geïnventariseerd en via een begrotingswijziging 2024 voorgelegd aan de raad.

De financiële najaarsrapportage 2023 wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 21 december 2023.

Burgemeester en wethouders van Woudenberg,

D.C.G. Ruseler Secretaris

M. Jansen – van Harten Burgemeester

Najaarsrapportage 2023

2023 Saldo primitieve begroting 2023 Aanpassing voorjaarsrapportage 2023 Aanpassing najaarsrapportage Saldo begroting 2023 nieuw

Saldo € 98.050

voordelig

€ 841.084

voordelig

€ 1.071.366 € 2.010.500

voordelig voordelig

Programma 1 Samenleving UITGAVEN

€ 7.500 -€ 16.300 -€ 16.100

Invloed op begrotingsresultaat Neutraal nadelig nadelig Neutraal voordelig Neutraal nadelig Neutraal Neutraal nadelig nadelig

Incidenteel / Structureel Incidenteel Incidenteel Structureel Incidenteel Structureel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Structureel

€ 85.000

neutraal

Incidenteel

D14 SISA -Voorstel voor verdere uitgave NPO gelden wordt nog CA voor opgesteld/bijgesteld Reguliere bijdrage kinderopvang werkelijke subsidie bedragen (structureel aangezien subsidies in 2022 met 21,5k hoger zijn uitgevallen) Hogere subsidie bijdrage VVE aan kinderdagverblijven verleend Verschil hogere uitkering vanuit het rijk minus verleende subsidies naar kinderdagverblijven wordt toegevoegd aan de voorziening VVE Bijstelling begroting GGD op basis begrotingswijziging GGD veroorzaakt door CAO verhoging en inflatie.

-€ 50.000

Neutraal

Incidenteel

-€ 22.000

nadelig

Structureel

-€ 42.500

Neutraal

Structureel

-€ 34.461

Neutraal

Structureel

-€ 71.544

nadelig

Structureel

Beleid en uitvoering lichte ondersteuning SPUK OV-ambassadeur

E81 - SPUK OV-ambassadeur - uit te keren aan YMCA (beschikking volgt eind 2023)

-€ 19.960

Neutraal

Incidenteel

WMO overige

Bijstellen budget op basis van uitgaven 1ste half jaar DemenTalent 2023 (€ 4.731 zal vergoed worden vanuit de SPUK-GALA subsidie, € 3.783 uit het innovatiefonds. Het restant (€ 23.986) uit de reserve.

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Sport Sport Sport Sport Sport Kunst & Cultuur Kunst & Cultuur Kunst & Cultuur Kunst & Cultuur Onderwijshuisvesting Onderwijshuisvesting

Besteding DU brede combonatiefunctie Verzekeringspremie 2023 Belastingen Subsidies Subsidie sportpark de Grift Subsidie bibliotheek Subsidie bibliotheek Subsidie bibliotheek subsidies Belastingen en heffingen Verzekeringen

Bedrag opgenomen in nieuwe brede spukregeling Toename verzekeringspremie o.a. door overnemen brandverzekering Stichting ABC Onroerende zaakbelasting 2023 Bijdrage energielasten Lagere subsidie i.v.m. inhouding bedrag voor verzekeringspremie 2021,2022 en 2023. Deel subsidiebedrag Bibliotheek ingezet voor VVE Nabetaling herverdeling toewijsbare kosten Bibliotheek Eemland periode 2019-2022 SPUK Informatiepunten Digitale Overheid - uitgekeerd aan Bibliotheek Eemland Bijdrage energielasten Aanpassing op basis werkelijke kosten 2023. o.a. door opgelegde aanvullende aanslagen uit 2021 en 2022 Aanpassing op basis werkelijke kosten 2023

Onderwijshuisvesting

Afschrijvingskosten

Een groot deel van de afschrijvingskosten uitbreiding De Olijfboom en De Wartburg wordt in 2023 nog niet benut aangezien beide scholen nog met de voorbereidingen bezig zijn. Voorgesteld wordt de niet benutte afschrijvingskosten tot te voegen aan de reserve huisvesting basisonderwijs aangezien de verwachting is dat de toegekende budgetten voor de investeringen nog zullen stijgen vanwege hogere bouwkosten als gevolg van de hoge inflatie.

Nationaal Programma Onderwijs

Diverse uitgaven voor NPO

Onderwijsachterstandenbeleid

subsidie kinderopvang

Onderwijsachterstandenbeleid

subsidie kinderopvang

Onderwijsachterstandenbeleid

subsidie kinderopvang

Gezondheidszorg

GGD bijdrage basistaken en maatwerk

Regiotaxi

Besteding spec.subs/ DU gelden Alg.uitk. Subsidie aan Moriahoeve Inkopen kindplaatsen tbv doelgroep

Inkopen kindplaatsen tbv doelgroep

Innovatiebudget

overheveling naar dementie

Inclusie en diversiteit Jeugd- en jongerenwerk

Het aantal kindplaatsen is in de loop van 2022-2023 van 2 naar 4 kinderen toegenomen. Inmiddels maken 3 kinderen voor geheel 2023 en 1 kind voor een deel van het jaar gebruik van de regeling. Dit heeft tot een verhoging van de gerealiseerde kosten geleid.

Wijziging budget 2023

€ 68.984 -€ 20.300 -€ 7.440 -€ 7.500 € 22.600 € 7.100 -€ 10.455 -€ 13.125

€ 13.000

voordelig

Structureel

-€ 32.500

Neutraal

Incidenteel

-€ 7.500

nadelig

incidenteel

€ 3.783

neutraal

Incidenteel

Diverse uitgaven

DemenTalent 2023 (€ 4.731 zal vergoed worden vanuit de SPUK-GALA subsidie, € 3.783 uit het innovatiefonds. Het restant (€ 23.986) uit de reserve. Uitgaven vanuit ontvangen regiosubsidie o.a. voor bewegwijzering openbare toiletten (subsidie 2022&2023 ontvangen vanuit Amersfoort)

-€ 6.000

neutraal

Incidenteel

Subsidie jeugd en jongerenwerk

Aanpassing budget aan werkelijke subsidie

€ 6.575

voordelig

Incidenteel

Ouderenwerk

Subsidie 2023

Aanpassing budget aan werkelijke subsidie t.b.v. Stg Welzijn Ouderen Woudenberg evenrededig aan de verlaging van de huur

€ 4.250

voordelig

Structureel

Minimaregelingen

Uitkering energietoeslag

Dekking vanuit reserve overlopende kredieten en uitkering rijk in decembercirculaire

-€ 438.000

Neutraal

incidenteel

De stijging van de kosten van de bijstandsuitkering is, enerzijds, een gevolg van een stijging in de bijstandsnorm. Anderzijds, zijn er in 2023 gemiddeld 8 uitkeringsdossiers meer dan in 2022. Een mogelijke verklaring hiervoor is de stopzetting van de TOZO waardoor deze inwoners een bijstandsuitkering ontvangen. Daarnaast zijn er begin 2023 zes statushouders gehuisvest die een uitkering ontvangen. De gemiddelde stijging in 2023 lijkt niet structureel. In november 2023 zijn er 88 uitkeringsdossiers ten opzichte van 89 uitkeringsdossiers in december 2022.

-€ 350.000

nadelig

Incidenteel/ structureel

€ 10.000

voordelig

Incidenteel

€ 51.846

voordelig

structureel

Als zelfstandig ondernemers (tijdelijk) weinig inkomen hebben, kunnen zij een Bbz-uitkering aanvragen. De kosten stijgen flink de laatste jaren. Deel van deze kosten wordt gedekt uit de rijksuitkering BUIG.

-€ 70.000

nadelig

Incidenteel/ structureel

Gemeentelijke bijstandsregelingen

Naar verwachting lagere uitkering bijstandsregelingen. De reden is enerzijds dat de 130% minima regeling nog niet bekend is bij alle bewoners en anderzijds is het aanvragen een drempel voor bepaalde inwoners

€ 75.000

voordelig

incidenteel

Schuldhulpverlening

Schuldhulpverlening

De vrijval voor schuldhulpverlening is naar verwachting 6k voor 2023. Voor de komende jaren woirdt er een toename van schuldhulpverlening verwacht.

€ 6.000

voordelig

incidenteel

Werk en inkomen

Inburgering(K)

In de meicirculaire 2023 is een hogere bijdrage voor asielinstroom ontvangen en toegevoegd aan het inburgeringsbudget. De instroom is bij ons niet zo gestegen dat wij deze extra gelden hebben moeten gebruiken.

€ 33.421

voordelig

incidenteel

Kosten opvang Oekraïners Kosten opvang Oekraïners

Uitvoering beleid Uitkering leefgeld

€ 673.000 -€ 180.000

voordelig nadelig

incidenteel incidenteel

Kosten opvang Oekraïners

Verbouwing stationsweg

De inschatting van de werkelijke uitgaven voor kosten opvang Oekraïners stellen we bij. De werkelijke kosten voor leefgeld Oekraïners zijn niet eerder geraamd. Begin 2023 is aan de stationsweg een kantoorpand omgebouwd tot een opvangplek voor Oekraïners. De verbouwkosten worden door het rijk vergoed.

-€ 395.210

nadelig

incidenteel

Diversen

Diversen

Terugdraaien bezuinigingsvoorstellen programma 1 (zie aparte bijlage)

-€ 71.800

nadelig

Structureel (is verwerkt in 2024)

Diversen

Loon- en inhuur kosten

in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

-€ 155.203

Neutraal

incidenteel

Sociale uitkeringen

Participatiewet

Sociale uitkeringen

Uitkeringen IOAW

Overige bijstand

Overige kosten bijstandsverlening(K)

Levensonderhoud startende ondernemers

Gemeentelijke bijstandsregelingen

Minimaregeling

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage

Aanpassing op basis eerste 3 kwartalen N.a.v. de toeslagenaffaire is er via de algemene uitkering structureel geld beschikbaar gekomen voor verbeterde dienstverlening. Dit is begroot bij overige bijstand maar betreft de gehele organisatie. De vrijval van dit bedrag dient ter dekking van de personeelskosten.

-€ 969.839

INKOMSTEN -€ 17.110 € 13.125 € 11.300

Invloed op begrotingsresultaat nadelig Neutraal voordelig

Incidenteel / Structureel Structureel Incidenteel Incidenteel

€ 415.783

voordelig

Incidenteel

€ 149.300

voordelig

Incidenteel

€ 76.961

Neutraal

Incidenteel

In 2021 is een bijdrage vanuit het rijk ontvangen om ontwikkelingsachterstanden t.g.v. Corona aan te pakken

€ 50.000

Neutraal

Incidenteel

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Sport Cultuur Kosten opvang Oekraïners

Overige opbrengsten Bibliotheek Verhaal leefgeld

Terugdraaien doorbelasting verzekeringspremie aan stichting Sportpark de Grift C 92 SPUK Informatiepunten Digitale Overheid - uitgekeerd aan Bibliotheek Eemland Mutatie uitgekeerd leefgeld

Kosten opvang Oekraïners

Vergoeding rijk voor Verbouwingskosten

Begin 2023 aan de stationsweg een kantoorpand omgebouwd tot een opvangplek voor Oekraïners. De verbouwkosten worden door het rijk vergoed evenals een deel van de personele inzet. Verantwoording moet nog ingediend worden.

Kosten opvang Oekraïners

Vergoeding rijk afrekening 2022

Onderwijsachterstandenbeleid

VVE vergoeding SPUK uitkering D14 NPO gelden. (onderwijsvertraging

Nationaal Programma Onderwijs

In onze jaarrekening 2022 is de te verwachten bijdrage vanuit het rijk te laag geraamd. Zoals door onze accountant aangegeven in hun definitieve accountantsrapport gaat het hier om € 149.000. Via een memo is hierover naar de raad gecommuniceerd bij de definitieve stukken van de jaarrekening 2022. SPUK uitkering rijk voor Voor-en Vroegschoolse educatie

Wijziging budget 2023

Minimaregelingen

Verhaal en terugvordering

Raming wordt aangepast aan werkelijke cijfers t/m 3e kwartaal. Terugvordering van o.a. onterechte uitkeringen

€ 17.000

voordelig

Incidenteel

Inclusie en diversiteit

Subsidieregeling via Regio Amersfoort

Subsidie gem. Amersfoort - regional project diversiteit en inclusie 2022 en 2023

€ 6.000

Neutraal

Incidenteel

Beleid en uitvoering lichte ondersteuning SPUK OV-ambassadeur

E81 - SPUK OV-ambassadeur - uit te keren aan YMCA (beschikking volgt eind 2023)

€ 19.960

Neutraal

incidenteel

(H30) GALA mentale gezondheid

DemenTalent 2023 (€ 4.731 zal vergoed worden vanuit de SPUK-GALA subsidie, € 3.783 uit het innovatiefonds. Het restant (€ 23.986) uit de reserve.

€ 4.731

Neutraal

Incidenteel

voordelig

Incidenteel/ structureel

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Sociale uitkeringen

Brede SPUK uitkering Participatiewet

Aanvullende bijdrage uitkeringen (waaronder participatiewet)

€ 224.753

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage

€ 971.803

Totaal wijzigingen programma 1 najaarsrapportage

€ 1.964

Programma 2 Leefomgeving UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

IBOR

Verkeersmaatregelen

Een groot deel van het budget 2023 wordt doorgeschoven naar 2024 zodat in 2024 verkeersmaatregelen bij de Griftdijk kunnen worden gerealiseerd. Het door te schuiven budget bedraagt € 24.000 en wordt toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten.

€ 24.000

Neutraal

Incidenteel

IBOR

Kunstwerken

Een groot deel van het budget 2023 wordt doorgeschoven naar 2024 zodat in 2024 het reinigen van een aantal bruggen in één keer kan plaatsvinden. Het door te schuiven budget bedraagt € 12.310 en wordt toegevoegd aan de reserve kunstwerken.

€ 12.310

Neutraal

Incidenteel

Overige beheer leefomgeving

Groot onderhoud wegen

Het budget groot onderhoud wegen 2023 zal met circa € 20.000 worden overschreden. Dit is incidenteel en wordt ten laste gebracht van de reserve wegen.

-€ 20.000

Neutraal

Incidenteel

Diversen

Diversen

Terugdraaien bezuinigingsvoorstellen programma 2 (zie aparte bijlage)

-€ 13.800

nadelig

Structureel (is verwerkt in 2024)

Diversen

Loon- en inhuur kosten

in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

-€ 100.363

Neutraal

incidenteel

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage

Wijziging budget 2023

-€ 97.853

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage

Wijziging budget 2023

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Invloed op begrotingsresultaat nadelig Neutraal

Incidenteel / Structureel Incidenteel incidenteel

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€0

Totaal wijzigingen programma 2 najaarsrapportage

-€ 97.853

Programma 3 Veiligheid UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Integrale veiligheid Diversen

Kosten lijkschouwingen Loon- en inhuur kosten

Toename forensische verrichtingen GGD regio Utrecht. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage

Wijziging budget 2023 -€ 4.000 -€ 187.023

-€ 191.023

INKOMSTEN Product

Betreft

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage Totaal wijzigingen programma 3 najaarsrapportage

Aanvullende toelichting

Wijziging budget 2023

€0 -€ 191.023

Programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen UITGAVEN Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 40.000

neutraal

Incidenteel

Uitvoeren beleid

Wij stellen voor om het budget dat eind 2023 nog beschikbaar is op te nemen in de reserve overlopende kredieten, zodat het in 2024 benut kan worden. Aanleiding is een recent plan idee voor een digitaal platform ten behoeve van bedrijven die personeel zoeken en lokale werkzoekende, zowel voor regulier werk, stages, werkleertrajecten etc. Via de reguliere kanalen vinden Woudenbergse bedrijven en inwoners die in Woudenberg willen werken of een stage zoeken elkaar vaak niet. Met een soort “werken in Woudenberg pagina” kan versterkt worden dat Woudenbergers ook in Woudenberg kunnen werken en kunnen de bedrijven die personeel zoeken eenvoudiger in contact komen met personeel. De uitwerking van dit planidee vraagt enige tijd, daarom het voorstel om het budget beschikbaar te houden zodat het in 2024 benut kan worden.

€ 5.500

neutraal

Incidenteel

Omgevingswet

Invoeringskosten

Wij stellen voor om het budget dat eind 2023 in de reserve omgevingswet nog beschikbaar is in stand te laten ten behoeve van het krediet invoering omgevingswet zodat in 2024 de resterende uitgaven gedaan kunnen worden. In 2023 is € 161.000 van het krediet benut voor de inhuur ten behoeve van de voorbereiding van de invoering, zijn de minimale toepasbare regels ingericht, is het handboek aanpassing tijdelijk omgevingsplan gereed gekomen en is veel werk verzet om de werkprocessen, brieven en andere communicatie uittingen aan te passen op de eisen van de nieuwe wet.

-€ 161.000

neutraal

Incidenteel

Diversen

Loon- en inhuur kosten

in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

-€ 727.077

Neutraal

incidenteel

Invloed op begrotingsresultaat voordelig Neutraal

Incidenteel / Structureel incidenteel incidenteel

Product

Ruimtelijke ordening

Economische zaken

Betreft

Aanvullende toelichting

Deel omgevingsplannen (naar reserve)

Bij de kadernota is besloten om het geld dat beschikbaar is voor het aanpassen van bestemmingsplannen/Omgevingsplannen in 2023 mede te benutten als procesgeld om bijvoorbeeld om een lokale verkenning (gesprekken) uit te voeren om beter inzicht te krijgen in de kansen, wensen en mogelijkheden van de agrarische bedrijven en een verkenning van de impact van de transitie op het buitengebied. De recente gesprekken in het gebied maakt zichtbaar dat de behoefte aan zo’n verkenning aanwezig is, maar dat ook zorgvuldig bezien moet worden op welke moment hiermee te starten. Het is dan ook duidelijk dat zo’n project niet in 2023 gestart en afgerond kan worden. Wij stellen voor om het budget dat eind 2023 nog beschikbaar is op te nemen in de reserve overlopende kredieten, zodat het in 2024 benut kan worden.

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage

Wijziging budget 2023

-€ 842.577

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Wabo vergunning Diversen

Opbrengst leges Wabo vergunningen Loon- en inhuur kosten

Hogere opbrengst leges Wabo vergunningen door nieuwbouw Hoevelaar fase 2. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

Wijziging budget 2023 € 450.000 € 216.540

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage

€ 666.540

Totaal wijzigingen programma 4 najaarsrapportage

-€ 176.037

Programma 5 Dienstverlening UITGAVEN Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 20.000

voordelig

Incidenteel

-€ 22.000

nadelig

Incidenteel

Op basis van de actualiere waardeberekeningen 2023 dient de toevoeging 2023 aan de voorziening pensioenverplichtingen (oud) wethouders extra met € 36.000.

-€ 56.000

Nadelig

Incidenteel/ structureel

Hogere accountantskosten als gevolg van toename controle specifieke uitkeringen (SPUK/SISA)

-€ 9.000

Nadelig

Incidenteel/ structureel

-€ 15.000

Neutraal

Structureel

-€ 11.000

Nadelig

Incidenteel

-€ 40.000

Nadelig

Incidenteel

-€ 25.000

Nadelig

Incidenteel

In 2023 is de CV ketel vervangen conform de meerjarenonderhoudsplanning. Dit betreft groot onderhoud welke ten laste wordt gebracht van de reserve gebouwen.

-€ 6.200

Neutraal

Incidenteel

Brandweerkazerne

Naar verwachting zullen de energiekosten dit jaar € 12.000 hoger uitvallen.

-€ 12.000

Nadelig

Incidenteel / structureel

Vastgoed beheer

Cultuurhuis

In 2023 is er groot onderhoud aan het dak gepleegd conform de meerjarenonderhoudsplanning. Dit groot onderhoud was noodzakelijk vanwege de kans op wateroverlast. Deze eenmalige kosten worden ten laste gebracht van de reserve gebouwen.

-€ 20.900

Neutraal

Incidenteel

Vastgoed beheer

Cultuurhuis

In 2023 is er groot onderhoud aan de luchtbehandeling in het gebouw gepleegd conform de meerjarenonderhoudsplanning. Dit was noodzakelijk om het klimaat in het gebouw enigzins te verbeteren. Deze eenmalige kosten worden ten laste gebracht van de reserve gebouwen.

-€ 22.200

Neutraal

Incidenteel

Vastgoed beheer

Cultuurhuis

Naar verwachting zullen de energiekosten dit jaar € 32.000 hoger uitvallen.

-€ 32.000

Nadelig

Vastgoed beheer

Gebouw De Schans

Naar verwachting zullen de energiekosten dit jaar € 19.000 hoger uitvallen.

-€ 19.000

Nadelig

Vastgoed beheer

Gebouw De Schans

Kosten beheer en schoonmaak (uitbesteed) stijgen door indexering (loon- en prijsstijgingen).

-€ 12.000

Nadelig

Vastgoed beheer

Gemeentewerf

Naar verwachting zullen de energiekosten dit jaar € 4.000 hoger uitvallen.

-€ 4.000

Nadelig

Vastgoed beheer

Gemeentewerf

Kosten schoonmaakbedrijf (uitbreiding van werkzaamheden en loon- en prijsstijging).

-€ 5.500

Nadelig

Vastgoed beheer

Uitvaartcentrum

Naar verwachting zullen de energiekosten dit jaar € 8.000 hoger uitvallen.

-€ 8.000

Nadelig

Bedrijfsvoering

Gemeentehuis

Naar verwachting zullen de energiekosten dit jaar € 15.000 hoger uitvallen.

-€ 15.000

Nadelig

Incidenteel/ structureel

Bedrijfsvoering

Wet Open Overheid incidenteel

Een groot deel van het budget 2023 wordt doorgeschoven naar 2024. In 2024 worden applicaties aangekocht ten behoeve van de WOO en zal de website worden aangepast. Het door te schuiven budget bedraagt € 49.000 en wordt toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten.

€ 49.000

neutraal

Incidenteel

Bedrijfsvoering

Kosten rechtsgedingen, adviezen en klachtenbehandeling

Mogelijke overschrijding budget ten gevolge van hogere kosten inhuur juridische bijstand, proceskosten, dragen eigen risico verzekerde schades

-€ 8.000

nadelig

Incidenteel

Product

Betreft

Griffie

Kosten werving en selectie

Verkiezingen

Kosten verkiezingen 2023

Bestuur

Toevoeging pensioenverplichtingen (oud) wethouders

Bestuur

Accountantskosten

Gronden en terreinen

Kosten Laagerfseweg

HRM

Uitvoeringskosten HRM

HRM

Uitvoeringskosten HRM

HRM

Opleidingskosten

Vastgoed beheer

Brandweerkazerne

Vastgoed beheer

Aanvullende toelichting Het incidenteel extra budget 2023 voor werving en selectie kan worden terug gedraaid. Er zijn geen extra kosten hiervoor gemaakt in 2023. In november vinden er extra 2e kamerverkiezingen plaats. De verwachting is dat er in de decembercirculaire een deel van de kosten vergoed gaat worden

De eploitatiekosten Laagerfseweg vallen hoger uit voornamelijk door energiekosten. De meerkosten komen ten laste van de reserve grondbedrijf. Kosten externe ondersteuning salarisadministratie en applicatiebeheer. Extra kosten werving en selectie nieuw personeel als gevolg van de vele personele mutaties. Kosten hebben betrekking op : personeelsadvertenties, plaatsingskosten, recruitment adviezen. Door de vele personele wisselingen vallen de opleidingskosten voor dit jaar € 25.000 hoger uit.

Wijziging budget 2023

Incidenteel/ structureel Incidenteel/ structureel Structureel Incidenteel/ structureel Structureel Incidenteel/ structureel

Stelpost terugdraaien zachte bezuinigingen

Vrijval van stelpost door bij individuele producten de bezuinigingen terug te draaien

€ 150.000

neutraal

Structureel (is verwerkt in 2024)

Algemene baten en lasten

Onvoorziene uitgaven

De onvoorziene uitgaven hebben betrekking op kosten arbeidsmobiliteitsdienstverband van een medewerker bij een mobiliteitsbureau.

-€ 69.500

nadelig

Incidenteel

Algemene baten en lasten

Onvoorziene uitgaven

Voorziening treffen voor getroffen afbouwregeling vergoeding verenigingen die t/m 3e kwartaal 2022 oud papier inzamelden.

-€ 48.209

nadelig

Incidenteel

Basisregistraties Bestuur Bestuur

WOZ/Belastingen Wachtgeld oud wethouders Pensioenuitkering oud wethouders

Kosten bezwaar en beroep en proceskostenvergoedingen. Kosten wachtgeld oud wethouders 2023. Kosten uitkering pensioen oud wethouders 2023.

-€ 50.000 -€ 21.000 -€ 59.400

Nadelig Nadelig Nadelig

Structureel Incidenteel Structureel

Stelposten

Financiële producten

Kosten externe ondersteuning bij het opstellen rapportages dashboard financiële gezondheid en herverdeling gemeentefonds. Het bestaande budget financiële producten wordt hiermee incidenteel verhoogd.

-€ 15.000

nadelig

incidenteel

ICT

Diverse posten ICT

We verwachten in 2023 € 60.000 minder uit te geven aan ICT. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve ICT. Door ontwikkelingen op gebied van informatieveiligheid zullen de investeringen op dat gebied de komende jaren stijgen. We willen daarvoor o.a. de reserve automatisering inzetten. Er is een overzicht met jaarlijkse ICT investeringen. Er is in 2023 minder geinvesteerd dan opgenomen. Er zijn hiervoor verschillende oorzaken. Door ziekteverzuim en ondercapaciteit is gekozen om eerst de basis op orde te brengen en houden voordat er nieuwe investeringen gedaan worden. Hiernaast is de toekomst mbt ICT ongewis. Veel gemeenten kunnen de ICT bezetting niet gevuld krijgen/ houden. Er is een trend te zien die naar (nog) meer uitbesteding wijst. Dit zijn trajecten die investeringen vereisen. Om mee te kunnen met deze ontwikkelingen is op termijn geld nodig. Momenteel is er een beperkte ICT reserve, maar deze is wel noodzakelijk. Daarom wordt nu kritisch gekeken naar investeringen. Wanneer deze niet perse nodig zijn worden deze uitgesteld.

€ 60.000

neutraal

Incidenteel

Diversen

Diversen

Terugdraaien bezuinigingsvoorstellen programma 5 (zie aparte bijlage)

-€ 25.740

nadelig

Diversen

Loon- en inhuur kosten

in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

€ 756.293

Neutraal

Structureel (is verwerkt in 2024) incidenteel

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 50.000

neutraal

Incidenteel

€ 70.000

voordelig

Incidenteel

€ 32.500

Voordelig

Incidenteel

€ 71.000

Neutraal

incidenteel

Bedrijfsvoering

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage

€ 403.644

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Onvoorziene baten en lasten

Inkomsten uit schadevergoeding

Zegheweg dient een schadevergoeding te betalen conform art. 14.3 uit de samenwerkingsovereenkomst Hoevelaar fase II

Onvoorziene baten en lasten Bestuur Diversen

Vrijval voorziening OZB tariefstelling Aanwending voorziening wachtgeld (oud) wethouders Loon- en inhuur kosten

In 2022 is het OZB tarief te hoog vastgesteld waardoor ook de burgers meer betaald hebben dan in de begroting was afgesproken. In 2023 is dit gecorrigeerd in de nieuwe tariefstelling. Omdat dit in 2023 leidt tot lagere inkomsten is hiervoor een voorziening getrofffen die nu vrij valt. De aanwending voorziening wachtgeldverplichtingen oud wethouders voor 2023 bedraagt € 32.500. Per 31 dec 2023 staat er nog een verplichting van € 15.500. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

Wijziging budget 2023

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage

€ 223.500

Totaal wijzigingen programma 5 najaarsrapportage

€ 627.144

Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Geldleningen en uitzettingen < 1jr

Rente kortlopende leningen

Wij hebben in 2023 gedurende 4 maanden een kasgeldlening van € 4 mln aangetrokken.

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage

Wijziging budget 2023 -€ 24.000

Invloed op begrotingsresultaat nadelig

Incidenteel / Structureel Incidenteel

Incidenteel / Structureel Incidenteel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

-€ 24.000

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Algemene uitkering Algemene uitkering Algemene uitkering Algemene uitkering

Uitkomsten septembeciculaire Uitkomsten septembeciculaire Nog te ontvangen bijdrage energietoelage Te verwachten bijdrage voor verkiezingen

Berekening septembercirculaire t.o.v de meicirculaire DU breede combinatiefunctie Niet langer opgenomen in algemene uitkering maar aparte spuk. Middelen worden gebruikt voor dekking uitgaven energietoelage Middelen worden gebruikt voor dekking uitgaven 2e kamer verkiezingen

€ 347.397 -€ 68.984 € 283.083 € 17.000

Invloed op begrotingsresultaat voordelig neutraal neutraal voordelig

Geldleningen enuitzettingen < 1jr

Rente kortlopende uitzettingen

De rente op het tegoed bij de schatkist bedraagt t/m het 3e kwartaal € 70.000. naar verwachting komt daar nog € 30.000 bij.

€ 100.000

voordelig

Incidenteel

OZB opbrengsten

OZB eigenaren woningen

Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen

-€ 50.000

nadelig

OZB opbrengsten

OZB eigenaren niet woningen

Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen

€ 110.000

voordelig

OZB opbrengsten

OZB gebruiker niet woningen

Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen

€ 75.000

voordelig

Toeristenbelasting

Toeristenbelasting

Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen

-€ 25.000

nadelig

Hondenbelasting

Hondenbelasting

Bijstelling opbrengsten obv van huidige opbrengsten en te verwachten opbrengsten/verminderingen

€ 15.000

voordelig

Incidenteel Structureel (is verwerkt in 2024) Structureel (is verwerkt in 2024) Incidenteel Incidenteel/ structureel

Wijziging budget 2023

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage

€ 803.496

Totaal wijzigingen programma 6 najaarsrapportage

€ 779.496

Programma 7 Reserves TOEVOEGINGEN Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

-€ 102.943

neutraal

Incidenteel

De cijfers die het ministerie aangeeft voor de berekening van de septembercirculaire stemt niet overeen met wat wij uiteindelijk verwachten. Dit komt omdat de huidige WOZ waarden nog niet verwerkt zijn door het ministerie. Deze zijn aanzienlijk hoger wat tot een lagere uitkering leidt. Vermoedelijk wordt dit pas in 2024 wellicht zelfs in 2025 hersteld.

-€ 94.000

nadelig

Incidenteel

Toevoeging reserve overlopende kredieten

Een groot deel van het budget 2023 verkeer en vervoer wordt doorgeschoven naar 2024 zodat in 2024 verkeersmaatregelen bij de Griftdijk kunnen worden gerealiseerd. Het door te schuiven budget bedraagt € 24.000 en wordt toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten.

-€ 24.000

Neutraal

Incidenteel

Toevoeging reserve overlopende kredieten

Een groot deel van het budget 2023 WOO (incidentele middelen) wordt doorgeschoven naar 2024. In 2024 worden applicaties aangekocht ten behoeve van de WOO en zal de website worden aangepast. Het door te schuiven budget bedraagt € 49.000 en wordt toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten.

-€ 49.000

Neutraal

Incidenteel

Toevoeging reserve overlopende kredieten

Bij de kadernota is besloten om het geld dat beschikbaar is voor het aanpassen van bestemmingsplannen/Omgevingsplannen in 2023 mede te benutten als procesgeld om bijvoorbeeld om een lokale verkenning (gesprekken) uit te voeren om beter inzicht te krijgen in de kansen, wensen en mogelijkheden van de agrarische bedrijven en een verkenning van de impact van de transitie op het buitengebied. De recente gesprekken in het gebied maakt zichtbaar dat de behoefte aan zo’n verkenning aanwezig is, maar dat ook zorgvuldig bezien moet worden op welke moment hiermee te starten. Het is dan ook duidelijk dat zo’n project niet in 2023 gestart en afgerond kan worden. Wij stellen voor om het budget dat eind 2023 nog beschikbaar is op te nemen in de reserve overlopende kredieten, zodat het in 2024 benut kan worden.

-€ 40.000

Neutraal

Incidenteel

Reserve overlopende kredieten

Toevoeging reserve overlopende kredieten

Wij stellen voor om het budget dat eind 2023 nog beschikbaar is voor economische zaken op te nemen in de reserve overlopende kredieten, zodat het in 2024 benut kan worden. Aanleiding is een recent plan idee voor een digitaal platform ten behoeve van bedrijven die personeel zoeken en lokale werkzoekende, zowel voor regulier werk, stages, werkleertrajecten etc. Via de reguliere kanalen vinden Woudenbergse bedrijven en inwoners die in Woudenberg willen werken of een stage zoeken elkaar vaak niet. Met een soort “werken in Woudenberg pagina” kan versterkt worden dat Woudenbergers ook in Woudenberg kunnen werken en kunnen de bedrijven die personeel zoeken eenvoudiger in contact komen met personeel. De uitwerking van dit planidee vraagt enige tijd, daarom het voorstel om het budget beschikbaar te houden zodat het in 2024 benut kan worden.

-€ 5.500

Neutraal

Incidenteel

Reserve kunstwerken

Toevoeging reserve kunstwerken

-€ 12.310

Neutraal

Incidenteel

Reserve duurzaamheid

Toevoeging reserve duurzaamheid

-€ 50.000

nadelig

Incidenteel

Reserve ICT

Toevoeging reserve ICT

-€ 60.000

nadelig

Incidenteel

Reserve huisvesting basisonderwijs

Toevoeging reserve huisvesting basisonderwijs

-€ 85.000

neutraal

incidenteel

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Reserve overlopende kredieten

Toevoeging reservering voor energietoeslag

De gelden die in 2023 over blijven (raming) voor de uitkering van de energietoeslag worden gereserveerd voor nabetalingen in 2024.

Reserve overlopende kredieten

Toevoeging i.v.m. te verwachten lagere alg. uitk. 2023

Reserve overlopende kredieten

Reserve overlopende kredieten

Reserve overlopende kredieten

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage

Een groot deel van het budget 2023 onderhoud kunstwerken wordt doorgeschoven naar 2024 zodat in 2024 het reinigen van een aantal bruggen in één keer kan plaatsvinden. Het door te schuiven budget bedraagt € 12.310 en wordt toegevoegd aan de reserve kunstwerken. De schadevergoeding die Zegheweg heeft betaald voor Hoevelaar fase II wordt toegevoegd aan de reserve duuurzaamheid om de komende jaren dit in te kunnen zetten voor stimulering van de deelauto's. We verwachten in 2023 € 60.000 minder uit te geven aan ICT. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve automatisering. Door ontwikkelingen op gebied van informatieveiligheid zullen de investeringen op dat gebied de komende jaren stijgen. We willen daarvoor o.a. de reserve ICT inzetten. Een groot deel van de afschrijvingskosten uitbreiding De Olijfboom en De Wartburg wordt in 2023 nog niet benut aangezien beide scholen nog met de voorbereidingen bezig zijn. Voorgesteld wordt de niet benutte afschrijvingskosten tot te voegen aan de reserve huisvesting basisonderwijs aangezien de verwachting is dat de toegekende budgetten voor de investeringen nog zullen stijgen vanwege hogere bouwkosten als gevolg van de hoge inflatie.

Wijziging budget 2023

-€ 522.753

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Reserve overlopende kredieten

Uitname reservering voor energietoeslag

Reserve overlopende kredieten

Uitname reservering verbeterprocessen bedrijfsvoering

Reserve overlopende kredieten

Uitname reservering versterking sociale basis 2023

Reserve overlopende kredieten

Uitname reservering vroegsignalering bijzondere bijstand

Reserve overlopende kredieten

uitname extra uitkering Asiel inburgering

Reserve Sociaal Domein

Uitgaven dementie

De gelden die in 2022 over zijn geleven voor de uitkering van de energietoeslag worden nu gebruikt. In de meicirculaire 2022 is voor het eerst een extra bedrag beschikbaar gesteld voor het verbeteren van processen om ook bij gemeenten affaires zoals de toeslagen affaire te voorkomen. Dit bedrag hebben wij via de najaarsnota 2022 overgeheld naar deze reserve. Dit bedrag kan nu vrij vallen. Voor het opstellen van de aanvraag Brede SPUK GALA gelden zijn extra kosten gemaakt. Deze reservering dient ter dekking daarvan. In de decembercirculaire 2022 is een extra bijdrage ontvangen voor bijzondere bijstand en vroegsignalering om mensen te helpen bij het aanvragen van de energietoeslag. In 2022 en 2023 zijn ier kosten voor gemaakt. Via de septembercirculaire 2022 is een extra bedrag beschikbaar gesteld om de hogere instroom van asielzoeker goed te kunnen begeleiden. Deze reservering is in 2023 niet gebruikt en kan vrij vallen. reservering vanuit 2022 wordt gebruikt voor de uitgaven aan dementie in 2023

€ 257.860

Invloed op begrotingsresultaat neutraal

Incidenteel / Structureel Incidenteel

€ 46.711

neutraal

Incidenteel

€ 8.147

neutraal

Incidenteel

€ 11.918

neutraal

Incidenteel

€ 15.243

neutraal

Incidenteel

€ 23.986

voordelig

Incidenteel

€ 20.000

neutraal

Incidenteel

Wijziging budget 2023

Reserve wegen

Uitname reserve wegen

Het budget groot onderhoud wegen 2023 zal met circa € 20.000 worden overschreden. Dit is incidenteel en wordt ten laste gebracht van de reserve wegen.

Reserve omgevingswet

Uitname reserve omgevingswet

In 2023 is € 161.000 van het krediet invoering Omgevingswet benut voor de inhuur ten behoeve van de voorbereiding van de invoering, zijn de minimale toepasbare regels ingericht, is het handboek aanpassing tijdelijk omgevingsplan gereed gekomen en is veel werk verzet om de werkprocessen, brieven en andere communicatie uittingen aan te passen op de eisen van de nieuwe wet.

€ 47.225

Neutraal

Incidenteel

Reserve grondbedrijf

Uitname reserve grondbedrijf

De eploitatiekosten Laagerfseweg vallen hoger uit voornamelijk door energiekosten. De meerkosten komen ten laste van de reserve grondbedrijf.

€ 15.000

Neutraal

Structureel

Reserve gebouwen

Uitname reserve gebouwen

In 2023 is de CV ketel op de brandweerkazerne vervangen conform de meerjarenonderhoudsplanning. Dit betreft groot onderhoud welke ten laste wordt gebracht van de reserve gebouwen.

€ 6.200

Neutraal

Incidenteel

Reserve gebouwen

Uitname reserve gebouwen

In 2023 is er groot onderhoud aan het dak van het Cultuurhuisgepleegd conform de meerjarenonderhoudsplanning. Deze eenmalige kosten worden ten laste gebracht van de reserve gebouwen.

€ 20.900

Neutraal

Incidenteel

Reserve gebouwen

Uitname reserve gebouwen

€ 22.200

Neutraal

Incidenteel

Reserve opleidingskosten personeel

Uitname reserve opleidingskosten personeel

€ 10.383

voordelig

Incidenteel

Diversen

Loon- en inhuur kosten

€ 144.655

Neutraal

incidenteel

In 2023 is er groot onderhoud aan de luchtbehandeling in het Cultuurhuis gepleegd conform de meerjarenonderhoudsplanning. Deze eenmalige kosten worden ten laste gebracht van de reserve gebouwen. De hogere opleidingskosten kunnen deels worden gedekt uit de reserve opleidingskosten personeel. Na de uitname is de reserve nihil. in de aparte bijlage specificatie inhuur en personeelskosten 2023 worden alle wijzigingen toegelicht.

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage

€ 650.428

Totaal wijzigingen programma 7 najaarsrapportage

€ 127.675

Totaal wijzigingen najaarsrapportage

€ 1.071.366

Specificatie posten terugdraaien bezuinigingen najaarsrapportage 2023 Programma 1

2

Grootboek Kostensoort Product nummer 651000 42400 Kunst en Cultuur 654000 30001 Kunst en Cultuur 667005 42502 Jeugd- en jongerenwerk 661402 42201 Participatie 667002 42400 Sociale kracht van de samenleving 667002 42400 Sociale kracht van de samenleving 662300 34399 Werk en inkomen 665001 42399 Nabije en lichte ondersteuning Subtotaal 621002 656000 656000 656000

34319 IBOR 34375 IBOR 34375 IBOR 34335 IBOR Subtotaal

Omschrijving Subsidie Bibliotheek Inhuur cultuurcoördinator Subsidie Jeugd- en jongerenwerk Schuldhulpverlening Subsidie en inkoop niet wettelijke taken Subsidiebudget Re-integratie budget Inkoop kindplaatsen

Verkeer en vervoer (inflatie) Openbaar groen (minder maaien gazon) Openbaar groen (minder maaien bosplantsoen) Landschapsbeheer (voorlichting)

3

600200 600230 600230

-5.000 -2.300 -5.000 -1.500 -13.800

Subtotaal

0 0

Subtotaal

0 0

4

5

Wijziging Budget -18.000 -16.250 -11.900 -4.000 -10.650 -5.000 -3.500 -2.500 -71.800

34335 Bedrijfsvoering 34399 HRM 11000 HRM Subtotaal TOTAAL

Communicatie (gemeentenieuws) Functiewaarderingssysteem Telefonische bereikbaarheid KCC

-8.000 -5.340 -12.400 -25.740 -111.340

Specificatie mutaties loonkosten en inhuur derden Korte toelichting Flexibele loonkosten De loonsom wordt gebruikt om medewerkers te betalen. Als er medewerkers vertrekken, wordt, indien op de functie wordt ingehuurd, eerst gebruik gemaakt van het bedrag in de loonsom die voor de functie is opgenomen. Dit is dan in wezen het gebruik maken van de vrijval van de loonkosten. Zoals in eerdere P&C documenten gemeld, zijn kosten voor inhuur van personeel structureel hoger dan het inzetten van eigen personeelsleden (ongeveer met een factor 2). Dat maakt dat bij inhuur niet altijd binnen loonsom kan worden gebleven. Omdat in het laatste deel van 2022 en in het begin van 2023 diverse medewerkers zijn vertrokken, kennen de flexibele kosten (deels binnen de loonsom, deels erbuiten) een wat grillig verloop. Naast deze kosten die binnen de loonsom vallen zijn er voor speciale trajecten, zoals de opvang van Oekraïeners, gelden beschikbaar vanuit specifieke uitkeringen van het Rijk (SPUK). SPUK-regeling Oekraïne In dit overzicht worden de extra directe loonkosten voor opvang Oekraïners gedekt uit deze SPUK regeling. Dekking voor indirecte kosten/overheadkosten zijn niet in dit overzicht opgenomen maar vallen binnen het overschot dat wij verwachten op de inkomsten -/- uitgaven Oekraïne.

Standaard rekenen wij 60% aan overhead toe aan loonkosten en dat zou voor deze opvang neerkomen op € 197.000. Denk hierbij aan kosten voor ICT, administratie, directievoering, huisvesting, HRM, accountantskosten, sociale zaken en alle andere ondersteunende diensten. Zoals gezegd komen deze werkzaamheden niet tot uitdrukking bij de kosten voor opvang Oekraïne maar hebben weldegelijk invloed op de hoeveelheid werkzaamheden elders. SPUK-regelingen duurzaamheid Het aantal SPUK regelingen rondom duurzaamheid vraagt om veel uitvoeringskosten. Omdat het hier om incidentele subsidies gaat wordt hier veelal op ingehuurd, in de komende tijd wordt de balans opgemaakt of de gemeente voor deze inzet niet gewoon structureel personeel hoort in te zetten. Het is immers een opgave die nog lang tot de gemeentelijke taken zal blijven behoren. De nieuwe SPUK regeling CDOKE zorgt ervoor dat ook deze uitvoeringskosten voor een groot deel gedekt kunnen worden. Ook deze regeling en alle andere (SPUK)regelingen vragen extra werkzaamheden van de ondersteunende diensten. Komende periode gaan we per regeling bekijken of er ruimte is om een deel van de bedrijfsvoeringskosten mee kunnen nemen in de te verantwoorden kosten. Dit is per SPUK en subsidie regeling verschillend, niet altijd kunnen ambtelijke kosten worden geboekt.

Hieronder volgt een gecomprimeerd overzicht van de wijzigingen: Kort totaaloverzicht verschillen flexibele loonkosten Voordeel op loonkosten (incl. detachering en inkomsten UWV)

€ 1.075.013

Extra kosten inhuur

-€ 1.718.500

Verschil te dekken uit overige inkomsten

-€ 643.487

Dekking uit SPUK gelden CDOKE en Opvang Oekraïners

€ 361.000

Dekking uit reserve overlopende kredieten

€ 30.880

Dekking uit reserve omgevingswet

€ 113.775

Dekking uit overige begrotingsposten.

€ 156.654

Totaal resterend

€ 18.822

Deze € 18.822 is verwerkt als voordeel in de najaarsnota verdeel over plussen en minnen per programma. Bij de voorjaarsrapportage is het budget inhuur personeel derden minus vrijval salarissen met € 630.000 opgehoogd. We verwachten aan het einde van het jaar, dat de ophoging van € 630.000 uiteindelijk € 18.822 lager zal uitvallen (= meevaller van € 18.822 ten opzichte van de voorjaarsrapportage).

Specificatie mutaties loonkosten en inhuur derden (najaarsrapportage 2023)

2023 Saldo € 103.005

Najaarsrapportage extra kosten personeel met aanvullende toelichting dekking

€ 95.327 € 18.822

voordelig

€ 217.154

Programma 1 Samenleving UITGAVEN Wijziging budget 2023

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

-€ 29.994

nadelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 22.533

nadelig

Incidenteel

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 10.000

nadelig

Incidenteel

onderwijs

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 6.580

voordelig

Incidenteel

leerplicht

Loonkosten

Leerplichtambtenaar wordt ingehuurd. Overheveling salariskosten naar inhuurkosten

€ 53.700

voordelig

Incidenteel

Uitvoering leerplichtwet(K)

Inhuur derden

Leerplichtambtenaar wordt ingehuurd. Overheveling salariskosten naar inhuurkosten

-€ 46.000

nadelig

Incidenteel

Overige kosten bijstand

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 40.692

nadelig

Incidenteel

Overige kosten bijstandsverlening(K)

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 26.000

voordelig

Incidenteel

Overige bijstand

Overige kosten bijstandsverlening(K)

N.a.v. de toeslagenaffaire is er via de algemene uitkering structureel geld beschikbaar gekomen voor verbeterde dienstverlening. Dit is begroot bij overige bijstand maar betreft de gehele organisatie. De vrijval van dit bedrag dient ter dekking van de personeelskosten.

€ 51.846

voordelig

structureel

Sociale werkvoorziening

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 15.700

Nadelig

Incidenteel

Re-integratie particiatie

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 17.020

voordelig

Incidenteel

Beleid en uitvoering lichte ondersteuning

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 76.280

nadelig

Incidenteel

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Binn sport accomm

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten.

Cultuur

Loonkosten

Kunst(K)

Overige WMO

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 41.500

voordelig

Incidenteel

WMO Overige(K)

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

nadelig

Incidenteel

Jeugdzorg overige kosten (K)

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

voordelig

Incidenteel

Jeugdzorg overige kosten (K)

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 40.000 € 42.500 -€ 15.000

nadelig

Incidenteel

Openbare gezondheidszorg(K)

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 8.450

voordelig

Incidenteel

Openbare gezondheidszorg(K)

Inhuur derden

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 138.000

nadelig

Incidenteel

Kosten opvang Oekraïners

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 180.000

nadelig

Incidenteel

Kosten opvang Oekraïners

Overige kosten opvang Oekraïners

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 180.000

voordelig

Incidenteel

-€ 155.203

nadelig

Totaal wijzigingen uitgaven najaarsrapportage 2023

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen inkomsten najaarsrapportage 2023 Totaal wijzigingen programma 1 najaarsrapportage 2023

Wijziging budget 2023

Invloed op begrotingsresultaat

€0

neutraal

-€ 155.203

nadelig

Incidenteel / Structureel

Programma 2 Leefomgeving UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Verkeer en vervoer

Loonkosten

Medewerker uit dienst en vervangen door inhuur.

Wijziging budget 2023 € 82.522

Verkeersregelingen, maatregelen en plannen(K)

Inhuur derden

Medewerker uit dienst en vervangen door inhuur.

Wegen

Loonkosten

Onderhoud straten, wegen en bermen.(K) Openbaar groen

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

voordelig

Incidenteel

-€ 123.000

nadelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 3.450

nadelig

Incidenteel

Inhuur derden

Langdurige ziektevervanging

-€ 36.000

nadelig

Incidenteel

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 25.530

nadelig

Incidenteel

nadelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 5.775 -€ 5.220

nadelig

Incidenteel

Inhuur derden

Langdurige ziektevervanging

-€ 43.000

nadelig

Incidenteel

toevoeging aan voorziening

Extra kosten op afval dienen gedekt te worden uit de heffingen op afval. In dit geval via de voorziening.

€ 48.220

voordelig

Incidenteel

gemeente werf

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Incidenteel

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 13.720 -€ 2.975

voordelig

Riolering

nadelig

Incidenteel

€ 2.975

voordelig

Incidenteel

-€ 2.850

nadelig

Incidenteel

-€ 100.363

nadelig

Speelvoorzieningen

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Inz en afvoer afval

Loonkosten

Afvalverwijdering en verwerking(K) Afvalverwijdering en verwerking(K)

Riolering

toevoeging aan voorziening

Begraven

Loonkosten

Extra kosten op riolering dienen gedekt te worden uit de heffingen op riolering. In dit geval via de voorziening. Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2023 INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2023 Totaal wijzigingen programma 2 najaarsrapportage 2023

Wijziging budget 2023

Invloed op begrotingsresultaat

€0

neutraal

-€ 100.363

nadelig

Incidenteel / Structureel

Programma 3 Veiligheid UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Openb orde veiligheid (incl crisisbeheersing)

Loonkosten

3 vertrokken medewerkers zijn (tijdelijk) vervangen door inhuur.

Integrale Veiligheid(K)

Inhuur derden

3 vertrokken medewerkers zijn (tijdelijk) vervangen door inhuur. Tevens inhuur voor extra werkzaamheden.

Totaal wijzigingen uitgaven in deze najaarsrapportage 2023

Wijziging budget 2023

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 182.977

voordelig

Incidenteel

-€ 370.000

nadelig

Incidenteel

-€ 187.023

nadelig

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen inkomsten in deze najaarsrapportage 2023 Totaal wijzigingen programma 3 najaarsrapportage 2023

Wijziging budget 2023

Invloed op begrotingsresultaat

€0

neutraal

-€ 187.023

nadelig

Incidenteel / Structureel

Programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen UITGAVEN Wijziging budget 2023

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

€ 74.500

voordelig

Incidenteel

-€ 55.000

nadelig

Incidenteel

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

-€ 3.720

nadelig

Incidenteel

Inhuur derden

Langdurige ziektevervanging

-€ 42.000

nadelig

Incidenteel

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten

€ 4.800

voordelig

Incidenteel

CDOKE gelden

Inhuur derden

Inhuur duurzaamheid wordt gedekt uit de ontvangen SPUK regeling CDOKE

-€ 181.000

nadelig

Incidenteel/ Structureel

Ruimtelijke ordening

Loonkosten

Aanpassing op basis werkelijk te verwachten kosten. Deel door uitdiensttreding.